дело № 1-22/2019 УИД 11RS0005-01-2018-000207-37 

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г. Ухта Республика Коми

23 мая 2019 года

Ухтинский городской суд Республики Коми в составе: 

председательствующего судьи Тихомировой А.Ю.,

при секретаре Сергеевой М.Г.,

с участием государственного обвинителя Матненко С.С., 

представителей потерпевшего ООО МММ – П* и адвоката Деренюка А.С., 

представителя ЗАО «ХХХ» О*,

подсудимого ФИО1, его защитника – адвоката Ширяева Ю.С., 

подсудимого ФИО2, его защитника – адвоката Питюлина А.М., 

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении 

ФИО1 М,А., .... ранее не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 5 ст. 33, ч. 1 ст. 201 УК РФ,

ФИО2, ...., ранее не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 5 ст. 33, ч. 1 ст. 201 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

ФИО2 и ФИО1 совершили пособничество в злоупотреблении полномочиями, то есть содействие в использовании лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации, своих полномочий вопреки законным интересам этой организации и в целях извлечения выгод и преимуществ для себя или других лиц, повлекшее причинение существенного вреда правам и законным интересам граждан и организации, содействуя совершению преступления советами, предоставлением информации, средств совершения преступления, либо устранением препятствий.

Преступление совершено при следующих обстоятельствах.

Я* В.А., осужденный приговором Ухтинского городского суда Республики Коми от 

<

...> г., в период с 

<

...> г. по 

<

...> г. в соответствии с решением внеочередного собрания акционеров Общества от 

<

...> г. и на основании приказа «О вступлении в должность» от 

<

...> г. .... занимал должность генерального директора Закрытого акционерного общества «ХХХ» (далее по тексту – ЗАО «ХХХ» или Общество), зарегистрированного в качестве юридического лица Межрайонной инспекцией ФНС № 3 по Республике Коми 

<

...> г., где ему присвоен основной государственный регистрационный номер (ОГРН) ...., ИНН ...., юридический адрес Общества: Республика Коми, г. Ухта, ..... Основными видами деятельности ЗАО «ХХХ», согласно Уставу, являлись: осуществление деятельности автомобильного грузового транспорта, подготовка строительного участка, строительство зданий и сооружений и т.д.

В соответствии с Уставом ЗАО «ХХХ» Я* В.А., как единоличный исполнительный орган Общества, имел полномочия на: оперативное руководство деятельностью Общества, распоряжение имуществом Общества, представление его интересов, утверждение штата, заключение трудовых договоров с работниками, применение к ним мер поощрения и взыскания, утверждение внутренних документов, открытие счетов Общества, издание приказов, осуществление иных полномочий. 

Кроме того, Я* В.А., в соответствии с Федеральным законом № 402-ФЗ от 06.12.2011 «О бухгалтерском учете» и Уставом ЗАО «ХХХ», являясь руководителем ЗАО «ХХХ» и распорядителем денежных средств, обладал правом первой подписи финансовых документов предприятия, полномочиями по распоряжению денежными средствами и по определению учетной политики предприятия, нес личную ответственность за организацию бухгалтерского учета, соблюдение действующего гражданского и налогового законодательства Российской Федерации при осуществлении хозяйственных операций. 

Я* В.А., как генеральный директор ЗАО «ХХХ», а также ФИО2, который в указанный период времени занимал должность начальника юридического отдела ЗАО «ХХХ», и ФИО1, занимавший должность начальника финансово-экономического отдела ЗАО «ХХХ», достоверно знали о финансово-хозяйственном положении Общества, а именно: что размер задолженности ЗАО «ХХХ» по налоговым платежам составлял по состоянию на 

<

...> г. – 27906267,51 руб., на 

<

...> г. – 16524741,86 руб., на 

<

...> г. – 1852437,0 руб., на 

<

...> г. – 2659918,83 руб., на 

<

...> г. – 11990874,0 руб., на 

<

...> г. – 18747510,068 руб., на 

<

...> г. – 52419707,89 руб.; что у Общества имеется задолженность перед работниками по заработной плате, которая по состоянию на 

<

...> г. составляла 47708056,57 руб.; что МИФНС в период с 

<

...> г. по 

<

...> г. выставлены инкассовые поручения на расчетные счета Общества на общую сумму 30982751,41 руб. и вынесено 155 решений о приостановлении операций по расчетным счетам Общества; что у предприятия имеются неисполненные денежные обязательства перед кредиторами, подтвержденные решениями Арбитражных судов на сумму 87078285,78 руб., а также денежные обязательства по договорам займа и договорам поручительства на сумму 437874706,99 руб., неисполненные более 3-х месяцев, т.е. в соответствии с п. 2 ст. 3 Федерального закона № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» ЗАО «ХХХ» обладало признаками несостоятельности (банкротства); что в соответствии со ст. 855 Гражданского кодекса РФ и ст. 389 Трудового кодекса РФ при недостаточности денежных средств на счетах Общества требования по удостоверениям Комиссии по трудовым спорам имеют приоритет перед требованиями по поручениям налоговых органов на списание задолженности по уплате налогов и сборов в бюджет РФ, а также поручениями органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов. 

В период времени с 

<

...> г. по 

<

...> г. Я* В.А., находясь в г. Ухте Республики Коми, осознавая, что действует противоправно, вопреки законным интересам ЗАО «ХХХ» и работников организации, что его действия повлекут причинение существенного вреда правам и законным интересам граждан и организации, имея реальную возможность уплатить всю сумму задолженности по заработной плате работников, а также недоимки по налогам за счет средств, имеющихся на расчетных счетах Общества, преследуя интересы, выраженные в стремлении извлечь выгоду имущественного характера, в стремлении создать и поддерживать собственный авторитет и имидж успешного руководителя в глазах некоторых деловых партнеров, желая приукрасить действительное положение в сфере финансово-хозяйственной деятельности Общества, руководствуясь умыслом, направленным на извлечение выгод для себя и других лиц, в том числе аффилированного ООО «ССС», путем сокрытия и вывода средств с расчетных счетов кредитных организаций возглавляемого им Общества, предложил ФИО2 и ФИО1, осуществить содействие в совершении указанного преступления, согласно которого ФИО2, являясь председателем комиссии по трудовым спорам ЗАО «ХХХ» (далее по тексту – КТС), и ФИО1, являясь начальником финансово-экономического отдела ЗАО «ХХХ», должны осуществить изготовление удостоверений комиссии по трудовым спорам, в которых будут содержаться заведомо ложные сведения о размере задолженности работников по заработной плате, которые в последующем будут переданы к исполнению не осведомленным о преступленных намерениях указанных лиц работникам ЗАО «ХХХ». После осуществления взыскания на основании указанных удостоверений денежных средств с расчетных счетов ЗАО «ХХХ» и возврата денежных средств, излишне начисленных в качестве заработной платы, в наличной форме в кассу предприятия, ФИО1, согласно отведенной ему роли, будет получать наличные средства в кассе ЗАО «ХХХ» и вносить их на расчетный счет аффилированной организации ООО «ССС», где ФИО2, являясь генеральным директором, будет по указанию Я* В.А. осуществлять расходование денежных средств в интересах ЗАО «ХХХ», а также на иные личные цели Я* В.А., но в ущерб интересам ЗАО «ХХХ», его работникам и иным кредиторам Общества. 

ФИО2 и ФИО1 согласились на вышеуказанное предложение Я* В.А., после чего ФИО2 и ФИО1, находясь в г. Ухте Республики Коми, будучи осведомленными о преступных намерениях Я* В.А. и желая оказать ему содействие в совершении преступления, достоверно зная о том, что на расчетные счета ЗАО «ХХХ» наложены инкассовые поручения, в связи с чем операции по расчетным счетам Общества приостановлены, действуя по предварительной договоренности с Я* В.А., с целью устранения препятствий Я* В.А. в совершении преступления, в период времени с 

<

...> г. по 

<

...> г. неоднократно давали подчиненным сотрудникам Общества, неосведомленным о преступных намерениях Я* В.А., ФИО2 и ФИО1, обязательные к исполнению указания об изготовлении решений и удостоверений Комиссии по трудовым спорам ЗАО «ХХХ», содержащие недостоверные сведения о размере фактической задолженности по заработной плате. 

Работники ЗАО «ХХХ», неосведомленные о преступных намерениях Я* В.А., ФИО2 и ФИО1, действуя по указаниям ФИО2 и ФИО1, неоднократно изготавливали решения и удостоверения Комиссии по трудовым спорам, имеющие силу исполнительного документа, которые содержали недостоверные сведения о размере фактической задолженности по заработной плате работников Общества за период с 

<

...> г. года в сумме 359406844,64 руб., который был существенно завышен на общую сумму 114252223,23 руб. 

Затем Я* В.А., как руководитель Общества, продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на сокрытие и вывод денежных средств Общества, подписывал ведомости на пополнение счетов сотрудников ЗАО «ХХХ» согласно решениям КТС, после чего Обществом направлялись в кредитные учреждения инкассовые поручения о перечислении на счета работников предприятия денежных средств на основании решений и удостоверений КТС с приложением подписанных Я* В.А. реестров. На основании инкассовых поручений и удостоверений КТС, в период времени с 

<

...> г. по 

<

...> г. кредитные учреждения перечислили денежные средства Общества на лицевые счета работников ЗАО «ХХХ» в общей сумме 332811236,34 руб., а именно:

- 6400000 руб. с расчетного счета .... в Ухтинском операционном офисе АКБ «....», расположенном по адресу: ...., город Ухта, ...., 

- 326411236,34 руб. с расчетного счета .... в Сыктывкарском филиале ОАО «....», расположенном по адрес: ...., ..... 

Таким образом, в результате преступных действий Я* В.А., при пособничестве ФИО2, и ФИО1, денежные средства Общества в виде излишне выплаченной заработной платы работникам Общества в сумме 114252223,23 руб. были сняты со счетов предприятия. 

Полученные на свои лицевые счета денежные средства, излишне выплаченные в качестве заработной платы, работники Общества, следуя указаниям руководителя Я* В.А., а также ФИО2 и ФИО1, внесли в кассу ЗАО «ХХХ».

После этого ФИО1, в указанный период времени, находясь в г. Ухте Республики Коми, являясь пособником совершения преступления, содействуя Я* В.А. советами, предоставлением информации, с целью устранения препятствий Я* В.А. в совершении преступления, согласно отведенной ему роли, получил в кассе ЗАО «ХХХ» по расходным кассовым ордерам, подписанным руководителем Общества Я* В.А., в подотчет 108620800,00 руб. по основаниям «прочие расходы», достоверно зная, что возврат данных средств в кассу предприятия он, по указанию руководителя организации Я* В.А., не осуществит.

После чего, в период времени с 

<

...> г. по 

<

...> г. ФИО1, полученные в кассе ЗАО «ХХХ» в подотчет денежные средства в общей сумме 108620800,00 руб., действуя по указанию Я* В.А., внес на расчетный счет аффилированной организации ООО «ССС», где ФИО2 являлся генеральным директором, ...., открытый в АКБ «....» расположенный по адресу: Республика Коми, г.Ухта, ...., по основаниям «поступление беспроцентного займа» и «возврат с подотчета».

В дальнейшем указанные денежные средства были израсходованы ФИО2 по указанию Я* В.А. в ущерб интересам ЗАО «ХХХ», его работников и иных кредиторов, а именно: 71218334,97 руб. – на нужды ЗАО «ХХХ», 37402465,03 руб. – на расходы других хозяйствующих субъектов – ООО «ССС», ЗАО «ХИИ», ООО «ХОО», ООО «СКК», т.е. на расходы, не связанные с деятельностью ЗАО «ХХХ».

Таким образом, деяние Я* В.А. при пособничестве ФИО2 и ФИО1 повлекло причинение существенного вреда правам и законным интересам иных организаций и граждан – кредиторов ЗАО «ХХХ», в том числе ООО МММ, общая сумма требований которых на 

<

...> г. составила 1069162821,62 руб., поскольку незаконно выведенные Я* В.А. со счетов Общества денежные средства в сумме 114252223,23 руб., после исполнения инкассовых поручений налоговых органов, могли быть направлены на реализацию охраняемых законом прав кредиторов Общества на погашение задолженности по договорным обязательствам ЗАО «ХХХ» перед этими кредиторами, что, в свою очередь, снизило бы негативные последствия для финансово-хозяйственной деятельности организаций-кредиторов, связанные с неисполнением договорных обязательств Общества, выразившееся в лишении ЗАО «ХХХ» возможности осуществлять деятельность, цели, предмет, виды которых определены его Уставом, что в итоге привело к банкротству Общества, невыплате заработной платы работникам Общества в сумме, превышающей 47000000,0 руб., потере рабочих мест и квалифицированных кадров и причинении ущерба государству в виде недополученных налогов, сборов и обязательных платежей. 

Подсудимый ФИО2 вину в совершении преступления не признал и показал, что с 

<

...> г. работал начальником юридического отдела в ЗАО «ХХХ». С 

<

...> г. года у Общества возникли финансовые трудности, образовалась задолженность по налогам, в связи с чем по обращению налоговой службы на расчетный счет Общества был наложен арест и выплата заработной платы работникам Общества в обычном порядке стала невозможной, начала образовываться задолженность. Генеральным директором в этот период являлся Я* В. Для разрешения этой проблемы в Обществе была создана комиссия по трудовым спорам (КТС), Козлов был назначен ее председателем, ФИО3 – секретарем. Решения и удостоверения КТС о выплате заработной плате изготавливались работниками бухгалтерии, Козлов их подписывал, но не обращал внимание, какие суммы задолженности по заработной платы, подлежащие выплате работникам, в них указаны, поскольку документов было очень много. При этом списки работников с указанием фамилий и сумм задолженности Козлов не составлял, это не входило в его компетенцию. О том, что в решениях и удостоверениях КТС указанны суммы, значительно превышающие размер фактической задолженности работников, Козлов не знал. В последующем Козлов заявил, что решения и удостоверения КТС вообще не подписывал. Выплата заработной платы подобным образом происходила в течение 

<

...> г. годов, такой порядок является законным. Были случаи, когда Козлов получил по удостоверениям КТС суммы, превышающие размер его заработной платы, после чего звонил бухгалтеру Ф*, она просила эти суммы вернуть в бухгалтерию, Козлов возвращал. Расходованием денежных средств в ЗАО «ХХХ» Козлов не занимался, в какой-либо сговор с Я* В. и Ж-вым о совершении противоправных действий не вступал. Козлов числился руководителем ООО «ССС», однако фактически им не являлся, фирма являлась аффилированной по отношению к ЗАО «ХХХ». В тот же период времени на расчетный счет ООО «ССС» поступали денежные средства в сумме более 100миллионов рублей под видом займов от Я* Е., которыми последний и распоряжался в интересах ЗАО «ХХХ».

Подсудимый ФИО1 вину в совершении преступления не признал и показал, что в 

<

...> г. годах занимал должность начальника финансово-экономического отдела в ЗАО «ХХХ», генеральным директором которого был Я* В. В этот период времени расчетный счет Общества был заблокирован в связи с наличием задолженности по уплате налогов. Однако Общество продолжало хозяйственную деятельность и на расчетный счет поступали денежные средства от контрагентов. Я* В. сообщил ФИО1, что для выплаты заработной платы на предприятии создана КТС, председателем которой назначен Козлов. При этом Я* В. дал распоряжение ФИО1 следить за поступлением на счет Общества денежных средств, ежедневно получать от дебиторов графики перечисления денег, для того, чтобы в течение нескольких часов, пока денежные средства будут на расчетном счете Общества до их списания по инкассовым поручениям налоговой, успевать перечислить деньги по удостоверениям КТС в виде заработной платы работникам. Поскольку работников в Обществе много, и за то время, пока деньги находятся на расчетном счете, было невозможно подготовить удостоверение КТС на каждого работника и отвезти его в банк, Я* В. распорядился готовить решения и удостоверения КТС о выплате заработной плате в завышенном размере узкому кругу работников, которым Я* В. доверял. Я* В. сам готовил списки таких работников и суммы, подлежащие перечислению, или диктовал фамилии и суммы ФИО1, а последний записывал. Затем ФИО1 передавал списки бухгалтеру Ф*, после чего, на основании этих списков, работники бухгалтерии и отдела кадров готовили решения и удостоверения КТС. После подписания К-вым, как председателем КТС, этих документов, ФИО1 или кто-то другой отвозил их в банк, затем деньги поступали на счета работников. Этим работникам выделялась служебная машина, на которой они ездили в банк и получали там начисленную им заработную плату в завышенном размере. Иногда ФИО1 их сопровождал. Часть полученных денег, превышающую их заработную плату, сотрудники сдавали в кассу Общества. Таким образом, в кассе оказывались большие суммы денежных средств, движение которых официально не фиксировалось в бухгалтерском учете. ФИО1 получал под отчет денежные средства для выдачи заработной платы, хранил их в сейфе. Так у него накопилась большая сумма. В какой-то момент Я* В. сказал, что задолженностью ФИО1 перед ЗАО «ХХХ» рассчитаются с ООО «ССС». После этого ФИО1 внес в кассу ООО «ССС» около 100 миллионов рублей. Расходованием денежных средств ЗАО «ХХХ» и ООО «ССС» ФИО1 не занимался. В какой-либо сговор с Я* В. и К-вым о совершении противоправных действий не вступал, о том, что действия носят преступный характер, не знал.

Несмотря на отрицание подсудимыми вины в совершении преступления, вина каждого из них подтверждается исследованными в судебном заседании доказательствами: показаниями представителей потерпевших, свидетелей, протоколами следственных действий и иными документами, исследованными в судебном заседании на основании ст. 285 УПК РФ.

Представитель потерпевшего ООО МММ П* суду показал, что в 

<

...> г. годах межу ООО МММ и ЗАО «ХХХ» существовали договорные отношения, согласно которым ООО МММ поставил ЗАО «ХХХ» песок на сумму более 10 миллионов рублей, однако оплату за поставленный товар не получил. В ходе рассмотрения Арбитражным судом дела о взыскании с ЗАО «ХХХ» оплаты по договорам с ООО МММ и дела о банкротстве ЗАО «ХХХ», была выявлена схема вывода денежных средств с расчетных счетов указанного Общества. В частности, было установлено, что на расчетные счета ЗАО «ХХХ» были выставлены налоговым органом инкассовые поручения. В целях избежания снятия по инкассовым поручениям денежных средств, поступающих на расчетные счета ЗАО «ХХХ» от других контрагентов, денежные средства сразу же снимались со счета на основании удостоверений комиссии по трудовым спорам, которые содержали недостоверные сведения о размере фактической задолженности по заработной плате работников Общества. При этом комиссию по трудовым спорам возглавлял Козлов, а деньги, перечисляемые работникам ЗАО «ХХХ» сверх их заработной платы, которые работники Общества получали в банке и вносили в кассу ЗАО «ХХХ», затем под отчет получал ФИО1, получив, таким образом, более 100 миллионов рублей, и вносил их на счета аффилированных фирм, в том числе, «ССС», директором которого являлся Козлов. В результате вывода по описанной схеме денежных средств со счета ЗАО «ХХХ», Общество не рассчиталось с ООО МММ за поставку песка, чем причинило последнему существенный вред, поскольку сумма в 10миллионов рублей составляла половину годового оборота ООО МММ.

Представитель ЗАО «ХХХ» О* суду показал, что с 

<

...> г. являлся конкурсным управляющим ЗАО «ХХХ» в связи с введением процедуры банкротства. К этому привело ненадлежащее исполнение ЗАО «ХХХ» своих обязательств, возникновение задолженности перед кредиторами на сумму около 1,5 миллиардов рублей, также у Общества имелась задолженность по заработной плате, по налогам. В этот период времени налоговым органом были применены к расчетному счету Общества инкассовые поручения. При этом Общество продолжало вести хозяйственную деятельность, на расчетный счет поступали денежные средства. В Обществе была создана КТС, по удостоверениям которой работникам выплачивалась заработная плата в завышенном размере путем списания денежных средств с расчетного счета Общества. Затем эти денежные средства возвращались в кассу ЗАО «ХХХ» и выдавались некоторым работникам под отчет. В частности, ФИО1 получил 156 миллионов рублей, за которые в последующем не отчитался и не вернул. Часть денежных средств, поступивших таким образом в кассу предприятия, действительно направлялась на нужды ЗАО «ХХХ», в частности, на выплату заработной платы работникам отдаленных участков, на поддержание текущей деятельности Общества. Еще часть денежных средств использовалась для погашения заемных обязательств ЗАО «ХХХ» перед компаниями этого холдинга, всего перед 4-5 компаниями, в том числе, ООО «ССС», директором которого являлся Козлов. На январь 2014 года, когда ЗАО «ХХХ» был признан банкротом, у Общества осталась задолженность по заработной плате около 70 миллионов рублей, а также задолженность перед кредиторами в размере около миллиарда рублей, поскольку была погашены задолженность только перед залоговыми кредиторами на сумму около 400 миллионов рублей. 

Свидетель Я* В.А. суду показал, что с 

<

...> г. года являлся генеральным директором ЗАО «ХХХ». В 

<

...> г. годах расчетный счет Общества был арестован, возникла задолженность перед работниками, которых насчитывалось более 500 человек, по заработной плате. Я* дал указание Козлову выплачивать по решениям и удостоверениям КТС заработную плату в завышенном размере отдельным работникам, которым он, Я* В., доверял, после чего излишне выплаченные денежные средства по его указанию эти работники возвращали в кассу предприятия. Затем Я* давал указание ФИО1 брать эти деньги из кассы под отчет и распоряжаться ими в интересах Общества. Решения и удостоверения КТС подписывал Козлов, как председатель, на основании списков, которые ему предоставляла бухгалтерия, а ФИО1 должен был координировать правильность расходования денежных средств поступивших в кассу. В частности, ФИО1 получал их из кассы и распоряжался: деньги шли на выплату заработной платы другим работникам, оплату ГСМ, электро и- теплоэнергии, однако на расчеты с контрагенатами и уплату налогов этих денег не хватало. Вышеуказанные распоряжения Я* были обязательны для его подчиненных, в том числе, ФИО2 и ФИО1. 

Из показаний свидетеля Ф* И.Н., данных в судебном заседании и в ходе предварительного расследования, которые были оглашены на основании ч. 3 ст. 281 УПК РФ и подтверждены свидетелем, следует, что с 

<

...> г. годы она работала в ЗАО «ХХХ» бухгалтером. В период, когда расчетный счет Общества был заблокирован, ФИО1 приносил в бухгалтерию список отдельных работников, среди которых были и она, с указанием сумм заработной платы, которую надо им выплатить на основании решений КТС. Суммы были в несколько раз больше, чем реальная заработная плата этих работников. ФИО1 говорил на основании этих списков подготовить решения КТС, которые подписывал Козлов, как председатель КТС, после чего ФИО1 направлял решения КТС в банк и указанным в решениях работникам переводились денежные средства, которые они снимали со своих счетов и вносили в кассу предприятия. Как расходовались в дальнейшем эти денежные средства, Ф* не знает. Ф* спрашивала ФИО2, законы ли такие действия, Козлов ее уверил, что нарушений закона в этом нет. Список работников был написан от руки, почерк похож на почерк ФИО1. По указанию ФИО1 Ф* доводила до сведения работников, указанных в этом списке, что им будут начислены денежные средства в завышенном размере, которые они должны вернуть в кассу (....).

Из показаний свидетеля Я* ....А., данных в судебном заседании и в ходе предварительного расследования, которые были оглашены на основании ч. 3 ст. 281 УПК РФ и подтверждены свидетелем, следует, что с конца 

<

...> г. он занимал должность заместителя генерального директора ЗАО «ХХХ». Гнеральным директором являлся его отец Я* В. У Общества имелась задолженность по заработной плате, в связи с чем была создана КТС, по решениям которой производилась выплата заработной платы. Были случаи выплаты заработной платы в завышенном размере, затем эти денежные средства возвращались в кассу и расходовались на нужды Общества. Такие распоряжения мог дать только директор Я* В. Одним из подрядчиков ЗАО «ХХХ» являлся «ССС», директором которого был Козлов. Поскольку счета ЗАО «ХХХ» были арестованы, за него по указания директора Я* В. с контрагентами рассчитывался ООО «ССС», который расходовал на эти цели денежные средства, полученные по решениям КТС. Также Я* Е. вносил в ООО «ССС» денежные средства в размере более 100 миллионов рублей на основании договоров займа, которые затем ему были возвращены (т. ....).

Свидетель Е* суду показал, что с 

<

...> г. года работал заместителем директора ЗАО «ХХХ» Я* В. В период работы ему и другим работникам из числа «административных управленцев» по решениям КТС неоднократно начислялась заработная плата в размере, значительно превышающем реальную задолженность. После снятия наличных денежных средств по указанию Я* В. он вносил излишек в кассу Общества. Далее деньги направлялись на ведение хозяйственной деятельности предприятия.

Свидетель Р* суду показала, что с 

<

...> г. года она работала в ЗАО «ХХХ» главным бухгалтером. В 

<

...> г. годы у Общества возникли сложности, расчетный счет Общества был арестован, но Общество продолжало вести хозяйственную деятельность, на расчетный счет поступали денежные средства от контрагентов. В этот же период в ЗАО «ХХХ» была создана КТС для того, чтобы работники получали заработную плату на основании решений КТС. В 

<

...> г. году были случаи, когда работникам под видом заработной платы по решениям КТС начислялись суммы, значительно превышающие их заработную плату, получив которые, работники, по указанию ФИО1, возвращали их в кассу предприятия. 

Из показаний свидетеля К*, данных в судебном заседании и в ходе предварительного расследования, которые были оглашены на основании ч. 3 ст. 281 УПК РФ и подтверждены свидетелем, следует, что с 

<

...> г. годы работала экономистом в ЗАО «ХХХ», её непосредственным начальником был ФИО1. С 

<

...> г. года на предприятии образовалась задолженность по заработной плате. К* по указанию ФИО1 готовился пакет документов для выплаты заработной платы по решениям КТС, в которых суммы, подлежащие выплате, превышали реальную задолженность. Список работников с указанием сумм выплат, предоставлял ФИО1. Поскольку в списке было много фамилий, документы готовили разные работники финансово-экономического отдела и бухгалтерии. При этом массовое изготовление решений и удостоверений КТС производилось перед поступлением на арестованные счета Общества денежных средств от контрагентов. После перечисления денег, работников на служебной машине возили в банк, они их получали и, по указанию ФИО1, возвращали в кассу предприятия, К* в том числе. ФИО1 пояснял, что эти деньги пойдут на финансово-хозяйственную деятельность Общества. Об этом же говорил и директор Я* В. (т. ....).

Из показаний свидетеля м*, данных в судебном заседании и в ходе предварительного расследования, которые были оглашены на основании ч. 3 ст. 281 УПК РФ и подтверждены свидетелем, следует, что с 

<

...> г. она работала начальником отдела по управлению персоналом в ЗАО «ХХХ». Также м* была секретарем КТС, но формально, в заседаниях она не участвовала, просто подписывала те документы, которые ей приносили, в частности, документы о выплате работникам заработной платы в завышенном размере, которую они получали и возвращали в кассу предприятия. м* таким образом тоже начисляли несколько раз денежные средства, затем организовывалась коллективная поездка работников в банк для получения денег, при этом иногда их сопровождал ФИО1, по указанию которого излишне выплаченные денежные средства сразу возвращались в кассу предприятия. Директор Я* В. доводил до сведения работников, что это делается для финансового оздоровления Общества (т. ....). 

Из показаний свидетеля ч*, данных в судебном заседании и в ходе предварительного расследования, которые были оглашены на основании ч. 3 ст. 281 УПК РФ и подтверждены свидетелем, следует, что с 

<

...> г. годы он работал начальником управления технического обеспечения и главным механиков в ЗАО «ХХХ». В 

<

...> г. года периодически задерживалась выплата заработной платы, работники ее получали по решениям КТС. Несколько раз Ч* по решению КТС начислялись суммы, превышающие размер задолженности по заработной плате, которые он возвращал в кассу предприятия. Полагает, что эти деньги шли на хозяйственную деятельность Общества, у которого были заблокированы счета. О таких начислениях и необходимости возврата денежных средств Ч* говорили ФИО1, К* и Е*. Ч* полагает, что их указания были согласованы с генеральным директором Общества Я* В. (т. ....).

Свидетель С* дал в судебном заседании показания, аналогичные показаниям свидетеля ч*, также пояснив, что указание обналичить поступившие на его счет под видом заработной платы денежные средства и вернуть их в кассу, ему давал ФИО1.

Из показаний свидетеля Д*, данных в ходе предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, следует, что в 

<

...> г. годах работал в должности начальника одного из отделов ЗАО «ХХХ». В этот период времени финансовое положение «ХХХ» было не стабильным, возникали задержки по выплате заработной платы, расчетные счета Общества были арестованы. В 

<

...> г. году от работников бухгалтерии ЗАО «ХХХ» он узнал, что ему будут начислены денежные средства, которые нужно снять со своего счета и внести в кассу ЗАО «ХХХ». В 

<

...> г. года Д* 5-6 раз на счет поступали денежные средства, каждый раз на сумму около 1 миллиона рублей, которые он снимал и вносил в кассу Общества. Всего таким образом Д* внес в кассу около 5-6 миллионов рублей, вносил в кассу все деньги, которые снимал со счета. Предполагает, что данная схема была продиктована необходимостью осуществления дальнейшей деятельности ЗАО «ХХХ» в условиях арестованных расчетных счетов (т. ....).

Из показаний свидетеля П*, данных в ходе предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, следует, что с 

<

...> г. года он работал главным энергетиком ЗАО «ХХХ». Летом 

<

...> г. года от руководителей Общества, в том числе, ФИО1, ему поступило указание получить под видом заработной платы денежные средства, начисленные на его счет в банке, и внести их в кассу ЗАО «ХХХ» в полном размере. Эти действия необходимо выполнить для продолжения финансово-хозяйственной деятельность Общества, расчетные счета которого арестованы. П* получил на счет около полутора миллионов рублей, обналичил их и вернул в кассу ЗАО «ХХХ» (т. ....).

Аналогичные показания в ходе предварительного расследования давал свидетель О*, работавший с 

<

...> г. года начальником участка ЗАО «ХХХ», пояснив при этом, что по указанию, в том числе, ФИО1, он около 5 раз в течение 

<

...> г. года снимал поступившие ему на счет денежные средства, более 1 миллиона рублей, которые на основании ведомости выдавал работникам своего участка в виде заработной платы, о чем в последующем отчитывался в бухгалтерии ЗАО «ХХХ» (т. ....).

Из показаний свидетеля ю*, данных в ходе предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, следует, что с 

<

...> г. года он работал в ЗАО «ХХХ». В 

<

...> г. годах у Общества начались финансовые трудности, организации перестали с ним работать по безналичному расчету. В этот период по указанию руководства ЗАО «ХХХ» ю* снимал поступающие ему на счет денежные средства Общества, всего примерно 1 – 1,5 миллиона рублей, и возвращал в кассу ЗАО «ХХХ». Как ему известно, данные денежные средства расходовались на нужды Общества (т. ....).

Аналогичные показания в ходе предварительного расследования давала свидетель В*, работавшая с 

<

...> г. года по сентябрь 

<

...> г. года руководителем проекта ЗАО «ХХХ», пояснив при этом, что по указанию работников бухгалтерии в течение 

<

...> г. года снимала поступившие ей на счет денежные средства, не являвшиеся её заработной платой, которые затем вносила в кассу Общества (т. 1 л.д. ....).

Из показаний свидетеля С* А.Е., данных в ходе предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, следует, что с 

<

...> г. года она работала инженером сметно-договорного отдела ЗАО «ХХХ». В последние годы ее работы в ЗАО «ХХХ» постоянно возникали проблемы с выплатой заработной платы, счета Общества были арестованы и с целью расчета с работниками была создана Комиссия по трудовым спорам, в состав которой входил, в том числе, Козлов, а С* примерно в 

<

...> г. году была секретарем КТС. Работники бухгалтерии, в частности Ф*, приносили ведомости с указанием фамилий работников и сумм заработной платы, на основании которых С* создавала решения и удостоверения КТС о выплате работникам заработной платы. Кроме С*, такие решения и удостоверения создавали и другие работники Общества. В период работы С* в документах КТС указывались суммы соразмерные заработной плате работников. В 

<

...> г. году работники бухгалтерии и, возможно, ФИО1, предупредили некоторых работников ЗАО «ХХХ» о том, что на их счета будут поступать денежные средства, которые нужно снять и внести в кассу Общества. С* таким образом поступали денежные средства не менее 5 раз на суммы не менее 500 тысяч рублей. Обналичив, С* вносила все денежные средства в кассу ЗАО «ХХХ» как излишне начисленную заработную плату (т. 1 л.д. ....).

Из показаний свидетеля т*, данных в ходе предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, следует, что с 

<

...> г. года он работал в ЗАО «ХХХ» заместителем генерального директора Я* В. по общим вопросам. В 

<

...> г. годах у Общества возникли проблемы, приведшие к банкротству. В этот же период в ЗАО «ХХХ» существовала задолженность по заработной плате, которую работники получали на основании решений Комиссии по трудовым спорам. Был случай, когда т* выдали решение КТС на сумму, превышающую его заработную плату – около 1 миллиона рублей. т* пояснили, что заработную плату в таком размере ему начислил ошибочно, что её нужно вернуть в кассу, что т* и сделал (т. ....).

Аналогичные показания дала в ходе предварительного расследования свидетеля Б*, дополнив, что в 

<

...> г. году примерно 3 раза ей на счет поступали денежные средства в размере около 50000 рублей, которые она по указанию кого-то из работников ЗАО «ХХХ» снимала со своего счета и вносила в кассу Общества (т. ....).

Из показаний свидетеля И*, данных в ходе предварительного расследования и оглашенных в судебном заседании на основании ч. 1 ст. 281 УПК РФ, следует, что он работал водителем в ЗАО «ХХХ» с 

<

...> г. годы. С середины 

<

...> г. года стали возникать задолженность по заработной плате, период невыплаты доходил до 5 месяцев. Уволившись, И* обратился в суд и взыскал задолженность по заработной плате (т. ....).

ЗАО «ХХХ» создано 

<

...> г. решением .... единственного учредителя ЗАО «....» (т. ....), этим же решением утвержден Устав ЗАО «ХХХ» (т. ....), Уставы в новой редакции утверждались решениями от 

<

...> г. и 

<

...> г. (т. ....).

Решением общего собрания акционеров ЗАО «ХХХ» от 

<

...> г. генеральным директором избран Я* В.А. с 

<

...> г. по 

<

...> г. (т. ....). 

Согласно справке об исследовании документов в отношении ЗАО «ХХХ», от 

<

...> г. установлено следующее: 

В период с 

<

...> г. года по 

<

...> г. на основании решений комиссии по трудовым спорам ЗАО «ХХХ», принятым председателем КТС ФИО2 и членами комиссии, и удостоверений КТС, являющихся исполнительными листами, за подписью председателя КТС ФИО2, с расчетных счетов ЗАО «ХХХ» .... в Сыктывкарском филиале ОАО «....» и .... в Ухтинском операционном офисе АКБ «....» перечислены денежные средства в счет выплаты задолженности по заработной плате в суммах, превышающих фактическую задолженность, которые составили 114252223,23 руб., на счета работников ЗАО «ХХХ», которые в последующем вносили их в кассу ЗАО «ХХХ». 

Излишне выплаченные работникам и возвращенные в кассу денежные средства были выданы из кассы ЗАО «ХХХ» ФИО1, который вносил их на расчетный счет ООО «ССС» .... в АКБ «....» по основаниям «поступление беспроцентного займа» и «возврат с подотчета» в период с 

<

...> г. по 

<

...> г. в сумме 108 620 800,00 руб. Указанные денежные средства, в общей массе поступивших на расчетный счет денежных средств, расходовались на нужды ЗАО «ХХХ», ООО «ССС», ЗАО «ХИИ», ООО «ХОО», ООО «СКК», снимались наличными. 

По состоянию на 

<

...> г. сумма неоплаченных расчетных документов, предъявленных к расчетному счету ЗАО «ХХХ» .... в Сыктывкарском филиале ОАО «ТКБ» на принудительное взыскание, составила 341 480 627,60 руб., из них по очередности списания: 

текущие платежи - 3 816 538,38 руб. (взыскатель МИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам по Республике Коми),

2 очередь – 31 730 112,35 руб. (взыскания в счеты выплаты задолженности по заработной плате),

3 очередь – 169 437 491,31 руб., взыскатели: Отдел Пенсионного фонда ФР по Республике Коми – 42 670 821,33 руб., МИФНС по крупнейшим налогоплательщикам по РК – 15 360 408,33 руб.,

Отдел судебных приставов по г.Ухте – 109 797 993,51 руб., ГУ РО ФСС РФ по Республике Коми – 1 608 268,14 руб.,

4 очередь – 62 735 160,29 руб. (получатели по инкассовым документам - УИН МЮ РФ по РК, Отдел судебных приставов по г. Ухте, МИФНС по крупнейшим налогоплательщикам по РК, ГУ РО ФСС РФ по Республике Коми)

5 очередь – 73 750 764,93 руб. (в рамках исполнительного производства по постановлениям Отдела судебных приставов по г. Ухте)

6 очередь – 10 560,34 руб.

Общая сумма требований кредиторов, внесенных в реестр требований кредиторов ЗАО «ХХХ», на 

<

...> г. составила 1 474 340 465,02 руб.: 

1, 2 разделы – требований нет,

3 раздел: часть 1. Требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника, – 382 450 088,94 руб.: ООО «Дивный град» – 127 491 095 руб., ОАО «Сбербанк России» – 254 958 993,94 руб.,

часть 2. Общая сумма требований 1 069 162 821,62 руб.: ЗАО «ХИИ» (произведена замена кредитора с ООО «....» на ЗАО «....» 

<

...> г.) – 58 089 080,72 руб., ООО «....» – 963 057 руб., ООО «....» – 214 956 руб., ИП З? – 481 434,87 руб., ООО «....» – 3 417 796,59 руб., ООО «....» – 405 551,65 руб., ООО «....» – 14 200 661 руб., ООО «....» – 62 642 111,97 руб., ООО «....» – 12 121 815,05 руб., ООО «....» – 100 273,40 руб., ФИО5 – 43 302 803 руб., Я* .... – 49 666 663,12 руб., ООО «....» – 380 008 723,88 руб., ООО «....» – 230 600 руб., ООО «....» – 727 061,04 руб., МИФНС России по крупнейшим налогоплательщикам по Республике Коми – 4 632 566,12 руб., Я* .... – 429 969 563,28 руб., ООО «....» – 3 925 382,26 руб., ООО «ХОО» – 4 062 720,67 руб.,

часть 3. Требований нет,

часть 4. Требования кредиторов по возмещению убытков в форме упущенной выгоды, взысканию неустоек и применению иных финансовых санкций – 22 727 554,46 руб. (т. 1 л.д. 178-209).

По приговору Ухтинского городского суда Республик Коми от 

<

...> г. Я* В.А. осужден, в том числе, за совершение преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 201 УК РФ, по факту того, что являясь руководителем ЗАО «ХХХ», злоупотребил своими полномочиями при пособничестве неустановленных работников ЗАО «ХХХ», выразившемся в умышленном выводе денежных средств в сумме 114252223,23 рублей с расчетного счета общества посредством использования удостоверений КТС, которые в дальнейшем были израсходованы Я* В.А. на цели, не связанные с деятельностью Общества, в частности, выданы под отчет ФИО1 в размере 108620800 рублей и направлены в виде беспроцентного займа в ООО «ССС», в результате чего был причинен существенный вред работникам Общества и иным организациям – кредиторам ЗАО «ХХХ» (т. ....), приговор вступил в законную силу 

<

...> г. (т. ....).

В ходе выемки, проведенной в Сыктывкарском филиале ТКБ Банк ПАО, изъяты удостоверения и решения КТС ЗАО «ХХХ» за 

<

...> г. годы (т. ....).

Решения и удостоверения КТС ЗАО «ХХХ» были осмотрены, о чем составлен протокол, установлено:

- решения КТС ЗАО «ХХХ», подписанные председателем КТС ФИО2, содержат информацию о задолженности по заработной плате: 

от 

<

...> г. перед ФИО31 за ноябрь 

<

...> г. года в размере 250 000 руб.;

от 

<

...> г. перед Б* за ноябрь 

<

...> г. года в размере 150 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО32 за ноябрь 

<

...> г. года в размере 150 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед В* за ноябрь 

<

...> г. года в размере 250 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед К* за ноябрь 

<

...> г. года в размере 150 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед г* за ноябрь 

<

...> г. года в размере 250 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО33 за ноябрь 

<

...> г. года в размере 200 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО55 за ноябрь 

<

...> г. года в размере 250 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО56 за ноябрь 

<

...> г. года в размере 250 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО60 за ноябрь 

<

...> г. года в размере 150 000 руб.;

от 

<

...> г. перед ФИО34 за ноябрь 

<

...> г. года в размере 250 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед м* за ноябрь 

<

...> г. года в размере 250 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед Е* за ноябрь 

<

...> г. года в размере 550 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО1 за ноябрь 

<

...> г. года в размере 350 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО53 за ноябрь 

<

...> г. года в размере 300 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед Д* за ноябрь 

<

...> г. года в размере 300 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО54 за ноябрь 

<

...> г. года в размере 550 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО35 за ноябрь 

<

...> г. года в размере 150 000 руб.;

от 

<

...> г. перед ФИО2 за ноябрь 

<

...> г. года в размере 250 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО36 за ноябрь 

<

...> г. года в размере 150 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО58 за ноябрь 

<

...> г. года в размере 100 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО59 за ноябрь 

<

...> г. года в размере 100 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО57 за ноябрь 

<

...> г. года в размере 200 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО37 за ноябрь 

<

...> г. года в размере 250 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед П* за ноябрь 

<

...> г. года в размере 250 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед Р* за ноябрь 

<

...> г. года в размере 250 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО38 за ноябрь 

<

...> г. года в размере 150 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед т* за ноябрь 

<

...> г. года в размере 450 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ю* за ноябрь 

<

...> г. года в размере 250 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед Ф* И.Н. за ноябрь 

<

...> г. года в размере 250 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед Ч* за ноябрь 

<

...> г. года в размере 450 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО40 за ноябрь 

<

...> г. года в размере 150 000 руб.;

от 

<

...> г. перед ФИО62 за ноябрь 

<

...> г. года в размере 150 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед Я* Е.В. за ноябрь 

<

...> г. года в размере 600 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед Я* Е.В. за ноябрь 

<

...> г. года в размере 220 102 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО63 за ноябрь 

<

...> г. года в размере 300 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО61 за ноябрь 

<

...> г. года в размере 150 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО41 за декабрь 

<

...> г. года в размере 1 053 332,85 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО31 за декабрь 

<

...> г. года в размере 1 115 118,77 руб.; 

от 

<

...> г. перед В* за декабрь 

<

...> г. года в размере 1 060 017 руб.; 

от 

<

...> г. перед г* за декабрь 

<

...> г. года в размере 1 064 018 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО33 за декабрь 

<

...> г. года в размере 1 062 887,76 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО56 за декабрь 

<

...> г. года в размере 1 060 017 руб.;

от 

<

...> г. перед ФИО34 за декабрь 

<

...> г. года в размере 1 036 334,80 руб.;

от 

<

...> г. перед м* за декабрь 

<

...> г. года в размере 1 559 174,13 руб.; 

от 

<

...> г. перед Е* за декабрь 

<

...> г. года в размере 1 700 135 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО1 за декабрь 

<

...> г. года в размере 1 573 168 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО53 за декабрь 

<

...> г. года в размере 1 070 100 руб.; 

от 

<

...> г. перед Д* за декабрь 

<

...> г. года в размере 1 536 549,44 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО54 за декабрь 

<

...> г. года в размере 1 650 336 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО2 за декабрь 

<

...> г. года в размере 1 557 000,10 руб.; 

от 

<

...> г. перед Я* Е.В. за декабрь 

<

...> г. года в размере 220 101 руб.; 

от 

<

...> г. перед Я* Е.В. за декабрь 

<

...> г. года в размере 600 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО37 за декабрь 

<

...> г. года в размере 1 060 017 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО42 за декабрь 

<

...> г. года в размере 1 014 459,59 руб.; 

от 

<

...> г. перед П* за декабрь 

<

...> г. года в размере 1 560 016,30 руб.; 

от 

<

...> г. перед Р* за декабрь 

<

...> г. года в размере 1 600 067 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО38 за декабрь 

<

...> г. года в размере 1 037 548 руб.; 

от 

<

...> г. перед т* за декабрь 

<

...> г. года в размере 1 566 381,81 руб.; 

от 

<

...> г. перед ю* за декабрь 

<

...> г. года в размере 1 034 392,44 руб.; 

от 

<

...> г. перед Ч* за декабрь 

<

...> г. года в размере 1 591 807 руб.; 

от 

<

...> г. перед В* за январь 

<

...> г. года в размере 1 060 017 руб.; 

от 

<

...> г. перед г* за январь 

<

...> г. года в размере 1 070 000 руб.;

от 

<

...> г. перед м* за январь 

<

...> г. года в размере 556 743,39 руб.; 

от 

<

...> г. перед Д* за январь 

<

...> г. года в размере 1 057 081,02 руб.

от 

<

...> г. перед ФИО2 за январь 

<

...> г. года в размере 1 057 000,10 руб.; 

от 

<

...> г. перед Я* Е.В. за январь 

<

...> г. года в размере 218 101 руб.; 

от 

<

...> г. перед Я* Е.В. за январь 

<

...> г. года в размере 300 000 руб.;

от 

<

...> г. перед ФИО37 за январь 

<

...> г. года в размере 1 064 875,82 руб.; 

от 

<

...> г. перед П* за январь 

<

...> г. года в размере 1 090 014 руб.; 

от 

<

...> г. перед Р* за январь 

<

...> г. года в размере 1 100 173,07 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО41 за февраль 

<

...> г. года в размере 1 000000 руб.;

от 

<

...> г. перед К* за февраль 

<

...> г. года в размере 500 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО63 за февраль 

<

...> г. года в размере 500 000 руб.;

от 

<

...> г. перед В* за февраль 

<

...> г. года в размере 1 000 000 руб.;

от 

<

...> г. перед г* за февраль 

<

...> г. года в размере 500 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО33 за февраль 

<

...> г. года в размере 800 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО43 за февраль 

<

...> г. года в размере 500 000 руб.;

от 

<

...> г. перед ФИО34 за февраль 

<

...> г. года в размере 500 000 руб.;

от 

<

...> г. перед Е* за февраль 

<

...> г. года в размере 1 000 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО1 за февраль 

<

...> г. года в размере 1 000 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО53 за февраль 

<

...> г. года в размере 1 000 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед Д* за февраль 

<

...> г. года в размере 500 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО44 за февраль 

<

...> г. года в размере 500 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО71 за февраль 

<

...> г. года в размере 600 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО45 за февраль 

<

...> г. года в размере 500 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО54 за февраль 

<

...> г. года в размере 1 000 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО2 за февраль 

<

...> г. года в размере 500 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО61 за февраль 

<

...> г. года в размере 500 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО36 за февраль 

<

...> г. года в размере 500 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО62 за февраль 

<

...> г. года в размере 500 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО46 за февраль 

<

...> г. года в размере 500 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО47 за февраль 

<

...> г. года в размере 500 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО48 за февраль 

<

...> г. года в размере 500 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО49 за февраль 

<

...> г. года в размере 500 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО50 за февраль 

<

...> г. года в размере 500 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО59 за февраль 

<

...> г. года в размере 600 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО42 за февраль 

<

...> г. года в размере 500 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед П* за февраль 

<

...> г. года в размере 1 000 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед Р* за февраль 

<

...> г. года в размере 1 000 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО51 за февраль 

<

...> г. года в размере 600 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО38 за февраль 

<

...> г. года в размере 500 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед Ч* за февраль 

<

...> г. года в размере 1 000 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед К* за март 

<

...> г. года в размере 40 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО33 за марта 

<

...> г. года в размере 2 000 000 руб.;

от 

<

...> г. перед Е* за март 

<

...> г. года в размере 3 000 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО1 за март 

<

...> г. года в размере 2 000 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО53 за март 

<

...> г. года в размере 2 000 000 руб.;

от 

<

...> г. перед Д* за март 

<

...> г. года в размере 2 000 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО54 за март 

<

...> г. года в размере 3 000 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО2 за март 

<

...> г. года в размере 2 000 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО36 за март 

<

...> г. года в размере 1 000 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед Я* Е.В. за март 

<

...> г. года в размере 4 000 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО50 за март 

<

...> г. года в размере 1 000 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО37 за март 

<

...> г. года в размере 2 000 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО42 за март 

<

...> г. года в размере 1 000 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО41 за апрель 

<

...> г. года в размере 1 000 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед Б* за апрель 

<

...> г. года в размере 1 000 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО43 за апреля 

<

...> г. года в размере 1 000 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед м* за апрель 

<

...> г. года в размере 1 000 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО54 за апрель 

<

...> г. года в размере 1 260 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО47 за апрель 

<

...> г. года в размере 1 000 000 руб.;

от 

<

...> г. перед Р* за апрель 

<

...> г. года в размере 2 000 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО51 за апрель 

<

...> г. года в размере 1 000 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед Ф* И.Н. за апрель 

<

...> г. года в размере 1 000 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО43 за апреля 

<

...> г. года в размере 500 000 руб.;

от 

<

...> г. перед м* за апрель 

<

...> г. года в размере 1 000 000 руб.;

от 

<

...> г. перед Е* за апрель 

<

...> г. года в размере 1 500 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО54 за апрель 

<

...> г. года в размере 800 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО54 за апрель 

<

...> г. года в размере 1 500 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО42 за апрель 

<

...> г. года в размере 500 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед Р* за апрель 

<

...> г. года в размере 1 000 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед С* А.Е. за апрель 

<

...> г. года в размере 500 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед т* за апрель 

<

...> г. года в размере 1 500 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО41 за июль 

<

...> г. года в размере 1 000 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО1 за июль 

<

...> г. года в размере 1 000 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО48 за июль 

<

...> г. года в размере 500 000 руб.; 

от 

<

...> г. перед ФИО42 за июль 

<

...> г. года в размере 1 000 000 руб.;

от 

<

...> г. перед Ф* ..... за июль 

<

...> г. года в размере 800 000 руб.

- удостоверения КТС ЗАО «ХХХ», подписанные председателем КТС ФИО2, согласно которым Общество на основании решения КТС установило право на взыскание работниками ЗАО «ХХХ» задолженности по заработной плате, удостоверения вступают в силу с момента выдачи работнику, имеют силу исполнительного документа и предъявляются для исполнения в принудительном порядке: 

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО52 в размере 250 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику Е* в размере 550 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО1 в размере 350 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО53 в размере 300 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО54 в размере 550 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО37 в размере 250 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО31 в размере 250 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику Б* в размере 150 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику К* в размере 150 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО32 в размере 150 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику В* в размере 250 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику г* в размере 250 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО55 в размере 250 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО56 в размере 250 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику м* в размере 250 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику Д* в размере 300 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО35 в размере 150 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО2 в размере 250 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО36 в размере 150 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО57 в размере 200 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику П* в размере 250 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику Р* в размере 250 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО38 в размере 150 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику т* в размере 450 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ю* в размере 250 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику Ф* И.Н. в размере 250 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ч* в размере 450 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО40 в размере 150 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО58 в размере 100 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО59 в размере 100 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО60 в размере 150 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО33 в размере 200 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО61 в размере 150 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО62 в размере 150 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО63 в размере 300 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику Я* Е.В. в размере 220102 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику Я* Е.В. в размере 600 000 руб.; 

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику Я* Е.В. в размере 220 101 руб.; 

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО52 в размере 1036334,8 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику Е* в размере 1700 135 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО1 в размере 1573 168 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО53 в размере 1070 100 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО54 в размере 1650 336 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО37 в размере 1060 017 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО41 в размере 1053332,85 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО31 в размере 1115118,77 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику В* в размере 1060 017 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику г* в размере 1064 018 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО33 в размере 1062887,76 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО56 в размере 1060 017 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику м* в размере 1559174,13 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику Д* в размере 1536549,44 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО2 в размере 1557000,1 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО42 в размере 1014459,59 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику П* в размере 1560016,3 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику Р* в размере 1600 067 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО38 в размере 1037 548 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику т* в размере 1566381,81 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ю* в размере 1034392,44 руб.;

от 01.02. о выплате задолженности по заработной плате работнику ч* в размере 1591 807 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику Я* В.Е. в размере 220 101 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику Я* Е.В. в размере 218 101 руб.; 

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику м* в размере 556743,39 руб.; 

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО66 в размере 1057081,02 руб.; 

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО37 в размере 1064875,82 руб.; 

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику В* в размере 1060 017 руб.; 

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику г* в размере 1070 000 руб.; 

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО2 в размере 1057000,1 руб.; 

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику Я* Е.В. в размере 300 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику П* в размере 1090 014 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО67 в размере 1100173,07 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО53 в размере 1000 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО52 в размере 500 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику Е* в размере 1000 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО1 в размере 1000 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО41 в размере 1000 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО54 в размере 1000 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО2 в размере 500 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику г* в размере 500 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику В* в размере 1000 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ч* в размере 1000 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику П* в размере 1000 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику Р* в размере 1000 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО38 в размере 500 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику Д* в размере 500 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику К* в размере 500 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО69 в размере 500 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО33 в размере 800 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО70 в размере 500 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО44 в размере 500 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО71 в размере 600 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО45 в размере 500 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО72 в размере 500 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО36 в размере 500 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО62 в размере 500 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО46 в размере 500 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО73 в размере 500 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО49 в размере 500 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО74 в размере 500 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО50 в размере 500 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО59в размере 600 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО42 в размере 500 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО51 в размере 600 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО37 в размере 2000 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику Е* в размере 3000 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО53 в размере 2000 000 руб.;

от 

<

...> г. выданное на основании решения КТС о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО1 в размере 2000 000 руб.; 

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО54 в размере 3000 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО42 в размере 1000 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО36 в размере 1000 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО75 в размере 1000 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО33 в размере 2000 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО2 в размере 2000 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику Д* в размере 2000 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику К* в размере 40 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику Я* Е.В. в размере 4000 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО51 в размере 1000 000 руб.; 

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику м* в размере 1000 000 руб.; 

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО41 в размере 1000 000 руб.

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику Р* в размере 2000 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику Ф* И.Н. в размере 1000 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику Б* в размере 1000 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО70 в размере 1000 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО76 в размере 1260 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО73 в размере 1000 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО43 в размере 500 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику м* в размере 1000 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику Е* в размере 1500 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО54 в размере 1500 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО42 в размере 500 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику Р* в размере 1000 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику С* А.Е. в размере 500 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику т* в размере 1500 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО54 в размере 800 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО41 в размере 1000 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО1 в размере 1000 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО48 в размере 500 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику ФИО42 в размере 1000 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику Ф* И.Н. в размере 800 000 руб.;

от 

<

...> г. о выплате задолженности по заработной плате работнику Я* Е.В. в размере 600 000 руб. (т. 3 л.д. 143-150).

Из акта налоговой проверки ЗАО «ХХХ» от 

<

...> г. .... следует, что анализ банковской выписки Общества свидетельствует, что все денежные средства, поступающие на расчетный счет ЗАО «ХХХ» с 

<

...> г. по 

<

...> г. года от контрагентов за оказание услуг, аренду техники, строительно-монтажные работы, перечислялись на выплату заработной платы, в том числе, по удостоверениям КТС; проверкой также установлено, что в течение 

<

...> г. года имели место случаи возврата работниками ЗАО «ХХХ» денежных средств, перечисленных им на зарплатные карты по ведомостям КТС в кассу организации в размере 176648630,3 рублей, данные денежные средства фактически не являлись доходом работников, что подтверждается имеющимися в налоговом органе сведениями о доходах 2-НДФЛ; в дальнейшем указанные денежные средства использовались на выплату заработной платы в размере 28164046,78 рублей либо выдавались в подотчет материально-ответственным лицам предприятия в размере 160548541,42 рубля. В ходе проверки также установлено, что у ЗАО «ХХХ» имелась возможность в полном объеме исполнить обязанность налогового агента по перечислению задолженности по НДФЛ в бюджет, однако денежные средства ЗАО «ХХХ» намеренно перечислялись на счета третьих лиц, что повлекло неуплату налога на доходы физических лиц в бюджет (т. ....).

Выводы налоговой проверки подтверждены справками 2-НДФЛ работников ЗАО «ХХХ» (т. ....)

Решением Арбитражного суда Республики Коми от 

<

...> г. по делу № .... с ЗАО «ХХХ» в пользу ООО МММ взыскана задолженность по договору поставки песка 7535279,40 рублей (т. ....).

Все вышеперечисленных доказательства суд признает допустимыми, поскольку они получены в соответствии с требованиями УПК РФ, и сторонами не оспариваются.

В основу приговора суд кладет изложенные выше показания представителей потерпевших О*, П* и всех допрошенных по уголовному делу свидетелей, признавая их показания достоверными, поскольку они последовательны, не противоречивы, согласуются между собой и подтверждаются другими доказательствами, исследованными в судебном заседании. Каких-либо причин для оговора подсудимых ФИО2 и ФИО1 представителями потерпевших и свидетелями суд не усматривает. 

Показаниям подсудимым ФИО2 и ФИО1, отрицавшим свое участие в совершении преступления, суд не доверяет, поскольку они опровергаются совокупностью исследованных доказательств, полагая, что их показания являются выбранным способом защиты от предъявленного обвинения. 

На основе совокупности исследованных в судебном заседании доказательств суд приходит к выводу о доказанности вины ФИО2 и ФИО1 в совершении преступления. 

Так, вступившим в законную силу приговором Ухтинского городского суда .... от 

<

...> г. руководитель ЗАО «ХХХ» Я* В.А. осужден за злоупотребление полномочиями, выразившееся в умышленном выводе при пособничестве работников ЗАО «ХХХ» денежных средств в сумме 114252223,23 рублей с расчетного счета Общества посредством использования удостоверений КТС, после чего данные денежные средства были израсходованы Я* В.А. на цели, не связанные с деятельностью Общества, в частности, выданы под отчет ФИО1 в размере 108620800 рублей и направлены в виде беспроцентного займа в ООО «ССС», в результате чего был причинен существенный вред работникам Общества и иным организациям – кредиторам ЗАО «ХХХ». 

По приговору суда действия Я* В.А. квалифицированы по ч. 1 ст. 201 УК РФ как злоупотребление лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации, своих полномочий, вопреки законным интересам этой организации и в целях извлечения выгод и преимуществ для себя или других лиц, повлекшее причинение существенного вреда правам и законным интересам граждан и организации.

Согласно ст. 90 УПК РФ обстоятельства, установленные вступившим в законную силу приговором, за исключением приговора, постановленного судом в соответствии со статьей 226.9, 316 или 317.7 УПК РФ, либо иным вступившим в законную силу решением суда, принятым в рамках гражданского, арбитражного или административного судопроизводства, признаются судом, прокурором, следователем, дознавателем без дополнительной проверки. При этом такие приговор или решение не могут предрешать виновность лиц, не участвовавших ранее в рассматриваемом уголовном деле.

В ходе рассмотрения уголовного дела по обвинению ФИО2 и ФИО1 обстоятельства совершения преступления, установленные вступившим в законную силу приговором в отношении Я* В.А., а также конкретные действия ФИО2 и ФИО1 по совершению этого преступления, нашли свое подтверждение.

Из показаний подсудимого ФИО1, представителя потерпевшего О* и всех допрошенных свидетелей, в том числе, Я* В.А., следует, что в 

<

...> г. годах на расчетные счета ЗАО «ХХХ» были выставлен инкассовые поручения в связи с наличием у Общества большой задолженности по налогам. Также у Общества имелась и росла задолженность перед кредиторами. Вместе с тем, Общество продолжало вести хозяйственную деятельность, по результатам которой на расчетные счета ЗАО «ХХХ» поступали денежные средства. В целях избежания списания поступивших денежных средств по инкассовым поручениям, они списывались с расчетных счетов Общества под видом выплаты отдельным работникам ЗАО «ХХХ» задолженности по заработной платы в завышенном размере на основании решений удостоверений КТС, имеющих приоритет перед требованиями по поручениям налоговых органов. 

Из материалов уголовного дела следует, что в период с 

<

...> г. года размер выплаченных в завышенном размере денежных средств составил 114252223,23 руб.

Согласно показаниям подсудимого ФИО1 и свидетеля Я* В.А. именно последний, являясь генеральным директором ЗАО «ХХХ», дал указание ФИО1, занимающему должность начальника финансово-экономического отдела, постоянно следить за поступлением на расчетные счета Общества денежных средств от контрагентов, чтобы до исполнения инкассовых поручений, выводить денежные средства с расчетного счета на основании удостоверений КТС, имеющих приоритет перед требованиями по поручениям налоговым органов, чем ФИО1 и занимался. 

После поступления на расчетный счет Общества денежных средств, ФИО1 по указанию Я* В.А. составляя список доверенных лиц, на счета которых под видом выплаты задолженности по заработной плате перечислялись крупные суммы денежных средств, значительно превышающие фактическую задолженность. 

Затем ФИО1 относил этот список работникам бухгалтерии, которые, с привлечением иных сотрудников Общества, готовили пакет документов для предъявления в банк: заявление от работника в КТС о выплате задолженности по заработной плате, решение и удостоверение КТС о выплате работнику задолженности по заработной плате в размере, значительно превышающем реальный. 

После этого решения и удостоверения КТС приносили на подпись председателю КТС – подсудимому ФИО2

В судебном заседании ФИО2 первоначально заявлял о том, что подписывал вышеуказанные документы, но не видел, какие суммы в них были указаны. Затем ФИО2 заявил о том, что вообще не подписывал удостоверения и решения КТС.

И тем, и другим доводам ФИО2 суд не доверяет, поскольку они опровергаются совокупностью исследованных доказательств. 

Так, из показаний свидетеля Я* В.А. следует, что он давал указание ФИО2 выплачивать отдельным работникам по решениям и удостоверениям КТС заработную плату в завышенном размере. Из показаний подсудимого ФИО1 и свидетеля Ф* И.Н. следует, что решения и удостоверения КТС подписывал ФИО2

Таким образом, в судебном заседании установлено, что решения и удостоверения КТС, с указанием в них недостоверных, значительно завышенных сумм, подлежащих выплате доверенным Я* В.А. работникам, подписывал именно ФИО2 как председатель КТС. При этом фактически, как следует из показаний секретаря комиссии м*, заседания КТС не проводились.

Без подписи председателя КТС ФИО2 удостоверения КТС не имели юридической силы исполнительного документа, на основании которого банк, в приоритетном перед иными требованиями порядке, перечислял суммы, указанные в удостоверениях КТС, работникам в виде погашения задолженности по заработной плате.

Вышеописанные действия ФИО2 суд расценивает как пособничество Я* В.А. в совершении преступления путем предоставления средств его совершения, поскольку подписанием решений и удостоверений КТС с недостоверными сведениями ФИО2 фактически было устранено имевшееся у Я* В.А. препятствие в распоряжении по своему усмотрению денежными средствами, поступающими на расчетные счета Общества, на которые налоговым органом были выставлены инкассовые поручения. 

Далее, как следует из показаний подсудимого ФИО1, подписанные ФИО2 удостоверения КТС ФИО1 отвозил в банк, а после перечисления денег на счета работников, он же предоставлял машину для коллективной поездки этих работников в банк за обналичиванием денежных средств. Аналогичные показания относительно роли ФИО1 дали свидетели Ф* И.Н., К*, м* и другие. Эти же свидетели, а также Ч*, С*, П*, О* заявили о том, что именно от ФИО1 получали информацию о начислении им заработной платы в завышенном размере и необходимости после ее получения вернуть излишне выплаченные денежные средства в кассу Общества. 

Как следует из показаний свидетеля Я* В.А., подсудимого ФИО1, представителя потерпевшего О*, внесенные таким образом в кассу ЗАО «ХХХ» денежные средства получил под отчет ФИО1 

Согласно справке об исследовании документов, в том числе, расчетных счетов ЗАО «ХХХ» и ООО «ССС», ФИО1 получил выплаченные работникам под видом заработной платы и возвращенные в кассу ЗАО «ХХХ» 108620800 рублей, которые он же, ФИО1, внес на расчетный счет ООО «ССС», директором которого являлся ФИО2, по основаниям «поступление беспроцентного займа» и «возврат с подотчета». Указанные денежные средства расходовались на нужды ЗАО «ХХХ», ООО «ССС», ЗАО «ХИИ», ООО «ХОО», ООО «Стройинвест Коми», снимались наличными. 

Таким образом, доводы ФИО2 о том, что ФИО1 не вносил на расчетный счет ООО «ССС» указанные денежные средства, как и доводы ФИО1 о том, что он их вносил в кассу предприятия, опровергаются вышеуказанной справкой, не доверять которой оснований не имеется, поскольку при ее составлении специалистом-ревизором исследовалось движение денежных средств по расчетному счету ООО «ССС».

Представленные суду копии приходных кассовых ордеров от 

<

...> г. и 

<

...> г. не опровергают выводы специалиста, а лишь свидетельствуют о том, что в указанные дни ФИО1 внес в кассу ООО «ССС» наличными денежными средствами 99859500 руб.

Все вышеописанные действия ФИО1 также являются пособничеством Я* В.А. в совершении преступления путем предоставления информации о поступлении на расчетные счета Общества денежных средств, путем составления списков работников для изготовления решений и удостоверений КТС, организации коллективных поездок в банк за обналичиванием денежных средств, контролем за их возвратом в кассу Обществ, получения денежных средств из кассы под отчет и внесение на счет иного юридического лица для расходования по усмотрению Я* В.А.

При этом, о наличии сговора между Я* В.А., ФИО2 и ФИО1 на совершение преступления, по мнению суда, свидетельствует характер действий подсудимых и осужденного Я* В.А., в частности, согласованность и быстрота их действий, направленных на достижение единого результата – вывода денежных средств с расчетных счетов ЗАО «ХХХ» в целях расходования по усмотрению Я* В.А.

Учитывая изложенное, оснований для освобождения ФИО1 и ФИО2 от уголовной ответственности по ст. 28 УК РФ, не имеется.

Доводы стороны защиты о том, что подобные действия совершали и иные лица из числа руководства ЗАО «ХХХ», а обвинение предъявлено только ФИО2 и ФИО1, суд не принимает во внимание, поскольку судебное разбирательство, в соответствии с ч. 1 ст. 252 УПК РФ, проводится только в отношении обвиняемого и лишь по предъявленному ему обвинению.

Как установлено вступившим в силу приговором Ухтинского городского суда от 

<

...> г. в отношении Я* В.А., вышеописанные действия Я* В.А. повлекли причинение существенного вреда правам и законным интересам граждан и организаций, выразившегося в не дополучении заработной платы работниками Общества и недополучения кредиторами причитающихся им денежных средств и в дополнительной проверке не нуждаются. Поскольку ФИО2 и ФИО1 способствовали Я* В.А. в совершении преступления, их действия также повлияли на характер наступивших последствий. 

Также вступившим в законную силу приговором Ухтинского городского суда от 26.09.2016 в отношении Я* В.А. установлены и описаны мотивы и цели совершения Я* В.А. преступления, в связи с чем и эти обстоятельства не требуют дополнительной проверки.

Оценивая исследованные доказательства в совокупности, суд приходит к выводу о доказанности вины ФИО2 и ФИО1 М,А. и квалифицирует действия каждого из них по ч. 5 ст. 33, ч. 1 ст. 201 УК РФ как пособничество в злоупотреблении полномочиями, то есть содействие в использовании лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации, своих полномочий вопреки законным интересам этой организации и в целях извлечения выгод и преимуществ для себя или других лиц, повлекшее причинение существенного вреда правам и законным интересам граждан и организации, содействуя совершению преступления советами, предоставлением информации, средств совершения преступления, либо устранением препятствий.

При назначении каждому подсудимому наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного ими преступления, относящегося к категории средней тяжести, характер и степень фактического участия каждого подсудимого в его совершении, значение этого участия для достижения цели преступления, а также данные о личности ФИО2 и ФИО1, в том числе, состояние их здоровья, влияние назначенного наказания на исправление подсудимых и условия жизни их семей, наличие смягчающих и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств.

Судом установлено, что ФИО2 ранее не судим, к административной ответственности не привлекался, является пенсионером, характеризуется положительно, на учетах у нарколога и психиатра не состоит, .... о наличии иных тяжелых хронических заболеваний не сообщил. 

Обстоятельством, смягчающим наказание ФИО2, на основании ч. 2 ст. 61 УК РФ, суд признает состояние его здоровья.

Обстоятельств, отягчающих наказание ФИО2, суд не усматривает.

Судом установлено, что ФИО1 ранее не судим, к административной ответственности не привлекался, трудоустроен, характеризуется положительно, на учетах у нарколога и психиатра не состоит, о наличии тяжелых хронических заболеваний не сообщил. 

Обстоятельствами, смягчающими наказание ФИО1, на основании п. «г» ч. 1 ст. 61 УК РФ, суд признает наличие малолетнего ребенка, на основании ч. 2 ст. 61 УК РФ, – наличие несовершеннолетнего ребенка.

Обстоятельств, отягчающих наказание ФИО1, суд не усматривает.

Несмотря на отсутствие отягчающих наказание обстоятельств и наличие смягчающих, с учетом фактических обстоятельств и степени общественной опасности совершенного ФИО2 и ФИО1 преступления, в том числе вышеописанных последствий данного преступления, суд не усматривает оснований для изменения категории совершенного преступления на менее тяжкую в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ.

Учитывая положения ч. 2 ст. 43, ч. 3 ст. 60 УК РФ, суд приходит к выводу о том, что для достижения целей наказания, а именно: восстановления социальной справедливости, предотвращения совершения подсудимыми новых преступлений, их исправления, наказание ФИО2 и ФИО1 должно быть назначено в виде лишения свободы.

С учетом характера, степени общественной опасности, обстоятельств совершенного преступления и роли каждого из них в его совершении, суд не усматривает оснований для назначения подсудимым более мягкого, чем лишение свободы, вида наказания. Каких-либо исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами совершения ФИО2 и ФИО1 преступления, их поведением до, во время или после совершения преступления, дающих право назначить им наказание ниже низшего предела, чем предусмотрено уголовным законом, то есть оснований для применения ст. 64 УК РФ, суд не усматривает.

Вместе с тем, учитывая, что ФИО2 и ФИО1 ранее не судимы, сведений, отрицательно их характеризующих, не имеется, учитывая наличие у каждого из подсудимых смягчающих наказание обстоятельств, суд приходит к выводу о возможности исправления подсудимых без реального отбывания наказания в условиях изоляции от общества, усматривая основания для применении ст. 73 УК РФ, то есть условного осуждения.

24.04.2015 вступило в силу постановление Государственной Думы Федерального Собрания РФ «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов», согласно п. 9 которого по уголовным делам о преступлениях, совершенных до дня вступления в силу данного постановления, суд, если признает необходимым назначить лицам наказание условно, освобождает указанных лиц от наказания. 

Согласно п. 12 вышеуказанного постановления судимость с лиц, освобождаемых от наказания на основании п. 9 постановления, подлежит снятию.

Учитывая, что преступления совершены подсудимыми ФИО2 и ФИО1 до дня вступления в силу акта об амнистии и суд принял решение о назначении им наказания с применением ст. 73 УК РФ, подсудимые подлежат освобождению от назначенного им наказания, судимость с них подлежит снятию.

Учитывая изложенное, суд считает возможным отменить избранную в отношении подсудимых меру пресечения.

Гражданский иск по уголовному делу не заявлен. 

В отношении вещественных доказательств суд принимает решение на основании ч. 3 ст. 81 УПК РФ. 

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 307, 308 и 309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Признать ФИО2 и ФИО1 М,А. виновными в совершении преступления, предусмотренного ч. 5 ст. 33, ч. 1 ст. 201 УК РФ, и назначить каждому из них наказание в виде 2 (двух) лет лишения свободы. 

На основании ст. 73 УК РФ назначенное наказание считать условным с испытательным сроком 2 (два) года, возложив на ФИО2 и ФИО1 исполнение следующих обязанностей: встать на учет в специализированный государственный орган, осуществляющий исправление осужденных, являться в этот орган на регистрацию в установленные дни, не менять постоянного места жительства без уведомления указанного органа.

На основании пункта 9 постановления Государственной Думой Федерального Собрания РФ от 24.04.2015 № 6576-6 ГД «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов», ФИО2 и ФИО1 от назначенного наказания освободить, судимость на основании пункта 12 указанного постановления снять. 

Меру пресечения в отношении ФИО2 и ФИО1 отменить.

Вещественные доказательства: решения и удостоверения Комиссии по трудовым спорам ЗАО «ХХХ» – вернуть .... Банк ПАО.

Приговор может быть обжалован участниками судебного разбирательства в апелляционном порядке в Верховный суд Республики Коми через Ухтинский городской суд в течение 10 суток со дня его провозглашения, осужденным, содержащимся под стражей, – в тот же срок со дня получения копии приговора.

В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии и участии защитника в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, о чем он должен указать в своей жалобе, а в случае, если дело будет рассматриваться в апелляционном порядке по жалобе иного лица или по представлению прокурора, то в отдельном ходатайстве или в возражениях на апелляционные жалобу или представление, поданных в суд в десятидневный срок со дня получения копии жалобы или представления.

Председательствующий А.Ю. Тихомирова