ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г. Астрахань ДД.ММ.ГГГГ

Трусовский районный суд г. Астрахани в составе председательствующего судьи Лепского А.А., с участием государственного обвинителя прокуратуры Трусовского района г. Астрахани Тарутиной Е.Н., подсудимого ФИО1, защитника - адвоката Астраханской городской коллегии адвокатов № ФИО2, представившего ордер №, адвоката Астраханской областной коллегии адвокатов ФИО3, представившей ордер №, при секретаре Белицкой Н.А., рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении

ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца 

<

адрес>, гражданина Российской Федерации, с высшим образованием, женатого, не военнообязанного, не работающего, проживающего по адресу: 

<

адрес>, на момент совершения преступления не судимого, осужденного ДД.ММ.ГГГГ судом в составе мирового судьи судебного участка № 5 Трусовского района г. Астрахани по ч.1 ст. 145.1, ч.2 ст. 145.1, ст. 315, ст. 315, ст. 315, ст. 315, ст. 315, ст. 315 УК Российской Федерации к штрафу в размере 300000 рублей, 

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч.1 ст. 145.1, ч.2 ст. 145.1, ч.1 ст. 199.2 УК Российской Федерации,

УСТАНОВИЛ:

ФИО1, являясь единственным учредителем ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» (далее – Общество), расположенного по адресу: 

<

адрес> решением участника № ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ возложил полномочия генерального директора Общества на себя на неопределенный срок.

Согласно Уставу ООО ПКФ «

<

данные изъяты>», утвержденному Решением участника № от ДД.ММ.ГГГГ генеральный директор Общества является лицом, обладающим управленческими, административно-хозяйственными функциями и единоличным распорядителем денежных средств. 

ФИО1, будучи работодателем, действуя на основании Устава, заключил от имени Общества трудовые договоры со следующими работниками: Д.Е.В., Д.В.Г., Ж.А.Л., Л.Г.П., М.Е.Н., М.С.А., П.С.В., С.Т.В., К.Е.А., К.Т.А., П.М.В., ФИО4 И,, Ф.Е.Н., Г.Е,Г., Д.Ж.В., К.А.Г., П.В.Н., С.М.В., С.В.В., У.Ю.Г., Ш.С.И., К.Н.Н., Н.Н.Р., Т.О.В., Д.Р.Т., Б.В.В., Б.И.И,, Г.А.В., З.А.А., К.Г.Ш., Н.В.В., Т.А.М., Д.Д.А,, П.И,В., С.С.М., А.В.Т., согласно которым заработная плата выплачивается работнику не реже чем 2 раза в месяц - 5 и 20 числа.

В период до ДД.ММ.ГГГГ у генерального директора ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» ФИО1, из иной личной заинтересованности, в целях избежания материальных потерь для предприятия, поддержания хозяйственного благополучия и финансовой стабильности предприятия за счет невыплаты заработной платы, возник преступный умысел на полную невыплату заработной платы свыше двух месяцев своим работникам - Д.Е.В., Д.В.Г., Ж.А.Л..Л., Л.Г.П., М.Е.Н., М.С.А.., П.С.В., С.Т.В., К.Е.А., К.Т.А., П.М.В., ФИО4 И,, Ф.Е.Н., Г.Е,Г., Д.Ж.В., К.А.Г., П.В.Н., С.М.В., С.В.В., У.Ю.Г., Ш.С.И., К.Н.Н., Н.Н.Р., Т.О.В., Д.Р.Т., Б.В.В., Б.И.И,, Г.А.В., З.А.А., К.Г.Ш., Н.В.В., Т.А.М., Д.Д.А,, П.И,В., С.С.М., А.В.Т.

ФИО1 с целью реализации преступного умысла, направленного на невыплату заработной платы работникам в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, действуя из иной личной заинтересованности, в нарушение ст. 136 Трудового кодекса Российской Федерации, в соответствии с которой заработная плата выплачивается не реже чем каждые полмесяца в день, установленный правилами внутреннего трудового распорядка, трудовым договором, осознавая общественную опасность своих действий, направленных на полную невыплату свыше двух месяцев заработной платы работникам общества, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде существенного нарушения важнейших конституционных прав и свобод человека и гражданина на вознаграждение за труд и, желая наступления этих последствий, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, имея реальную возможность выплатить заработную плату указанным выше работникам, поскольку на расчетный счет и в кассу предприятия поступили денежные средства в общей сумме 29671 800 рублей 52 копеек, принял решение о направлении денежных средств в сумме 21596222 рубля 41 копейка на выдачу в подотчет работникам организации на приобретение материалов, расчеты с поставщиками и иные выплаты 2 591 рубль 34 копейки на расчеты с поставщиками - то есть в нарушение очередности, установленной п. 2 ст. 855 Гражданского кодекса РФ, согласно которой расчеты по оплате труда с лицом, работающим по трудовому договору, отнесены к 3 очереди, были израсходованы на удовлетворение денежных требований кредиторов 4, 5 очередей вместо того, чтобы в период с ДД.ММ.ГГГГ. выплатить заработную плату в полном объеме Д.Е.В. на сумму 316 657 рублей 25 копеек, Д.В.Г. на сумму 79 469 рублей 49 копейки, Ж.А.Л. на сумму 70816 рублей 27 копеек, Л.Г.П. на сумму на 36 975 рублей 22 копейки, М.Е.Н. на сумму 72 530 рублей 31 копейка, М.С.А. на сумму 167 346 рублей 44 копейки, П.С.В. на сумму 143 550 рублей 00 копейки, С.Т.В. на сумму 131 393 рублей 53 копейки, К.Е.А. на сумму 32 762 рубля 10 копеек, К.Т.А. на сумму 48 451 рубль 78 копеек, П.М.В. на сумму 174 002 рубля 91 копейка, ФИО6 на сумму 48 457 рублей 81 копейка, С.Ю.И, на сумму 16 274 рубля 77 копеек, Ф.Е.Н. на сумму 66 330 рублей 39 копеек, Г.Е,Г. на сумму 27 312 рублей 20 копеек, Д.Ж.В. на сумму 24 360 рублей 00 копеек, К.А.Г. на сумму 51 534 рубля 24 копейки, П.В.Н. на сумму 93 960 рублей 00 копеек, С.М.В. на сумму 81 283 рубля 25 копеек, С.В.В. на сумму 33 404 рубля 25 копеек, У.Ю.Г. на сумму 87 521 рубль 09 копеек, Ш.С.И. на сумму 26 121 рубль 71 копейка, К.Н.Н. на сумму 81 321 рубль 30 копеек, Н.Н.Р. на сумму 67 426 рублей 80 копеек, Т.О.В. на сумму 30 411 рублей 12 копеек, Д.Р.Т. на сумму 21 780 рублей 73 копейки, Б.В.В. на сумму 85 318 рублей 20 копеек, Б.И.И, на сумму 90 934 рубля 67 копеек, Г.А.В. на сумму 40 348 рублей 42 копейки, З.А.А. на сумму 78 821 рубль 00 копеек, К.Г.Ш. на сумму 121 397 рублей 32 копейки, Н.В.В. на сумму 106 904 рубля 65 копеек, Т.А.М. на сумму 82 948 рублей 84 копейки, Д.Д.А, на сумму 38 474 рублей 54 копейки, П.И,В. на сумму 43408 рубля 10 копеек, С.С.М. на сумму 78 743 рубля 90 копеек, А.В.Т. на сумму 42 669 рублей 38 копеек. Таким образом, ФИО1 в нарушение требований норм гражданского и трудового права не производил полную выплату заработной платы указанным выше работникам на общую сумму 3038 849 рублей 78 копеек.

Он же, ФИО1, являясь единственным учредителем ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» (далее – Общество), расположенного по адресу: 

<

адрес> решением участника № ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ возложил полномочия генерального директора Общества на себя на неопределенный срок.

Согласно Уставу ООО ПКФ «

<

данные изъяты>», утвержденному Решением участника № от ДД.ММ.ГГГГ генеральный директор Общества является лицом, обладающим управленческими, административно-хозяйственными функциями и единоличным распорядителем денежных средств. ФИО1, будучи работодателем, действуя на основании Устава, заключил от имени Общества трудовые договоры со следующими работниками: Е.С.С., Ц.А.В. и Д.У.Г.

В период до ДД.ММ.ГГГГ у генерального директора ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» ФИО1, из иной личной заинтересованности, выраженной во избежание материальных потерь для предприятия, поддержания хозяйственного благополучия и финансовой стабильности предприятия за счет невыплаты заработной платы, возник преступный умысел на частичную невыплату заработной платы свыше трех месяцев своим работникам - Е.С.С., Ц.А.В. и Д.У.Г.

ФИО1 с целью реализации преступного умысла, направленного на частичную невыплату заработной платы свыше трех месяцев работникам, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, действуя из иной личной заинтересованности, в нарушение ст. 136 Трудового кодекса Российской Федерации, в соответствии с которой заработная плата выплачивается не реже чем каждые полмесяца в день, установленный правилами внутреннего трудового распорядка, трудовым договором, осознавая общественную опасность своих действий, направленных на частичную невыплату свыше трех месяцев заработной платы работникам общества, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде существенного нарушения важнейших конституционных прав и свобод человека и гражданина на вознаграждение за труд и желая наступления этих последствий, в период с ДД.ММ.ГГГГ г., имея реальную возможность выплатить заработную плату, поскольку в кассу предприятия поступили денежные средства в общей сумме 20535 690 рублей 71 копейка, принял решение о направлении денежных средств в сумме 16660 058 рублей 58 копеек на выдачу в подотчет работникам организации, для приобретения материалов, расчеты с поставщиками и иные выплаты, 2 591 рубль 34 копейки на расчеты с поставщиками - то есть в нарушение очередности, установленной п. 2 ст. 855 Гражданского кодекса РФ, согласно которой расчеты по оплате труда с лицом, работающим по трудовому договору отнесены к 3 очереди, были израсходованы на удовлетворение денежных требований кредиторов 4, 5 очередей вместо того, чтобы в период с ДД.ММ.ГГГГ г. выплатить заработную плату в полном объеме Е.С.С. на общую сумму 29256 рубля 73 копейки, Ц.А.В. на общую сумму 88908 рублей 55 копеек и Д.У.Г. на общую сумму 32 140 рублей 13 копеек. Таким образом, ФИО1 в нарушение требований норм гражданского и трудового права частично не выплатил заработную плату свыше трех месяцев указанным выше работникам на общую сумму 150 305 рублей 41 копейка.

Он же, ФИО1, являясь единственным учредителем ООО ПКФ «

<

данные изъяты>», расположенного по адресу: 

<

адрес>, решением участника № ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ возложил полномочия генерального директора Общества на себя на неопределенный срок. Согласно Уставу ООО ПКФ «

<

данные изъяты>», утвержденному Решением участника № от ДД.ММ.ГГГГ, генеральный директор Общества является лицом, обладающим управленческими, административно-хозяйственными функциями, предоставляющим интересы Общества в органах государственной власти, несет ответственность за своевременность и полноту исчисления и уплаты налогов и сборов с возглавляемого им предприятия.

Согласно сведениям, представленным МИФНС России № по 

<

адрес>, ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» является недоимщиком по платежам налогов и сборов в бюджет. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ у ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» задолженность по налогам (налог на имущество организаций) составляла 21 707 рублей. На ДД.ММ.ГГГГ недоимка по налогам ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» составляла 3 093 059 рублей, в том числе налога на доходы физических лиц (далее - НДФЛ) – 2 959 620 руб., транспортный налог – 41 648 рублей, налог на имущество организаций – 91 791 рубль. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ недоимка по уплате налогов у предприятия составила 3335 895 рублей, в том числе: НДФЛ – 3 206 355 рублей, транспортный налог- 41 648 рублей, налог на имущество- 87 892 рубля. Таким образом, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ недоимка по налогам увеличилась на 3314 188 руб.

На основании п.1 ст. 45 НК РФ МИФНС России № по 

<

адрес> в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в адрес ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» были направлены требования об уплате налогов.

В связи с тем, что ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» самостоятельно не исполняло в установленный срок обязанности по уплате налогов, МИФНС России № по 

<

адрес> в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет предприятия в АОСБ № ПАО Сбербанк по указанным налогам были выставлены инкассовые поручения на общую сумму 3071 352 руб. 

В связи с неисполнением требований об уплате налогов, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ руководством МИФНС России № по 

<

адрес> вынесены решения о приостановлении операций по имеющимся расчетным счетам ООО ПКФ «

<

данные изъяты>».

ДД.ММ.ГГГГ решением арбитражного суда 

<

адрес> в отношении ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» введена процедура банкротства - наблюдение

Согласно п.2 ст. 134 ФЗ от 26.10.2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности банкротстве» требования кредиторов по текущим платежам удовлетворяются в следующей очередности:

- в первую очередь удовлетворяются требования по текущим платежам, связанным с судебными расходами по делу о банкротстве, выплатой вознаграждения арбитражному управляющему и т.д.,

- вовторую очередьудовлетворяются требования об оплате труда лиц, работающих или работавших (после даты принятия заявления о признании должника банкротом) по трудовому договору, требования о выплате выходных пособий;

- в третью очередь удовлетворяются требования об оплате деятельности лиц, привлеченных арбитражным управляющим для обеспечения исполнения возложенных на него обязанностей в деле о банкротстве, в том числе о взыскании задолженности по оплате деятельности этих лиц, за исключением лиц, указанных вабзаце второмнастоящего пункта;

- в четвертую очередь удовлетворяются требования поэксплуатационным платежам(коммунальным платежам, платежам по договорам энергоснабжения и иным аналогичным платежам) (в ред. Федеральногозаконаот 23.06.2016 N 222-ФЗ);

- в пятую очередь удовлетворяются требования по иным текущим платежам (обязательные платежи).

Несмотря на то, что МИФНС России № по 

<

адрес> были приняты меры принудительного взыскания задолженности по налогам, генеральный директор ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» ФИО1 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, руководствуясь иной личной заинтересованностью, выраженной в избежание материальных потерь для предприятия, поддержания хозяйственного благополучия и финансовой стабильности предприятия, имея умысел на сокрытие денежных средств организации, за счёт которых должно производиться взыскание налоговой недоимки в бюджет в крупном размере, осознавая общественную опасность и преступный характер своих действий, желая не перечислять подлежащие уплате в бюджет налоги, в нарушение п. 2 ст. 134 Закона «О банкротстве», организовал снятие денежных средств с расчетного счета предприятия в Астраханском отделении № ПАО Сбербанк России в сумме 3256 113 рублей 87 копеек, из которых внес в кассу предприятия 3220641 рубль 16 копеек.

Далее, генеральный директор ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» ФИО1, реализуя свой преступный умысел, направленный на воспрепятствование принудительному взысканию недоимки по налогам в бюджет в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ выдал из кассы возглавляемого им предприятия в подотчет работникам организации на хозяйственные нужды денежные средства в сумме 3309863 рубля. 

Таким образом, ФИО1, имея умысел на сокрытие денежных средств ООО ПКФ «

<

данные изъяты>», за счёт которых должно производиться взыскание недоимки по уплате налогов в крупном размере, руководствуясь иной личной заинтересованностью, выраженной в избежании материальных потерь для предприятия, поддержания хозяйственного благополучия и финансовой стабильности предприятия, осознавая преступный характер и общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность общественно-опасных последствий в виде воспрепятствования принудительному взысканию недоимки по налогам и непоступления в бюджет сумм налогов, подлежащих уплате ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» и желая их наступления, после проведения МИФНС России № по 

<

адрес> мероприятий по принудительному взысканию задолженности по налогам – выставлению инкассовых поручений и приостановлению операций по действующим расчётным счетам ООО ПКФ «

<

данные изъяты>», осуществил в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ сокрытие денежных средств организации, за счет которых должно производиться взыскание недоимки по уплате налогов в бюджет, в сумме 3071 352 рубля, что является крупным размером, поскольку превышает два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей.

В судебном заседании подсудимый ФИО1 показал, что вину в совершении инкриминируемых ему преступлений, предусмотренных ч.1 ст. 145.1 и ч.2 ст. 145.1 УК Российской Федерации, он, ФИО1, признает в полном объеме по всем обстоятельствам, изложенным в предъявленном ему обвинении. Вместе с тем, вину в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 199.2 УК Российской Федерации, он, ФИО1, признает частично, а именно в сокрытии ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» денежных средств, за счет которых должно производиться взыскание недоимки по уплате налогов в бюджет, в размере 1974342 рубля, а в остальной указанной в обвинении сумме вину не признает, поскольку эта часть денежных средств предприятия была израсходована на выплату заработной платы работникам и оплату долгов предприятия по коммунальным услугам.

Исследовав в судебном заседании доказательства по уголовному делу, суд приходит к выводу о виновности подсудимого ФИО1 в совершении преступлений, которая подтверждена совокупностью следующих исследованных судом доказательств.

Так, из показаний потерпевшего З.А.А. в судебном заседании следует, что он, З.А.А., работал по трудовому договору в ООО ПКФ «

<

данные изъяты>», генеральным директором которого являлся ФИО1 В период работы в ДД.ММ.ГГГГг. ему, З.А.А., полностью не выплачивалась заработная плата свыше двух месяцев в размере 78 821 руб. 00 коп. при этом, он, З.А.А., неоднократно обращался к генеральному директору ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» ФИО1 с вопросом, почему ему не выплачена заработная плата, на что последний отвечал, что денег у предприятия нет и необходимо подождать. Заработная плата выплачивалась наличным образом через кассу предприятия, которое в указанный период постоянно работало, его продукция продавалась.

Из показаний потерпевшего К.Г.Ш., данных в судебном заседании, а также в ходе предварительного расследования, оглашенных в суде с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК Российской Федерации следует, что он работал в должности водителя - экспедитора по трудовому договору в ООО ПКФ «

<

данные изъяты>», генеральным директором которого являлся ФИО1 В период работы в ДД.ММ.ГГГГ.г. ему полностью не выплачивалась заработная плата свыше двух месяцев в размере 121 397 руб. 32 коп. В его должностные обязанности согласно трудовому договору входила доставка продукции предприятия заказчикам. Согласно заключенному договору ежемесячная заработная плата его составляла 12000 рублей. С ДД.ММ.ГГГГ г. ему перестали выплачивать заработную плату. В период с августа ДД.ММ.ГГГГ заработная уплата в полном объеме не выплачивалась. При этом, он неоднократно обращался к генеральному директору - ФИО1 с вопросом, почему ему не выплачена заработная плата, на что последний пояснял, что денежных средств у предприятия нет. Заработную плату за период с 

<

данные изъяты> ему не выплатили в полном объеме. В период работы заработная плата выдавалась через кассу предприятия наличным образом и по банковской карте. В период невыплаты заработной платы предприятие фактически функционировало и его продукция продавалась (

<

данные изъяты>

Из показаний потерпевшего ФИО5, данных в ходе предварительного расследования, оглашенных в суде с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК Российской Федерации следует, что он работал в должности начальника отдела сбыта по трудовому договору в ООО ПКФ «

<

данные изъяты>», генеральным директором которого являлся ФИО1 В период работы в ДД.ММ.ГГГГ полностью не выплачивалась заработная плата свыше двух месяцев в размере 174 002 руб. 91 коп. В его должностные обязанности согласно договору входило заключение договоров с заказчиками продукции. Согласно заключенному трудовому договору ежемесячная его заработная плата составляла 25000 рублей. В период с ДД.ММ.ГГГГ заработная плата ему не выплачивалась в полном объеме. Он неоднократно обращался к генеральному директору - ФИО1 по вопросу о выплате заработной платы, однако директор говорил, что денежных средств у предприятия не имеется. Заработная плата выплачивалась наличным образом через кассу предприятия». В период невыплаты ему заработной платы предприятие фактически постоянно функционировало и его продукция продавалась. Ему, П.М.В., под отчет в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ действительно были выданы денежные средства в сумме 190020 рублей 86 копеек на закупку сырья, за них он отчитался перед предприятием (

<

данные изъяты>

Из показаний потерпевшей Д.Ж.В., данных в ходе предварительного расследования, оглашенных в суде с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК Российской Федерации следует, что она работала в должности кладовщика-снабженца по трудовому договору в ООО ПКФ «

<

данные изъяты>», генеральным директором которого являлся ФИО1 в период работы в ДД.ММ.ГГГГг. ей полностью не выплачивалась заработная плата свыше двух месяцев в размере 24 360 руб. 00 коп. В её должностные обязанности входила закупка сырья. Согласно заключенному трудовому договору её ежемесячная заработная плата составляла 14000 рублей. В ДД.ММ.ГГГГ. ей была выплачена заработная частично. С ДД.ММ.ГГГГ ей не выплачивалась заработная плата в полном объеме. Она неоднократно обращалась к генеральному директору ФИО1 с вопросом о выплате заработной платы, однако директор отвечал, что денег у предприятия не имеется. Заработная плата выдавалась через кассу предприятия наличным образом. В период невыплаты ей заработной платы предприятие фактически функционировало и его продукция реализовывалась. Ей под отчет в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ действительно были выданы денежные средства в сумме 2340140 рублей для закупки сырья. Данное решение принимал ФИО1, с этой целью ей были выданы данные денежные средства, за которые она отчиталась в полном объеме 

<

данные изъяты>

Из показаний потерпевшего П.С.В., данных в ходе предварительного расследования, оглашенных в суде с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК Российской Федерации следует, что он работал в должности заместителя генерального директора по АХЧ по трудовому договору в ООО ПКФ «

<

данные изъяты>», генеральным директором которого являлся ФИО1 В период работы в ДД.ММ.ГГГГ ему полностью не выплачивалась заработная плата свыше двух месяцев в размере 143 550 руб. 00 коп. В его должностные обязанности входила закупка сырья. Согласно заключенному трудовому договору ежемесячная заработная плата его составляла 15000 рублей. В период ДД.ММ.ГГГГ. ему не выплачивалась заработная плата в полном объеме. При этом, он неоднократно обращался к директору - ФИО1 с вопросом о выплате ему заработной платы, однако последний утверждал, что денег у предприятия нет. Заработная плата должна была ему выплачиваться наличным образом через кассу предприятия. В период невыплаты ему заработной платы предприятие фактически функционировало и его продукция продавалась. Ранее он брал на предприятии денежные средства под отчет на закупку сырья 

<

данные изъяты>

Из показаний потерпевшего Д.У.Г., данных в ходе предварительного расследования, оглашенных в суде с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК Российской Федерации следует, что он работал в должности водителя-экспедитора по трудовому договору в ООО ПКФ «

<

данные изъяты>», генеральным директором которого являлся ФИО1 В период работы в ДД.ММ.ГГГГ ему частично не выплачивалась заработная плата свыше трех месяцев в размере 32140 руб. 13 коп. В его должностные обязанности согласно договору входила доставка транспортом продукции предприятия по путевым листам. Согласно заключенному договору его ежемесячная заработная плата составляла 12000 рублей. В ДД.ММ.ГГГГ г. ему была выплачена заработная плата частично. Он неоднократно обращался по этому вопросу к директору ФИО1, но последний говорил, что денег у предприятия нет. Заработная плата ему должна была выплачиваться наличным образом через кассу предприятия. В период невыплаты ему заработной платы предприятие фактически функционировало и продукция предприятия продавалась. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ему, Д.У.Г., действительно выдавались денежные средства под отчет на закупку горюче – смазочных материалов и сырья 

<

данные изъяты>

Из показаний потерпевшего Б.И.И,, данных в ходе предварительного расследования, оглашенных в суде с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК Российской Федерации следует, что он работал в должности водителя-экспедитора по трудовому договору в ООО ПКФ «

<

данные изъяты>», генеральным директором которого был ФИО1 В период работы в ДД.ММ.ГГГГ ему полностью не выплачивалась заработная плата свыше двух месяцев в размере 90 934 руб. 67 коп. В его должностные обязанности согласно договору входил развоз продукции предприятия по путевым листам. Согласно трудовому договору его ежемесячная заработная плата составляла 12000 рублей. В ДД.ММ.ГГГГ ему была выплачена заработная плата частично. С ДД.ММ.ГГГГ ему не выплачивалась заработная плата в полном объеме. С апреля по ДД.ММ.ГГГГ ему также не выплачивалась заработная плата в полном объеме. Он неоднократно обращался к директору с вопросом о выплате заработной платы, однако задолженность не была погашена. Заработная плата ему должна была выплачиваться наличным образом через кассу предприятия. В период невыплаты ему заработной платы предприятие фактически функционировало, его продукция реализовывалась. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ему действительно выдавались денежные средства под отчет на закупку горюче – смазочных материалов, за которые он отчитался (

<

данные изъяты>

Из показаний потерпевшей Д.Е.В., данных в ходе предварительного расследования, оглашенных в суде с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК Российской Федерации следует, что она работала по трудовому договору в ООО ПКФ «

<

данные изъяты>». Генеральным директором предприятия был ФИО1 В период работы в ДД.ММ.ГГГГ ей полностью не выплачивалась заработная плата свыше двух месяцев в размере 316657 руб. 25 коп. ДД.ММ.ГГГГ

Из показаний потерпевшего Д.В.Г., данных в ходе предварительного расследования, оглашенных в суде с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК Российской Федерации следует, что он работал по трудовому договору в ООО ПКФ «

<

данные изъяты>», генеральным директором которого являлся ФИО1 В период работы в ДД.ММ.ГГГГ ему полностью не выплачивалась заработная плата свыше двух месяцев в размере 79 469 руб. 49 коп. 

<

данные изъяты>

Из показаний потерпевшей Ж.А.Л., данных в ходе предварительного расследования, оглашенных в суде с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК Российской Федерации следует, что она работала по трудовому договору в ООО ПКФ «

<

данные изъяты>». Генеральным директором был ФИО1 В период работы ДД.ММ.ГГГГ ей полностью не выплачивалась заработная плата свыше двух месяцев в размере 70 816 руб. 27 коп.(

<

данные изъяты>

Из показаний потерпевшей Л.Г.П., данных в ходе предварительного расследования, оглашенных в суде с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК Российской Федерации следует, что она работала по трудовому договору в ООО ПКФ «

<

данные изъяты>», генеральным директором которого являлся ФИО1 В период работы в ДД.ММ.ГГГГ.г. ей полностью не выплачивалась заработная плата свыше двух месяцев в размере 36 975 руб. 22 коп. (

<

данные изъяты>

Из показаний потерпевшей М.Е.Н., данных в ходе предварительного расследования, оглашенных в суде с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК Российской Федерации следует, что она работала по трудовому договору в ООО ПКФ «

<

данные изъяты>». Генеральным директором предприятия был ФИО1 В период работы в ДД.ММ.ГГГГ ей полностью не выплачивалась заработная плата свыше двух месяцев в размере 72 530 руб. 31 коп. (

<

данные изъяты>

Из показаний потерпевшего М.С.А., данных в ходе предварительного расследования, оглашенных в суде с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК Российской Федерации следует, что он работал по трудовому договору в ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» Генеральным директором предприятия являлся ФИО1 В период работы в ДД.ММ.ГГГГ ему полностью не выплачивалась заработная плата свыше двух месяцев в размере 167 346 руб. 44 коп. 

<

данные изъяты>

Из показаний потерпевшей С.Т.В., данных в ходе предварительного расследования, оглашенных в суде с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК Российской Федерации следует, что она работала по трудовому договору в ООО ПКФ «

<

данные изъяты>», генеральным директором которого был ФИО1 В период работы в ДД.ММ.ГГГГ ей полностью не выплачивалась заработная плата свыше двух месяцев в размере 131 393 руб. 53 коп. 

<

данные изъяты>

Из показаний потерпевшей К.Е.А., данных в ходе предварительного расследования, оглашенных в суде с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК Российской Федерации следует, что она работала по трудовому договору в ООО ПКФ «

<

данные изъяты>», генеральным директором которого являлся ФИО1 в период работы в ДД.ММ.ГГГГ полностью не выплачивалась заработная плата свыше двух месяцев в размере 32 762 руб. 10 коп. 

<

данные изъяты>

Из показаний потерпевшей К.Т.А. в суде следует, что она работала по трудовому договору в ООО ПКФ «

<

данные изъяты>», генеральным директором которого был ФИО1 В период работы в ДД.ММ.ГГГГ ей полностью не выплачивалась заработная плата свыше двух месяцев в размере 48 451 руб. 78 коп.

Из показаний потерпевшей Р.С.В., данных в ходе предварительного расследования, оглашенных в суде с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК Российской Федерации следует, что она работала по трудовому договору в ООО ПКФ «

<

данные изъяты>», генеральным директором которого являлся ФИО1 В период работы в ДД.ММ.ГГГГ. ей полностью не выплачивалась заработная плата свыше двух месяцев в размере 48 457 руб. 81 коп. 

<

данные изъяты>

Из показаний потерпевшей С.Ю.И,, данных в ходе предварительного расследования, оглашенных в суде с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК Российской Федерации следует, что она работала по трудовому договору в ООО ПКФ «

<

данные изъяты>». Генеральным директором был ФИО1 В период работы в ДД.ММ.ГГГГ полностью не выплачивалась заработная плата свыше двух месяцев в размере 16 274 руб. 77 коп. 

<

данные изъяты>

Из показаний потерпевшей Ф.Е.Н., данных в ходе предварительного расследования, оглашенных в суде с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК Российской Федерации следует, что она работала по трудовому договору в ООО ПКФ «

<

данные изъяты>», генеральным директором которого являлся ФИО1 В период работы в ДД.ММ.ГГГГ ей полностью не выплачивалась заработная плата свыше двух месяцев в размере 66 330 руб. 39 коп.(

<

данные изъяты>

Из показаний потерпевшего Г.Е,Г., данных в ходе предварительного расследования, оглашенных в суде с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК Российской Федерации следует, что он работал по трудовому договору в ООО ПКФ «

<

данные изъяты>», генеральным директором которого был ФИО1 В период работы в 2016 – 2017 г.г. ему полностью не выплачивалась заработная плата свыше двух месяцев в размере 27312 руб. 20 коп. 

<

данные изъяты>

Из показаний потерпевшего К.А.Г., данных в судебном заседании, а также в ходе предварительного расследования, оглашенных в суде с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК Российской Федерации следует, что он работал по трудовому договору в ООО ПКФ «

<

данные изъяты>», генеральным директором которого являлся ФИО1 В период работы в 2016 – 2017 г.г. ему полностью не выплачивалась заработная плата свыше двух месяцев в размере 51 534 руб. 24 коп. (

<

данные изъяты>

Из показаний потерпевшей П.В.Н. в судебном заседании следует, что она действительно работала в должности лаборанта по трудовому договору в ООО ПКФ «

<

данные изъяты>», генеральным директором которого был ФИО1 В период работы в ДД.ММ.ГГГГ. ей полностью не выплачивалась заработная плата свыше двух месяцев в размере 93 960 руб. 00 коп. При этом в указанный период предприятие фактически работало.

Из показаний потерпевшего С.М.В. в судебном заседании следует, что он работал в должности электрослесаря по трудовому договору в ООО ПКФ «

<

данные изъяты>», генеральным директором которого являлся ФИО1 В период работы в ДД.ММ.ГГГГ ему полностью не выплачивалась заработная плата свыше двух месяцев в размере 81 283 руб. 25 коп. При этом в указанный период предприятие фактически производило продукцию.

Из показаний потерпевшего С.В.В. в судебном заседании следует, что он работал в должности электрика по трудовому договору в ООО ПКФ «

<

данные изъяты>», генеральным директором которого был ФИО1 Ежемесячная его заработная плата составляла 12000 рублей. В период работы в 

<

данные изъяты> ему полностью не выплачивалась заработная плата свыше двух месяцев в размере 33 404 руб. 25 коп., хотя в указанное время предприятие фактически осуществляло свою деятельность.

Из показаний потерпевшего У.Ю.Г. данных в судебном заседании, а также в ходе предварительного расследования, оглашенных в суде с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК Российской Федерации следует, что он работал грузчиком по трудовому договору в ООО ПКФ «

<

данные изъяты>», генеральным директором которого являлся ФИО1 В период работы в ДД.ММ.ГГГГ.г. ему полностью не выплачивалась заработная плата свыше двух месяцев в размере 87 521 руб. 09 коп., несмотря на то, что в указанное время предприятие фактически осуществляло свою деятельность (

<

данные изъяты>

Из показаний потерпевшей Ш.С.И., данных в ходе предварительного расследования, оглашенных в суде с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК Российской Федерации следует, что она работала по трудовому договору в ООО ПКФ «

<

данные изъяты>». Генеральным директором предприятия был ФИО1 В период работы в ДД.ММ.ГГГГ. ей полностью не выплачивалась заработная плата свыше двух месяцев в размере 26 121 руб. 71 коп. 

<

данные изъяты>

Из показаний потерпевшей К.Н.Н. в судебном заседании следует, что она работала в должности загрузчика сырья по трудовому договору в ООО ПКФ «Тибет», генеральным директором которого являлся ФИО1 В период работы в ДД.ММ.ГГГГ ей полностью не выплачивалась заработная плата свыше двух месяцев в размере 81 321 руб. 30 коп., хотя в указанное время предприятие фактически осуществляло свою деятельность.

Из показаний потерпевшей Н.Н.Р., данных в ходе предварительного расследования, оглашенных в суде с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК Российской Федерации следует, что она работала по трудовому договору в ООО ПКФ «

<

данные изъяты>», генеральным директором которого был ФИО1 В период работы в ДД.ММ.ГГГГ ей полностью не выплачивалась заработная плата свыше двух месяцев в размере 67 426 руб. 80 коп. 

<

данные изъяты>

Из показаний потерпевшей Т.О.В. в судебном заседании следует, что она работала по трудовому договору в ООО ПКФ «

<

данные изъяты>». Генеральным директором предприятия был ФИО1 В период работы в ДД.ММ.ГГГГ ей полностью не выплачивалась заработная плата свыше двух месяцев в размере 30 411 руб. 12 коп. При этом, в указанное время предприятие фактически осуществляло свою деятельность.

Из показаний потерпевшей Д.Р.Т., данных в ходе предварительного расследования, оглашенных в суде с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК Российской Федерации следует, что она работала по трудовому договору в ООО ПКФ «

<

данные изъяты>», генеральным директором которого являлся ФИО1 В период работы ДД.ММ.ГГГГ ей полностью не выплачивалась заработная плата свыше двух месяцев в размере 21 780 руб. 73 коп. 

<

данные изъяты>).

Из показаний потерпевшего Б.В.В., данных в ходе предварительного расследования, оглашенных в суде с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК Российской Федерации следует, что он работал по трудовому договору в ООО ПКФ «

<

данные изъяты>», генеральным директором которого являлся ФИО1 В период работы в ДД.ММ.ГГГГ ему полностью не выплачивалась заработная плата свыше двух месяцев в размере 85 318 руб. 20 коп. 

<

данные изъяты>

Из показаний потерпевшего Г.А.В., данных в судебном заседании, а также в ходе предварительного расследования, оглашенных в суде с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК Российской Федерации следует, что он работал в должности водителя-экспедитора по трудовому договору в ООО ПКФ «ДД.ММ.ГГГГ». Генеральным директором предприятия был ФИО1 в период работы в ДД.ММ.ГГГГ ему полностью не выплачивалась заработная плата свыше двух месяцев в размере 40 348 руб. 42 коп. При этом, в указанное время предприятие фактически осуществляло свою деятельность 

<

данные изъяты>

Из показаний потерпевшего Н.В.В. в судебном заседании следует, что он работал по трудовому договору в ООО ПКФ «

<

данные изъяты>», генеральным директором которого являлся ФИО1 В период работы в ДД.ММ.ГГГГ ему полностью не выплачивалась заработная плата свыше двух месяцев в размере 106 904 руб. 65 коп. По вопросу длительной невыплаты заработной платы директор пояснял, что денег у предприятия нет, несмотря на то, что продукция постоянно производилась. Заработная плата ему выдавалась через кассу предприятия.

Из показаний потерпевшего Д.Д.А,, данных в ходе предварительного расследования, оглашенных в суде с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК Российской Федерации следует, что он работал по трудовому договору в ООО ПКФ «

<

данные изъяты>», генеральным директором которого был ФИО1 В период работы в ДД.ММ.ГГГГ ему полностью не выплачивалась заработная плата свыше двух месяцев в размере 38 474 руб. 54 коп. 

<

данные изъяты>

Из показаний потерпевшей П.И,В., данных в ходе предварительного расследования, оглашенных в суде с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК Российской Федерации следует, что она работала по трудовому договору в ООО ПКФ «

<

данные изъяты>», генеральным директором которого являлся ФИО1 В период работы в 2016 – 2017 г.г. ей полностью не выплачивалась заработная плата свыше двух месяцев в размере 43 408 руб. 10 коп. 

<

данные изъяты>

Из показаний потерпевшей Е.С.С., данных в ходе предварительного расследования, оглашенных в суде с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК Российской Федерации следует, что она работала по трудовому договору в ООО ПКФ «

<

данные изъяты>», генеральным директором которого был ФИО1 В период работы в 2016 – 2017 г.г. ей частично не выплачивалась заработная плата свыше трех месяцев в размере 29 256 руб. 73 коп. (

<

данные изъяты>

Из показаний потерпевшей Ц.А.В., данных в ходе предварительного расследования, оглашенных в суде с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК Российской Федерации следует, что она работала по трудовому договору в ООО ПКФ «Тибет», генеральным директором которого являлся ФИО1 В период работы в 2016 – 2017 г.г. ей частично не выплачивалась заработная плата свыше трех месяцев в размере 88 908 руб. 55 коп. (т.6 л.д.8-12).

Из показаний представителя потерпевшего Т.М.А., данных в ходе предварительного расследования, оглашенных в суде с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК Российской Федерации следует, что его отец - Т.А.М. работал по трудовому договору в ООО ПКФ «

<

данные изъяты>», генеральным директором которого был ФИО1 В период работы в ДД.ММ.ГГГГ ему полностью не выплачивалась заработная плата свыше двух месяцев в размере 82 948 руб. 84 коп. 

<

данные изъяты>

Из показаний представителя потерпевшего С.Д.М., данных в ходе предварительного расследования, оглашенных в суде с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК Российской Федерации следует, что в ДД.ММ.ГГГГ г. ее родственник - С.С.М. умер, в связи с чем, по обстоятельствам его работы в ООО ПКФ «Тибет» конкретными сведениями она не располагает 

<

данные изъяты>

Из показаний представителя потерпевшего Б.И.Р., данных в ходе предварительного расследования, оглашенных в суде с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК Российской Федерации следует, что супруг его матери – А.В.Т. действительно работал по трудовому договору в ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» в период ДД.ММ.ГГГГ где ему полностью не выплачивалась заработная плата свыше двух месяцев (

<

данные изъяты>

Из показаний свидетеля П.Т.З. в судебном заседании следует, что в ДД.ММ.ГГГГ она работала в должности начальника отдела кадров ООО ПКФ «

<

данные изъяты>». В указанный период на предприятии работникам длительно не выплачивалась заработная плата, при отсутствии какого-либо приостановления производственно-хозяйственной деятельности. 

Из показаний свидетеля П.М.Н. в судебном заседании следует, что она работала в ДД.ММ.ГГГГ. в ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» в должности главного бухгалтера. В её должностные обязанности входило ведение бухгалтерского учета ООО ПКФ «

<

данные изъяты>», подготовка налоговой и статистической отчетности. В период ее работы на предприятии имелась значительная задолженность по заработной плате перед работниками. Вместе с тем, в тот же период в кассу ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» поступали денежные средства, в том числе в счет оплаты поставленной контрагентам готовой продукции. Часть указанных денежных средств по прямому указанию генерального директора ФИО1 была направлена на оплату лизинга за автотранспорт, ремонт оборудования, расходы на закупку горюче-смазочных материалов, запчастей, закупку сырья, а также другие услуги.

Из показаний свидетеля Р.С.А. в судебном заседании следует, что ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» состоит на учете в налоговом органе и является должником по уплате налогов и иных обязательных платежей (сборы, штрафы, пени). МИФНС № России по Астраханской области в ДД.ММ.ГГГГ по результатам проведенной документальной проверки выставило указанному предприятию ряд требований об уплате недоимки по налогам. Далее в связи с неисполнением в установленный срок названным налогоплательщиком обязательств по налогам были приняты меры принудительного взыскания, в том числе выставление налоговых поручений, приостановление операций по счетам в банках, о чем руководителю предприятия - ФИО1 было известно.

Из показаний свидетеля Б.Н.Б., данных в ходе предварительного расследования, оглашенных в суде с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК Российской Федерации следует, что в ДД.ММ.ГГГГ г. она трудоустроилась в ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» на должность бухгалтера-оператора. В её должностные обязанности входила печать возвратных накладных, помощь главному бухгалтеру в ведении кассы. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ денежные средства работникам предприятия ООО ПКФ «

<

данные изъяты>»» выдавались в подотчет непосредственно генеральным директором ФИО1 следующим лицам: Б.В.В., Б.И.И, Д.У.Г., З.А.А., К.А.П., К.Г.Ш., Н.В.В., Н.В., П.С.В., Т.А.М. - на ГСМ или ремонт автомобиля, Д.Ж.В. – на закупку сырья, Т.М.Т. – на ремонт оборудования 

<

данные изъяты>

Из показаний свидетеля Т.М.Т., данных в ходе предварительного расследования, оглашенных в суде с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК Российской Федерации следует, что в ДД.ММ.ГГГГ. он трудоустроился в ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» на должность главного механика. В его должностные обязанности входит: ремонт, техническое обслуживание оборудования. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ денежные средства в подотчет в сумме 33000 рубля ему выдавались кассиром предприятия Б.Н.Б. для приобретения запасных частей на ремонт оборудования, имеющегося в ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» и на закупку сырья (

<

данные изъяты>

Из показаний свидетеля К.Н.Г., данных в ходе предварительного расследования, оглашенных в суде с согласия сторон в порядке ст. 281 УПК Российской Федерации следует, что в период ДД.ММ.ГГГГ она работала в ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» в должности главного бухгалтера. На предприятии одновременно работало несколько версий программы 1 С и несколько учетов денежных средств (официальная и неофициальная кассы) (

<

данные изъяты>

Из показаний специалиста А.Д.К., данных в судебном заседании, а также в ходе предварительного расследования, оглашенных в суде в порядке ст. 281 УПК Российской Федерации следует, что ею было проведено исследование документов ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» по вопросу своевременности уплаты налогов в бюджет, а также использования денежных средств, поступивших в кассу и на расчетные счета предприятия. По представленным документам ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» является недоимщиком по платежам налогов и сборов (обязательным текущим платежам) в бюджет. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ задолженность по обязательным текущим платежам (налогам) составляла 21707 руб. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ у ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» задолженность по обязательным текущим платежам (налогам) составила 73848 руб. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ недоимка по уплате налогов у предприятия составила 3335895 руб. Таким образом, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ недоимка увеличилась на 3314188 руб. В связи с ненадлежащим исполнением обязанности по уплате налогов МИФНС России № по 

<

адрес>, на основании п.1 ст. 45 НК РФ, в адрес ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» направлялись требования об уплате налогов. Предприятием в исследуемом периоде инкассовые поручения не погашались, задолженность ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» по инкассовым поручениям на момент исследования составила 3 071 352 руб. При этом, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в кассу и на расчетный счет предприятия поступили денежные средства: в кассу - 6955527руб. (по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ сальдо- 307073 руб.), на расчетный счет – 

<

***> руб. (по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ). В результате исследования документов ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» было установлено, что за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в кассу и на расчетные счета предприятия поступили денежные средства в сумме 7 151 865 руб., за исключением денежных средств, поступивших в кассу с расчетного счета и возвращенных в кассу предприятия из подотчета. Остаток денежных средств составил: на ДД.ММ.ГГГГ – 307073 руб., в том числе: в кассе - 307073 руб., на 18.08.2017г. – 283058 руб., в том числе: в кассе - 57896 руб., на р/счете- 

<

***> руб. В ходе исследования установлено распределение платежей, произведенных ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, на платежи 1-5 очереди, а именно: платежи первой очереди – нет, платежи второй очереди (зарплата)- 774442 руб., платежи третьей очереди – нет, платежи четвертой очереди - 322568 руб., платежи пятой очереди - 171612 руб., из них: выдан займ ФИО1- 26000 руб., выданы заемные средства Промсвязь - 23400 руб., расчеты по долгосрочным займам (АО «

<

данные изъяты>»)- 122212 руб., неизрасходованные денежные средства, выданные в подотчет из кассы ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» - 5907258 руб. В ходе исследования было установлено, что за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» были сняты наличными с расчетного счета предприятия и оприходованы в кассе ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 5554082,99 руб. для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору. Однако, по данным оборотных ведомостей за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» из кассы предприятия была выдана заработная плата работникам в размере 774442,54 руб. Отклонение между суммой денежных средств, снятых наличными на выдачу зарплаты, и суммой выплаченной заработной платы работникам предприятия составило: за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – 4 779 640,45 руб., за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – 2 648 028,92 руб. Всего за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по данным бухгалтерского учета в кассу предприятия поступили денежные средства в размере 6 955 527руб. (по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ сальдо - 307073руб.) Поступившие в кассу ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» денежные средства предприятием в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ были израсходованы в размере 7 204 704 руб. следующим образом: зарплата - 774442 руб., выдан краткосрочный займ ФИО1- 26000 руб., выданы заемные средства Промсвязь - 23400 руб., оплата за оказанные услуги - 291346 руб., выданы в подотчет денежные средства – 6 089 516 руб., а именно: ФИО1- 256015 руб., П.М.В.- 304487 руб., Д.Ж.В.- 4665380 руб., Б.В.В.- 103154 руб., К.П.- 43769 руб., Н.В.В.- 147607 руб., П.С.В.- 25300 руб., П.М.Н.- 50582 руб., Т.М.Т.- 33000 руб., Т.А.М.- 48575 руб., Д.У.Г.- 59425 руб., Б.И.И,- 77040 руб., З.А.А.- 69510 руб., К.А.П.- 90965 руб., К.Г.П.- 86207 руб., М.С.А.- 2750 руб., Н.В.- 25750 руб., из них за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ - 4220842 руб. следующим образом: зарплата - 572612 руб., выдан краткосрочный займ ФИО1- 26000 руб., оплата за оказанные услуги- 244323 руб., выданы в подотчет денежные средства- 3377907 руб., а именно: ФИО1- 201276 руб., П.М.В.- 190521 руб., П.С.В.- 18600 руб., Д.Ж.В.- 2388150 руб., Б.В.В.- 53684 руб., К.П.- 8825 руб., Н.В.В.- 115507 руб., П.М.Н.- 50582 руб., Т.М.Т.-33000 руб., Т.А.М.- 30125 руб., Д.У.Г.- 43550 руб., Б.И.И,- 49555 руб., З.А.А.- 48090 руб., К.А.П.- 63015 руб., К.Г.П.- 57678 руб., Н.В.- 25750 руб. Подотчетными лицами предприятия были израсходованы и возвращены в кассу денежные средства в размере 182258 руб. Сумма неизрасходованных денежных средств, выданных в подотчет из кассы ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила 5907258 руб., в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ- 3196799 руб. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» были произведены взаиморасчеты через третьих лиц, а именно: ИП П.М.В. были перечислены непосредственно на расчетные счета поставщиков ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» (кредиторов) денежные средства в размере 669197 руб., из них: за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ- 364284 руб. 

<

данные изъяты>

Из Решения участника ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» № от ДД.ММ.ГГГГ следует, что полномочия генерального директора ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» возложены на ФИО1 (

<

данные изъяты>

Согласно приказу № от ДД.ММ.ГГГГ генеральным директором ООО ПКФ «Тибет» назначен ФИО1 (

<

данные изъяты>).

В силу Положения об оплате труда работников в ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» заработная плата работникам подлежит выплате 5 и 20 числа каждого месяца (

<

данные изъяты>

В соответствии с Уставом ООО ПКФ «Тибет» является юридическим лицом, местонахождение которого определено по адресу: 

<

адрес> (

<

данные изъяты>

Требованиями, решениями, справками налогового органа подтверждено, что у ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» выявлены недоимки по уплате налогов и других обязательных платежей 

<

данные изъяты>

Справками ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» подтверждено наличие у предприятия перед названными выше в приговоре работниками задолженности по заработной плате (

<

данные изъяты>

Согласно протоколам осмотра документов произведен осмотр авансовых и кассовых отчетов, выписок из банковских лицевых счетов ООО ПКФ «

<

данные изъяты>», свидетельствующих о поступлении и расходовании предприятием денежных средств 

<

данные изъяты>

Из справок № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ следует, что определением Арбитражного суда 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ с ДД.ММ.ГГГГ в отношении ООО ПКФ «Тибет» введена процедура банкротства – наблюдение. За период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ недоимка у ООО ПКФ «Тибет» увеличилась на 3314188 руб. Проведено распределение платежей, произведенных ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, на платежи 1-5 очереди, а именно: платежи первой очереди – нет, платежи второй очереди (зарплата) - 774442 руб., платежи третьей очереди – нет, платежи четвертой очереди - 322568 руб., в том числе: расчеты с поставщиками и подрядчиками (ООО 

<

данные изъяты> - 12400 руб., оплата за оказанные услуги физическим лицам- 280346 руб., оплата за аренду - 11000 руб., материалы - 1000 руб., услуги банка - 17822 руб., платежи пятой очереди - 171612 руб. За период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» были сняты наличными с расчетного счета предприятия денежные средства в размере 5554082,99 руб. Отклонение между суммой денежных средств, снятых наличными на выдачу зарплаты, и суммой выплаченной заработной платы составило 4779640,45 руб. Поступившие в кассу ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» денежные средства предприятием в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ были израсходованы в размере 7204704 руб. следующим образом: зарплата - 774442 руб., выдан краткосрочный займ ФИО1- 26000 руб., выданы заемные средства Промсвязь - 23400 руб., оплата за оказанные услуги - 291346 руб., выданы в подотчет денежные средства - 6089516 руб. За период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ подотчетными лицами предприятия были израсходованы денежные средства, а именно: ФИО1 - 88772 руб., П.М.Н. - 50582 руб., за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ израсходованы денежные средства, а именно: ФИО1 - 130526 руб., П.М.Н. - 50582 руб. Сумма неизрасходованных денежных средств, выданных в подотчет из кассы ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила 5907258 руб., а в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ - 3196799 руб. 

<

данные изъяты>

По заключению эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ сумма денежных средств, снятая наличными с расчетного счета ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» № в Астраханском отделении № ПАО «

<

данные изъяты>» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, составила 3256 113 рублей 87 копеек, в том числе внесено в кассу организации в сумме 3220641 рубль 16 копеек. Согласно денежным чекам денежные средства сняты с расчетного счета организации с назначением платежа «Выплата заработной платы и выплаты социального характера». Сумма денежных средств, снятая ДД.ММ.ГГГГ с указанного расчетного счета и неоприходованная в кассу ООО ПКФ «

<

данные изъяты>», составила 35472 рубля 71 копейка. За период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ сумма денежных средств, поступившая в кассу ООО ПКФ «

<

данные изъяты>», составила 4131 754 рубля 91 копейка, в том числе: снятая наличными с расчетного счета в кассу организации – 3220 641 рубль 16 копеек, возврат неиспользованных денежных средств в подотчете от ФИО1 – 41 754 рубля; заемные средства от ФИО1 – 63972 рубля; выручка от реализации продукции (работ, услуг) – 418462 рубля 75 копеек; арендная плата – 30000 рублей; торговая выручка от реализации продукции – 156925 рублей; выручка от реализации автомобиля – 200000 рублей. За период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ сумма денежных средств, израсходованная из кассы ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» с учетом сальдо на ДД.ММ.ГГГГ, составила 4151296 рублей 92 копейки, в том числе: выплачены краткосрочные займы ФИО1 – 26000 рублей; выплачена заработная плата работникам по трудовым договорам – 571112 рублей 23 копейки; выплачена заработная плата работникам по договорам ГПХ за оказанные услуги – 244320 рублей 96 копеек; выплачено в подотчет работникам организации на хозяйственные нужды – 3309863 рубля 73 копейки. Согласно представленным справкам №, № и № Межрайонной Инспекции Федеральной налоговой службы № по 

<

адрес> о состоянии расчетов по налогам, сборам, страховым взносам, пеням, штрафам, процентам организаций задолженность по обязательным платежам (налогам) ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» отражена по состоянию: на ДД.ММ.ГГГГ в сумме 21707 рублей (налог на имущество организаций); на ДД.ММ.ГГГГ в сумме 3093059 рублей, из них: по налогу на доходы физических лиц в сумме 2959 620 рублей; по транспортному налогу в сумме 41 648 рублей; по налогу на имущество в сумме 91 791 рубль; на ДД.ММ.ГГГГ в сумме 3335895 рублей, из них: по налогу на доходы физических лиц в сумме 3206355 рублей; по транспортному налогу в сумме 41648 рублей; по налогу на имущество в сумме 87892 рубля. (

<

данные изъяты>

По заключению эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ общая сумма денежных средств, поступившая в кассу и на расчетные счета ООО ПКФ «

<

данные изъяты>», за исключением сумм денежных средств, снятых со счета в кассу организации, составила 25892 945 рублей 36 копеек. Задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам у ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» перед работниками Д.В.Г., С.В.В. и С.Т.В. составила по состоянию: на ДД.ММ.ГГГГ – 111 620 рублей 36 копеек; на ДД.ММ.ГГГГ – 145 673 рубля 06 копеек; на ДД.ММ.ГГГГ – 152 755 рублей 89 копеек; на ДД.ММ.ГГГГ – 160 485 рублей 70 копеек; на ДД.ММ.ГГГГ – 227 782 рубля 89 копеек; на ДД.ММ.ГГГГ – 248 817 рублей 75 копеек; на ДД.ММ.ГГГГ – 264 580 рублей 13 копеек; на ДД.ММ.ГГГГ – 284 544 рубля 82 копейки; на ДД.ММ.ГГГГ – 284 544 рубля 82 копейки. Общая сумма задолженности по заработной плате ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» перед работниками С.В.В., С.Т.В., Д.В.Г. по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, за исключением частичной задолженности по заработной плате перед работниками организации, составила 244 271 рубль 27 копеек. Общая сумма задолженности по заработной плате перед указанными работниками ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» составила 284 544 рубля 82 копейки, из них перед работниками: Д.В.Г. – 87570 рублей 04 копейки; С.В.В. – 36 784 рубля 25 копеек; С.Т.В. – 160 190 рублей 53 копейки. Сумма денежных средств, зачтенная в ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» подотчетным лицам по произведенным расходам за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, составила 11112841 рубль 72 копейки, в том числе: на приобретение материалов (оплата за пищевую продукцию, горюче-смазочные материалы, оплата за газ, пакеты, пленки, строительные материалы) в сумме 5852 620 рублей 81 копейки; на расчеты с поставщиками и подрядчиками (оплата за приобретенную продукцию, оказанные услуги) в сумме 3410080 рублей 96 копеек; на общехозяйственные расходы (оплата за заправку картриджей, почтовые расходы, за ремонт и обслуживание автотранспорта, за замену термопленки, за ремонт и обслуживание сплит-систем) в сумме 129 939 рублей 06 копеек; оплата за шиномонтаж автотранспорта в сумме 25 209 рублей; на расчеты по долгосрочным кредитам и займам (погашение кредитов банка) в сумме 1086300 рублей; на расчеты с контрагентами за оказанные услуги в сумме 382348 рублей 02 копейки; оплата штрафов в сумме 182 600 рублей; прочие расходы (оплата за въезд на территорию, оплата за услуги банка) в сумме 43 743 рубля 87 копеек (т.6 л.д. 203-250).

По заключению эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ общая сумма денежных средств, поступившая в кассу и на расчетные счета ООО ПКФ «

<

данные изъяты>», за исключением сумм денежных средств, снятых со счета в кассу организации, составила 25892 945 рублей 36 копеек. Задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам у ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» перед работниками составила по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 4624 513 рублей 27 копеек. Определены три работника ООО ПКФ «

<

данные изъяты>», а именно Е.С.С., Ц.А.В. и Д.У.Г., по которым соотношения сумм выплаченной заработной платы к подлежащей выплате по состоянию на 5 число каждого месяца в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составило менее 50% три и более месяца подряд. В результате исследования представленных документов определены работники ООО ПКФ «

<

данные изъяты>», перед которыми имелась задолженность по заработной плате за два и более месяца подряд. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ общая сумма задолженности по заработной плате перед работниками ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» по которым имелась задолженность по заработной плате за два и более месяца подряд, за исключением частичной задолженности по заработной плате, составила 2396281 рубль 37 копеек. Сумма денежных средств, зачтенная подотчетным лицам по произведенным расходам за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, составила 11547 501 рубль 64 копейки, в том числе: на приобретение материалов (оплата за пищевую продукцию, горюче-смазочные материалы, оплата за газ, пакеты, пленки, строительные материалы) в сумме 6247 470 рублей 98 копеек; на расчеты с поставщиками и подрядчиками (оплата за приобретенную продукцию, оказанные услуги) в сумме 3410080 рублей 96 копеек; на общехозяйственные расходы (оплата за заправку картриджей, почтовые расходы, за ремонт и обслуживание автотранспорта, за замену термопленки, за ремонт и обслуживание сплит-систем) в сумме 134 389 рублей 06 копеек; оплата за шиномонтаж автотранспорта в сумме 28 124 рубля; на расчеты по долгосрочным кредитам и займам (погашение кредитов банка) в сумме 1086300 рублей; на расчеты с контрагентами за оказанные услуги в сумме 394910 рублей 64 копейки; прочие расходы (оплата за въезд на территорию, оплата за услуги банка) в сумме 63 626 рублей 

<

данные изъяты>

По заключению эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ общая сумма денежных средств, поступившая в кассу и на расчетные счета ООО ПКФ «

<

данные изъяты>», за исключением сумм взноса со счета в кассу организации, составила 29671 800 рублей 52 копейки, в том числе: в августе 2016 года – 2940 750 рублей 47 копеек; в ДД.ММ.ГГГГ – 4620 528 рублей 27 копеек; в 

<

данные изъяты> – 3431 116 рублей 60 копеек; в ноябре 2016 года – 2315 637 рублей 83 копейки; в ДД.ММ.ГГГГ – 3825 396 рублей 72 копейки; ДД.ММ.ГГГГ – 2015 381 рубль; в феврале 2017 года – 1883 451 рубль 40 копеек; в марте 2017 года – 2807 332 рубля 13 копеек; в ДД.ММ.ГГГГ – 2069 440 рублей 01 копейка; ДД.ММ.ГГГГ – 1669414 рублей 73 копейки; в июне 2017 года – 1798085 рублей 28 копеек; в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ – 295266 рублей 08 копеек. За период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ общая сумма денежных средств, израсходованная в кассе и на расчетных счетах ООО ПКФ «

<

данные изъяты>», за исключением сумм, снятых со счета в кассу организации, составила 29648667 рублей 62 копейки, в том числе: выплата заработной платы работникам организации в сумме 2970 366 рублей 37 копеек; выдано в подотчет работникам организации в сумме 21596 222 рубля 41 копейка; выплата краткосрочных и долгосрочных кредитов и займов (погашены основной долг и проценты по кредитам и займам) в сумме 1 019000 рублей; на расчеты с разными дебиторами и кредиторами (произведены расчеты с контрагентами за оказанные услуги, за аренду, оплата за юридические услуги, выплата заработной платы работникам по договорам подряда) в сумме 419 453 рубля 95 копеек; на расчеты с поставщиками и подрядчиками (оплата за приобретенную продукцию, оказанные услуги) в сумме 2591 рубль 34 копейки; Задолженность по заработной плате и иным установленным законом выплатам у ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» перед работниками с учетом выплат по договорам подряда составила по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ – 4853 207 рублей 83 копейки. В результате исследования представленных документов определены три работника ООО ПКФ «

<

данные изъяты>», а именно Е.С.С., Ц.А.В., Д.У.Г., по которым соотношения сумм выплаченной заработной платы к подлежащей выплате по состоянию на 5 число каждого месяца в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составило менее 50% три и более месяца подряд. Определены 38 работников ООО ПКФ «

<

данные изъяты>», перед которыми имелась задолженность по заработной плате за два и более месяца подряд. В результате исследования представленных документов определены три работника ООО ПКФ «

<

данные изъяты>», по которым соотношения сумм выплаченной заработной платы к подлежащей выплате по состоянию на 5 число каждого месяца в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составило менее 50% три и более месяца подряд. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ сумма задолженности по заработной плате перед работником ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» Д.У.Г. составила 11 533 рубля 43 копейки. Сумма денежных средств, зачтенная подотчетным лицам по произведенным расходам за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила 12408968 рублей 69 копеек, в том числе: на приобретение материалов (оплата за пищевую продукцию, горюче-смазочные материалы, оплата за газ, пакеты, пленки, строительные материалы) в сумме 7002 383 рубля 83 копейки; на расчеты с поставщиками и подрядчиками (оплата за приобретенную продукцию, оказанные услуги) в сумме 3410080 рублей 96 копеек; на общехозяйственные расходы (оплата за заправку картриджей, почтовые расходы, за ремонт и обслуживание автотранспорта, за замену термопленки, за ремонт и обслуживание сплит-систем) в сумме 229 115 рублей 06 копеек; оплата за шиномонтаж автотранспорта в сумме 28 124 рубля; на расчеты по долгосрочным кредитам и займам (погашение кредитов банка) в сумме 1086300 рублей; на расчеты с контрагентами за оказанные услуги в сумме 394910 рублей 64 копейки; прочие расходы (оплата за въезд на территорию, оплата за услуги банка) в сумме 75 454 рубля 20 копеек (

<

данные изъяты>

Приведенные выше заключения экспертов соответствуют требованиям уголовно-процессуального закона, они мотивированы, обоснованы, выполнены лицами, квалификация которых сомнений у суда не вызывает и в пределах компетенции, представленные выводы являются ясными и определенными, поэтому суд принимает их как допустимые доказательства. Кроме того, суд учитывает, что выводы экспертов подтверждены совокупностью исследованных судом доказательств.

Оснований для вывода об оговоре подсудимого ФИО1 со стороны приведенных выше потерпевших и свидетелей по делу не установлено и данных факт не нашел своего объективного подтверждения в суде. Эти лица каких-либо личных неприязненных отношений с подсудимым ФИО1 не имели, в связи с чем, основания не доверять их показаниям у суда отсутствуют.

Оценив совокупность приведенных выше доказательств, суд находит их полученными в соответствии с требованиями УПК Российской Федерации, допустимыми и достоверными. Данные доказательства детальны, последовательны, не содержат существенных противоречий, согласуются между собой, изобличают подсудимого ФИО1 в совершении преступлений. Оснований не доверять этим доказательствам у суда не имеется.

Показания подсудимого ФИО1, а также доводы защитника об отсутствии вины ФИО1 по преступлению, предусмотренному ч.1 ст. 199.2 УК РФ, и оправдании последнего, не могут быть приняты судом, поскольку не состоятельны, не основаны на установленных в ходе судебного разбирательства фактических обстоятельствах дела и опровергаются приведенными выше доказательствами.

Действия подсудимого ФИО1 суд квалифицирует по ч.2 ст. 145.1 УК Российской Федерации как полная невыплата свыше двух месяцев заработной платы, совершенная из иной личной заинтересованности руководителем организации.

Действия подсудимого ФИО1 суд квалифицирует по ч.1 ст. 145.1 УК Российской Федерации как частичная невыплата свыше трех месяцев заработной платы, совершенная из иной личной заинтересованности руководителем организации.

Действия подсудимого ФИО1 суд квалифицирует по ч.1 ст.199.2 УК Российской Федерации как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам в крупном размере.

При назначении наказания подсудимому ФИО1 суд учитывает характер и степень опасности совершенных преступлений, данные о личности подсудимого, а также влияние наказания на исправление осужденного.

Подсудимый ФИО1 на момент совершения преступлений судим не был, на учетах в ОНД и ОПНД не состоит, совершил преступления, которые относятся к категории преступлений небольшой и средней тяжести.

С учетом фактических обстоятельств и степени общественной опасности совершенных преступлений суд приходит к выводу об отсутствии оснований для изменения категории преступлений в порядке ч.6 ст. 15 УК Российской Федерации.

В качестве смягчающих наказание ФИО1 обстоятельств суд учитывает полное признание им вины по ч.1 ст. 145.1 и ч.2 ст. 145.1 УК РФ, а также частичное признание вины по ч.1 ст. 199.2 УК РФ и погашение частично задолженности перед работниками по заработной плате, сведения о состоянии здоровья ФИО1, а кроме того, что он являлся участником спасательных работ в Армении и имеет Федеральные и общественные награды.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимого ФИО1, судом не установлено.

Оценив характер и степень общественной опасности преступлений, данные о личности подсудимого ФИО1, суд приходит к выводу о назначении ему наказания за совершенные преступления в виде штрафа.

Суд считает, что назначение такого наказания ФИО1 будет справедливым, отвечает требованиям ст. 43 УК Российской Федерации, при этом будут достигнуты цели восстановления социальной справедливости, исправления осужденного и предупреждения совершения им новых преступлений.

Оснований для применения в отношении подсудимого положений ст.ст. 64, 72.1, 82.1 УК Российской Федерации не имеется.

В соответствии со ст. 1064 ГК Российской Федерации вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.

Поскольку действиями подсудимого ФИО1 причинен имущественный ущерб, выразившийся в неуплате налогов в пользу бюджета Российской Федерации в размере 2941776 рублей, а также в неуплате налогов в пользу бюджета субъекта Российской Федерации в размере 129576 рублей, то данный ущерб подлежит возмещению, в связи с чем, суд приходит к выводу об удовлетворении исковых требований прокурора в указанном размере причиненного имущественного ущерба.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 303, 304, 307-310 УПК Российской Федерации,

ПРИГОВОРИЛ:

ФИО1 признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ч.1 ст. 145.1, ч.2 ст. 145.1, ч.1 ст. 199.2 УК Российской Федерации, и назначить ему наказание:

-по ч.1 ст. 145.1 УК Российской Федерации в виде штрафа в размере 70000 рублей;

-по ч.2 ст. 145.1 УК Российской Федерации в виде штрафа в размере 150000 рублей;

-по ч.1 ст. 199.2 УК Российской Федерации в виде штрафа в размере 200000 рублей.

В соответствии с ч.2 ст. 69 УК Российской Федерации по совокупности преступлений путем частичного сложения наказаний окончательно назначить ФИО1 наказание в виде штрафа в размере 350000 рублей.

Меру пресечения в отношении осужденного ФИО1 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора суда в законную силу - оставить без изменения, а затем отменить.

Приговор суда от ДД.ММ.ГГГГ в отношении ФИО1 - исполнять самостоятельно.

Гражданский иск прокурора удовлетворить в полном объеме.

Взыскать с ФИО1 в возмещение причиненного имущественного ущерба в пользу бюджета Российской Федерации - 2941776 рублей, а также в пользу бюджета субъекта Российской Федерации - 129576 рублей.

Вещественные доказательства по делу: документы, изъятые в ходе выемок в ПАО «

<

данные изъяты>», ПАО «

<

данные изъяты>», а также в ООО ПКФ «

<

данные изъяты>», хранящиеся в комнате вещественных доказательств СО по Трусовскому району г. Астрахани СУ СК РФ по Астраханской области – возвратить по принадлежности; оптические CD-R диски с информацией в отношении ООО ПКФ «

<

данные изъяты>» - хранить при уголовном деле.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Астраханский областной суд через Трусовский районный суд г. Астрахани в течение 10 дней.

Приговор постановлен в совещательной комнате.

судья А.А. Лепский