Дело № 12-2903/2024

УИД-23RS0047-01-2022-002041-27

Резолютивная часть решения оглашена: 29.10.2024

Мотивированное 

решение

 суда изготовлено: 31.10.2024

РЕШЕНИЕ

31 октября 2024 года г. Краснодар 

Судья Ленинского районного суда города Краснодара в составе ФИО2, при секретаре Сабининой В.Ю., с участием представителя заявителя, представителя заинтересованного лица, 

рассмотрев в открытом судебном заседании жалобу ФИО1 на постановление заместителя начальника Южного главного управления Центрального банка РФ ФИО4 №ТУ-03-ДЛ-21-10435/3120-1 от ДД.ММ.ГГГГ по делу об административном правонарушении, предусмотренном статьей 15.40.1 КоАП РФ в отношении должностного лица – управляющего операционного офиса «Черемушки» филиала «Южный» ПАО «Промсвязьбанк» ФИО1,

установил:

Постановлением заместителя начальника Южного главного управления Центрального банка РФ ФИО4 №ТУ-03-ДЛ-21-10435/3120-1 от ДД.ММ.ГГГГ должностное лицо – управляющий операционного офиса «Черемушки» филиала «Южный» ПАО «Промсвязьбанк» ФИО1 привлечен к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.40.1 КоАП РФ и ему назначено наказание в виде предупреждения.

ФИО1, не согласившись с указанным постановлением, подал жалобу.

В обоснование доводов жалобы указал, что постановление вынесено необоснованно, поскольку Южным ГУ Банка России в вину ФИО1 вменяется совершение правонарушения, выразившееся в отказе исполнения ПАО «Промсвязьбанк» распоряжения от ДД.ММ.ГГГГ № на перечисление оплаты труда от ФГБУ ВО «КубГУ». Указанное спорное распоряжение не могло быть принято к исполнению Банком по причине предоставленного неполного комплекта подтверждающих документов и не представления распоряжения на уплату соответствующих налогов и страховых взносов, датированного ДД.ММ.ГГГГ в целях обеспечения исполнения требования подпункта «а» пункта 3 статьи 8.4 Федерального закона «О государственном оборонном заказе» о возможности уплаты заработной платы с отдельного счета при условии одновременной уплаты соответствующих налогов и страховых взносов. В письме Банка России от ДД.ММ.ГГГГ № уполномоченный орган подтвердил, что при перечислении (выдаче) денежных средств физическим лицам в целях оплаты труда необходимо соблюдение условия об одновременной уплате соответствующих налогов, страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования. Таким образом, на момент принятия к исполнению спорного распоряжения Банк руководствовался требованиями Федерального закона №275-ФЗ и разъяснениями Банка России, в соответствии с которыми условие об одновременности считается соблюденным в случае, если распоряжения на оплату труда и распоряжения на оплату соответствующих залогов и страховых взносов были представлены в Банк одновременно. Неисполнение спорного распоряжения не нарушает общественные отношения в сфере осуществления государственного оборонного заказа и не препятствует реализации Клиентом их прав и обязанностей по договору, в связи с чем, привлечение к административной ответственности не отвечает задачам и принципам производства по делу об административном правонарушении. 

В судебное заседание ФИО1, будучи надлежащим образом извещенным о дне, времени и месте слушания, не явился. ДД.ММ.ГГГГ им подано ходатайство о рассмотрении дела в его отсутствие, а также пояснения по указанному делу.

Представитель заявителя в судебном заседании доводы жалобы поддержала, просила ее удовлетворить. 

Представитель заинтересованного лица в судебном заседании с доводами жалобы не согласилась, просила в удовлетворении жалобы отказать.

Выслушав мнение представителя заявителя и представителя заинтересованного лица, исследовав материалы дела, суд приходит к следующему.

Центральный банк Российской Федерации в соответствии с пунктом 9 статьи 4 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее - Федеральный закон № 86-ФЗ) осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций.

В соответствии со статьей 56 Федерального закона № 86-ФЗ Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора. Банк России осуществляет постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями законодательства Российской Федерации.

Федеральный закон от ДД.ММ.ГГГГ № 275-ФЗ «О государственном оборонном заказе» (далее - Федеральный закон № 275-ФЗ) устанавливает правовые основы государственного регулирования отношений, связанных с формированием, особенностями размещения, выполнения государственного оборонного заказа и государственного контроля (надзора) в сфере государственного оборонного заказа, определяет основные принципы и методы государственного регулирования цен на товары, работы, услуги (далее также - продукция) по государственному оборонному заказу.

В соответствии с пунктом 4 части 2 статьи 8.2 Федерального закона № 275-ФЗ уполномоченный банк осуществляет контроль распоряжений в порядке, установленном статьей 8.5 Федерального закона № 275-ФЗ, в том числе, за соблюдением режима использования отдельного счета, установленного федеральным законом № 275-ФЗ.

Согласно пункта 10 статьи 3 Федерального закона № 275-ФЗ отдельный счет - счет, открытый головному исполнителю, исполнителю в уполномоченном банке для осуществления расчетов по государственному оборонному заказу в соответствии с условиями государственного контракта, каждого контракта.

В силу подпункта «а» пункта 3 статьи 8.4 Федерального закона № 275-ФЗ по отдельному счету не допускается совершение операций, связанных с перечислением (выдачей) денежных средств физическим лицам, за исключением оплаты труда при условии одновременной уплаты соответствующих налогов, страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, федеральный фонд обязательного медицинского страхования.

В соответствии со статьей 15.40.1 КоАП РФ неисполнение уполномоченным банком установленных законодательством Российской Федерации в сфере государственного оборонного заказа обязанностей при осуществлении банковского сопровождения сопровождаемой сделки, за исключением случаев, еду смотренных статьей 15.40 настоящего Кодекса, влечет предупреждение жди наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

Как следует из материалов дела, основанием для привлечения должностного лица - управляющего операционного офиса «Черемушки» тала «Южный» ПАО «Промсвязьбанк» ФИО1 к административной ответственности, предусмотренной данной нормой, послужили следующие обстоятельства.

Прокуратурой Карасунского административного округа г. Краснодара по обращению проректора по воспитательной работе и социальным вопросам ФГБОУ ВО «КубГУ» ФИО5 проведена проверка соблюдения законодательства о государственном оборонном заказе в филиале «Южный» ПАО «Промсвязьбанк», в ходе которой установлено, что ДД.ММ.ГГГГ между ПАО «Промсвязьбанк» (Банк) и ФГБОУ ВО «КубГУ» (Клиент) заключен договор о банковском сопровождении от ДД.ММ.ГГГГ № ДБСК.

ДД.ММ.ГГГГ ФГБОУ ВО «КубГУ» и ООО « Новоростехфлот» заключили договор (в рамках государственного оборонного заказа) на выполнение работ № по проведению производственно-логического контроля (мониторинга) морской воды в районе объекта строительства: «Причальные стенки в Геопорту 

<

адрес> 2-й этап, 4-й спусковой комплекс - причальная стенка для судов обеспечении, Гидрохимический контроль акватории».

В рамках указанного контракта в операционном офисе «Черемушки» филиала «Южный» ПАО «Промсвязьбанк», расположенном по адресу: г. Краснодар, 

<

адрес>, открыт отдельный счет №.

Согласно подпункту «ж» пункта 1.6.2 Договора о банковском провождении и Договора банковского счета (с внесенными изменениями) ПАО «Промсвязьбанк» списание денежных средств на иные банковские счета, кроме отдельного счета, разрешено для расчетов с физическими лицами по оплате труда, при условии одновременной уплаты соответствующих налогов и страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования.

ФГБОУ ВО «КубГУ» ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «Промсвязьбанк» представлены к отдельному счету распоряжения на перечисление налогов и страховых взносов от ДД.ММ.ГГГГ №№, 6, 8-11, которые исполнены Банком в этот же рабочий день, а также распоряжение от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 80 965,23 руб. на перечисление оплаты труда на карту МИР классическая (за сентябрь 2021 года). Распоряжение от ДД.ММ.ГГГГ № Банком не исполнено о причине предоставления неполного комплекта подтверждающих документов. В связи с чем, Клиенту было предложено устранить допущенные нарушения.

ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «Промсвязьбанк» от ФГБОУ ВО «КубГУ» поступило новое распоряжение на перечисление заработной платы на сумму 80 965,23 руб., идентичное по содержанию распоряжению от ДД.ММ.ГГГГ, которое банком не исполнено в связи с несоблюдением ФГБОУ ВО «КубГУ» условия об одновременной оплате труда и соответствующих страховых взносов и налогов (Клиент не представил распоряжения на уплату соответствующих налогов и страховых взносов, датированные ДД.ММ.ГГГГ).

Режим использования отдельного счета допускает перечисление (выдачу) нежных средств физическим лицам на оплату труда при условии единовременной уплаты соответствующих налогов, страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования.

Исходя из смысла подпункта «а» пункта 3 статьи 8.4 Федерального закона №275-ФЗ указанное условие соблюдается при единовременном предоставлении головным исполнителем, исполнителем государственного оборонного заказа в один и тот же уполномоченный банк распоряжений на плату труда и на уплату соответствующих налогов и сборов.

Между тем, Федеральный закон № 275-ФЗ не содержит определения и не раскрывает термин «одновременность», а также не устанавливает период времени, в течение которого соблюдается условие одновременности при проведении с отдельного счета вышеуказанных платежей.

В рассматриваемом случае, перечисление с отдельного счета налогов и взносов, предусмотренных законодательством к уплате при выплате заработной платы, за 1 день до фактического осуществления с отдельного счета операции по оплате труда, не противоречит условию об одновременности проведения платежей, указанных в подпункте «а» пункта 3 статьи 8.4 Федерального закона №275-ФЗ.

Неисполнение Банком распоряжения от ДД.ММ.ГГГГ № на перечисление оплаты труда на сумму 80 965,23 рублей, при том, что Банк исполнил распоряжения о перечислении страховых взносов и налогов ДД.ММ.ГГГГ, существенно нарушает охраняемые общественные отношения в сфере осуществления государственного оборонного заказа, поскольку препятствует ФГБОУ ВО «КубГУ» в реализации прав и обязанностей как исполнителя по договору.

В данном случае, в целях недопущения нарушения требований, предусмотренных подпунктом «а» пункта 3 статьи 8.4 Федерального закона № 175-ФЗ Банк не должен был исполнять распоряжения о перечислении страховых взносов и налогов ДД.ММ.ГГГГ до устранения Клиентом всех недостатков и замечаний по распоряжению о перечислении оплаты труда. В противном случае, возникает ситуация, при которой на Клиента возлагается не предусмотренная действующим законодательством обязанность повторной платы страховых взносов и налогов.

Статьей 2.4 КоАП предусмотрено, что административной ответственности подлежит должностное лицо в случае совершения им административного правонарушения в связи с неисполнением либо ненадлежащим исполнением своих служебных обязанностей.

Согласно доверенности от ДД.ММ.ГГГГ ПАО «Промсвязьбанк» уполномочило Управляющего Операционным офисом «Черемушки» филиала «Южный» ФИО1 представлять интересы Банка.

Согласно пункту 2.3 указанной доверенности ФИО1 уполномочен на открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц, включая, в том числе, отдельных счетов для осуществления расчетов по государственному оборонному заказу, иных счетов, имеющих специальный в соответствии с условиями заключенного с Банком договора и положениями законодательства РФ. Согласно пункту 2.7 доверенности ФИО1 уполномочен на осуществление переводов денежных средств по учению физических и юридических лиц по их банковским счетам.

В соответствии с должностной инструкцией Управляющего Операционным офисом «Черемушки» Южного филиала ПАО «Промсвязьбанк», утвержденной ДД.ММ.ГГГГ Региональным директором ООО «Краснодарский» Южного филиала ПАО «Промсвязьбанк» ФИО6, основные задачи Управляющего входит в том числе, осуществление деятельности от имени Банка в пределах полномочий, определяемых доверенностью, Положением об Операционном офисе и иными решениями уполномоченных органов Банка, организация эффективной работы Операционного офиса.

В основные функции Управляющего входит осуществление оперативного руководства и контроль за деятельностью Операционного офиса, в том числе, обеспечение исполнения работниками своих функций в полном соответствии с действующим законодательством.

Согласно пункту 4.1 должностной инструкции, Управляющий обязан организовать внутренний контроль соответствия проводимых банковских операций действующему законодательству РФ, нормативно-правовым актам Банка России. В соответствии с пунктом 6.3 должностной инструкции управляющий несет персональную ответственность за соблюдение сотрудниками Операционного офиса всех установленных нормативными документами Банка процедур.

С должностной инструкцией ФИО1 ознакомлен ДД.ММ.ГГГГ лично, под роспись.

Согласно табелю учета рабочего времени от ДД.ММ.ГГГГ Операционного офиса «Черемушки» ПАО «Промсвязьбанк» на дату совершения административного правонарушения (ДД.ММ.ГГГГ года) ФИО1 присутствовал на рабочем месте.

Таким образом, уполномоченным должностным лицом Операционного офиса «Черемушки» филиала «Южный» ПАО «Промсвязьбанк» - ФИО1 в результате ненадлежащего исполнения своих служебных обязанностей опущены нарушения требований законодательства в сфере государственного оборонного заказа при осуществлении банковского сопровождения провождаемой сделки, выразившееся в отказе Банка от исполнения распоряжения от ДД.ММ.ГГГГ № на перечисление оплаты труда, что подпадает под состав административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.40.1 КоАП РФ.

Факт совершения правонарушения и вина должностного лица - управляющего операционного офиса «Черемушки» филиала «Южный» ПАО «Промсвязьбанк» ФИО1, в его совершении, объективно подтверждается доказательствами, собранными в установленном законом порядке, и дела об административном правонарушении № ТУ-ОЗ-ДЛ-21-10435.

Действия ФИО1 правильно квалифицированы по статье 15.40.1 КоАП РФ, при назначении административного наказания суд учитывает характер совершенного правонарушения, обстоятельства, при которых совершено административное правонарушение, обстоятельства, смягчающие и отягчающие административную ответственность.

В соответствии с пунктом 1 части 1 статьи 30.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, по результатам рассмотрения жалобы на постановление по делу об административном правонарушении, суд вышестоящей инстанции вправе вынести решение об оставлении постановления без изменения, а жалобы без удовлетворения.

При рассмотрении дела судьей не установлено нарушений норм административного законодательства, влекущих отмену или изменение обжалуемого постановления.

С учетом изложенного, суд находит обжалуемое постановление должностного лица административного органа законным и обоснованным.

РЕШИЛ:

Постановление заместителя начальника Южного главного управления Центрального банка РФ ФИО4 № ТУ-03-ДЛ-21-10435/3120-1 от ДД.ММ.ГГГГ в отношении должностного лица – управляющего операционного офиса «Черемушки» филиала «Южный» ПАО «Промсвязьбанк» ФИО1 по делу об административном правонарушении, предусмотренном статьей 15.40.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях оставить без изменения, а жалобу ФИО1 - без удовлетворения.

Решение может быть обжаловано в Краснодарский краевой суд через Ленинский районный суд г. Краснодара в течение десяти дней со дня вручения или получении копии решения.

Судья: