Дело № 1-20/2019

П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ( РОССИИ)

г. Волгоград 20 февраля 2019 года

Судья Советского районного суда г. Волгограда Саранча Н.И., 

При секретаре – Арутюнян О.В.,

С участием государственного обвинителя – помощника прокурора Советского района г. Волгограда Назаревский В.М.,

Подсудимого – ФИО1 О.14, 

Защитника подсудимого - адвоката Амелина П.Б., представившего удостоверение и ордер,

Представителя потерпевшего МИ ФНС России № 10 по Волгоградской области – Ф.И.О.19 С.С., представившего доверенность и паспорт,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению:

ФИО1 О.15, иные данные

в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 199, ч.1 ст. 199.2 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л :

ФИО2, являясь директором и фактическим руководителем общества с ограниченной ответственностью «иные данные иные данные» ИНН-номер, в период 2015-2017 гг. совершил уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, в крупном размере, а так же сокрытие денежных средств организацией, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено иные данные недоимки по налогам, сборам, страховым иные данные, в крупном размере. Преступления им совершены при следующих обстоятельствах.

ООО «иные данные иные данные» 25.03.2014 года зарегистрировано в качестве юридического лица за основным государственным регистрационным номером номер и поставлено на налоговый учет в Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы Российской Федерации №10 по Волгоградской области (далее по тексту - МИ ФНС России №10 по Волгоградской области), расположенную по адресу: адрес с присвоением индивидуального номера налогоплательщика номер. Юридический адрес ООО «иные данные иные данные»: адрес.

С 18.03.2014 по 06.10.2017 в соответствии с решением №1 единственного участника общества от 18.03.2014 ФИО2 являлся генеральным директором ООО «иные данные иные данные». Решением №3 от 06.10.17 на должность директора общества сроком на 5 лет назначен Ф.И.О.21 С.А., однако фактическое руководство деятельностью общества в указанный период осуществлял также ФИО2

Основным видом деятельности ООО «иные данные иные данные» в период 2015-2017 г.г. являлось производство машин и оборудования для добычи полезных ископаемых и строительства.

Согласно ст.57 Конституции Российской Федерации, каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.

В соответствии с п.п. 1 и 3 ст.23 Налогового кодекса Российской Федерации (далее по тексту НК РФ) - налогоплательщик обязан уплачивать законно установленные налоги, вести в установленном порядке учет своих доходов (расходов) и объектов налогообложения.

На основании ст.143 НК РФ ООО «иные данные иные данные» в 2015-2017 г.г. являлось плательщиком налога на добавленную стоимость (далее по тексту - НДС).

В соответствии с пп.1 п.1 ст.146 НК РФ объектом налогообложения признается реализация товаров, работ на территории Российской Федерации.

Согласно п.1 ст.154 НК РФ налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров, работ определяется как стоимость этих товаров.

Согласно ст.163 и п. 3 ст. 164 НК РФ налоговый период устанавливается как квартал, а налогообложение производится по налоговой ставке 18 процентов.

Согласно пп.2 п.1 ст.167 НК РФ моментом определения налоговой базы является наиболее ранняя из дат – день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров.

В соответствии с п.п. 1 и 2 ст.168 НК РФ при реализации товаров налогоплательщик дополнительно к цене реализуемых товаров обязан предъявить к оплате покупателю этих товаров, соответствующую сумму налога. Сумма налога, предъявляемая налогоплательщиком покупателю товаров, исчисляется по каждому виду этих товаров, как соответствующая налоговой ставке процентная доля указанных в пункте 1 настоящей статьи цен.

В соответствии с п.п. 1 и 2 ст.171 НК РФ предусмотрено, что налогоплательщик вправе уменьшить общую сумму налога на сумму налоговых вычетов. Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров, работ.

Согласно п.1 ст.172 НК РФ налоговые вычеты производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении плательщиком товаров.

В соответствии с п.1 ст.173 НК РФ сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется по итогам каждого налогового периода, как уменьшенная на сумму налоговых вычетов.

В соответствии с п.1 ст.174 НК РФ уплата налога по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1-3 пункта 1 статьи 146 НК РФ, на территории Российской Федерации производится по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации (передачи) товаров за истекший налоговый период равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено главой 21 НК РФ.

В силу ст.7,19 Федерального Закона №402-ФЗ от 06,12.2011 «О бухгалтерском учете» директор ООО «иные данные иные данные» ФИО2, как руководитель экономического субъекта, нес ответственность за организацию и ведение бухгалтерского учета в организации, хранение документов бухгалтерского учета, а также организацию и осуществление внутреннего контроля, совершаемых фактов хозяйственной жизни, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, правильность исчисления и уплаты в соответствующие бюджеты и внебюджетные фонды налогов и страховых иные данные.

Примерно в мае 2015 года, более точный временной промежуток в ходе следствия не установлен, проанализировав результаты планируемой финансово-хозяйственной деятельности организации, в том числе объем подлежащих исчислению и уплате ООО «иные данные иные данные» в бюджет РФ налогов, директор и фактический руководитель данного общества ФИО2, для извлечения большей прибыли от деятельности организации, решил незаконно сократить расходы предприятия по уплате обязательных налоговых платежей. Для этих целей, при неустановленных следствием обстоятельствах ФИО2 решил использовать ООО «иные данные» номер, ООО «иные данные» ИНН номер, ООО «иные данные» ИНН номер, ООО «иные данные-М» (до 22.08.2017 «иные данные») ИНН номер, ООО «иные данные-М» (до 01.08.2017 ООО «иные данные») ИНН номер, ООО «иные данные» номер, на которые планировалось отвлечь значительный объем налоговой нагрузки, в цепочке иные данные между фактическими поставщиками товаров, не являющимися плательщиками НДС и ООО «иные данные иные данные», таким образом, минимизировав долю уплачиваемых последним налогов. Осознавая, что прибыль общества формируется, в том числе за счет разницы между полученными доходами и расходами, а также уплаченными налогами, ФИО2 решил использовать поставщиков, из числа физических лиц, оплату которым производить наличными денежными средствами без учета налога на добавленную стоимость, направленными в адрес вышеназванных контрагентов с включением НДС, завышая стоимость товаров, тем самым, искусственно увеличивая расходы ООО «иные данные иные данные» в части налоговых вычетов при уплате налога на добавленную стоимость. Соответственно, в целях совершения задуманного преступления ФИО2 осознавая фиктивность и незаконность применяемой им схемы, планировал создать видимость реального осуществления предпринимательской деятельности вышеназванных организаций по приобретению товаров у неплательщиков НДС, оформленных в бухгалтерском учете ООО «иные данные иные данные» от имени ООО «иные данные», ООО «иные данные», ООО «иные данные», ООО «иные данные-М» (до 22.08.2017 «иные данные»), ООО «иные данные-М» (до 01.08.2017 ООО «иные данные») и ООО «иные данные», оплата которым производилась им наличными денежными средствами, что привело к неуплате налога в бюджет в крупном размере. Таким образом, примерно в мае 2015 года, более точная дата следствием не установлена, у ФИО2, продумавшего детали запланированного им преступления, окончательно сформировался преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов с организации путем использования организаций, якобы для оказания услуг с дальнейшим включением в налоговые декларации заведомо ложных сведений.

Действуя в рамках своего преступного умысла, с целью реализации права на необоснованное применение налоговых вычетов по НДС, реализуя вышеуказанную преступную схему, ФИО2, в начале мая 2015 года, подыскал при неустановленных следствием обстоятельствах реквизиты и светокопии учредительных документов ООО «иные данные», в октябре 2015 года ООО «иные данные», в ноябре 2015 года ООО «иные данные», в феврале 2016 года ООО «иные данные», в апреле 2016 года ООО «иные данные-М» и в августе 2017 года ООО «иные данные». Участники и директоры указанных организаций, от чьих имен при неустановленных следствием обстоятельствах изготавливались и подписывались заведомо подложные первичные документы бухгалтерского учета, а именно: договоры, счета-фактуры, акты выполненных работ, в соответствии с которыми указанные контрагенты якобы осуществляли поставку товаров ООО «иные данные иные данные», никакого отношения к данной финансово-хозяйственной деятельности не имели, а расчетные счета указанных налогоплательщиков использовались не установленными следствием лицами с целью транзита и обналичивания денежных средств.

Реализуя свой преступный умысел, в период 2015-2017 г.г., ФИО2, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде неуплаты налогов в бюджет Российской Федерации в крупном размере и желая их наступления, будучи осведомленным о том, что поставленные товары, оформленные от имени ООО «иные данные», ООО «иные данные», ООО «иные данные», ООО «иные данные-М», ООО «иные данные-М», ООО «иные данные», в действительности приобретались за наличный расчет у неплательщиков НДС, с целью неправомерного получения налоговых вычетов, отражал в бухгалтерском учете общества якобы имевшие место финансово-хозяйственные иные данные ООО «иные данные иные данные» с указанными организациями на основании договоров купли-продажи, товарных накладных, а также счет-фактур, изготовленных при неустановленных следствием обстоятельствах, о том, что в период 2015-2017 гг. ООО «иные данные иные данные» якобы приобретало товары у ООО «иные данные», ООО «иные данные», ООО «иные данные», ООО «иные данные-М», ООО «иные данные-М» и ООО «иные данные».

Вместе с тем, ООО «иные данные», ООО «иные данные», ООО «иные данные», ООО «иные данные-М», ООО «иные данные-М» и ООО «иные данные» поставок товаров в действительности не осуществляли, а использовались для получения ФИО2 необоснованной налоговой выгоды.

В последующем, с учетом данных документов, в период сдачи отчетности за 2-4 кварталы 2015 года, 1-4 кварталы 2016 года, 3-4 кварталы 2017 года, находясь в офисе организации, расположенном по адресу: адрес, главный бухгалтер организации Ф.И.О.28 С.Н., не осведомленная о преступных намерениях ФИО2 и действуя по его устному указанию, осуществляла ведение бухгалтерского и налогового учетов предприятия, в том числе формировала книги покупок ООО «иные данные иные данные» за период 2015-2017 г.г. и налоговые декларации по НДС за 2015-2017 г.г., в которых отражала ложные сведения относительно необоснованного применения налоговых вычетов по НДС, на основании счет-фактур, оформленных от имени: ООО «иные данные» от 05.05.2015 № 91 на сумму 3 885 000 руб., в том числе НДС 592 627,12 руб.; от 05.05.2015 № 92 на сумму 3 560 000 руб., в том числе НДС 543 050,85 руб.; от 19.05.2015 № 112 на сумму 4 440 000 руб., в том числе НДС 677 288,14 руб.; от 09.06.2015 № 142 на сумму 1 850 000 руб., в том числе НДС 282 203,39 руб.; от 03.08.2015 № 294 на сумму 5 000 000,02 руб., в том числе НДС 762 711,87 руб.; от 06.08.2015 № 310 на сумму 1 800 000 руб., в том числе НДС 274 576,27 руб.; ООО «иные данные» от 23.10.2015 № 1265 на сумму 5 000 000 руб., в том числе НДС 762 711,86 руб.; от 12.09.2016 № 89 на сумму 40 000 руб., в том числе НДС 6 101,69 руб.; ООО «иные данные» от 24.11.2015 № 22 на сумму 115 050 руб., в том числе НДС 17 550 руб.; от 24.11.2015 № 21 на сумму 115 050 руб., в том числе НДС 17 550 руб.; от 24.11.2015 № 20 на сумму 115 050 руб., в том числе НДС 17 550 руб.; от 28.11.2015 № 31 на сумму 640 000 руб., в том числе НДС 97 627,12 руб.; от 28.11.2015 № 29 на сумму 640 000 руб., в том числе НДС 97 627,12 руб.; от 28.11.2015 № 27 на сумму 640 000 руб., в том числе НДС 97 627,12 руб.; от 28.11.2015 № 34 на сумму 640 000 руб., в том числе НДС 97 627,12 руб.; от 28.11.2015 № 30 на сумму 640 000 руб., в том числе НДС 97 627,12 руб.; от 28.11.2015 № 25 на сумму 115 050 руб., в том числе НДС 17 550 руб.; от 28.11.2015 № 26 на сумму 115 050 руб., в том числе НДС 17 550 руб.; от 28.11.2015 № 36 на сумму 584 000 руб., в том числе НДС 89 084,75 руб.; от 28.11.2015 № 24 на сумму 115 050 руб., в том числе НДС 17 550 руб.; от 28.11.2015 № 33 на сумму 640 000 руб., в том числе НДС 97 627,12 руб.; от 28.11.2015 № 32 на сумму 640 000 руб., в том числе НДС 97 627,12 руб.; ООО «иные данные-М» от 15.02.2016 № 60 на сумму 2 000 055,16 руб., в том числе НДС 305 093,16 руб.; от 01.02.2016 № 46 на сумму 5 000 000 руб., в том числе НДС 762 711,87 руб.; от 06.04.2016 № 179 на сумму 4 999 999,99 руб., в том числе НДС 762 711,86 руб.; ООО «иные данные-М» от 11.04.2016 № 218 на сумму 8 000 000 руб., в том числе НДС 1 220 338,98 руб.; от 05.09.2016 № 857 на сумму 650 000 руб., в том числе НДС 99 152,54 руб.; от 02.09.2016 № 736 на сумму 2 880 500 руб., в том числе НДС 439 398,31 руб.; от 06.09.2016 № 848 на сумму 6 650 000 руб., в том числе НДС 1 014 406,78 руб.; от 09.09.2016 № 853 на сумму 8 200 000 руб., в том числе НДС 1 250 847,46 руб.; от 08.07.2016 № 514 на сумму 6 500 000 руб., в том числе НДС 991 525,42 руб.; от 14.10.2016 № 1084 на сумму 8 000 000 руб., в том числе НДС 1 220 338,99 руб. и ООО «иные данные» от 14.08.2017 № 872 на сумму 1 387 871,98 руб., в том числе НДС 211 709,29 руб.; от 16.08.2017 № 873 на сумму 1 519 752,94 руб., в том числе НДС 231 826,72 руб.; от 02.10.2017 № 1762 на сумму 1 387 870 руб., в том числе НДС 211 708,98 руб.; от 18.10.2017 № 1821на сумму 1 402 456,14 руб., в том числе НДС 213 933,98 руб.; от 10.11.2017 № 1944 на сумму 1 968 763,30 руб., в том числе НДС 300 319,84 руб.

По мере наступления установленных налоговым законодательством сроков, налоговые декларации по НДС за 2-4 кварталы 2015 года 1-4 кварталы 2016 года и 3-4 кварталы 2017 года, куда были внесены ложные сведения относительно необоснованного применения налоговых вычетов по НДС организации на основании документов, оформленных от имени ООО «иные данные», ООО «иные данные», ООО «иные данные», ООО «иные данные-М», ООО «иные данные-М» и ООО «иные данные» в период с мая 2015 года по март 2018 года проверялись ФИО2, после чего за 2-4 кварталы 2015 года 1-4 кварталы 2016 года его электронно-цифровой подписью, а в период 3-4 кварталы 2017 года за электронно-цифровой подписью номинального директора ООО «иные данные иные данные» Ф.И.О.22 С.А., не осведомленного о преступных намерениях ФИО2, по телекоммуникационным каналам связи, предоставлялись в МИ ФНС России № 10 по Волгоградской области, расположенную по адресу: адрес, куда поступали: 

- 10 июля 2015 года за 2 квартал 2015 года (первичный налоговый расчет), в которой были отражены ложные сведения относительно суммы налоговых вычетов по иные данные с ООО «иные данные» на сумму 2 095 169 рубля;

- 17 марта 2016 года за 2 квартал 2015 года (уточненный налоговый расчет), в которой были отражены ложные сведения относительно суммы налоговых вычетов по иные данные с ООО «иные данные» на сумму 2 095 169 рубля;

- 12 апреля 2016 года за 2 квартал 2015 года (уточненный налоговый расчет), в которой были отражены ложные сведения относительно суммы налоговых вычетов по иные данные с ООО «иные данные» на сумму 2 095 169 рубля;

- 03 июля 2017 года за 2 квартал 2015 года (уточненный налоговый расчет), в которой были отражены ложные сведения относительно суммы налоговых вычетов по иные данные с ООО «иные данные» на сумму 2 095 169 рубля;

- 20 октября 2015 года за 3 квартал 2015 года (первичный налоговый расчет), в которой были отражены ложные сведения относительно суммы налоговых вычетов по иные данные с ООО «иные данные» на сумму 1 037 288 рубля;

- 26 октября 2015 года за 3 квартал 2015 года (уточненный налоговый расчет), в которой были отражены ложные сведения относительно суммы налоговых вычетов по иные данные с ООО «иные данные» на сумму 1 037 288 рубля;

- 17 марта 2016 года за 3 квартал 2015 года (уточненный налоговый расчет), в которой были отражены ложные сведения относительно суммы налоговых вычетов по иные данные с ООО «иные данные» на сумму 1 037 288 рубля;

- 01 июня 2017 года за 3 квартал 2015 года (уточненный налоговый расчет), в которой были отражены ложные сведения относительно суммы налоговых вычетов по иные данные с ООО «иные данные» на сумму 1 037 288 рубля;

- 03 июля 2017 года за 3 квартал 2015 года (уточненный налоговый расчет), в которой были отражены ложные сведения относительно суммы налоговых вычетов по иные данные с ООО «иные данные» на сумму 1 037 288 рубля;

- 19 января 2016 года за 4 квартал 2015 года (первичный налоговый расчет), в которой были отражены ложные сведения относительно суммы налоговых вычетов по иные данные с ООО «иные данные» на сумму 762 712 рублей, ООО «иные данные» на сумму 877 775 рублей;

- 17 марта 2016 года за 4 квартал 2015 года (уточненный налоговый расчет), в которой были отражены ложные сведения относительно суммы налоговых вычетов по иные данные с ООО «иные данные» на сумму 762 712 рублей, ООО «иные данные» на сумму 877 775 рублей;

- 12 апреля 2016 года за 4 квартал 2015 года (уточненный налоговый расчет), в которой были отражены ложные сведения относительно суммы налоговых вычетов по иные данные с ООО «иные данные» на сумму 762 712 рублей, ООО «иные данные» на сумму 877 775 рублей;

- 01 июня 2017 года за 4 квартал 2015 года (уточненный налоговый расчет), в которой были отражены ложные сведения относительно суммы налоговых вычетов по иные данные с ООО «иные данные» на сумму 762 712 рублей, ООО «иные данные» на сумму 877 775 рублей;

- 01 июня 2017 года за 4 квартал 2015 года (уточненный налоговый расчет), в которой были отражены ложные сведения относительно суммы налоговых вычетов по иные данные с ООО «иные данные» на сумму 762 712 рублей, ООО «иные данные» на сумму 877 775 рублей;

- 03 июля 2017 года за 4 квартал 2015 года (уточненный налоговый расчет), в которой были отражены ложные сведения относительно суммы налоговых вычетов по иные данные с ООО «иные данные» на сумму 762 712 рублей, ООО «иные данные» на сумму 877 775 рублей;

- 12 апреля 2016 года за 1 квартал 2016 года (первичный налоговый расчет), в которой были отражены ложные сведения относительно суммы налоговых вычетов по иные данные с ООО «иные данные-М» на сумму 1 067 805 рублей;

- 14 апреля 2016 года за 1 квартал 2016 года (уточненный налоговый расчет), в которой были отражены ложные сведения относительно суммы налоговых вычетов по иные данные с ООО «иные данные-М» на сумму 1 067 805 рублей;

- 14 сентября 2016 года за 1 квартал 2016 года (уточненный налоговый расчет), в которой были отражены ложные сведения относительно суммы налоговых вычетов по иные данные с ООО «иные данные-М» на сумму 1 067 805 рублей;

- 01 июня 2017 года за 1 квартал 2016 года (уточненный налоговый расчет), в которой были отражены ложные сведения относительно суммы налоговых вычетов по иные данные с ООО «иные данные-М» на сумму 1 067 805 рублей;

- 20 июня 2017 года за 1 квартал 2016 года (уточненный налоговый расчет), в которой были отражены ложные сведения относительно суммы налоговых вычетов по иные данные с ООО «иные данные-М» на сумму 1 067 805 рублей;

- 15 мая 2018 года за 1 квартал 2016 года (уточненный налоговый расчет), в которой были отражены ложные сведения относительно суммы налоговых вычетов по иные данные с ООО «иные данные-М» на сумму 1 067 805 рублей;

- 19 июля 2016 года за 2 квартал 2016 года (первичный налоговый расчет), в которой были отражены ложные сведения относительно суммы налоговых вычетов по иные данные с ООО «иные данные-М» на сумму 1 220 339 рублей, ООО «иные данные-М» на сумму 762 712 рублей;

- 18 мая 2018 года за 2 квартал 2016 года (уточненный налоговый расчет), в которой были отражены ложные сведения относительно суммы налоговых вычетов по иные данные с ООО «иные данные-М» на сумму 1 220 339 рублей, ООО «иные данные-М» на сумму 762 712 рублей;

- 20 октября 2016 года за 3 квартал 2016 года (первичный налоговый расчет), в которой были отражены ложные сведения относительно суммы налоговых вычетов по иные данные с ООО «иные данные-М» на сумму 3 795 330 рублей, ООО «иные данные» на сумму 6 102 рублей; 

- 24 октября 2016 года за 3 квартал 2016 года (уточненный налоговый расчет), в которой были отражены ложные сведения относительно суммы налоговых вычетов по иные данные с ООО «иные данные-М» на сумму 3 795 330 рублей, ООО «иные данные» на сумму 6 102 рублей;

- 17 января 2017 года за 3 квартал 2016 года (уточненный налоговый расчет), в которой были отражены ложные сведения относительно суммы налоговых вычетов по иные данные с ООО «иные данные-М» на сумму 3 795 330 рублей, ООО «иные данные» на сумму 6 102 рублей;

- 15 мая 2018 года за 3 квартал 2016 года (уточненный налоговый расчет), в которой были отражены ложные сведения относительно суммы налоговых вычетов по иные данные с ООО «иные данные-М» на сумму 3 795 330 рублей, ООО «иные данные» на сумму 6 102 рублей;

- 23 января 2017 года за 4 квартал 2016 года (первичный налоговый расчет), в которой были отражены ложные сведения относительно суммы налоговых вычетов по иные данные с ООО «иные данные-М» на сумму 1 220 339 рублей; 

- 30 января 2017 года за 4 квартал 2016 года (уточненный налоговый расчет), в которой были отражены ложные сведения относительно суммы налоговых вычетов по иные данные с ООО «иные данные-М» на сумму 1 220 339 рублей;

- 01 июня 2017 года за 4 квартал 2016 года (уточненный налоговый расчет), в которой были отражены ложные сведения относительно суммы налоговых вычетов по иные данные с ООО «иные данные-М» на сумму 1 220 339 рублей;

- 20 июня 2017 года за 4 квартал 2016 года (уточненный налоговый расчет), в которой были отражены ложные сведения относительно суммы налоговых вычетов по иные данные с ООО «иные данные-М» на сумму 1 220 339 рублей;

- 05 июля 2017 года за 4 квартал 2016 года (уточненный налоговый расчет), в которой были отражены ложные сведения относительно суммы налоговых вычетов по иные данные с ООО «иные данные-М» на сумму 1 220 339 рублей;

- 15 мая 2018 года за 4 квартал 2016 года (уточненный налоговый расчет), в которой были отражены ложные сведения относительно суммы налоговых вычетов по иные данные с ООО «иные данные-М» на сумму 1 220 339 рублей;

- 20 октября 2017 года за 3 квартал 2017 года (первичный налоговый расчет), в которой были отражены ложные сведения относительно суммы налоговых вычетов по иные данные с ООО «иные данные» на сумму 443 536 рублей;

- 26 июня 2018 года за 3 квартал 2017 года (уточненный налоговый расчет), в которой были отражены ложные сведения относительно суммы налоговых вычетов по иные данные с ООО «иные данные» на сумму 443 536 рублей;

- 20 января 2018 года за 4 квартал 2017 года (первичный налоговый расчет), в которой были отражены ложные сведения относительно суммы налоговых вычетов по иные данные с ООО «иные данные» на сумму 725 963 рубля;

- 26 июня 2018 года за 4 квартал 2017 года (уточненный налоговый расчет), в которой были отражены ложные сведения относительно суммы налоговых вычетов по иные данные с ООО «иные данные» на сумму 725 963 рубля.

Таким образом, ФИО2, являясь генеральным директором и фактическим руководителем ООО «иные данные Стройнефетесервис», с целью уклонения от уплаты налогов с общества в период 2015-2017 гг. создал систему документооборота без реального совершения финансово-хозяйственных операций с ООО «иные данные», ООО «иные данные», ООО «иные данные», ООО «иные данные-М», ООО «иные данные-М», ООО «иные данные», в связи с чем предъявление ООО «иные данные иные данные» к вычету сумм НДС, оформленных от указанных обществ, является необоснованным.

В результате умышленных неправомерных действий генерального директора и фактического руководителя ООО «иные данные Стройнефесервис» ФИО2, в нарушение п.п. 2,5,6 ст.169, п.2 ст.171, п.1 ст.172, п.1 ст.173, ст. 174 НК РФ, не исчислен и не уплачен в бюджет Российской Федерации НДС, в том числе за:

за 2 квартал 2015 года в сумме 2 095 169 руб. по срокам уплаты: 27.07.2015 в сумме 698 389 руб., 25.08.2015 в сумме 698 390 руб., 25.09.2015 в сумме 698 390 руб.; 

за 3 квартал 2015 года в сумме 1 037 288 руб. по срокам уплаты: 26.10.2015 в сумме 345 762 руб., 25.11.2015 в сумме 345 763 руб., 25.12.2015 в сумме 345 763 руб.; 

за 4 квартал 2015 года в сумму 1 640 487 руб., по срокам уплаты: 25,01.2016 в сумме 546 829 руб., 25.02.2016 в сумме 546 829 руб., 25.03.2016 в сумме 546 829 руб.;за 1 квартал 2016 года в сумме 1 067 805 руб., по срокам уплаты: 25.04.2016 в сумме 355 935 руб., 25.05.2016 в сумме 355 935 руб., 27.06.2016 в сумме 355 935 руб.; 

за 2 квартал 2016 года в сумме 1 983 051 руб., по срокам уплаты: 25.07.2016 в сумме 661 017 руб., 25.08.2016 в сумме 661 017 руб., 26.09.2016 в сумме 661 017 руб.; 

за 3 квартал 2016 года в сумме 3 801 432 руб., по срокам уплаты: 25.10.2016 в сумме 1 267 144 руб., 25.11.2016 в сумме 1 267 144 руб., 26.12.2016 в сумме 1 267 144 руб.; 

за 4 квартал 2016 года в сумме 1 220 339 руб., по срокам уплаты: 25.01.2017 в сумме 406 779 руб., 27,02,2017 в сумме 406 780 руб., 27.03.2017 в сумме 406 780 руб.;

за 3 квартал 2017 года в сумме 443 536 руб., по срокам уплаты: 25.10.2017 в сумме 147 845 руб., 27.11.2017 в сумме 147 845 руб., 25.12.2017 в сумме 147 846 руб.;

за 4 квартал 2017 года в сумме 725 963 руб., по срокам уплаты: 25.01.2018 в сумме 241 987 руб., 26.02.2018 в сумме 241 988 руб., 26.03.2018 в сумме 241 988 руб.

Общая сумма неуплаченного НДС – 14 015 070 руб., что составляет 31,09% от общей суммы, подлежащих уплате налогов, сборов, страховых иные данные за период с 01.01.2015 года по 31.12.2017 года, то есть в крупном размере в соответствии с примечанием к ст.199 УК РФ.

Таким образом, своими умышленными действиями ФИО1 О.29 совершил преступление, предусмотренное ч.1 ст. 199 УК РФ, - уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере.

Он же, ФИО2, совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено иные данные по налогам, совершенное руководителем организации, в крупном размере. 

ООО «иные данные иные данные» 25.03.2014 года зарегистрировано в качестве юридического лица за основным государственным регистрационным номером номер и поставлено на налоговый учет в Межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы Российской Федерации №10 по Волгоградской области (далее по тексту - МИ ФНС России №10 по Волгоградской области), расположенную по адресу: адрес с присвоением индивидуального номера налогоплательщика номер. Юридический адрес ООО «иные данные иные данные»: адрес, фактический: адрес

С 18.03.2014 года по 06.10.2017 года в соответствии с решением №1 единственного участника общества от 18.03.2014 ФИО2 являлся генеральным директором ООО «иные данные иные данные». Решением №3 от 06.10.17года на должность директора общества сроком на 5 лет назначен Ф.И.О.23 С.А., однако фактическое руководство деятельностью общества в указанный период осуществлял также ФИО2 С 24.05.2018 года устным решением фактического руководителя ООО «иные данные иные данные» ФИО2 полномочия директора ООО «иные данные иные данные» Ф.И.О.24 С.А. прекращены и формально возложены на Ф.И.О.30 В.С. 

Согласно ст. 57 Конституции Российской Федерации, каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.

Согласно с п. 1 ст. 23 НК РФ налогоплательщик обязан уплачивать установленные налоги.

В соответствии со ст. 31 НК РФ налоговый орган вправе приостанавливать операции по счетам налогоплательщика в банках.

Согласно п. 1 ст. 45 НК РФ налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога. 

Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога.

В случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок производится иные данные налога за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика в банке. 

Согласно п. 4 ст. 45 НК РФ неисполнение обязанности по уплате налога является основанием для применения мер принудительного исполнения обязанности по уплате налогов. 

В соответствии с положением п. 1 ст. 46 НК РФ в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется принудительно путем обращения иные данные на денежные средства налогоплательщика на счетах в кредитных учреждениях. Пунктом 2 данной статьи установлено, что иные данные налога производится по решению налогового органа (далее - решение о иные данные) путем направления в банк, в котором открыты счета налогоплательщика или налогового агента, инкассового поручения (распоряжения) на списание и перечисление в соответствующие бюджеты (внебюджетные фонды) необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика.

Согласно ст. 855 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее ГК РФ), при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств осуществляется в следующей очередности: в первую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о иные данные алиментов; во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств, для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору, в том числе по контракту, по выплате вознаграждений по авторскому договору; в третью очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств, для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), а также по отчислениям в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования; в четвертую очередь производится списание по платежным документам, предусматривающим платежи в бюджет и внебюджетные фонды, отчисления в которые не предусмотрены в третьей очереди; в пятую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований; в шестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности. Списание средств со счета по требованиям, относящимся к одной очереди, производится в порядке календарной очередности поступления документов.

В период 2017-2018 г.г. у ООО «иные данные иные данные» образовалась задолженность, возникшая в связи с отсутствием уплаты в срок по текущим начислениям по решению выездной налоговой проверки от 30.06.2017 №12-11/11 и по текущим начислениям по налогу на добавленную стоимость в общей сумме 8 443 228,22 руб. в том числе основной долг 5 930 061,41 руб.

В ходе применения мер принудительного иные данные задолженности по налоговым платежам, в соответствии со ст.46 НК РФ, в связи с отсутствием уплаты по требованиям, МИ ФНС России № 10 по Волгоградской области приняты решения о иные данные с ООО «иные данные иные данные» налога (сбора), пени, а также штрафа за счет денежных средств на счетах налогоплательщика от 16.10.2017 №60457, от 29.05.2018 № 536060, от 18.06.2018 №536827 на общую сумму 5 930 061, 41 руб, в связи с чем были направлены поручения на списание денежных средств, находящихся на расчетном счете ООО «иные данные иные данные» № номер, открытом в Публичном акционерном общества Коммерческий банк «Русский Южный Банк» (далее по тексту ПАО КБ «иные данные»).

Фактический руководитель ООО «иные данные иные данные» ФИО2, осуществляющий управленческие функции в обществе, имея умысел на сокрытие денежных средств организации, за счет которых, в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено иные данные недоимки по налогам, сборам, страховым иные данные, в нарушении требований ст.ст. 45, 46 НК РФ, ст. 855 ГК РФ, заведомо зная о том, что денежные средства, поступающие на расчетный счет предприятия, будут списаны на погашение задолженности по налогам и сборам, для расчетов с контрагентами решил использовать счета подконтрольного ему ООО «ТД иные данные», директором которого сам лично являлся. Ппримерно в середине мая 2018 года, более точная дата следствием не установлена, ФИО2, в нарушении ст. 855 ГК РФ, имея задолженность перед бюджетом по налогам, заведомо зная о том, что расходные операции по расчетному счету ООО «иные данные иные данные» № номер, открытом в ПАО КБ «иные данные», приостановлены, и в случае поступления на счет денежных средств они в принудительном порядке будут списаны в счет погашения недоимки по налогам, сборам и страховым иные данные, руководствуясь корыстными побуждениями, умышленно, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя наступление последствий в виде сокрытия денежных средств, желая этого, производил оплату контрагентам общества с расчетных счетов иные данные предприятия – ООО «ТД иные данные».

Так, в период с 14 мая 2018 года по 01 июня 2018 года, ФИО2, находясь в офисе ООО «иные данные иные данные» по адресу: адрес, давал указания бухгалтеру общества Ф.И.О.34 Т.П., не осведомленной о его преступных намерениях, изготавливать платежные поручения ООО «ТД иные данные», на основании которых в последующем производилась оплата за ООО «иные данные иные данные» за работы, услуги и товары в адрес контрагентов, в том числе: ООО «иные данные» ИНН номер на сумму 179 613, 70 руб., Ф.И.О.35 Г.Н. на сумму 1 515 000 руб., ООО «иные данные» ИНН номер на сумму 730 руб., ООО «иные данные» на сумму 435 414 руб., ПАО КБ «иные данные» на сумму 500 000 руб., ИП Ф.И.О.40 А.Ю. ИНН номер на сумму 33 630 руб. При этом основанием для перечисления денежных средств явились письма, составленные им – ФИО2, подписанные номинальными директорами ООО «иные данные иные данные» Ф.И.О.25 С.А., Ф.И.О.31 В.С. и направленные указанным контрагентам. Кроме того, по указанию ФИО2, на основании письма № 131 от 15.05.2018 года, подписанного Ф.И.О.26 С.А., на расчетный счет ООО «ТД иные данные» за ООО «иные данные иные данные» поступили денежные средства от ООО «иные данные» ИНН иные данные в сумме 40 320 руб. Таким образом, в период с 11 мая 2018 года по 01 июня 2018 года на расчетные счета подконтрольного ФИО2 ООО «ТД иные данные» поступили и перечислены денежные средства, минуя расчетный счет ООО «иные данные иные данные» № номер, открытый в ПАО КБ «иные данные», на общую сумму 2 704 707, 70 рублей. Таким образом, фактический руководитель ООО «иные данные иные данные» ФИО2, имея реальную возможность осуществлять частичную уплату имеющейся у предприятия недоимки по налогам в бюджет в общей сумме 5 950 061,41 руб., в период с 11 мая 2018 года по 01июня 2018 года сокрыл денежные средства организации в сумме 2 704 707,70 рублей, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено иные данные недоимки по налогам, в крупном размере.

Подсудимый ФИО2 после консультации со своим адвокатом и в его присутствии поддержал свое ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства. Свою вину в инкриминируемых преступлениях признал полностью, в содеянном раскаивался.

Защитник подсудимого – адвокат Амелин П.Б. подтвердил, что проконсультировал своего подзащитного о последствиях рассмотрения уголовного дела в особом порядке, которые тому понятны; поддержал ходатайство ФИО2 о рассмотрении дела в особом порядке, без проведения судебного разбирательства.

Представитель потерпевшего МИ ФНС России № 10 по Волгоградской области – Ф.И.О.20 С.С. заявил суду о своём согласии на рассмотрение уголовного дела в особом порядке.

Государственный обвинитель Назаревский В.М. так же высказал суду согласие на постановление приговора без проведения судебного разбирательства.

Суд, удостоверившись в том, что ФИО2 осознает характер и последствия заявленного им ходатайства, заявил его добровольно и после проведения консультации с защитником, пришел к выводу о возможности постановления приговора без проведения судебного разбирательства, поскольку соблюдены все условия ч.1 и ч.2 ст. 314 УПК РФ.

Установив, что обвинение, с которым согласился подсудимый, обоснованно, подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу, суд квалифицирует действия ФИО2:

по ч. 1 ст. 199 УК РФ - уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в крупном размере;

по ч.1 ст. 199.2 УК РФ – сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренным законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено иные данные недоимки по налогам, сборам, страховым иные данные, в крупном размере. 

Принимая во внимание, что данное уголовное дело рассматривается в особом порядке, суд при назначении наказания подсудимому руководствуется ч. 5 ст. 62 УК РФ. 

Определяя подсудимому ФИО2 наказание, суд учитывает характер и степень общественной опасности содеянного, личность виновного, в том числе обстоятельства, смягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление осуждённого и условия жизни его семьи. 

ФИО2 совершил два умышленных преступления небольшой тяжести, оснований для изменения категории преступлений не имеется.

ФИО2 не судим, на учётах к наркологическом и психоневрологическом диспансерах не состоит, является пенсионером по возрасту, до 01 февраля 2019 года еще и работал, имеет семью, характеризуется положительно.

Смягчающими наказание ФИО2 обстоятельствами суд признает: полное признание вины и раскаяние в содеянном, состояние его здоровья (страдает рядом тяжелых хронических заболеваний), явки с повинной по каждому преступлению (т.8 л.д. 224-226, т.9 л.д. 80-82).

Отягчающих наказание ФИО2 обстоятельств, предусмотренных ст. 63 УК РФ, судом не установлено. 

Принимая во внимание наличие смягчающего обстоятельства, предусмотренного п. «и» ч.1 ст. 61 УК РФ, и отсутствие отягчающих обстоятельств, предусмотренных ст. 63 УК РФ, суд назначает ФИО2 наказание за каждое инкриминируемое преступление еще и с учетом положений ч.1 ст. 62 УК РФ.

Проанализировав все установленные обстоятельства, учитывая положение ч.1 ст. 58 УК РФ, суд приходит к выводу о возможности исправления и перевоспитания ФИО2 при назначении ему наказания за инкриминируемые преступления в виде штрафа в пределах санкции ч.1 ст. 199 УК РФ и ч.1 ст. 199.2 УК РФ соответственно.

По данному уголовному делу, в соответствии с ч.3 ст. 44 УПК РФ, первым заместителем прокурора Волгоградской области в интересах Российской Федерации в лице МИФНС России № 10 по Волгоградской области предъявлен иск к ФИО2 о возмещении материального ущерба от преступлений в размере 16 719 777,7 рублей (т.8 л.д.245-248).

В соответствии со ст. 1064 ГК РФ, потерпевшие имеют право на полное возмещение материального ущерба, причиненного преступлением. 

Из постановления Конституционного Суда Российской Федерации от 08.12.2017г. № 39-П следует, что вред, причиненный публично-правовому образованию неуплатой организацией налога в бюджет или сокрытием денежных средств организации, может быть иные данные с учредителя, руководителя, работника организации налогоплательщика и иного лица, привлекаемого к уголовной ответственности, при подтверждении окончательной невозможности исполнения налоговых обязательств организацией-налогоплательщиком. 

Материалами уголовного дела установлено, что на момент совершения инкриминируемых преступлений, ФИО2 являлся единственным учредителем, до 06 октября 2017 года генеральным директором, а затем фактическим руководителем ООО «иные данные иные данные» - организации налогоплательщика и его преступными действиями государству причинен материальный ущерб в размере 16 719 777,7 рублей (неуплаченный НДС – 14 015 070 рублей и сокрытие денежных средств в сумме 2 704 707, 70 рублей, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно было быть произведено иные данные недоимки по налогам). Так же установлено, что налоговым органом с целью иные данные недоимки по налогу приостановлены операции по всем счетам ООО «иные данные иные данные», какое-либо имущество и денежные средства на расчетных счетах у данной организации-налогоплательщика отсутствуют, что свидетельствует о окончательной невозможности исполнения ею налоговых обязательств. В судебном заседании подсудимый ФИО2 заявленный прокурором иск признал в полном объеме, подтвердив, что ни в какой сумме причиненный инкриминируемыми преступлениями материальный ущерб не погасил. При таких обстоятельствах суд приходит к выводу о обоснованности заявленного в рамках данного уголовного дела иска и необходимости его полного удовлетворения.

Оснований для отмены мер, принятых в обеспечение гражданского иска, а именного снятия ареста, наложенного по Постановлению судьи Центрального районного суда г. Волгограда от 03 октября 2018 года, на недвижимое имущество ФИО2 – земельный участок и жилой дом, расположенных по адресу: адрес, на общую сумму 2 864 415, 48 рублей (т.8 л.д.20, 21-23), судом не усматривается, а заявленное стороной защиты ходатайство о снятии данного ареста в виду заключения подсудимым брачного договора удовлетворению не подлежит, поскольку переход права собственности на указанное в нем имущество в установленном законом порядке не зарегистрирован и следовательно не произошел.

Вопрос по вещественным доказательствам подлежит разрешению в порядке ч. 3 ст. 81 УПК РФ: вещественные доказательства – материалы выездной налоговой проверки, договоры, документы бухгалтерского и налогового учета, документы и предметы, представленные совместно с результатами ОРД, в том числе оптические диски, приобщенные к материалам уголовного дела (т.8 л.д. 48-66, 67-201, 202-203; т.9 л.д. 11-34,35-36), как имеющие значение для дела, - хранить в материалах уголовного дела.

Руководствуясь ст. 316 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л :

ФИО1 О.16 признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 199, ч.1 ст. 199.2 УК РФ.

Назначить ФИО1 О.43 наказание:

По ч.1 ст. 199 УК РФ в виде штрафа в размере 150 000 (сто пятьдесят тысяч) рублей;

По ч.1 ст. 199.2 УК РФ в виде штрафа в размере 250 000 (двести пятьдесят тысяч) рублей.

В соответствии с ч.2 ст. 69 УК РФ, путем частичного сложения назначенных наказаний, по совокупности преступлений назначить ФИО1 О.44 наказание в виде штрафа в размере 300 000 (триста тысяч) рублей. 

До вступления приговора в законную силу меру пресечения ФИО1 О.45 оставить в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении.

иные данные с ФИО1 О.17 в пользу Российской Федерации в лице МИФНС России № 10 по Волгоградской области причиненный преступными действиями материальный ущерб в размере 16 719 777, 7 рублей ( шестнадцать миллионов семьсот девятнадцать тысяч семьсот семьдесят семь рублей 70 копеек).

Сохранить арест, наложенный на имущество ФИО1 О.18 по постановлению судьи Центрального районного суда г. Волгограда от 03 октября 2018 года (т.8 л.д. 20, 21-24) до исполнения приговора суда в части гражданского иска.

Вещественные доказательства по уголовному делу: решение участника №1 ООО «иные данные иные данные» от 18.03.2014; устав ООО «иные данные иные данные», утвержденный решением №1 от 18.03.2014; решение участника №2 ООО «иные данные иные данные» от 20.12.2016; устав ООО «иные данные иные данные», утвержденный решением №2 участника общества от 20.12.2016; решение участника №3 ООО «иные данные иные данные» от 06.10.2017; устав ООО «иные данные иные данные», утвержденный решением №3 участника общества от 06.10.2017; лист записи ЕГРЮЛ от 31.05.2018; лист записи ЕГРЮЛ от 16.10.2017; выписка из ЕГРЮЛ от 25.03.2015; сведения о физическом лице Ф.И.О.27 С.А., имеющим право без доверенности действовать от имени юридического лица ООО «иные данные иные данные»; сведения о физическом лице Ф.И.О.32 В.С., имеющим право без доверенности действовать от имени юридического лица ООО «иные данные иные данные»; сведения о заявителе Ф.И.О.33 В.С.; книги покупок ООО «иные данные иные данные» за 2-4 кварталы 2015 года на 24 листах; налоговые декларации по НДС ООО «иные данные иные данные» за период 2015-2017 г.г.; документы и предметы, представленные совместно с результатами ОРД, в том числе оптический диск CD-R «VS», являющийся приложением к сопроводительному письму МИФНС России №10 по Волгоградской области №12-22/000405 от 11.01.2018, на котором содержатся выписки по движению денежных средств по расчетным счетам за период 2016-2017 г.г. ООО «иные данные иные данные», ООО «иные данные-М», ООО «иные данные-М», ООО «иные данные»; оптический диск CD-R «VS» на котором содержится бухгалтерская и налоговая отчетность ООО «иные данные»; оптический диск CD-R «SmartTrack» на котором содержатся налоговые декларации ООО «иные данные иные данные» за 2015-2017 г.г.; книги покупок ООО «иные данные иные данные» за 1-4 кварталы 2016 года и 3-4 кварталы 2017 года на 93 листах (т.8 л.д. 48-66,202-203); договор возмездного оказания услуг от 01.04.2017 № ТД-01/04-17 и спецификация к нему; платежное поручение от 18.05.2018 № 145 на сумму 40 320 руб.; письмо ООО «иные данные иные данные» от 14.05.2018 в адрес ООО «ТД «иные данные» о иные данные и оплате ООО «иные данные» по счету № 97; платежное поручение от 14.05.2018 № 223 по оплате ООО «ТД «иные данные» в адрес ООО «иные данные» денежных средств в сумме 179 613,70 руб. по письму за ООО «иные данные иные данные» по счету № 97 от 14.03.2018; письмо ООО «иные данные иные данные» от 22.06.2018 в адрес ООО «ТД «иные данные» о иные данные и оплате по договору ООО «иные данные»; платежное поручение от 30.05.2018 № 296 по оплате ООО «ТД «иные данные» в адрес ОО «иные данные» денежных средств в сумме 435 414 руб. по письму за ООО «иные данные иные данные»; письмо ООО «иные данные иные данные» от 01.06.2018 в адрес ООО «ТД «иные данные» о иные данные и оплате ИП Ф.И.О.41 Ф.И.О.46; платежное поручение от 01.06.2018 № 308 по оплате ООО «ТД «иные данные» в адрес ИП Ф.И.О.42 Александра Юрьевича денежных средств в сумме 33 630 руб. без НДС по письму за ООО «иные данные иные данные» по счету № 152 за ремонтные работы по автомобилю УАЗ; письмо ООО «иные данные иные данные» от 28.05.2018 в адрес ООО «ТД «иные данные» о иные данные и оплате ООО «иные данные»; платежное поручение от 29.05.2018 № 294 по оплате ООО «ТД «иные данные» в адрес ООО «иные данные» денежных средств в сумме 730 руб. по письму за ООО «иные данные иные данные» по счету № 18-00721033829 от 28.05.2018; письмо ООО «иные данные иные данные» от 16.05.2018 в адрес ООО «ТД «иные данные» о иные данные и оплате займа Ф.И.О.36 Г.Н.; платежное поручение от 17.05.2018 № 239 по оплате ООО «ТД «иные данные» в адрес Ф.И.О.37 Георгия Николаевича денежных средств в сумме 515 000 руб. по письму за ООО «иные данные иные данные» за возврат займа; платежное поручение от 17.05.2018 № 237 по оплате ООО «ТД «иные данные» в адрес Ф.И.О.38 Г.Н. денежных средств в сумме 500 000 руб. по письму за ООО «иные данные иные данные» за возврат займа; платежное поручение от 17.05.2018 № 257 по оплате ООО «ТД «иные данные» в адрес Ф.И.О.39 Г.Н. денежных средств в сумме 500 000 руб. по письму за ООО «иные данные иные данные» за возврат займа; письмо ООО «иные данные иные данные» от 31.05.2018 в адрес ООО «ТД «иные данные» о иные данные и оплате по кредитному договору ПАО КБ «иные данные»; платежное поручение от 31.05.2018 № 310 по оплате ООО «ТД «иные данные» в адрес ПАО КБ «иные данные» денежных средств по письму за ООО «иные данные иные данные» по кредитному договору 

<

***> от 20.06.2016 по договору поручительства 3/32ЛВ/3-16 от 20.06.2016 и соглашению от 31.05.2018, а также письмо № 131 от 15.05.2018 ООО «иные данные иные данные» (т.9 л.д. 11-34, 35-36), приобщенные к материалам уголовного дела, - хранить в материалах уголовного дела.

Приговор может быть обжалован в апелляционную инстанцию судебной коллегии по уголовным делам Волгоградского областного суда путём подачи апелляционной жалобы либо представления через Советский районный суд г. Волгограда в течение 10 суток со дня провозглашения. 

Согласно ст. 317 УПК РФ, приговор, постановленный в соответствии со ст. 316 УПК РФ, не может быть обжалован в апелляционном порядке по основанию, предусмотренному п. 1 ст. 389.15 УПК РФ.

В случае подачи апелляционной жалобы или представления, осуждённый вправе лично участвовать в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Приговор изготовлен в совещательной комнате посредством компьютерной техники.

Судья: Н.И.Саранча