Дело № 5-202\18

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Ростов-на-Дону 3 июля 2018 года

Судья Железнодорожного районного суда г. Ростова-на-Дону Саркисян В.С., с участием лица привлекаемого к административной ответственности – индивидуального предпринимателя ФИО1, должностного лица, составившего протокол об административном правонарушении – ведущего контролера по надзору за производством, использованием и обращением драгоценных металлов и драгоценных камней Донской государственной инспекции приборного надзора – ФИО2, рассмотрев в судебном заседании в помещении Железнодорожного районного суда 

<

адрес> дело об административном правонарушении, предусмотренном ч. 3 ст. 15.27 КоАП РФ, в отношении индивидуального предпринимателя ФИО1, 

<

данные изъяты>, осуществляющего предпринимательскую деятельность по адресу объекта недвижимости нежилого назначения, 

<

адрес>, ИНН – №, ОГРН – №, 

УСТАНОВИЛ:

В ходе проверки индивидуального предпринимателя ФИО1, проведенной на основании распоряжений начальника Донской Госинспекции о проведении плановой выездной проверки № от 25.04.2018 и о ее продлении № от 27.04.2018 было установлено, что согласно сведениям о государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, крестьянских (фермерских) хозяйств, размещенным в открытом доступе на сайте ФНС в сети Интернет 

<

адрес> ИП ФИО1 зарегистрирован Федеральной налоговой службой 15.06.2012, ИНН №, ОГРН №.

ИП ФИО1 поставлен на специальный учет в Донской Госинспекции в соответствии с Правилами ведения специального учета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, утвержденными постановлением Правительства РФ от 1 октября 2015 г. №. Предпринимателю выданы бессрочное уведомление о постановке на специальный учет юридического лица или индивидуального предпринимателя, осуществляющего операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, с присвоением учетного номера №, а также карта постановки на специальный учет.

В карте постановки на специальный учет самим ИП ФИО1 указаны следующие сведения: - адрес регистрации индивидуального предпринимателя - 

<

адрес>, 

<

адрес>. Этот же адрес указан Предпринимателем как почтовый; - адрес объекта недвижимости нежилого назначения, в котором осуществляется деятельность - 

<

адрес> 

<

адрес>; - в качестве документа, удостоверяющего личность предпринимателя, указан паспорт гражданина Российской Федерации серии № №, выданный ОВД 

<

адрес> 31.03.2004; - контактный телефон - №; - адрес электронной почты - 

<

адрес>. Кроме того, ИП ФИО1 заявлены следующие виды экономической деятельности: - № Торговля оптовая ювелирными изделиями; - № Производство ювелирных изделий и аналогичных изделий.

Согласно сведениям о государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, крестьянских (фермерских) хозяйств из Единого государственного реестра, размещённым на официальном сайте ФНС России в сети «Интернет» по состоянию на 28.05.2018, Предприниматель представлен в составе ЕГРИП, как действующий хозяйствующий субъект с подтверждением регистрации вышеуказанных видов деятельности. 

26.04.2018 года контролером осуществлен выезд по заявленному ИП ФИО1 месту нахождения объекта недвижимости нежилого назначения, в котором осуществляется деятельность - 

<

адрес>, 

<

адрес>. Однако, вручить соответствующее распоряжение ИП ФИО1 и приступить к проведению проверки не представилось возможным, ввиду отсутствия предпринимателя по вышеуказанному адресу.

С целью вручения распоряжения о проведении проверки, в этот же день 26.04.2018 Контролером осуществлены телефонные звонки на абонентский №, который был заявлен ИП ФИО1 при постановке на специальный учет. Лишь 27.04.2018 около 11 часов 25 минут на телефонный звонок ответил абонент, который пояснил, что ИП ФИО1 не является и гражданина с такими установочными данными не знает.

Ввиду не установления местонахождения Предпринимателя и необходимости приятия дополнительных мер для достижения целей проверки, срок ее проведения; распоряжением начальника Донской Госинспекции от 27.04.2018 № продлен на 10 рабочих дней, а всего до 20 рабочих дней, то есть до 28.05.2018.

Копии распоряжений о проведении проверки от 25.04.2018 № и о ее продлении от 27.04.2018 № вместе с запросом о предоставлении сведений, а также документов, направлены 28.04.2018 посредством почтового сообщения по всем адресам, указанным самим ИП ФИО1 при постановке на специальный учет в Донской Государственной инспекции пробирного надзора, а именно: по адресу государственной регистрации Предпринимателя (почтовому адресу) - 

<

адрес>, 

<

адрес>, (исх. №); по месту осуществления предпринимательской деятельности - 

<

адрес>, 

<

адрес> (исх. №). 

Запрос с приложением указанных распоряжений, направленный по адресу: 

<

адрес>, 

<

адрес>, возвращен 11.05.2018 в Донскую Государственную инспекцию пробирного надзора с отметкой об отсутствии адресата. Юридически значимое сообщение, направленное по адресу: 

<

адрес>, 

<

адрес>, до настоящего времени адресату не вручено и ожидает в почтовом отделении №, расположенном по адресу: 

<

адрес>.

22.05.2018 вышеуказанные сведения о проведении проверки в отношении ИП ФИО1 направлены последнему посредством электронной почты по адресу d.kalachev@mail.ru. указанному Предпринимателем при постановке на специальный учет в Донской Госинспекции.

Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115-ФЗ (далее - Федеральный закон № 115-ФЗ) имеет своей целью защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового рычага противодействия экономическим преступлениям.

Основополагающим механизмом, направленным на противодействие легализации (доходов), полученных преступным путем, и финансированию терроризма, является требование по осуществлению процедур внутреннего контроля. Внутренний контроль представляет собой деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступных путем, и финансированием терроризма (ст. 3 Федерального закона № 115- ФЗ).

В соответствии со ст. 5 Федерального закона № 115-ФЗ, к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом относятся, в том числе организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий (за исключением религиозных организаций, музеев и организаций, использующих драгоценные металлы, их химические соединения, драгоценные камни в медицинских, научно-исследовательских целях либо в составе инструментов, приборов, оборудования и изделий производственно-технического назначения).

Согласно п. 2 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ, организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях ПОД/ФТ разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях в соответствии с Федеральным законом 115-ФЗ а также иных нормативно-правовых актов, принятых в данной сфере.

В соответствии с п. 2 положения «О порядке осуществления органами федерального пробирного надзора контроля за исполнением организациями, осуществляющими скупку, куплю-продажу драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» утвержденного Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21.06.2005 № 76н, в целях контроля за исполнением организациями требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма ФКУ «Пробирная палата России» и государственные инспекции пробирного надзора в пределах своей компетенции проводят проверки организаций.

В соответствии с п. 5 «Перечня районов деятельности государственных инспекций пробирного надзора Российской государственной пробирной палаты при Министерстве Финансов Российской Федерации», являющегося приложением к приказу Министерства Финансов Российской Федерации от 11.01.2011 № 1, Донская Госинспекция уполномочена осуществлять надзорные полномочия, в том числе на территории Ростовской области.

Федеральным законом от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О госрегистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» устанавливается, что ИП регистрируется I (становится на налоговый учет) налоговым органом исключительно по месту его жительства - в соответствии с адресом жилого помещения, в котором он зарегистрирован в порядке, предусмотренном законодательством РФ (пп. «д» п. 2 ст. 5, а также п. 3 ст. 8).

Под адресом индивидуального предпринимателя понимается место, где этот гражданин постоянно (либо большинство времени) проживает либо пребывает на законных основаниях.

В соответствии со ст. 165.1 ГК РФ заявления, уведомления, извещения, требования или иные юридически значимые сообщения, с которыми закон или сделка связывает гражданско-правовые последствия для другого лица, влекут для этого лица такие последствия с момента доставки соответствующего сообщения ему или его представителю.

Сообщение считается доставленным и в тех случаях, если оно поступило лицу, которому оно направлено (адресату), но по обстоятельствам, зависящим от него, не было ему вручено или адресат не ознакомился с ним.

Согласно п. 63 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 03.06.2015 № 25 «О применении судами некоторых положений раздела части первой Гражданского кодекса Российской Федерации» юридически значимое сообщение, адресованное индивидуальному предпринимателю, направляется по адресу, указанному соответственно в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, либо по адресу, указанному самим индивидуальным предпринимателем. При этом необходимо учитывать, что индивидуальный предприниматель несет риск последствий неполучения юридически значимых сообщений, доставленных по адресу, указанному соответственно в едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, либо по адресу, указанному самим индивидуальным предпринимателем.

Из материалов проверки следует, что по состоянию на 28.05.2018 Донской Госинспекцией приняты все возможные меры по реализации целей плановой выездной проверки, а также отработаны все имеющиеся контактные данные.. 

Изложенное свидетельствует о том, что ИП ФИО1 фактически не находится по указанным им же адресам, не является владельцем номера телефона № а также не использует адрес электронной почты 

<

адрес>

<

адрес> : Соответственно, представляя в Донскую Госинспекцию карту постановки на специальный учет, Предприниматель умышленно отразил недостоверные данные, которые в настоящее время явились препятствием в проведении проверки надзорным органом.

Существенная угроза охраняемым общественным отношениям при совершении правонарушений, предусмотренных ст. 15.27 КоАП РФ заключается в пренебрежительном отношении виновного лица к исполнению своих публично-правовых обязанностей в сфере противодействия легализации доходов. Безразличное отношение ИП ФИО1 к принятой на себя публично-правовой обязанности в данной сфере свидетельствует о существенной угрозе охраняемым интересам, и может создавать угрозу экономической деятельности региона и государства в целом.

Таким образом, фактическое отсутствие ИП ФИО1 по заявленному им месту осуществления предпринимательской деятельности и адресу государственной регистрации, игнорирование почтовой корреспонденции (юридически значимых сообщений) по указанным адресам, а также сокрытие иных (действительных) контактных данных Предпринимателя при постановке на специальный учет в Донской Госинспекции, препятствует достижению целей проверки, а именно оценке надлежащего соблюдения предпринимателем требований законодательства о ПОД/ФТ.

В судебном заседании ИП ФИО1 пояснил, что по заявленному им адресу объекта недвижимости нежилого назначения – 

<

адрес> фактически он свою предпринимательскую деятельность не осуществляет. Последнюю он осуществляет по месту жительства: 

<

адрес>. Однако, по последнему адресу никаких извещений о проведении проверки он не получал, полагая, что причиной тому послужило недобросовестное отношение к своим обязанностям сотрудников почты. Номер мобильного телефона, указанный в протоколе об административном правонарушении, принадлежит ему и по сей день, однако, никаких звонков, связанных с извещением его о проведении проверки, ему не поступало. Однако, в тоже время 22.05.2018 года он получил письмо на электронную почту, в котором сообщалось по проводимой в отношении его деятельности проверки Донской государственной инспекции пробирного надзора, однако, он не придал значения данному письму, т.к полагал, что проверка уже окончена. 

Должностное лицо, составившее в отношении ИП ФИО1 протокол об административном правонарушении, ФИО2, пояснил, что сведения, изложенные им в протоколе об административном правонарушении, подтверждены представленными в суд материалами дела, в связи с чем просил привлечь ИП ФИО1. к ответственности по ч. 3 ст. 15.27 КоАП РФ. 

В ходе судебного заседания были исследованы следующие материалы дела, представленные в качестве доказательств вины ИП ФИО1 в совершении правонарушения, по факту которого составлен, рассматриваемый протокол об административном правонарушении: 

- протокол об административном правонарушении от 28.05.2018 года, составленный в соответствие требованиями КоАП РФ (л.д. 3-7);

- распоряжение о проведении плановой выездной проверки ИП ФИО1 от 254.04.2018 года № (л.д. 17-21);

- распоряжение о продлении плановой, выездной проверки ИП ФИО1 от 27.04.2018 года № (л.д. 22);

- уведомления ИП ФИО1 о проведении в отношении него внеплановой выездной проверки, которые были направлены ему по адресу: 

<

адрес>, копии почтового конверта и почтового уведомления, согласно которым вручить указанные извещения ИП ФИО1 не представилось возможным, а именно, в виду отсутствия адресата по 

<

адрес>, и ввиду неявки ИП ФИО1 в почтовое отделение за получением извещения, направленного на 

<

адрес>, отчет об отслеживании почтового отправления (л.д. 23-26, 28);

- отчет об отправке электронного письма ИП ФИО1 и о получении им данного письма 22.05.2018 года (л.д. 27);

- копия свидетельства о государственной регистрации ФИО1 в качестве индивидуального предпринимателя (л.д. 29);

- копия свидетельства о внесении записи в ЕГРИП об ИП ФИО1 (л.д. 30);

- копия свидетельства постановке ФИО1 на учет в налоговом органе с присвоением ему идентификационного номера налогоплательщица (ИНН) – № (л.д. 31);

- копия уведомления ИП ФИО1 о постановке на специальный учет с присвоением учетного номера № (л.д. 32);

- копия карты специального учета ИП ФИО1, а также выписка из ЕГРИП, в которых ФИО1 указаны вышеприведенные адреса регистрации, осуществления им деятельности, контактная информация – номер мобильного телефона, электронная почта (л.д. 35-37); 

- акт проверки № от 28 мая 2018 года, в котором отражены результаты проверки, в ходе которой было установлено, что ФИО3 Д.С. фактически не находится по указанным им же адресам, не является владельцем номера мобильного телефона № и не использует указанным им адрес электронной почты (л.д. 9-16). 

Факт совершения ООО «

<

данные изъяты>» данного правонарушения подтверждена представленными материалами дела, исследованными в судебном заседании. 

Исследовав материалы дела, выслушав пояснения участников судебного заседания, судья приходит к выводу, что совокупность вышеприведенных доказательств позволяет сделать вывод о доказанности вины ИП ФИО1 в совершении указанного выше правонарушения, поскольку эти доказательства были получены в соответствии с требованиями закона, согласуются между собой. 

Таким образом суд квалифицирует действия индивидуального предпринимателя ФИО1 по ч. 3 ст. 15.27 КоАП РФ, как воспрепятствование организацией, осуществляющей операции с иным имуществом, проведению уполномоченным органом проверок в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Решая вопрос о назначении ИП ФИО1 вида и размера административного наказания, суд учитывает характер совершенного им административного правонарушения, обстоятельства совершения административного правонарушения. 

Отягчающих и смягчающих административную ответственность обстоятельств судом не установлено.

С учетом изложенных обстоятельств, исходя из критериев назначения наказания, установленных ст. 3.1 Кодекса РФ об АП, суд считает, что достижению целей административного наказания будет соответствовать назначение ИП ФИО1 наказания в виде штрафа. 

На основании изложенного, руководствуясь ст. 29.9-29.10 КоАП РФ, судья

ПОСТАНОВИЛ:

Признать индивидуального предпринимателя ФИО1 виновным в совершении правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 15.27 КоАП РФ и назначить ему наказание - административный штраф в размере 700 000 (семьсот тысяч) рублей. 

Реквизиты для уплаты штрафа: 

<

данные изъяты>. 

Разъяснить ФИО1, что в соответствие с ч. 1 ст. 32.2 КоАП РФ административный штраф должен быть уплачен лицом, привлеченным к административной ответственности, не позднее шестидесяти дней со дня вступления постановления о наложении административного штрафа в законную силу.

Постановление может быть обжаловано в Ростовский областной суд через Железнодорожный районный суд г. Ростова-на-Дону в течение 10 суток со дня вручения или получении копии постановления.

Судья –