Дело №1-111/2020

ПО С Т А Н О В Л Е Н И Е

18 мая 2020 года г. Ульяновск

Ленинский районный суд г.Ульяновска в составе председательствующего судьи Поладовой Ю.Е., при секретаре Махруткиной Я.А., с участием старшего помощника прокурора Ленинского района г.Ульяновска Шамсутдиновой Г.М., подозреваемого Сафаргалеева Р.Р., его защитника-адвоката Колоскова К.Ю., 

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении

Сафаргалеева ФИО15, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца 

<

адрес>, гражданина РФ, с высшим образованием, женатого, имеющего двоих детей, работающего генеральным директоромООО «Марс+», зарегистрированного и проживающего по адресу: 

<

адрес>, ранее не судимого,

подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Органами предварительного расследования установлено, что Сафаргалеевс 20.04.2016 состоял в должности генерального директора ООО «Марс+», зарегистрированного 07.04.2008 в Инспекции Федеральной налоговой службы России по Засвияжскому району г.Ульяновска с присвоением идентификационного номера налогоплательщика №, состоящего в последующем на налоговом учете в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №5 по Ульяновской области, расположенной по адресу: 

<

адрес>

Согласно п.4 ст.32, ст.40 Федерального закона от 08.02.1998 №14-ФЗ «Обобществах с ограниченной ответственностью», п. 1 ст. 7 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете», п.15.2 Устава ООО «Марс+» в редакции 2013 года, должностной инструкции генерального директора ООО «Марс+» №8 от 01.12.2012, утвержденной председателем совета участников собрания от 01.12.2012, Сафаргалеев как единоличный исполнительный орган указанного Общества обладал правом без доверенности действовать от имени Общества, в том числе представлять его интересы и совершать сделки, осуществлять иные полномочия, не отнесенные Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» или Уставом к компетенции Общего собрания участников Общества; руководить текущей деятельностью Общества исполнительным органом.

В соответствии с требованиями ст.57 Конституции Российской Федерации, ст.ст. 23, 143, 230, 419 Налогового кодекса Российской Федерации ООО «Марс+» являлось плательщиком налога на добавленную стоимость, и обязано было уплачивать налоги.

Сафаргалеев, являясь генеральным директором ООО «Марс+», в соответствии с требованиями п. 1 ст. 45, п. 1 ст. 52, п. 1 ст. 54, п. 1 ст. 80, п.п.1-2 ст. 153, ст. 163, п.3 ст. 164, п.п. 1-4 ст. 166, п.п.1-2 ст. 174 НК РФ обязан был самостоятельно исчислить налоговую базу и сумму НДС, подлежащую уплате, в срок не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, представить в налоговый орган по месту учета ООО «Марс+» соответствующую налоговую декларацию, а также по итогам каждого налогового периода равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом, уплатить НДС в бюджетную систему Российской Федерации.

Так, 25.01.2019 в МИФНС России №5 по Ульяновской области от ООО «Марс+» поступила налоговая декларация по НДС за 4 квартал 2018 года, в которой исчислен НДС по сроку уплаты 25.01.2019 в размере 968 235 руб., по сроку уплаты 25.02.2019 – в размере 968 235 руб., по сроку уплаты 25.03.2019-968 235 руб. 

25.04.2019 в МИФНС России №5 по Ульяновской области от ООО «Марс+» поступила налоговая декларация по НДС за 1 квартал 2019 года, вкоторой исчислен НДС по сроку уплаты 25.04.2019 в размере 367 118 руб., по сроку уплаты 27.05.2019 – в размере 367 118 руб., по сроку уплаты 25.06.2019-367 118 руб. 

Однако Сафаргалеев свою обязанность по уплате в бюджетную систему РФ НДС за 4 квартал 2018 года в сумме 2 904 706 руб., НДС за 1 квартал 2019 года в сумме 1 101 354 руб. решил не исполнять, а денежные средства Общества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сокрыл при следующих обстоятельствах.

Так, 07.02.2019, 15.03.2019, 04.04.2019, 30.05.2019, 27.06.2019 в адрес ООО «Марс+» Межрайонной ИФНС России №5 по Ульяновской области в соответствии с п. 1 ст.69 НК РФ (в редакции ФЗ от 27.07.2010 №229-ФЗ), п. 2 ст. 69 НК РФ (в редакции ФЗ от 09.07.1999 №154-ФЗ), п. 2 ст. 70 НК РФ (в редакции ФЗ от 23.07.2013 №248 –ФЗ) направлены следующие требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа:

-№308793, из которого НДС в сумме 968 235 руб., за исключением пени и штрафов, по состоянию на 07.02.2018. Указанное требование подлежало исполнению в срок до 27.02.2019;

-№308954, из которого НДС в сумме 968 235 руб., за исключением пени и штрафов, по состоянию на 15.03.2019. Указанное требование подлежало исполнению в срок до 04.04.2019;

-№309100 на сумму 987 983 рубля 00 копеек, из которой НДС в сумме 968 236 руб., за исключением пени и штрафов, по состоянию на 04.04.2019. Указанное требование подлежало исполнению в срок до 24.04.2019;

-№309380, из которой НДС в сумме 367 118 руб., за исключением пени и штрафов, по состоянию на 30.05.2019. Указанное требование подлежало исполнению в срок до 20.06.2019;

-№309398, из которого НДС в сумме 367 118 руб., за исключением пени и штрафов, по состоянию на 27.06.2019. Указанное требование подлежало исполнению в срок до 17.07.2019;

Однако Сафаргалеев, как руководитель ООО «Марс+», в установленные сроки требования №№308793, 308954, 309100, 309380, 309398 не исполнил, в связи с чем МИФНС России №5 по Ульяновской области в соответствии с п. 1 ст. 46 НК РФ (в редакции ФЗ от 27.06.2011 №162-ФЗ), п.2 ст. 46 НК РФ (в редакции ФЗ от 29.06.2012 №97-ФЗ) в целях взыскания вышеуказанной недоимки был принят комплекс мер по отношению к ООО «Марс+», направленных на принудительное взыскание задолженности по налогам в бюджетную систему Российской Федерации.

Так, на момент 27.02.2019 ООО «Марс+» имело следующие действующие расчетные счета:

- №, открытый ДД.ММ.ГГГГ в Ульяновском ОСБ № ПАО «Сбербанк России»;

-№, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «Финансовая Корпорация Открытие»;

-№, открытый ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «Газпромбанк».

МИФНС России №5 по Ульяновской области были вынесены следующие решения о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств:

- №32454 от 12.03.2019, согласно которому взыскание недоимки по НДС надлежало произвести за счет денежных средств в банках в размере неуплаченных налогов на сумму 968 235 рублей. Данное решение направлено в адрес ООО «Марс+» 25.03.2019;

- №32524 от 10.04.2019, согласно которому взыскание недоимки по НДС надлежало произвести за счет денежных средств в банках в размере неуплаченных налогов на сумму 968 235 рублей. Данное решение направлено в адрес ООО «Марс+» 19.04.2019;

- №32544 от 29.04.2019, согласно которому взыскание недоимки по НДС надлежало произвести за счет денежных средств в банках в размере неуплаченных налогов на сумму 968 235 рублей. Данное решение направлено в адрес ООО «Марс+» 08.05.2019;

- №32651 от 27.06.2019, согласно которому взыскание недоимки по НДФЛ надлежало произвести за счет денежных средств в банках в размере неуплаченных налогов на сумму 367 118 рублей. Данное решение направлено в адрес ООО «Марс+» 01.07.2019;

- №32661 от 24.07.2019, согласно которому взыскание недоимки по НДС надлежало произвести за счет денежных средств в банках в размере неуплаченных налогов на сумму 367 118 рублей. Данное решение направлено в адрес ООО «Марс+» 25.07.2019.

В соответствии с п. 8 ст. 46 НК РФ (в редакции ФЗ от 27.06.2011 №162-ФЗ), п.1 ст.76 НК РФ (в редакции ФЗ от 02.05.2015 №113-ФЗ) МИФНС России №5 по Ульяновской области в отношении ООО «Марс+» вынесены следующие решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетному счету:

-№31724 от 12.03.2019 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетному счету №, открытому вУльяновском ОСБ № ПАО «Сбербанк России»;

-№31810 от 10.04.2019 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетному счету №, открытому вУльяновском ОСБ № ПАО «Сбербанк России»;

-№31845 от 29.04.2019 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетному счету №, открытому вУльяновском ОСБ № ПАО «Сбербанк России»;

-№32062 от 27.06.2019 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетному счету №, открытому вУльяновском ОСБ № ПАО «Сбербанк России»;

-№32071 от 27.06.2019 о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетному счету №, открытому в филиале «Ульяновский» № ПАО «ФК Открытие».

На расчетный счет № ООО «Марс+» в Ульяновском отделении № ПАО Сбербанк были выставлены инкассовые поручения: 12.03.2019-№61898 на сумму 968 235 руб., 10.04.2019-№62182 на сумму 968 235 руб., 29.04.2019-№62277 на сумму 968 235 руб., 27.06.2019-№62710 на сумму 367 118 руб., 24.07.2019-№62777 на сумму 367 118 руб., которые в связи с недостаточностью денежных средств на расчетномсчете исполнены не были.

Таким образом, общий размер непогашенной ООО «Марс+» недоимки по вышеперечисленным неисполненным требованиям, решениям и инкассовым поручениям, выставленным на расчетные счета Общества, составил 3 638 942 рубля.

При этом генеральный директор ООО «Марс+» Сафаргалеев законными способами не мог распоряжаться той частью денежных средств Общества, равной задолженности по налогам, которая подлежала взысканию в бесспорном порядке по неисполненным решениям, требованиям и инкассовым поручениям в сумме 3 638 942 руб. 

Соответственно, банки на основании п.1 ст. 76 НК РФ (в редакции ФЗ от 02.05.2015 №113-ФЗ) по вышеперечисленным расчетным счетам ООО «Марс+» прекратили на сумму 3 638 942 руб. все расходные операции, отнесенные согласно п.2 ст.855 ГК РФ к последующей очередности после исполнения обязанности по уплате налогов и сборов, принадлежащей к третьей очереди списания. В результате до полного погашения указанной недоимки осуществление расчетов денежными средствам ООО «Марс+» с третьими лицами, составляющими пятую очередь, стало невозможно.

Сафаргалеев, будучи осведомленным об имеющейся у ООО «Марс+» задолженности по налогам, а также о том, что в рамках принудительного взыскания МИФНС России №5 по Ульяновской области вынесены вышеуказанные требования, решения, выставлены вышеуказанные инкассовые поручения на расчетные счета организации и приостановлены операции по ним, имея реальную возможность погасить имеющуюся задолженность по налогам ООО «Марс+», действуя вопреки п.1 ст.46 НКРФ (в редакции ФЗ от 27.06.2011 №162-ФЗ), п.2 ст. 46 НК РФ (в редакции ФЗ от 29.06.2012 №97-ФЗ), п. 8 ст. 46 НК РФ (в редакции ФЗ от 27.06.2011 №162-ФЗ), п.1 ст.76 НК РФ (в редакции ФЗ от 02.05.2015 №113-ФЗ), п.1 ст.69 НК РФ (в редакции ФЗ от 27.07.2010 №229-ФЗ), п.2 ст.69 НКРФ (в редакции ФЗ от 09.07.1999 №154-ФЗ), п. 2 ст. 70 НК РФ (в редакции ФЗ от 23.07.2013 №248 –ФЗ), п.1 ст. 76 НК РФ (в редакции ФЗ от 02.05.2015 №113-ФЗ) умышленно, из личной заинтересованности, обусловленной желанием незаконными методами поддержать работоспособность организации и показать себя в выгодном свете как руководителя организации, поддержать свой авторитет среди контрагентов, сокрыл денежные средства ООО «Марс+», за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам, незаконно распорядившись денежными средствами организации следующим образом.

25.05.2018 между организациями заключен договор аренды судов (с экипажем), согласно которому ООО «Марс+» предоставляет во временное владение и пользование имущество, а ООО «Гранитстрой» обязуется принять имущество и своевременно оплатить арендную плату путем перечисления денежных средств в безналичном порядке путем перечисления денежных средств на расчетный счет ООО «Марс+».

07.05.2019 между организациями заключен договор аренды судов (с экипажем), согласно которому ООО «Марс+» предоставляет во временное владение и пользование имущество, а ООО «Гранитстрой» обязуется принять имущество и своевременно оплатить арендную плату путем перечисления денежных средств в безналичном порядке путем перечисления денежных средств на расчетный счет ООО «Марс+».

08.05.2019 между организациями заключен договор уступки прав требования, согласно которому ООО «Криушинская судоремонтная компания» уступает, а ООО «Гранитстрой» принимает права (требования) долга должника-ООО «Марс+». Уступаемые требования ООО «Гранитстрой» выплачивает ООО «Криушинская судоремонтная компания» в сумме 2 876 830,67 руб. Оплата производится в любой форме, не запрещенной законодательством РФ.

24.05.2019 между организациями заключен договор аренды судов (с экипажем), согласно которому ООО «Марс+» предоставляет во временное владение и пользование имущество, а ООО «Гранитстрой» обязуется принять имущество и своевременно оплатить арендную плату путем перечисления денежных средств в безналичном порядке путем перечисления денежных средств на расчетный счет ООО «Марс+».

Однако, в период с 27.02.2019 по 24.07.2019 включительно, точно дата и время в ходе расследования не установлены, в помещении ООО «Марс+» фактически расположенном по адресу: 

<

адрес>, Сафаргалеев, действуя умышленно, с целью сокрытия денежных средств Общества от принудительного взыскания налоговым органом недоимки, желая избежать поступления денежных средств на расчетные счета ООО «Марс+» и тем самым воспрепятствовать законному принудительному взысканию налоговым органом недоимки в крупном размере, организовал составление, лично подписал и организовал направление в «Гранитстрой» следующих распорядительных писем:

-письма №255 от 02.07.2019 в ООО «Гранистстрой» о перечислении денежных средств на сумму 1 149 903,40 руб.;-письма №259 от 17.07.2019 в ООО «Гранистстрой» о перечислении денежных средств на сумму 250 000 руб.;-письма б/н от 22.07.2019 в ООО «Гранистстрой» о перечислении денежных средств на сумму 1 000 000 руб.;-письма №230 от 21.06.2019 в ООО «Гранистстрой» о перечислении денежных средств на сумму 1 000 000 руб.;-письма №232 от 24.06.2019 в ООО «Гранистстрой» о перечислении денежных средств на сумму 1 000 000 руб.;-письма №238 от 26.06.2019 в ООО «Гранистстрой» о перечислении денежных средств на сумму 1 000 000 руб.;-письма №258 от 17.07.2019 в ООО «Гранистстрой» о перечислении денежных средств на сумму 1 000 000 руб.;-письма №265 от 25.07.2019 в ООО «Гранистстрой» о перечислении денежных средств на сумму 1 000 000 руб.

Таким образом, Сафаргалеев просил оплату по договорам произвести не на расчетные счета ООО «Марс+», а на расчетные счета вышеуказанных организаций, то есть осуществить расчеты деньгами, минуя расчетные счета ООО «Марс+».

ООО «Гранистрой» в период с 27.02.2019 по 24.07.2019, действуя согласно вышеуказанным письмам, направленным Сафаргалеевым, перечислило на расчетные счета вышеуказанных организаций денежные средства на сумму 4 110 000 руб., перед которыми ООО «Марс» имело обязательство по оплате товаров и услуг.

09.06.2017 между ООО «Марс+» и ООО «Мостовая» был заключен договор поставки №, согласно которому ООО «Мостовая» обязуется передать в собственность ООО «Марс+» нерудно-строительные материалы, а ООО «Марс+» обязуется принять и оплатить товар путем перечисления денежных средств на расчетный счет ООО «Мостовая» или иными способами, не запрещенные законодательством РФ.

06.04.2017 между ООО «Марс+» и ООО «Мостовая» был заключен договор поставки №, согласно которому ООО «Марс+» обязуется передать в собственность ООО «Мостовая» нерудно-строительные материалы, а ООО «Мостовая» обязуется принять и оплатить товар путем перечисления денежных средств на расчетный счет ООО «Марс+» или иными способами, не запрещенные законодательством РФ.

26.03.2018 между ООО «Марс+» и ООО «Мостовая» был заключен договор поставки №, согласно которому ООО «Марс+» обязуется передать в собственность ООО «Мостовая» нерудно-строительные материалы, а ООО «Мостовая» обязуется принять и оплатить товар путем перечисления денежных средств на расчетный счет ООО «Марс+» или иными способами, не запрещенные законодательством РФ.

21.01.2019 между ООО «Марс+» и ООО «Мостовая» был заключен договор поставки №, согласно которому ООО «Марс+» обязуется передать в собственность ООО «Мостовая» нерудно-строительные материалы, а ООО «Мостовая» обязуется принять и оплатить товар путем перечисления денежных средств на расчетный счет ООО «Марс+» или иными способами, не запрещенные законодательством РФ.

31.05.2018 ООО «Марс+», выступающее в качестве продавца, передало ООО «Мостовая», выступающего в качестве покупателя, песок речной и песок строительный, на общую сумму 630 000 руб., о чем было составлен универсальный передаточный документ №. 

31.07.2018 ООО «Марс+», выступающее в качестве продавца, передало ООО «Мостовая», выступающего в качестве покупателя, песок речной и песок строительный, на общую сумму 209 700 руб., о чем было составлен универсальный передаточный документ №. 

01.09.2018 ООО «Марс+», выступающее в качестве продавца, передало ООО «Мостовая», выступающего в качестве покупателя, песок речной и песок строительный, на общую сумму 147 147 руб., о чем было составлен универсальный передаточный документ №. 

31.01.2019 ООО «Марс+», выступающее в качестве продавца, передало ООО «Мостовая», выступающего в качестве покупателя, песок речной и песок строительный, на общую сумму 36 800 руб., о чем было составлен универсальный передаточный документ №. 

Однако, в период с 27.02.2019 по 24.07.2019 включительно, точно дата и время в ходе расследования не установлены, в помещении ООО «Марс+» фактически расположенном по адресу: 

<

адрес>, Сафаргалеев, действуя умышленно, с целью сокрытия денежных средств Общества от принудительного взыскания налоговым органом недоимки, желая избежать поступления денежных средств на расчетные счета ООО «Марс+» и тем самым воспрепятствовать законному принудительному взысканию налоговым органом недоимки в крупном размере, организовал составление, лично подписал и организовал направление в «Мостовая» следующих распорядительных писем:

-письма №5 от 14.02.2019 в ООО «Мостовая» о перечислении денежных средств на сумму 105 000 руб.;-письма №28/бух от 30.04.2019 в ООО «Мостовая» о перечислении денежных средств на сумму 105 000 руб.;-письма №16 от 28.03.2019 в ООО «Мостовая» о перечислении денежных средств на сумму 105 000 руб.;-письма №14 от 22.03.2019 в ООО «Мостовая» о перечислении денежных средств на сумму 105 000 руб.;-письма №12 от 21.03.2019 в ООО «Мостовая» о перечислении денежных средств на сумму 105 000 руб.;-письма №10 от 19.03.2019 в ООО «Мостовая» о перечислении денежных средств на сумму 105 000 руб.;-письма №8/1 от 14.03.2019 в ООО «Мостовая» о перечислении денежных средств на сумму 105 000 руб.

Таким образом, Сафаргалеев просил оплату по договорам произвести не на расчетные счета ООО «Марс+», а на расчетные счета вышеуказанных организаций, то есть осуществить расчеты деньгами, минуя расчетные счета ООО «Марс+».

ООО «Мостовая» в период с 27.02.2019 по 24.07.2019, действуя согласно вышеуказанным письмам, направленным Сафаргалеевым, перечислило на расчетные счета вышеуказанных организаций денежные средства на сумму 1 954 759,83 руб., перед которыми ООО «Марс» имело обязательство по оплате товаров и услуг.

10.06.2019 между ООО «Марс+» и ООО «Вира» заключен договор аренды транспортного средства без экипажа, согласно которому ООО «Вира» обязуется предоставить во временное владение и пользование за плату транспортное средство, а ООО «Марс+» обязуется принять и оплатить товар путем перечисления денежных средств на расчетный счет и путем внесения денежных средств в кассу организации.

31.01.2018 ООО «Марс+», выступающее в качестве продавца, передало ООО «Вира», выступающего в качестве покупателя, обогащенная песчано-гравийная смесь и песок строительный, на общую сумму 600 000 руб., о чем было составлен универсальный передаточный документ №. Указанный документ имеет силу договора.

31.03.2018 ООО «Марс+», выступающее в качестве продавца, передало ООО «Вира», выступающего в качестве покупателя, песок речной, на общую сумму 5 120 000 руб., о чем было составлен универсальный передаточный документ №. Указанный документ имеет силу договора.

25.03.2019 между ООО «Вира» и ООО «Марс+» заключен договор займа №, согласно которому ООО «Вира» передает в собственность ООО «Марс+» денежные средства в размере 1 015 000 руб., а ООО «Марс+» обязуется возвратить в безналичной или в наличной форме такую же сумму.

22.03.2019 между ООО «Вира» и ООО «Марс+» заключен договор займа №, согласно которому ООО «Вира» передает в собственность ООО «Марс+» денежные средства в размере 1 630 000 руб., а ООО «Марс+» обязуется возвратить в безналичной или в наличной форме такую же сумму.

15.03.2019 между ООО «Вира» и ООО «Марс+» заключен договор займа №, согласно которому ООО «Вира» передает в собственность ООО «Марс+» денежные средства в размере 568 000 руб., а ООО «Марс+» обязуется возвратить в безналичной или в наличной форме такую же сумму.

Однако, в период с 27.02.2019 по 24.07.2019 включительно, точно дата и время в ходе расследования не установлены, в помещении ООО «Марс+» фактически расположенном по адресу: 

<

адрес>, Сафаргалеев, действуя умышленно, с целью сокрытия денежных средств Общества от принудительного взыскания налоговым органом недоимки, желая избежать поступления денежных средств на расчетные счета ООО «Марс+» и тем самым воспрепятствовать законному принудительному взысканию налоговым органом недоимки в крупном размере, организовал составление, лично подписал и организовал направление в «Вира» следующих распорядительных писем:

-письма №63/бух от 02.07.2019 в ООО «Вира» о перечислении денежных средств на сумму 50 000 руб.;-письма №62/бух от 02.07.2019 в ООО «Вира» о перечислении денежных средств на сумму 1 822 108 руб.;-письма №64/бух от 03.07.2019 в ООО «Вира» о перечислении денежных средств на сумму 14 396 руб.;-письма №67/бух от 08.07.2019 в ООО «Вира» о перечислении денежных средств на сумму 260 000 руб.;-письма №69/бух от 10.07.2019 в ООО «Вира» о перечислении денежных средств на сумму 70 000 руб.;-письма №70/бух от 11.07.2019 в ООО «Вира» о перечислении денежных средств на сумму 938 451,96 руб.;-письма №71/бух от 12.07.2019 в ООО «Вира» о перечислении денежных средств на сумму 29 460,96 руб.;-письма №73/1/бух от 16.07.2019 в ООО «Вира» о перечислении денежных средств на сумму 49 998,02 руб.;-письма №73/бух от 17.07.2019 в ООО «Вира» о перечислении денежных средств на сумму 37 070 руб.;-письма №74/бух от 17.07.2019 в ООО «Вира» о перечислении денежных средств на сумму 249 823,60 руб.;-письма №78/бух от 25.07.2019 в ООО «Вира» о перечислении денежных средств на сумму 375 294,75 руб.;-письма №7 от 28.02.2019 в ООО «Вира» о перечислении денежных средств на сумму 252 000 руб.;-письма №8/Б от 07.03.2019 в ООО «Вира» о перечислении денежных средств на сумму 636 350 руб.;-письма №13 от 22.03.2019 в ООО «Вира» о перечислении денежных средств на сумму 1 621 855,66 руб.;-письма №15 от 25.03.2019 в ООО «Вира» о перечислении денежных средств на сумму 976 582 руб.;-письма №17 от 29.03.2019 в ООО «Вира» о перечислении денежных средств на сумму 34 000 руб.;-письма №19 от 09.04.2019 в ООО «Вира» о перечислении денежных средств на сумму 585 232,64 руб.;-письма №20 от 16.04.2019 в ООО «Вира» о перечислении денежных средств на сумму 191 946 руб.;-письма №23 от 22.04.2019 в ООО «Вира» о перечислении денежных средств на сумму 227 320 руб.;-письма №24 от 23.04.2019 в ООО «Вира» о перечислении денежных средств на сумму 799 207,93 руб.;-письма №26/бух от 23.04.2019 в ООО «Вира» о перечислении денежных средств на сумму 149 772 руб.; - письма №25/бух от 23.04.2019 в ООО «Вира» о перечислении денежных средств на сумму 259 878,05 руб.;-письма №27/бух от 23.04.2019 в ООО «Вира» о перечислении денежных средств на сумму 3 053 367,60 руб.; -письма №9 от 15.03.2019 в ООО «Вира» о перечислении денежных средств на сумму 3 053 367,60 руб.; -письма №8/Б от 07.03.2019 в ООО «Вира» о перечислении денежных средств на сумму 3 053 367,60 руб.; - письма №7 от 28.02.2019 в ООО «Вира» о перечислении денежных средств на сумму 3 053 367,60 руб.

Таким образом, Сафаргалеев просил оплату по договорам произвести не на расчетные счета ООО «Марс+», а на расчетные счета вышеуказанных организаций, то есть осуществить расчеты деньгами, минуя расчетные счета ООО «Марс+».

ООО «Вира» в период с 27.02.2019 по 24.07.2019, действуя согласно вышеуказанным письмам, направленным Сафаргалеевым, перечислило на расчетные счета вышеуказанных организаций денежные средства на сумму 18 527 220, 05 руб., перед которыми ООО «Марс» имело обязательство по оплате товаров и услуг.

Таким образом, всего в период времени с 27.02.2019 по 24.07.2019 включительно Сафаргалеев Р.Р. умышленно, незаконно, вопреки очередности, установленной ч. 2 ст. 855 ГК РФ, осуществил расходование денежных средств ООО «Марс+», минуя расчетные счета Общества, на общую сумму 24 591 979 рублей 88 копеек, что привело к невозможности законного принудительного взыскания налоговым органом недоимки по НДС с ООО «Марс+».

В период времени с 27.02.2019 по 24.07.2019 включительно указанным способом генеральный директор ООО «Марс+» Сафаргалеев умышленно сокрыл денежные средства ООО «Марс+» от принудительного взыскания налоговым органом недоимки по налогам на сумму 3 638 942 рублей, то есть в крупном размере.

Таким образом, Сафаргалеев совершил преступление, предусмотренное ч.1 ст. 199.2 УК РФ, то есть сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, совершенное в крупномразмере.

Старший следователь второго отдела по расследованию особо важных дел (о преступлениях против государственной власти и в сфере экономики) СУ СК РФ по Ульяновской области Эмирова Е.С., с согласия руководителявторого отдела по расследованию особо важных дел (о преступлениях против государственной власти и в сфере экономики) СУ СК РФ по Ульяновской области, направила в суд постановление о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела или уголовного преследования в отношении Сафаргалеева, подозреваемого в совершении преступления небольшой тяжести, и назначении этому лицу меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, вместе с материалами уголовного дела. 

Ходатайство мотивировано тем, что деяние, квалифицированное по ч.1ст.199.2 УК РФ, является преступлением небольшой тяжести, причастность Сафаргалеевак инкриминируемому преступлению подтверждается собранными по делу доказательствами, при этом причиненный преступлениембюджетной системе Российской Федерации ущерб на сумму 3 638 942 рубля полностью возмещен, и Сафаргалеевзаявил ходатайство о прекращении настоящего уголовного дела с назначением ему судебного штрафа. 

В судебном заседании подозреваемый Сафаргалееви его защитник- адвокат Колосков поддержали ходатайство в полном объеме, просили прекратить в отношении подозреваемого уголовное преследование и назначить ему меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. Указали, что Сафаргалеевсогласен с возникшими в отношении него у органов предварительного следствия подозрениями, не оспаривает обстоятельства, изложенные в поступившем в суд ходатайстве, и загладил причиненный преступлением вред, возместил причиненный ущерб, путем погашения в полном объеме недоимки по налогам и сборам. 

Прокурор не возражал против удовлетворения ходатайства, просил прекратить уголовное преследование в отношении Сафаргалееваи назначить ему судебный штраф. 

Выслушав участников процесса, исследовав материалы дела, суд приходит к выводу об обоснованности заявленного ходатайства по следующим основаниям.

Согласно ст.76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

Согласно ст. 446.1 УПК РФ уголовное дело или уголовное преследование по основаниям, указанным в статье 25.1 УПК РФ, прекращается судом с назначением лицу, освобождаемому от уголовной ответственности, меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, предусмотренной статьей 104.4 УК РФ. 

В соответствии с ч.1 ст.25.1 УПК РФ суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном настоящим Кодексом, в случаях, предусмотренных ст.76.2 УК РФ, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Сафаргалеевподозревается в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ, санкция которой влечет наказание в виде штрафа в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от восемнадцати месяцев до трех лет, либо принудительных работ на срок до трех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо лишения свободы на срок до трех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.

При этом Сафаргалеевранее не судим, впервые подозревается в совершении преступления небольшой тяжести, возместил причиненный ущерб, путем погашения недоимки по налогам и сборам в полном объеме, тем самым загладил причиненный преступлением вред, и по делу установлена совокупность обстоятельств, положительно характеризующих подозреваемого, а также свидетельствующих об отсутствии его общественной опасности. 

Из представленных материалов следует, что сведения об участии Сафаргалеевав совершенном преступлении, изложенные в постановлении следователя, соответствуют фактическим обстоятельствам дела, установленным в ходе судебного рассмотрения ходатайства. Причастность Сафаргалеевак совершению инкриминируемого деяния подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу, и в материалах содержатся достаточные сведения, позволяющие принять решение о прекращении уголовного дела или уголовного преследования и назначении подозреваемому меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Оценивая вышеизложенное, суд приходит к выводу, что имеются все предусмотренные законом основания для прекращения уголовного дела в порядке ст.25.1 УПК РФ, при этом причин для прекращения уголовного дела или уголовного преследования по иным основаниям не установлено.

Принимая во внимание изложенное, учитывая данные о личности Сафаргалееваего отношение к содеянному, подозрение в совершении преступления небольшой тяжести впервые, заглаживание причиненного вреда, суд удовлетворяет ходатайство о прекращении уголовного дела и уголовного преследования в отношении подозреваемого с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

При определении размера судебного штрафа и срока его уплаты, суд учитывает тяжесть совершенного преступления, конкретные обстоятельства дела, имущественное положение Сафаргалеева, состав его семьи, состояние его здоровья, возможность получения подозреваемым заработной платы или иного дохода, а также требования ст.104.5 УК РФ, согласно которой судебный штраф не может превышать половину максимального размера штрафа, предусмотренного соответствующей статьей Особенной части УК РФ.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 25.1, 446.1 УПК РФ, а также ст.ст. 76.2, 104.4 УК РФ, суд

П О С Т А Н О В И Л :

Ходатайство старшего следователявторого отдела по расследованию особо важных дел (о преступлениях против государственной власти и в сфере экономики) СУ СК РФ по Ульяновской области Эмировой Е.С. о прекращении уголовного дела и уголовного преследования в отношенииСафаргалеева ФИО16 основании ст.25.1 УПК РФ удовлетворить.

Уголовное дело и уголовное преследование в отношении Сафаргалеева ФИО17, подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ, прекратить.

Назначить Сафаргалееву ФИО18 уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 100 000 (сто тысяч) рублей.

Установить срок в три месяца с момента вступления постановления в законную силу, в течение которого Сафаргалеев ФИО19 оплатить судебный штраф.

Судебный штраф подлежит оплате по следующим реквизитам: УФК по Ульяновской области (Следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по Ульяновской области). Юридический адрес: 432017, 

<

адрес>, ИНН/КПП №/№, л/с №, БИК № В Отделении Ульяновск, р/с №, ОКТМО №, ОКПО № КБК №. Назначение платежа: перечисление в доход бюджета денежных средств согласно приговора (постановления) суда по уголовному делу №.

Разъяснить Сафаргалееву ФИО20, что в случае неуплаты им судебного штрафа, назначенного в качестве меры уголовно-правового характера, суд по представлению судебного пристава-исполнителя в порядке, установленном ст.399 УПК РФ, отменяет постановление о прекращении уголовного дела или уголовного преследования и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа и направляет материалы руководителю следственного органа или прокурору. Дальнейшее производство по уголовному делу осуществляется в общем порядке.

Вещественные доказательства:

- документы и предметы, изъятые 29.10.2019 в ходе обследования помещения ООО «Марс+»; CD-Rдиски с выписками операций по расчетным счетам ООО «Гранитстрой», ООО «Орбита», ООО «СТПК «Волгастройинвест», ООО «МОСТОВАЯ», ООО «Транспортная Компания Транс-Тайм» ООО «ВИРА», ООО «НПО Автопроммеханизация», хранить при материалах уголовного дела; 

- регистрационное и учетное дело ООО «Марс+»,хранящиеся вовтором отделе по расследованию особо важных дел (о преступлениях против государственной власти и в сфере экономики) СУ СК РФ по Ульяновской области, вернуть по принадлежности. 

Постановление может быть обжаловано в Ульяновский областной суд через Ленинский районный суд г.Ульяновска в течение 10 суток со дня его провозглашения. 

Судья Ю.Е. Поладова