Дело № 1-125/2026

53RS0022-01-2025-007018-75

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

11 марта 2026 года г. Великий Новгород

Новгородский районный суд Новгородской области в составе председательствующего судьи Вихровой С.Ю., с участием государственного обвинителя помощника прокурора г. Великого Новгорода ФИО1, подсудимого ФИО3, его защитника – адвоката Образцову О.С., при секретаре Шкалове В.О., рассмотрев в открытом судебном заседании в общем порядке судебного разбирательства в зале суда уголовное дело в отношении

ФИО3, родившегося 

<

данные изъяты>, не судимого,

не содержавшегося под стражей по данному делу,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ,

у с т а н о в и л:

Вину подсудимого ФИО3 в сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в особо крупном размере.

Преступление совершено при следующих обстоятельствах:

Общество с ограниченной ответственностью «Трест-2» ИНН 

<

***> (далее по тексту – ООО «Трест-2» или Общество), юридический адрес: Новгородская область, Новгородский район, пер. Промышленный (Промышленный район Лужской тер.), зд. 10, офис 3, фактический адрес: 

<

...>, зарегистрировано в качестве юридического лица 29.12.1995 и постановлено на налоговый учёт 17.03.2005 в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 9 по Новгородской области, расположенной по адресу: 

<

...>, с 26.08.2021 в Управлении Федеральной налоговой службы по Новгородской области (далее – УФНС России по Новгородской области), расположенной по адресу: 

<

...>.

На основании Приказа (распоряжения) о переводе работника на другую работу № 170 л/с от 14.03.2022 ФИО3, переведен на другую работу с 14.03.2022 с должности прораба на должность генерального директора ООО «Трест-2».

На основании Приказа (распоряжения) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) № 132УВ от 31.03.2023 с ФИО3 расторгнут трудовой договор по инициативе работника, п. 3 ч. 1 ст. 77 ТК РФ.

На основании приказа (распоряжения) о приеме работника на работу № 6 пр от 03.04.2023 ФИО3 принят на работу в качестве генерального директора по совместительству в ООО «Трест-2».

В соответствии с п. 8.1 Устава ООО «Трест-2», утвержденного решением единственного участника ООО «Трест-2» № 17 от 18.10.2018, единоличным исполнительным органом Общества является генеральный директор.

Согласно п.п. 8.2-8.4 Устава генеральный директор:

- без доверенности действует от имени Общества, представляет его интересы и совершает сделки;

- выдает доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия;

- издает приказы о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания;

- осуществляет иные полномочия, не отнесенные Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» или настоящим Уставом к компетенции Общего собрания или на участников Общества;

В соответствии с п. 8.3 Устава единоличный исполнительный орган Общества, а равно управляющий при осуществлении ими прав и исполнении обязанностей должны действовать в интересах Общества добросовестно и разумно.

Согласно Должностной инструкции генерального директора ООО «Трест-2», утвержденной генеральным директором Общества 14.03.2022, генеральный директор исполняет, в том числе, следующие обязанности:

- руководство в соответствии с действующим законодательством хозяйственной и финансово-экономической деятельности организации (п. 3.6);

- определение мер и способов решения задач подчиненной ему организации (п. 3.7);

- соблюдение законности в деятельности организации, своевременную уплату установленных налогов и сборов (п. 3.8);

- издание приказов (распоряжений) по всем направлениям деятельности организации (п. 3.9).

Аналогичные полномочия единоличного исполнительного органа Общества регламентированы ст. 40 Федерального закона от 08.02.1998 №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – Федеральный закон от 08.02.1998 №14-ФЗ). В соответствии с ч. 4 ст. 32 Федерального закона от 08.02.1998 №14-ФЗ руководство текущей деятельностью Общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества.

В соответствии с приказом (распоряжением) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) № 184ув от 04.10.2023 ФИО3 уволен по заявлению работника.

Таким образом, в период времени с 14.03.2022 по 04.10.2023 ФИО3, который фактически обладал административно-хозяйственными и организационно-распорядительными полномочиями в Обществе, то есть являлся руководителем ООО «Трест-2», было достоверно известно, что ООО «Трест-2» в соответствии со ст. 19 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) являлось налогоплательщиком, плательщиком сборов, плательщиком страховых взносов на которое возложена обязанность уплачивать соответственно налоги, сборы, страховые взносы.

Обязанность по уплате налогов и сборов закреплена ст. 57 Конституции РФ и регламентируется положениям п.п. 1, 7 ч. 1 ст. 23 Налогового кодекса РФ, в соответствии с которыми ООО «Трест-2» обязано уплачивать законно установленные налоги, выполнять законные требования налогового органа об устранении выявленных нарушений законодательства о налогах и сборах.

В соответствии с ч.ч. 4, 5 ст. 23 НК РФ ООО «Трест-2» обязано уплачивать законно установленные сборы и нести иные обязанности, установленные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах. За невыполнение или ненадлежащее выполнение возложенных на него обязанностей налогоплательщик (плательщик сборов, плательщик страховых взносов) несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

В соответствии с ч. 1 ст. 45 НК РФ ООО «Трест-2» обязано самостоятельно исполнить обязанность по уплате налогов, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах. Обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах. Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога.

В соответствии со ст. 52 НК РФ налогоплательщик самостоятельно исчисляет сумму налога, подлежащую уплате за налоговый период, исходя из налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот.

Согласно ст. 57 НК РФ сроки уплаты налогов, страховых взносов устанавливаются применительно к каждому налогу, сбору, страховому взносу. Сроки уплаты налогов, страховых взносов определяются календарной датой или истечением периода времени, исчисляемого годами, кварталами, месяцами и днями, а также указанием на событие, которое должно наступить или произойти, либо действие, которое должно быть совершено.

Статьей 855 Гражданского кодекса РФ определен порядок списания денежных средств при их недостаточности на счёте для удовлетворения всех предъявленных требований кредиторов, в том числе установлена календарная очередность производства платежей по налогам и сборам, а также выплатам заработной платы в пределах третей очереди.

Так, ФИО3, фактически осуществлявшему руководство деятельностью Общества, было достоверно известно о том, что ООО «Трест-2» имело следующую недоимку (задолженность) по налогам, сборам и страховым взносам, которая постоянно росла, а именно:

- по состоянию на 01.03.2022 в сумме 58 965 944,39 руб., а именно

* Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работников в Российской Федерации (взносы, администрируемые ФНС России) за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года — на сумму 4 618 536,34 рублей;

* Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации (взносы, администрируемые ФНС России) за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года — на сумму 22 013 948,00 рублей;

* Налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (НДС за 4 кв. 2021 по сроку уплаты 25.02.2022)— на сумму 18 673 866,00 рублей;

* Транспортный налог с организаций — на сумму 13 650,00 рублей;

* Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации, а также доходов от долевого участия в организации, полученных физическим лицом – налоговым резидентом Российской Федерации в виде дивидендов (НДФЛ за 12 месяцев 2021, по срокам уплаты: 18.10.2021; 19.10.2021; 20.10.2021; 28.10.2021; 29.10.2021; 08.11.2021; 11.11.2021; 16.11.2021; 17.11.2021; 22.11.2021; 29.11.2021; 30.11.2021; 02.12.2021; 15.12.2021; 16.12.2021; 27.12.2021; 28.12.2021) — на сумму 7 735 938,00 рублей;

* Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (взносы, администрируемые ФНС России) за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года — на сумму 2 188 759,79 рублей;

* Страховые взносы по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на работах с вредными и (или) опасными условиями труда, по итогам проведения специальной оценки условий труда (класса условий труда) — на сумму 253 285,24 рублей;

* Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах сельских поселений — на сумму 2 462,00 рублей;

* Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации, а также доходов от долевого участия в организации, полученных физическим лицом – налоговым резидентом Российской Федерации в виде дивидендов — на сумму 27 269,88 рублей;

* Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации, а также доходов от долевого участия в организации, полученных физическим лицом – налоговым резидентом Российской Федерации в виде дивидендов — на сумму 3 438 229,14 рублей;

- по состоянию на 01.04.2022 в сумме 38 205 015,37 руб., а именно

* Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работников в Российской Федерации (взносы, администрируемые ФНС России) за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года — на сумму 2 659 195,74 рублей;

* Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации (взносы, администрируемые ФНС России) за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года — на сумму 7 839 767,13 рублей;

* Налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (НДС за 4 кв. 2021 по сроку уплаты 25.02.2022 на сумму 4 066 678.15 руб.) — на сумму 15 711 291,00 рублей;

* Налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения — на сумму 80 910,00 рублей;

* Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации, а также доходов от долевого участия в организации, полученных физическим лицом – налоговым резидентом Российской Федерации в виде дивидендов (НДФЛ за 12 месяцев 2021, по срокам уплаты: 18.10.2021; 19.10.2021; 20.10.2021; 28.10.2021; 29.10.2021; 08.11.2021; 11.11.2021; 16.11.2021; 17.11.2021; 22.11.2021; 29.11.2021; 30.11.2021; 02.12.2021; 15.12.2021; 16.12.2021; 27.12.2021; 28.12.2021) — на сумму 5 429 352,00 рублей;

* Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (взносы, администрируемые ФНС России) за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года — на сумму 896 539,80 рублей;

* Страховые взносы по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на работах с вредными и (или) опасными условиями труда, по итогам проведения специальной оценки условий труда (класса условий труда) — на сумму 196 591,56 рублей;

* Налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения — на сумму 1 913 984,00 рублей;

* Налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения — на сумму 155,00 рублей;

* Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации, а также доходов от долевого участия в организации, полученных физическим лицом – налоговым резидентом Российской Федерации в виде дивидендов — на сумму 39 000,00 рублей;

* Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации, а также доходов от долевого участия в организации, полученных физическим лицом – налоговым резидентом Российской Федерации в виде дивидендов — на сумму 3 438 229,14 рублей;

- по состоянию на 01.05.2022 в сумме 31 978 431,05 руб., а именно

* Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работников в Российской Федерации (взносы, администрируемые ФНС России) за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года — на сумму 2 659 195,74 рублей;

* Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации (взносы, администрируемые ФНС России) за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года — на сумму 7 176 567,42 рублей;

* Налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (НДС за 4 кв. 2021 по сроку уплаты 25.02.2022 - 4 066 678.15 руб.; НДС за 1 кв 2022 по сроку уплаты 25.04.2022 - 2 018 447 руб.)— на сумму 12 497 330,53 рублей;

* Налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения — на сумму 80 910,00 рублей;

* Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации, а также доходов от долевого участия в организации, полученных физическим лицом – налоговым резидентом Российской Федерации в виде дивидендов (НДФЛ за 12 месяцев 2021, по срокам уплаты: 18.10.2021; 19.10.2021; 20.10.2021; 28.10.2021; 29.10.2021; 08.11.2021; 11.11.2021; 16.11.2021; 17.11.2021; 22.11.2021; 29.11.2021; 30.11.2021; 02.12.2021; 15.12.2021; 16.12.2021; 27.12.2021; 28.12.2021 на сумму 4 357 002.94 руб.) — на сумму 4 373 842,00 рублей;

* Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (взносы, администрируемые ФНС России) за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года — на сумму 896 539,80 рублей;

* Страховые взносы по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на работах с вредными и (или) опасными условиями труда, по итогам проведения специальной оценки условий труда (класса условий труда) — на сумму 196 591,56 рублей;

* Налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения — на сумму 1 913 984,00 рублей;

* Налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения — на сумму 155,00 рублей;

* Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации, а также доходов от долевого участия в организации, полученных физическим лицом – налоговым резидентом Российской Федерации в виде дивидендов — на сумму 39 000,00 рублей;

* Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации, а также доходов от долевого участия в организации, полученных физическим лицом – налоговым резидентом Российской Федерации в виде дивидендов — на сумму 2 144 315,00 рублей;

- по состоянию на 01.06.2022 в сумме 60 940 727,49 руб., а именно

* Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации, а также доходов от долевого участия в организации, полученных физическим лицом – налоговым резидентом Российской Федерации в виде дивидендов — на сумму 11 700,00 рублей;

* Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работников в Российской Федерации (взносы, администрируемые ФНС России) за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года (Расчет по страховым взносам за 3 месяца 2022 по срокам уплаты 15.02.2022; 15.03.2022; 15.04.2022 на сумму 3 379 748.72 руб.) — на сумму 6 038 944,46 рублей;

* Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации (взносы, администрируемые ФНС России) за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года (Расчет по страховым взносам за 3 месяца 2022 по срокам уплаты 15.02.2022; 15.03.2022; 15.04.2022 на сумму 14 660 326.29 руб.) — на сумму 21 836 893,71 рублей;

* Налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (НДС за 4 кв. 2021 по сроку уплаты 25.02.2022 - 4 066 678.15 руб.; НДС за 1 кв 2022 по сроку уплаты 25.04.2022 - 2 018 447 руб.) — на сумму 14 534 845,53 рублей;

* Налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения — на сумму 80 910,00 рублей;

* Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации, а также доходов от долевого участия в организации, полученных физическим лицом – налоговым резидентом Российской Федерации в виде дивидендов (НДФЛ за 12 месяцев 2021 по срокам уплаты: 18.10.2021; 19.10.2021; 20.10.2021; 28.10.2021; 29.10.2021; 08.11.2021; 11.11.2021; 16.11.2021; 17.11.2021; 22.11.2021; 29.11.2021; 30.11.2021; 02.12.2021; 15.12.2021; 16.12.2021; 27.12.2021; 28.12.2021 на сумму 4 357 002.94 руб.; НДФЛ за 1 кв. 2022 по срокам уплаты: 12.01.2022; 13.01.2022; 14.01.2022; 20.01.2022; 31.01.2022; 01.02.2022; 04.02.2022; 07.02.2022; 25.02.2022; 28.02.2022; 01.03.2022; 05.03.2022; 21.03.2022; 23.03.2022; 24.03.2022; 25.03.2022; 31.03.2022; 01.04.2022 на сумму 3 773 056 руб.) — на сумму 8 146 898,00 рублей;

* Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (взносы, администрируемые ФНС России) за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года (Расчет по страховым взносам за 3 месяца 2022 по срокам уплаты 15.02.2022; 15.03.2022; 15.04.2022 на сумму 1 910 585.34 руб.) — на сумму 2 807 125,14 рублей;

* Страховые взносы по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на работах с вредными и (или) опасными условиями труда, по итогам проведения специальной оценки условий труда (класса условий труда) (Расчет по страховым взносам за 3 месяца 2022 по срокам уплаты 15.02.2022; 15.03.2022; 15.04.2022 на сумму 188 810.09 руб.) — на сумму 385 401,65 рублей;

* Налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения — на сумму 1 913 984,00 рублей;

* Налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения — на сумму 155,00 рублей;

* Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации, а также доходов от долевого участия в организации, полученных физическим лицом – налоговым резидентом Российской Федерации в виде дивидендов — на сумму 67 496,00 рублей;

* Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации, а также доходов от долевого участия в организации, полученных физическим лицом – налоговым резидентом Российской Федерации в виде дивидендов — на сумму 2 144 315,00 рублей;

* Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации, а также доходов от долевого участия в организации, полученных физическим лицом – налоговым резидентом Российской Федерации в виде дивидендов — на сумму 2 972 059,00 рублей;

- по состоянию на 01.07.2022 в сумме 55 557 723,07 руб., а именно

* Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации, а также доходов от долевого участия в организации, полученных физическим лицом – налоговым резидентом Российской Федерации в виде дивидендов — на сумму 11 700,00 рублей;

* Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работников в Российской Федерации (взносы, администрируемые ФНС России) за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года (Расчет по страховым взносам за 3 месяца 2022 по срокам уплаты 15.02.2022; 15.03.2022; 15.04.2022 на сумму 3 379 748.72 руб.) — на сумму 3 379 748,72 рублей;

* Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации (взносы, администрируемые ФНС России) за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года (Расчет по страховым взносам за 3 месяца 2022 по срокам уплаты 15.02.2022; 15.03.2022; 15.04.2022 на сумму 14 660 326.29 руб.) — на сумму 15 916 585,18 рублей;

* Налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (НДС за 4 кв. 2021 по сроку уплаты 25.02.2022 - 4 066 678.15 руб.; НДС за 1 кв 2022 по сроку уплаты 25.04.2022 - 2 018 447 руб.) — на сумму 15 436 237,74 рублей;

* Транспортный налог с организаций — на сумму 3 422 636,00 рублей;

* Налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения — на сумму 41 473,00 рублей;

* Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации, а также доходов от долевого участия в организации, полученных физическим лицом – налоговым резидентом Российской Федерации в виде дивидендов (НДФЛ за 12 месяцев 2021 по срокам уплаты: 18.10.2021; 19.10.2021; 20.10.2021; 28.10.2021; 29.10.2021; 08.11.2021; 11.11.2021; 16.11.2021; 17.11.2021; 22.11.2021; 29.11.2021; 30.11.2021; 02.12.2021; 15.12.2021; 16.12.2021; 27.12.2021; 28.12.2021 на сумму 4 357 002.94 руб.; НДФЛ за 1 кв. 2022 по срокам уплаты: 12.01.2022; 13.01.2022; 14.01.2022; 20.01.2022; 31.01.2022; 01.02.2022; 04.02.2022; 07.02.2022; 25.02.2022; 28.02.2022; 01.03.2022; 05.03.2022; 21.03.2022; 23.03.2022; 24.03.2022; 25.03.2022; 31.03.2022; 01.04.2022 на сумму 3 773 056 руб.) — на сумму 8 146 898,00 рублей;

* Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (взносы, администрируемые ФНС России) за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года (Расчет по страховым взносам за 3 месяца 2022 по срокам уплаты 15.02.2022; 15.03.2022; 15.04.2022 на сумму 1 910 585.34 руб.) — на сумму 1 910 585,34 рублей;

* Страховые взносы по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на работах с вредными и (или) опасными условиями труда, по итогам проведения специальной оценки условий труда (класса условий труда) (Расчет по страховым взносам за 3 месяца 2022 по срокам уплаты 15.02.2022; 15.03.2022; 15.04.2022 на сумму 188 810.09 руб.) — на сумму 188 810,09 рублей;

* Налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения — на сумму 1 913 984,00 рублей;

* Транспортный налог с организаций — на сумму 5 040,00 рублей;

* Налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения — на сумму 155,00 рублей;

* Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации, а также доходов от долевого участия в организации, полученных физическим лицом – налоговым резидентом Российской Федерации в виде дивидендов — на сумму 67 496,00 рублей;

* Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации, а также доходов от долевого участия в организации, полученных физическим лицом – налоговым резидентом Российской Федерации в виде дивидендов — на сумму 5 116 374,00 рублей;

- по состоянию на 01.08.2022 в сумме 69 913 558,06 руб., а именно

* Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации, а также доходов от долевого участия в организации, полученных физическим лицом – налоговым резидентом Российской Федерации в виде дивидендов — на сумму 11 700,00 рублей;

* Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работников в Российской Федерации (взносы, администрируемые ФНС России) за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года (Расчет по страховым взносам за 3 месяца 2022 по срокам уплаты 15.02.2022; 15.03.2022; 15.04.2022 на сумму 3 379 748.72 руб.) — на сумму 3 379 748,72 рублей;

* Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации (взносы, администрируемые ФНС России) за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года (Расчет по страховым взносам за 3 месяца 2022 по срокам уплаты 15.02.2022; 15.03.2022; 15.04.2022 на сумму 14 660 326.29 руб.) — на сумму 15 916 585,18 рублей;

* Налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (НДС за 4 кв. 2021 по сроку уплаты 25.02.2022 - 4 066 678.15 руб.; НДС за 1 кв. 2022 по сроку уплаты 25.04.2022 - 2 018 447 руб.; НДС за 2 кв. 2022 по сроку уплаты 25.07.2022 - 6 580 519.32 руб.) — на сумму 20 602 357,54 рублей;

* Транспортный налог с организаций — на сумму 3 422 636,00 рублей;

* Налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения — на сумму 41 473,00 рублей;

* Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации, а также доходов от долевого участия в организации, полученных физическим лицом – налоговым резидентом Российской Федерации в виде дивидендов (НДФЛ за 12 месяцев 2021, по срокам уплаты: 18.10.2021; 19.10.2021; 20.10.2021; 28.10.2021; 29.10.2021; 08.11.2021; 11.11.2021; 16.11.2021; 17.11.2021; 22.11.2021; 29.11.2021; 30.11.2021; 02.12.2021; 15.12.2021; 16.12.2021; 27.12.2021; 28.12.2021 на сумму 4 357 002.94 руб.; НДФЛ за 1 кв. 2022 по срокам уплаты: 12.01.2022; 13.01.2022; 14.01.2022; 20.01.2022; 31.01.2022; 01.02.2022; 04.02.2022; 07.02.2022; 25.02.2022; 28.02.2022; 01.03.2022; 05.03.2022; 21.03.2022; 23.03.2022; 24.03.2022; 25.03.2022; 31.03.2022; 01.04.2022 на сумму 3 773 056 руб.; НДФЛ за 2 кв. 2022 по срокам уплаты: 04.04.2022, 05.04.2022, 06.04.2022, 07.04.2022, 12.04.2022, 04.05.2022, 13.05.2022, 17.05.2022, 20.05.2022, 30.05.2022, 31.05.2022, 03.06.2022, 06.06.2022, 08.06.2022, 21.06.2022, 24.06.2022, 27.06.2022, 30.06.2022 на сумму 4 981 078 руб.) — на сумму 13 127 976,00 рублей;

* Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (взносы, администрируемые ФНС России) за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года — на сумму 1 910 585,34 рублей;

* Страховые взносы по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на работах с вредными и (или) опасными условиями труда, по итогам проведения специальной оценки условий труда (класса условий труда) — на сумму 188 810,09 рублей;

* Налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения — на сумму 1 913 974,19 рублей;

* Транспортный налог с организаций — на сумму 5 040,00 рублей;

* Налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения — на сумму 155,00 рублей;

* Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации, а также доходов от долевого участия в организации, полученных физическим лицом – налоговым резидентом Российской Федерации в виде дивидендов — на сумму 105 404,00 рублей;

* Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации, а также доходов от долевого участия в организации, полученных физическим лицом – налоговым резидентом Российской Федерации в виде дивидендов (НДФЛ за 2 кв. 2022 по срокам уплаты: 04.04.2022, 06.04.2022, 07.04.2022, 04.05.2022, 30.05.2022, 31.05.2022, 03.06.2022, 08.06.2022, 24.06.2022, 27.06.2022, 30.06.2022 на сумму 4 170 739 руб.) — на сумму 9 287 113,00 рублей;

- по состоянию на 01.09.2022 в сумме 70 790 909,79 руб., а именно

* Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работников в Российской Федерации (взносы, администрируемые ФНС России) за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года (Расчет по страховым взносам за 3 месяца 2022 по срокам уплаты 15.02.2022; 15.03.2022; 15.04.2022 на сумму 3 379 748.72 руб.) — на сумму 3 379 748,72 рублей;

* Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации (взносы, администрируемые ФНС России) за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года (Расчет по страховым взносам за 3 месяца 2022 по срокам уплаты 15.02.2022; 15.03.2022; 15.04.2022 на сумму 14 660 326.29 руб.) — на сумму 15 916 585,18 рублей;

* Налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (НДС за 4 кв. 2021 по сроку уплаты 25.02.2022 - 4 066 678.15 руб.; НДС за 1 кв. 2022 по сроку уплаты 25.04.2022 - 2 018 447 руб.; НДС за 2 кв. 2022 по срокам уплаты 25.07.2022, 25.08.2022 – 13 340 005.32 руб.) — на сумму 26 707 556,74 рублей;

* Транспортный налог с организаций — на сумму 2 634 170,53 рублей;

* Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах сельских поселений — на сумму 684 969,00 рублей;

* Налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения — на сумму 41 473,00 рублей;

* Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации, а также доходов от долевого участия в организации, полученных физическим лицом – налоговым резидентом Российской Федерации в виде дивидендов (НДФЛ за 12 месяцев 2021, по срокам уплаты: 18.10.2021; 19.10.2021; 20.10.2021; 28.10.2021; 29.10.2021; 08.11.2021; 11.11.2021; 16.11.2021; 17.11.2021; 22.11.2021; 29.11.2021; 30.11.2021; 02.12.2021; 15.12.2021; 16.12.2021; 27.12.2021; 28.12.2021 на сумму 4 357 002.94 руб.; НДФЛ за 1 кв. 2022 по срокам уплаты: 12.01.2022; 13.01.2022; 14.01.2022; 20.01.2022; 31.01.2022; 01.02.2022; 04.02.2022; 07.02.2022; 25.02.2022; 28.02.2022; 01.03.2022; 05.03.2022; 21.03.2022; 23.03.2022; 24.03.2022; 25.03.2022; 31.03.2022; 01.04.2022 на сумму 3 773 056 руб.; НДФЛ за 2 кв. 2022 по срокам уплаты: 04.04.2022, 05.04.2022, 06.04.2022, 07.04.2022, 12.04.2022, 04.05.2022, 13.05.2022, 17.05.2022, 20.05.2022, 30.05.2022, 31.05.2022, 03.06.2022, 06.06.2022, 08.06.2022, 21.06.2022, 24.06.2022, 27.06.2022, 30.06.2022 на сумму 4 981 078 руб.) — на сумму 13 127 976,00 рублей;

* Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (взносы, администрируемые ФНС России) за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года (Расчет по страховым взносам за 3 месяца 2022 по срокам уплаты 15.02.2022; 15.03.2022; 15.04.2022 на сумму 1 910 585.34 руб.) — на сумму 1 910 585,34 рублей;

* Страховые взносы по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на работах с вредными и (или) опасными условиями труда, по итогам проведения специальной оценки условий труда (класса условий труда) (Расчет по страховым взносам за 3 месяца 2022 по срокам уплаты 15.02.2022; 15.03.2022; 15.04.2022 на сумму 188 810.09 руб.) — на сумму 188 810,09 рублей;

* Налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения — на сумму 1 913 974,19 рублей;

* Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах сельских поселений — на сумму 3 665,00 рублей;

* Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах сельских поселений (Земельный налог за 2021 по срокам уплаты 02.08.2021, 08.11.2021, 01.03.2022 в сумме 988 руб.) — на сумму 1 318,00 рублей;

* Транспортный налог с организаций — на сумму 3 780,00 рублей;

* Налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения — на сумму 155,00 рублей;

* Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации, а также доходов от долевого участия в организации, полученных физическим лицом – налоговым резидентом Российской Федерации в виде дивидендов — на сумму 105 404,00 рублей;

* Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации, а также доходов от долевого участия в организации, полученных физическим лицом – налоговым резидентом Российской Федерации в виде дивидендов (НДФЛ за 2 кв. 2022 по срокам уплаты: 04.04.2022, 06.04.2022, 07.04.2022, 04.05.2022, 30.05.2022, 31.05.2022, 03.06.2022, 08.06.2022, 24.06.2022, 27.06.2022, 30.06.2022 на сумму 4 170 739 руб.) — на сумму 4 170 739,00 рублей;

- по состоянию на 01.10.2022 в сумме 76 367 129,44 руб., а именно

* Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работников в Российской Федерации (взносы, администрируемые ФНС России) за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года (Расчет по страховым взносам за 3 месяца 2022 по срокам уплаты 15.02.2022; 15.03.2022; 15.04.2022 на сумму 3 379 748.72 руб.) — на сумму 3 379 748,72 рублей;

* Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации (взносы, администрируемые ФНС России) за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года (Расчет по страховым взносам за 3 месяца 2022 по срокам уплаты 15.02.2022; 15.03.2022; 15.04.2022 на сумму 14 660 326.29 руб.) — на сумму 15 916 585,18 рублей;

* Налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (НДС за 4 кв. 2021 по сроку уплаты 25.02.2022 - 4 066 678.15 руб.; НДС за 1 кв. 2022 по сроку уплаты 25.04.2022 - 2 018 447 руб.; НДС за 2 кв. 2022 по срокам уплаты 25.07.2022, 25.08.2022, 26.09.2022 – 20 013 491.32 руб. (25.07.2022 – 6 666 520.32 руб., 25.08.2022 – 6 673 485 руб., 26.09.2022 – 6 673 486 руб.) — на сумму 33 381 042,74 рублей;

* Транспортный налог с организаций — на сумму 1 714 596,84 рублей;

* Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах сельских поселений — на сумму 617 861,34 рублей;

* Налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения — на сумму 41 473,00 рублей;

* Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации, а также доходов от долевого участия в организации, полученных физическим лицом – налоговым резидентом Российской Федерации в виде дивидендов (НДФЛ за 12 месяцев 2021, по срокам уплаты: 18.10.2021; 19.10.2021; 20.10.2021; 28.10.2021; 29.10.2021; 08.11.2021; 11.11.2021; 16.11.2021; 17.11.2021; 22.11.2021; 29.11.2021; 30.11.2021; 02.12.2021; 15.12.2021; 16.12.2021; 27.12.2021; 28.12.2021 на сумму 4 357 002.94 руб.; НДФЛ за 1 кв. 2022 по срокам уплаты: 12.01.2022; 13.01.2022; 14.01.2022; 20.01.2022; 31.01.2022; 01.02.2022; 04.02.2022; 07.02.2022; 25.02.2022; 28.02.2022; 01.03.2022; 05.03.2022; 21.03.2022; 23.03.2022; 24.03.2022; 25.03.2022; 31.03.2022; 01.04.2022 на сумму 3 773 056 руб.; НДФЛ за 2 кв. 2022 по срокам уплаты: 04.04.2022, 05.04.2022, 06.04.2022, 07.04.2022, 12.04.2022, 04.05.2022, 13.05.2022, 17.05.2022, 20.05.2022, 30.05.2022, 31.05.2022, 03.06.2022, 06.06.2022, 08.06.2022, 21.06.2022, 24.06.2022, 27.06.2022, 30.06.2022 на сумму 4 981 078 руб.) (НДФЛ за 12 месяцев 2021, по срокам уплаты: 18.10.2021; 19.10.2021; 20.10.2021; 28.10.2021; 29.10.2021; 08.11.2021; 11.11.2021; 16.11.2021; 17.11.2021; 22.11.2021; 29.11.2021; 30.11.2021; 02.12.2021; 15.12.2021; 16.12.2021; 27.12.2021; 28.12.2021 на сумму 4 357 002.94 руб.; НДФЛ за 1 кв. 2022 по срокам уплаты: 12.01.2022; 13.01.2022; 14.01.2022; 20.01.2022; 31.01.2022; 01.02.2022; 04.02.2022; 07.02.2022; 25.02.2022; 28.02.2022; 01.03.2022; 05.03.2022; 21.03.2022; 23.03.2022; 24.03.2022; 25.03.2022; 31.03.2022; 01.04.2022 на сумму 3 773 056 руб.; НДФЛ за 2 кв. 2022 по срокам уплаты: 04.04.2022, 05.04.2022, 06.04.2022, 07.04.2022, 12.04.2022, 04.05.2022, 13.05.2022, 17.05.2022, 20.05.2022, 30.05.2022, 31.05.2022, 03.06.2022, 06.06.2022, 08.06.2022, 21.06.2022, 24.06.2022, 27.06.2022, 30.06.2022 на сумму 4 981 078 руб.) — на сумму 13 127 976,00 рублей;

* Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (взносы, администрируемые ФНС России) за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года (Расчет по страховым взносам за 3 месяца 2022 по срокам уплаты 15.02.2022; 15.03.2022; 15.04.2022 на сумму 1 910 585.34 руб.) (Расчет по страховым взносам за 3 месяца 2022 по срокам уплаты 15.02.2022; 15.03.2022; 15.04.2022 на сумму 1 910 585.34 руб.)— на сумму 1 910 585,34 рублей;

* Страховые взносы по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на работах с вредными и (или) опасными условиями труда, по итогам проведения специальной оценки условий труда (класса условий труда) (Расчет по страховым взносам за 3 месяца 2022 по срокам уплаты 15.02.2022; 15.03.2022; 15.04.2022 на сумму 188 810.09 руб.) (Расчет по страховым взносам за 3 месяца 2022 по срокам уплаты 15.02.2022; 15.03.2022; 15.04.2022 на сумму 188 810.09 руб.) — на сумму 188 810,09 рублей;

* Налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения — на сумму 1 913 974,19 рублей;

* Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах сельских поселений — на сумму 2 749,00 рублей;

* Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах сельских поселений (Земельный налог за 2021 по срокам уплаты 02.08.2021, 08.11.2021, 01.03.2022 в сумме 988 руб.) — на сумму 988,00 рублей;

* Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации, а также доходов от долевого участия в организации, полученных физическим лицом – налоговым резидентом Российской Федерации в виде дивидендов (НДФЛ за 2 кв. 2022 по срокам уплаты: 04.04.2022, 06.04.2022, 07.04.2022, 04.05.2022, 30.05.2022, 31.05.2022, 03.06.2022, 08.06.2022, 24.06.2022, 27.06.2022, 30.06.2022 на сумму 4 170 739 руб.) — на сумму 4 170 739,00 рублей;

- по состоянию на 01.11.2022 в сумме 77 441 107,71 руб., а именно

* Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации, а также доходов от долевого участия в организации, полученных физическим лицом – налоговым резидентом Российской Федерации в виде дивидендов (НДФЛ за 2 кв. 2022 по срокам уплаты: 02.08.2022, 18.08.2022 на сумму 430 руб.) — на сумму 430,00 рублей;

* Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работников в Российской Федерации (взносы, администрируемые ФНС России) за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года (Расчет по страховым взносам за 3 месяца 2022 по срокам уплаты 15.02.2022; 15.03.2022; 15.04.2022 на сумму 3 379 748.72 руб.) — на сумму 3 379 748,72 рублей;

* Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации (взносы, администрируемые ФНС России) за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года (Расчет по страховым взносам за 3 месяца 2022 по срокам уплаты 15.02.2022; 15.03.2022; 15.04.2022 на сумму 14 660 326.29 руб.) — на сумму 14 660 326,29 рублей;

* Налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации (НДС за 4 кв. 2021 по сроку уплаты 25.02.2022 - 4 066 678.15 руб.; НДС за 1 кв. 2022 по сроку уплаты 25.04.2022 - 2 018 447 руб.; НДС за 2 кв. 2022 по срокам уплаты 25.07.2022, 25.08.2022, 26.09.2022 – 20 013 491.32 руб. (25.07.2022 – 6 666 520.32 руб., 25.08.2022 – 6 673 485 руб., 26.09.2022 – 6 673 486 руб.); НДС за 3 кв. 2022 по сроку уплаты 25.10.2022 – 7 137 678 руб.) — на сумму 33 236 294,47 рублей;

* Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах сельских поселений — на сумму 617 861,34 рублей;

* Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации, а также доходов от долевого участия в организации, полученных физическим лицом – налоговым резидентом Российской Федерации в виде дивидендов (НДФЛ за 12 месяцев 2021, по срокам уплаты: 18.10.2021; 19.10.2021; 20.10.2021; 28.10.2021; 29.10.2021; 08.11.2021; 11.11.2021; 16.11.2021; 17.11.2021; 22.11.2021; 29.11.2021; 30.11.2021; 02.12.2021; 15.12.2021; 16.12.2021; 27.12.2021; 28.12.2021 на сумму 4 357 002.94 руб.; НДФЛ за 1 кв. 2022 по срокам уплаты: 12.01.2022; 13.01.2022; 14.01.2022; 20.01.2022; 31.01.2022; 01.02.2022; 04.02.2022; 07.02.2022; 25.02.2022; 28.02.2022; 01.03.2022; 05.03.2022; 21.03.2022; 23.03.2022; 24.03.2022; 25.03.2022; 31.03.2022; 01.04.2022 на сумму 3 773 056 руб.; НДФЛ за 2 кв. 2022 по срокам уплаты: 04.04.2022, 05.04.2022, 06.04.2022, 07.04.2022, 12.04.2022, 04.05.2022, 13.05.2022, 17.05.2022, 20.05.2022, 30.05.2022, 31.05.2022, 03.06.2022, 06.06.2022, 08.06.2022, 21.06.2022, 24.06.2022, 27.06.2022, 30.06.2022 на сумму 4 981 078 руб. НДФЛ за 3 кв. 2022 по срокам уплаты: 04.07.2022, 06.07.2022, 11.07.2022, 21.07.2022, 28.07.2022, 01.08.2022, 02.08.2022, 03.08.2022, 16.08.2022, 18.08.2022, 19.08.2022, 30.08.2022, 31.08.2022, 01.09.2022, 02.09.2022, 06.09.2022, 08.09.2022, 09.09.2022, 12.09.2022, 14.09.2022, 30.09.2022 на сумму 3 914 828 руб.) — на сумму 17 028 378,94 рублей;

* Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (взносы, администрируемые ФНС России) за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года (Расчет по страховым взносам за 3 месяца 2022 по срокам уплаты 15.02.2022; 15.03.2022; 15.04.2022 на сумму 1 910 585.34 руб.) — на сумму 1 910 585,34 рублей;

* Страховые взносы по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на работах с вредными и (или) опасными условиями труда, по итогам проведения специальной оценки условий труда (класса условий труда) (Расчет по страховым взносам за 3 месяца 2022 по срокам уплаты 15.02.2022; 15.03.2022; 15.04.2022 на сумму 188 810.09 руб.) — на сумму 188 810,09 рублей;

* Налог на имущество организаций по имуществу, не входящему в Единую систему газоснабжения — на сумму 1 345 921,52 рублей;

* Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах сельских поселений — на сумму 2 749,00 рублей;

* Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах сельских поселений (Земельный налог за 2021 по срокам уплаты 02.08.2021, 08.11.2021, 01.03.2022 в сумме 988 руб.) — на сумму 988,00 рублей;

* Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации, а также доходов от долевого участия в организации, полученных физическим лицом – налоговым резидентом Российской Федерации в виде дивидендов (НДФЛ за 3 кв. 2022 по срокам уплаты: 06.07.2022, 01.08.2022, 02.08.2022, 18.08.2022, 06.09.2022 на сумму 35 511 руб.) — на сумму 35 511,00 рублей;

* Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации, а также доходов от долевого участия в организации, полученных физическим лицом – налоговым резидентом Российской Федерации в виде дивидендов (НДФЛ за 2 кв. 2022 по срокам уплаты: 04.04.2022, 06.04.2022, 07.04.2022, 04.05.2022, 30.05.2022, 31.05.2022, 03.06.2022, 08.06.2022, 24.06.2022, 27.06.2022, 30.06.2022 на сумму 4 170 739 руб.; НДФЛ за 3 кв.2022 по срокам уплаты: 06.07.2022, 01.08.2022, 02.08.2022, 04.08.2022, 16.08.2022, 18.08.2022, 31.08.2022, 06.09.2022, 09.09.2022, 12.09.2022, 13.09.2022 на сумму 862 764 руб.) — на сумму 5 033 503,00 рублей;

- по состоянию на 01.12.2022 в сумме 82 905 869,19 руб., а именно

* Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации, а также доходов от долевого участия в организации, полученных физическим лицом – налоговым резидентом Российской Федерации в виде дивидендов — на сумму 430,00 рублей;

* Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работников в Российской Федерации (взносы, администрируемые ФНС России) за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года — на сумму 3 379 748,72 рублей;

* Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации (взносы, администрируемые ФНС России) за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года — на сумму 14 660 326,29 рублей;

* Налог на добавленную стоимость на товары (работы, услуги), реализуемые на территории Российской Федерации — на сумму 40 373 972,47 рублей;

* Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах сельских поселений — на сумму 290 866,34 рублей;

* Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации, а также доходов от долевого участия в организации, полученных физическим лицом – налоговым резидентом Российской Федерации в виде дивидендов — на сумму 17 028 378,94 рублей;

* Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (взносы, администрируемые ФНС России) за расчетные периоды, начиная с 1 января 2017 года (Расчет по страховым взносам за 3 месяца 2022 по срокам уплаты 15.02.2022; 15.03.2022; 15.04.2022 на сумму 1 910 585.34 руб.) — на сумму 1 910 585,34 рублей;

* Страховые взносы по дополнительному тарифу за застрахованных лиц, занятых на работах с вредными и (или) опасными условиями труда, по итогам проведения специальной оценки условий труда (класса условий труда) (Расчет по страховым взносам за 3 месяца 2022 по срокам уплаты 15.02.2022; 15.03.2022; 15.04.2022 на сумму 188 810.09 руб.) — на сумму 188 810,09 рублей;

* Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах сельских поселений (Земельный налог за 2019 по срокам уплаты 31.10.2019, 10.02.2020 в сумме 2749 руб.) — на сумму 2 749,00 рублей;

* Земельный налог с организаций, обладающих земельным участком, расположенным в границах сельских поселений (Земельный налог за 2021 по срокам уплаты 02.08.2021, 08.11.2021, 01.03.2022 в сумме 988 руб.) — на сумму 988,00 рублей;

* Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации, а также доходов от долевого участия в организации, полученных физическим лицом – налоговым резидентом Российской Федерации в виде дивидендов (НДФЛ за 3 кв. 2022 по срокам уплаты: 06.07.2022, 01.08.2022, 02.08.2022, 18.08.2022, 06.09.2022 на сумму 35 511 руб.) — на сумму 35 511,00 рублей;

* Налог на доходы физических лиц с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со статьями 227, 227.1 и 228 Налогового кодекса Российской Федерации, а также доходов от долевого участия в организации, полученных физическим лицом – налоговым резидентом Российской Федерации в виде дивидендов (НДФЛ за 2 кв. 2022 по срокам уплаты: 04.04.2022, 06.04.2022, 07.04.2022, 04.05.2022, 30.05.2022, 31.05.2022, 03.06.2022, 08.06.2022, 24.06.2022, 27.06.2022, 30.06.2022 на сумму 4 170 739 руб.; НДФЛ за 3 кв.2022 по срокам уплаты: 06.07.2022, 01.08.2022, 02.08.2022, 04.08.2022, 16.08.2022, 18.08.2022, 31.08.2022, 06.09.2022, 09.09.2022, 12.09.2022, 13.09.2022 на сумму 862 764 руб.) — на сумму 5 033 503,00 рублей.

Согласно п. 2 ст. 11 НК РФ под недоимкой понимается сумма налога, сумма сбора или сумма страховых взносов, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок.

В соответствии с п.п. 1, 2, 8 ст. 69 НК РФ требованием об уплате налога, страховых взносов признается извещение налогоплательщика, плательщика страховых взносов о неуплаченной сумме налога, страховых взносов, а также обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога, страховых взносов. Требование об уплате налога, страховых взносов направляется налогоплательщику, плательщику страховых взносов при наличии у него недоимки.

Так, в связи с невыполнением обязанности по уплате налогов, УФНС России по Новгородской области в целях своевременного информирования плательщика о необходимости погашения задолженности перед бюджетом в адрес ООО «Трест-2» направлены следующие требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей) (далее – требования об уплате недоимки по налогам и сборам):

№ 7776 от 04.02.2022 на сумму 15 801 954,25 рублей со сроком уплаты до 28.02.2022;

№ 7858 от 04.02.2022 на сумму 5 250 475,93 рублей со сроком уплаты до 28.02.2022;

№ 12931 от 01.03.2022 на сумму 10 566 179,10 рублей со сроком уплаты до 22.03.2022;

№ 13474 от 02.03.2022 на сумму 2 247 268,22 рублей со сроком уплаты до 25.03.2022;

№ 14967 от 15.03.2022 на сумму 41 542,58 рублей со сроком уплаты до 12.04.2022;

№ 18184 от 05.04.2022 на сумму 7 312 308,46 рублей со сроком уплаты до 25.04.2022;

№ 24262 от 11.05.2022 на сумму 29 971,47 рублей со сроком уплаты до 03.06.2022;

№ 24321 от 11.05.2022 на сумму 3 085 970,37 рублей со сроком уплаты до 03.06.2022;

№ 24322 от 11.05.2022 на сумму 26 745 014,10 рублей со сроком уплаты до 03.06.2022;

№ 52919 от 03.06.2022 на сумму 2 043 695,46 рублей со сроком уплаты до 29.06.2022;

№ 52965 от 03.06.2022 на сумму 19 488,10 рублей со сроком уплаты до 29.06.2022;

№ 54584 от 14.06.2022 на сумму 928 869,99 рублей со сроком уплаты до 07.07.2022;

№ 54585 от 14.06.2022 на сумму 3 017 978,30 рублей со сроком уплаты до 07.07.2022;

№ 56458 от 04.07.2022 на сумму 3 910 535,14 рублей со сроком уплаты до 27.07.2022;

№ 57631 от 19.07.2022 на сумму 2 031 869,67 рублей со сроком уплаты до 11.08.2022;

№ 59410 от 02.08.2022 на сумму 6 599 780,64 рублей со сроком уплаты до 25.08.2022;

№ 61575 от 09.08.2022 на сумму 5 910 627,29 рублей со сроком уплаты до 01.09.2022;

№ 61576 от 09.08.2022 на сумму 4 286 547,24 рублей со сроком уплаты до 01.09.2022;

№ 61580 от 09.08.2022 на сумму 38 972,71 рублей со сроком уплаты до 01.09.2022;

№ 64222 от 01.09.2022 на сумму 6 598 025,97 рублей со сроком уплаты до 26.09.2022;

№ 64645 от 06.09.2022 на сумму 175 217,48 рублей со сроком уплаты до 29.09.2022;

№ 67205 от 04.10.2022 на сумму 6 685 164,60 рублей со сроком уплаты до 27.10.2022;

№ 71595 от 15.11.2022 на сумму 36 580,17 рублей со сроком уплаты до 08.12.2022;

№ 71834 от 15.11.2022 на сумму 11 181 348,74 рублей со сроком уплаты до 08.12.2022;

№ 71835 от 15.11.2022 на сумму 883 472,05 рублей со сроком уплаты до 08.12.2022;

№ 72357 от 22.11.2022 на сумму 502 980,21 рублей со сроком уплаты до 15.12.2022;

№ 74175 от 01.12.2022 на сумму 7 141 514,04 рублей со сроком уплаты до 20.12.2022, а всего на общую сумму 109 554 218,44 рублей.

При этом в указанных требованиях имеется разъяснение положений Налогового кодекса РФ о принудительном взыскании недоимки, в том числе указано, что в случае оставления требования об уплате недоимки по налогам и сборам без исполнения в установленный в нем срок налоговый орган – УФНС России по Новгородской области – примет все предусмотренные законодательством о налогах и сборах (ст.ст. 46, 47, 76, 77 Налогового кодекса Российской Федерации) меры по взысканию налогов, а также обеспечительные меры.

ФИО3, достоверно зная об обязанности уплаты налогов Обществом, а также будучи предупрежденным налоговым органом о применении мер принудительного взыскания доначисленной недоимки, свои конституционные обязанности в сроки, установленные в требованиях налогового органа, не исполнил.

Ввиду неполной уплаты ООО «Трест-2» налогов и страховых взносов в установленные сроки по вышеуказанным требованиям, в соответствии со ст. 46 НК РФ УФНС России по Новгородской области, вынесены следующие решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка, иного лица) в банках, а также электронных денежных средств (далее – решение о взыскании налога, страховых взносов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика, плательщика страховых взносов в банках):

№ 3022 от 04.03.2022 на сумму 21 052 430,18 рублей;

№ 4486 от 31.03.2022 на сумму 2 144 315,00 рублей;

№ 4710 от 11.04.2022 на сумму 10 272 132,00 рублей;

№ 4903 от 20.04.2022 на сумму 39 000,00 рублей;

№ 5600 от 04.05.2022 на сумму 7 232 146,00 рублей;

№ 7677 от 08.06.2022 на сумму 25 950 041,44 рублей;

№ 7678 от 08.06.2022 на сумму 28 496,00 рублей;

№ 8169 от 06.07.2022 на сумму 11 700,00 рублей;

№ 8170 от 06.07.2022 на сумму 2 037 515,00 рублей;

№ 8269 от 13.07.2022 на сумму 2 972 059,00 рублей;

№ 8725 от 03.08.2022 на сумму 3 427 676,00 рублей;

№ 9146 от 17.08.2022 на сумму 2 018 447,00 рублей;

№ 9270 от 26.08.2022 на сумму 6 587 484,00 рублей;

№ 9767 от 07.09.2022 на сумму 4 170 739,00 рублей;

№ 9965 от 07.09.2022 на сумму 5 669 784,00 рублей;

№ 9966 от 07.09.2022 на сумму 37 908,00 рублей;

№ 10511 от 05.10.2022 на сумму 6 759 486,00 рублей;

№ 11183 от 11.11.2022 на сумму 6 673 486,00 рублей;

№ 11802 от 14.12.2022 на сумму 862 764,00 рублей;

№ 11803 от 14.12.2022 на сумму 35 511,00 рублей;

№ 11807 от 14.12.2022 на сумму 11 052 506,00 рублей, а всего на общую сумму 119 035 625,62 рублей.

В целях принудительного взыскания задолженности по налогам УФНС России по Новгородской области направлены поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации (инкассовые поручения), в том числе:

к расчетному счету ООО «Трест-2» №: № от 31.03.2022 на сумму 249 158,00 рублей (по решению № 4486 от 31.03.2022), № 27348 от 31.03.2022 на сумму 2 878,00 рублей (по решению № 4486 от 31.03.2022), № 27349 от 31.03.2022 на сумму 3 736,00 рублей (по решению № 4486 от 31.03.2022), № 27350 от 31.03.2022 на сумму 22 742,00 рублей (по решению № 4486 от 31.03.2022), № 27351 от 31.03.2022 на сумму 284 704,00 рублей (по решению № 4486 от 31.03.2022), № 27352 от 31.03.2022 на сумму 5 977,00 рублей (по решению № 4486 от 31.03.2022), № 27353 от 31.03.2022 на сумму 28 270,00 рублей (по решению № 4486 от 31.03.2022), № 27354 от 31.03.2022 на сумму 9 458,00 рублей (по решению № 4486 от 31.03.2022), № 27355 от 31.03.2022 на сумму 101 433,00 рублей (по решению № 4486 от 31.03.2022), № 27356 от 31.03.2022 на сумму 7 472,00 рублей (по решению № 4486 от 31.03.2022), № 27357 от 31.03.2022 на сумму 42 088,00 рублей (по решению № 4486 от 31.03.2022), № 27358 от 31.03.2022 на сумму 2 989,00 рублей (по решению № 4486 от 31.03.2022), № 27359 от 31.03.2022 на сумму 272 442,00 рублей (по решению № 4486 от 31.03.2022), № 27360 от 31.03.2022 на сумму 207 585,00 рублей (по решению № 4486 от 31.03.2022), № 27361 от 31.03.2022 на сумму 52 103,00 рублей (по решению № 4486 от 31.03.2022), № 27362 от 31.03.2022 на сумму 2 989,00 рублей (по решению № 4486 от 31.03.2022), № 27363 от 31.03.2022 на сумму 33 769,00 рублей (по решению № 4486 от 31.03.2022), № 27364 от 31.03.2022 на сумму 2 092,00 рублей (по решению № 4486 от 31.03.2022), № 27365 от 31.03.2022 на сумму 7 173,00 рублей (по решению № 4486 от 31.03.2022), № 27366 от 31.03.2022 на сумму 333 246,00 рублей (по решению № 4486 от 31.03.2022), № 27367 от 31.03.2022 на сумму 2 989,00 рублей (по решению № 4486 от 31.03.2022), № 27368 от 31.03.2022 на сумму 18 615,00 рублей (по решению № 4486 от 31.03.2022), № 27369 от 31.03.2022 на сумму 5 766,00 рублей (по решению № 4486 от 31.03.2022), № 27370 от 31.03.2022 на сумму 315 401,00 рублей (по решению № 4486 от 31.03.2022), № 27371 от 31.03.2022 на сумму 12 445,00 рублей, № 27372 от 31.03.2022 на сумму 116 561,00 рублей, № 27373 от 31.03.2022 на сумму 234,00 рублей, № 33064 от 04.05.2022 на сумму 33,00 рублей (по решению № 5600 от 04.05.2022), № 33065 от 04.05.2022 на сумму 72,00 рублей (по решению № 5600 от 04.05.2022), № 33066 от 04.05.2022 на сумму 50,00 рублей (по решению № 5600 от 04.05.2022), № 33067 от 04.05.2022 на сумму 80 910,00 рублей (по решению № 5600 от 04.05.2022), № 33068 от 04.05.2022 на сумму 1 913 984,00 рублей (по решению № 5600 от 04.05.2022), № 33069 от 04.05.2022 на сумму 5 237 097,00 рублей, № 108872 от 11.11.2022 на сумму 6 587 484,00 рублей (по решению № 11183 от 11.11.2022), № 108873 от 11.11.2022 на сумму 86 002,00 рублей (по решению № 11183 от 11.11.2022);

к расчетному счету ООО «Трест-2» №: № 29166 от 11.04.2022 на сумму 2 466,00 рублей (по решению № 4710 от 11.04.2022), № 29167 от 11.04.2022 на сумму 780,00 рублей (по решению № 4710 от 11.04.2022), № 29168 от 11.04.2022 на сумму 4 519,00 рублей (по решению № 4710 от 11.04.2022), № 29169 от 11.04.2022 на сумму 719 833,00 рублей (по решению № 4710 от 11.04.2022), № 29170 от 11.04.2022 на сумму 5 230,00 рублей (по решению № 4710 от 11.04.2022), № 29171 от 11.04.2022 на сумму 1 026,00 рублей (по решению № 4710 от 11.04.2022), № 29172 от 11.04.2022 на сумму 10 757,00 рублей (по решению № 4710 от 11.04.2022), № 29173 от 11.04.2022 на сумму 34 555,00 рублей (по решению № 4710 от 11.04.2022), № 29174 от 11.04.2022 на сумму 146 967,00 рублей (по решению № 4710 от 11.04.2022), № 29175 от 11.04.2022 на сумму 8 511,00 рублей (по решению № 4710 от 11.04.2022), № 29176 от 11.04.2022 на сумму 9 717,00 рублей (по решению № 4710 от 11.04.2022), № 29177 от 11.04.2022 на сумму 19 681,00 рублей (по решению № 4710 от 11.04.2022), № 29178 от 11.04.2022 на сумму 2 989,00 рублей (по решению № 4710 от 11.04.2022), № 29179 от 11.04.2022 на сумму 8 821,00 рублей (по решению № 4710 от 11.04.2022), № 29180 от 11.04.2022 на сумму 699 693,00 рублей (по решению № 4710 от 11.04.2022), № 29181 от 11.04.2022 на сумму 630 508,00 рублей (по решению № 4710 от 11.04.2022), № 29182 от 11.04.2022 на сумму 117 530,00 рублей (по решению № 4710 от 11.04.2022), № 29183 от 11.04.2022 на сумму 7 157,00 рублей (по решению № 4710 от 11.04.2022), № 29184 от 11.04.2022 на сумму 3 484,00 рублей (по решению № 4710 от 11.04.2022), № 29185 от 11.04.2022 на сумму 453 787,00 рублей (по решению № 4710 от 11.04.2022), № 29186 от 11.04.2022 на сумму 568 758,00 рублей (по решению № 4710 от 11.04.2022), № 29187 от 11.04.2022 на сумму 945 265,00 рублей (по решению № 4710 от 11.04.2022), № 29188 от 11.04.2022 на сумму 122 094,00 рублей (по решению № 4710 от 11.04.2022), № 29189 от 11.04.2022 на сумму 5 237 097,00 рублей (по решению № 4710 от 11.04.2022), № 29190 от 11.04.2022 на сумму 510 907,00 рублей (по решению № 4710 от 11.04.2022), № 30208 от 20.04.2022 на сумму 13 000,00 рублей (по решению № 4903 от 20.04.2022), № 30209 от 20.04.2022 на сумму 6 500,00 рублей (по решению № 4903 от 20.04.2022), № 30210 от 20.04.2022 на сумму 6 500,00 рублей (по решению № 4903 от 20.04.2022), № 30211 от 20.04.2022 на сумму 13 000,00 рублей (по решению № 4903 от 20.04.2022), № 47823 от 09.06.2022 на сумму 249 158,00 рублей (по решению № 4486 от 31.03.2022), № 47824 от 09.06.2022 на сумму 2 878,00 рублей (по решению № 4486 от 31.03.2022), № 47825 от 09.06.2022 на сумму 3 736,00 рублей (по решению № 4486 от 31.03.2022), № 47900 от 14.06.2022 на сумму 22 742,00 рублей (по решению № 4486 от 31.03.2022), № 47901 от 14.06.2022 на сумму 284 704,00 рублей (по решению № 4486 от 31.03.2022), № 47902 от 14.06.2022 на сумму 5 977,00 рублей (по решению № 4486 от 31.03.2022), № 47903 от 14.06.2022 на сумму 28 270,00 рублей (по решению № 4486 от 31.03.2022), № 47904 от 14.06.2022 на сумму 9 458,00 рублей (по решению № 4486 от 31.03.2022), № 47905 от 14.06.2022 на сумму 101 433,00 рублей (по решению № 4486 от 31.03.2022), № 47906 от 14.06.2022 на сумму 7 472,00 рублей (по решению № 4486 от 31.03.2022), № 47907 от 14.06.2022 на сумму 42 088,00 рублей (по решению № 4486 от 31.03.2022), № 47908 от 14.06.2022 на сумму 2 989,00 рублей (по решению № 4486 от 31.03.2022), № 47909 от 14.06.2022 на сумму 272 442,00 рублей (по решению № 4486 от 31.03.2022), № 47910 от 14.06.2022 на сумму 207 585,00 рублей (по решению № 4486 от 31.03.2022), № 47911 от 14.06.2022 на сумму 52 103,00 рублей (по решению № 4486 от 31.03.2022), № 47912 от 14.06.2022 на сумму 2 989,00 рублей (по решению № 4486 от 31.03.2022), № 47913 от 14.06.2022 на сумму 2 092,00 рублей (по решению № 4486 от 31.03.2022), № 47914 от 14.06.2022 на сумму 7 173,00 рублей (по решению № 4486 от 31.03.2022), № 47915 от 14.06.2022 на сумму 333 246,00 рублей (по решению № 4486 от 31.03.2022), № 47916 от 14.06.2022 на сумму 33 769,00 рублей (по решению № 4486 от 31.03.2022), № 47917 от 14.06.2022 на сумму 234,00 рублей (по решению № 4486 от 31.03.2022), № 47918 от 14.06.2022 на сумму 12 445,00 рублей (по решению № 4486 от 31.03.2022), № 47919 от 14.06.2022 на сумму 315 401,00 рублей (по решению № 4486 от 31.03.2022), № 47920 от 14.06.2022 на сумму 116 561,00 рублей (по решению № 4486 от 31.03.2022), № 47921 от 14.06.2022 на сумму 5 766,00 рублей (по решению № 4486 от 31.03.2022), № 47922 от 14.06.2022 на сумму 18 615,00 рублей (по решению № 4486 от 31.03.2022), № 47923 от 14.06.2022 на сумму 2 989,00 рублей (по решению № 4486 от 31.03.2022);

к расчетному счету ООО «Трест-2» №: № от 08.06.2022 на сумму 547 750,09 рублей (по решению № 7677 от 08.06.2022), № 47281 от 08.06.2022 на сумму 967 455,67 рублей (по решению № 7677 от 08.06.2022), № 47282 от 08.06.2022 на сумму 53 408,76 рублей (по решению № 7677 от 08.06.2022), № 47283 от 08.06.2022 на сумму 3 818,00 рублей (по решению № 7677 от 08.06.2022), № 47284 от 08.06.2022 на сумму 626 552,00 рублей (по решению № 7677 от 08.06.2022), № 47285 от 08.06.2022 на сумму 940,00 рублей (по решению № 7677 от 08.06.2022), № 47286 от 08.06.2022 на сумму 747,00 рублей (по решению № 7677 от 08.06.2022), № 47287 от 08.06.2022 на сумму 5 105 314,85 рублей (по решению № 7677 от 08.06.2022), № 47288 от 08.06.2022 на сумму 664 088,37 рублей (по решению № 7677 от 08.06.2022), № 47289 от 08.06.2022 на сумму 1 177 078,69 рублей (по решению № 7677 от 08.06.2022), № 47290 от 08.06.2022 на сумму 62 354,23 рублей (по решению № 7677 от 08.06.2022), № 47291 от 08.06.2022 на сумму 28 923,00 рублей (по решению № 7677 от 08.06.2022), № 47292 от 08.06.2022 на сумму 43 642,00 рублей (по решению № 7677 от 08.06.2022), № 47293 от 08.06.2022 на сумму 1 284 614,00 рублей (по решению № 7677 от 08.06.2022), № 47294 от 08.06.2022 на сумму 4 800,00 рублей (по решению № 7677 от 08.06.2022), № 47295 от 08.06.2022 на сумму 75 272,00 рублей (по решению № 7677 от 08.06.2022), № 47296 от 08.06.2022 на сумму 4 589,00 рублей (по решению № 7677 от 08.06.2022), № 47297 от 08.06.2022 на сумму 5 355 471,71 рублей (по решению № 7677 от 08.06.2022), № 47298 от 08.06.2022 на сумму 698 746,88 рублей (по решению № 7677 от 08.06.2022), № 47299 от 08.06.2022 на сумму 1 235 214,36 рублей (по решению № 7677 от 08.06.2022), № 47300 от 08.06.2022 на сумму 73 047,10 рублей (по решению № 7677 от 08.06.2022), № 47301 от 08.06.2022 на сумму 2 037 515,00 рублей (по решению № 7677 от 08.06.2022), № 47302 от 08.06.2022 на сумму 2 565,00 рублей (по решению № 7677 от 08.06.2022), № 47303 от 08.06.2022 на сумму 5 961,00 рублей (по решению № 7677 от 08.06.2022), № 47304 от 08.06.2022 на сумму 7 047,00 рублей (по решению № 7677 от 08.06.2022), № 47305 от 08.06.2022 на сумму 859 028,00 рублей (по решению № 7677 от 08.06.2022), № 47306 от 08.06.2022 на сумму 36 055,00 рублей (по решению № 7677 от 08.06.2022), № 47307 от 08.06.2022 на сумму 1 516,00 рублей (по решению № 7677 от 08.06.2022), № 47308 от 08.06.2022 на сумму 786 929,00 рублей (по решению № 7677 от 08.06.2022), № 47309 от 08.06.2022 на сумму 58,00 рублей (по решению № 7677 от 08.06.2022), № 47310 от 08.06.2022 на сумму 4 199 539,73 рублей (по решению № 7677 от 08.06.2022), № 47311 от 08.06.2022 на сумму 13 000,00 рублей (по решению № 7678 от 08.06.2022), № 47312 от 08.06.2022 на сумму 6 500,00 рублей (по решению № 7678 от 08.06.2022), № 47313 от 08.06.2022 на сумму 3 250,00 рублей (по решению № 7678 от 08.06.2022), № 47314 от 08.06.2022 на сумму 5 746,00 рублей (по решению № 7678 от 08.06.2022), № 61824 от 26.08.2022 на сумму 6 587 484,00 рублей (по решению № 9270 от 26.08.2022), № 87312 от 05.10.2022 на сумму 86 001,00 рублей (по решению № 10511 от 05.10.2022), № 87313 от 05.10.2022 на сумму 86 001,00 рублей (по решению № 10511 от 05.10.2022), № 87314 от 05.10.2022 на сумму 6 587 484,00 рублей (по решению № 10511 от 05.10.2022), № 113640 от 14.12.2022 на сумму 124 736,00 рублей (по решению № 11802 от 14.12.2022), № 113641 от 14.12.2022 на сумму 3 379,00 рублей (по решению № 11802 от 14.12.2022), № 113642 от 14.12.2022 на сумму 7 410,00 рублей (по решению № 11802 от 14.12.2022), № 113643 от 14.12.2022 на сумму 155 856,00 рублей (по решению № 11802 от 14.12.2022), № 113644 от 14.12.2022 на сумму 208 254,00 рублей (по решению № 11802 от 14.12.2022), № 113645 от 14.12.2022 на сумму 40 917,00 рублей (по решению № 11802 от 14.12.2022), № 113646 от 14.12.2022 на сумму 63 915,00 рублей (по решению № 11802 от 14.12.2022), № 113647 от 14.12.2022 на сумму 41 816,00 рублей (по решению № 11802 от 14.12.2022), № 113648 от 14.12.2022 на сумму 5 949,00 рублей (по решению № 11802 от 14.12.2022), № 113649 от 14.12.2022 на сумму 37 441,00 рублей (по решению № 11802 от 14.12.2022), № 113650 от 14.12.2022 на сумму 173 091,00 рублей (по решению № 11802 от 14.12.2022), № 113651 от 14.12.2022 на сумму 9 511,00 рублей (по решению № 11803 от 14.12.2022), № 113652 от 14.12.2022 на сумму 8 060,00 рублей (по решению № 11803 от 14.12.2022), № 113653 от 14.12.2022 на сумму 4 940,00 рублей (по решению № 11803 от 14.12.2022), № 113654 от 14.12.2022 на сумму 6 110,00 рублей (по решению № 11803 от 14.12.2022), № 113655 от 14.12.2022 на сумму 6 890,00 рублей (по решению № 11803 от 14.12.2022), № 113702 от 14.12.2022 на сумму 6 021,00 рублей (по решению № 11807 от 14.12.2022), № 113703 от 14.12.2022 на сумму 747,00 рублей (по решению № 11807 от 14.12.2022), № 113704 от 14.12.2022 на сумму 4 435,00 рублей (по решению № 11807 от 14.12.2022), № 113705 от 14.12.2022 на сумму 2 989,00 рублей (по решению № 11807 от 14.12.2022), № 113706 от 14.12.2022 на сумму 865,00 рублей (по решению № 11807 от 14.12.2022), № 113707 от 14.12.2022 на сумму 79,00 рублей (по решению № 11807 от 14.12.2022), № 113708 от 14.12.2022 на сумму 33 481,00 рублей (по решению № 11807 от 14.12.2022), № 113709 от 14.12.2022 на сумму 1 456,00 рублей (по решению № 11807 от 14.12.2022), № 113710 от 14.12.2022 на сумму 1 485,00 рублей (по решению № 11807 от 14.12.2022), № 113711 от 14.12.2022 на сумму 21,00 рублей (по решению № 11807 от 14.12.2022), № 113712 от 14.12.2022 на сумму 1 015 077,00 рублей (по решению № 11807 от 14.12.2022), № 113713 от 14.12.2022 на сумму 1 494,00 рублей (по решению № 11807 от 14.12.2022), № 113714 от 14.12.2022 на сумму 7 137 678,00 рублей, № 113715 от 14.12.2022 на сумму 245 632,00 рублей, № 113716 от 14.12.2022 на сумму 141 245,00 рублей, № 113717 от 14.12.2022 на сумму 591 388,00 рублей, № 113718 от 14.12.2022 на сумму 632 606,00 рублей, № 113719 от 14.12.2022 на сумму 550 362,00 рублей, № 113720 от 14.12.2022 на сумму 125 522,00 рублей, № 113721 от 14.12.2022 на сумму 553 786,00 рублей, № 113722 от 14.12.2022 на сумму 5 909,00 рублей, № 113723 от 14.12.2022 на сумму 228,00 рублей;

к расчетному счету ООО «Трест-2» №: № от 06.07.2022 на сумму 11 700,00 рублей (по решению № 8169 от 06.07.2022), № 51184 от 06.07.2022 на сумму 2 037 515,00 рублей (по решению № 8170 от 06.07.2022), № 51654 от 13.07.2022 на сумму 352 830,00 рублей (по решению № 8269 от 13.07.2022), № 51655 от 13.07.2022 на сумму 14 526,00 рублей (по решению № 8269 от 13.07.2022), № 51656 от 13.07.2022 на сумму 33 482,00 рублей (по решению № 8269 от 13.07.2022), № 51657 от 13.07.2022 на сумму 372 674,00 рублей, № 51658 от 13.07.2022 на сумму 1 494,00 рублей, № 51659 от 13.07.2022 на сумму 6 113,00 рублей, № 51660 от 13.07.2022 на сумму 541 298,00 рублей, № 51661 от 13.07.2022 на сумму 7 306,00 рублей, № 51662 от 13.07.2022 на сумму 748 269,00 рублей, № 51663 от 13.07.2022 на сумму 577,00 рублей, № 51664 от 13.07.2022 на сумму 243 128,00 рублей, № 51665 от 13.07.2022 на сумму 195 770,00 рублей, № 51666 от 13.07.2022 на сумму 15 725,00 рублей, № 51667 от 13.07.2022 на сумму 39 505,00 рублей, № 51668 от 13.07.2022 на сумму 399 362,00 рублей, № 55363 от 03.08.2022 на сумму 864 125,00 рублей (по решению № 8725 от 03.08.2022), № 55364 от 03.08.2022 на сумму 861 858,00 рублей (по решению № 8725 от 03.08.2022), № 55365 от 03.08.2022 на сумму 1 260,00 рублей (по решению № 8725 от 03.08.2022), № 55366 от 03.08.2022 на сумму 1 260,00 рублей (по решению № 8725 от 03.08.2022), № 55367 от 03.08.2022 на сумму 841 359,00 рублей (по решению № 8725 от 03.08.2022), № 55368 от 03.08.2022 на сумму 855 294,00 рублей (по решению № 8725 от 03.08.2022), № 55369 от 03.08.2022 на сумму 1 260,00 рублей (по решению № 8725 от 03.08.2022), № 55370 от 03.08.2022 на сумму 1 260,00 рублей (по решению № 8725 от 03.08.2022), № 76157 от 07.09.2022 на сумму 11 050,00 рублей (по решению № 9965 от 07.09.2022), № 76158 от 07.09.2022 на сумму 171 700,00 рублей (по решению № 9965 от 07.09.2022), № 76159 от 07.09.2022 на сумму 171 700,00 рублей (по решению № 9965 от 07.09.2022), № 76160 от 07.09.2022 на сумму 330,00 рублей (по решению № 9965 от 07.09.2022), № 76161 от 07.09.2022 на сумму 5 019,00 рублей (по решению № 9965 от 07.09.2022), № 76162 от 07.09.2022 на сумму 330,00 рублей (по решению № 9965 от 07.09.2022), № 76163 от 07.09.2022 на сумму 916,00 рублей (по решению № 9965 от 07.09.2022), № 76164 от 07.09.2022 на сумму 170 346,00 рублей (по решению № 9965 от 07.09.2022), № 76165 от 07.09.2022 на сумму 917,00 рублей (по решению № 9965 от 07.09.2022), № 76166 от 07.09.2022 на сумму 1 494,00 рублей (по решению № 9965 от 07.09.2022), № 76167 от 07.09.2022 на сумму 414 953,00 рублей (по решению № 9965 от 07.09.2022), № 76168 от 07.09.2022 на сумму 328,00 рублей (по решению № 9965 от 07.09.2022), № 76169 от 07.09.2022 на сумму 1 302 284,00 рублей (по решению № 9965 от 07.09.2022), № 76170 от 07.09.2022 на сумму 1 014,00 рублей (по решению № 9965 от 07.09.2022), № 76171 от 07.09.2022 на сумму 60,00 рублей (по решению № 9965 от 07.09.2022), № 76172 от 07.09.2022 на сумму 8 450,00 рублей (по решению № 9965 от 07.09.2022), № 76173 от 07.09.2022 на сумму 916,00 рублей (по решению № 9965 от 07.09.2022), № 76174 от 07.09.2022 на сумму 171 223,00 рублей (по решению № 9965 от 07.09.2022), № 76175 от 07.09.2022 на сумму 23 608,00 рублей (по решению № 9965 от 07.09.2022), № 76176 от 07.09.2022 на сумму 964 492,00 рублей (по решению № 9965 от 07.09.2022), № 76178 от 07.09.2022 на сумму 1 172 594,00 рублей (по решению № 9965 от 07.09.2022), № 76179 от 07.09.2022 на сумму 5 410,00 рублей (по решению № 9965 от 07.09.2022), № 76180 от 07.09.2022 на сумму 326 905,00 рублей (по решению № 9965 от 07.09.2022), № 76181 от 07.09.2022 на сумму 420 025,00 рублей (по решению № 9965 от 07.09.2022), № 76182 от 07.09.2022 на сумму 224 444,00 рублей (по решению № 9965 от 07.09.2022), № 76183 от 07.09.2022 на сумму 92 228,00 рублей (по решению № 9965 от 07.09.2022), № 76184 от 07.09.2022 на сумму 5 230,00 рублей (по решению № 9965 от 07.09.2022), № 76185 от 07.09.2022 на сумму 12 636,00 рублей (по решению № 9966 от 07.09.2022), № 76186 от 07.09.2022 на сумму 6 697,00 рублей (по решению № 9966 от 07.09.2022), № 76187 от 07.09.2022 на сумму 5 939,00 рублей (по решению № 9966 от 07.09.2022), № 76188 от 07.09.2022 на сумму 7 582,00 рублей (по решению № 9966 от 07.09.2022), № 76189 от 07.09.2022 на сумму 5 054,00 рублей (по решению № 9966 от 07.09.2022), № 82986 от 08.09.2022 на сумму 6 587 484,00 рублей (по решению № 9270 от 26.08.2022);

к расчетному счету ООО «Трест-2» №: № от 17.08.2022 на сумму 858 431,92 рублей (по решению № 8725 от 03.08.2022), № 56957 от 17.08.2022 на сумму 1 260,00 рублей (по решению № 8725 от 03.08.2022), № 56958 от 17.08.2022 на сумму 861 858,00 рублей (по решению № 8725 от 03.08.2022), № 56959 от 17.08.2022 на сумму 1 260,00 рублей (по решению № 8725 от 03.08.2022), № 56960 от 17.08.2022 на сумму 1 260,00 рублей (по решению № 8725 от 03.08.2022), № 58674 от 17.08.2022 на сумму 2 018 447,00 рублей (по решению № 9146 от 17.08.2022), № 106994 от 17.10.2022 на сумму 6 587 484,00 рублей (по решению № 9270 от 26.08.2022), № 106995 от 17.10.2022 на сумму 6 587 484,00 рублей (по решению № 10511 от 05.10.2022), № 106996 от 17.10.2022 на сумму 86 001,00 рублей (по решению № 10511 от 05.10.2022), № 106997 от 17.10.2022 на сумму 86 001,00 рублей (по решению № 10511 от 05.10.2022);

к расчетному счету ООО «Трест-2» № 40702810800150007084: № 71692 от 07.09.2022 на сумму 1 064 655,00 рублей (по решению № 9767 от 07.09.2022), № 71693 от 07.09.2022 на сумму 148 574,00 рублей (по решению № 9767 от 07.09.2022), № 71694 от 07.09.2022 на сумму 275 441,00 рублей (по решению № 9767 от 07.09.2022), № 71695 от 07.09.2022 на сумму 123 940,00 рублей (по решению № 9767 от 07.09.2022), № 71696 от 07.09.2022 на сумму 1 047 137,00 рублей (по решению № 9767 от 07.09.2022), № 71697 от 07.09.2022 на сумму 549 753,00 рублей (по решению № 9767 от 07.09.2022), № 71698 от 07.09.2022 на сумму 3 942,00 рублей (по решению № 9767 от 07.09.2022), № 71699 от 07.09.2022 на сумму 9 282,00 рублей (по решению № 9767 от 07.09.2022), № 71700 от 07.09.2022 на сумму 38 511,00 рублей, № 71701 от 07.09.2022 на сумму 898 719,00 рублей, № 71702 от 07.09.2022 на сумму 10 785,00 рублей, № 76177 от 07.09.2022 на сумму 1 818,00 рублей (по решению № 9965 от 07.09.2022);

Одновременно с указанными выше мерами принудительного взыскания в связи с неуплатой ООО «Трест-2» указанной выше недоимки УФНС России по Новгородской области в порядке ч. 1 ст. 76 Налогового кодекса РФ, вынесены решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств, а именно:

- № 5274 от 04.03.2022 по расчетным счетам № и № в ПАО «Промсвязьбанк», Санкт-Петербургский на сумму 21 052 430,18 рублей

- № 5275 от 04.03.2022 по расчетным счетам № в Банк ВТБ (ПАО), ОПЕРУ в Санкт-Петербурге на сумму 21 052 430,18 рублей

- № 5276 от 04.03.2022 по расчетным счетам № и № в «Газпромбанк» (Акционерное общество), "Северо-Западный" на сумму 21 052 430,18 рублей

- № 5277 от 04.03.2022 по расчетным счетам №, № и № в ПАО «Сбербанк России», Новгородское отделение № 8629 на сумму 21 052 430,18 рублей

- № 11883 от 12.07.2022 по расчетным счетам № и № в ПАО «Промсвязьбанк», Санкт-Петербургский на сумму 10 272 132,00 рублей

- № 11884 от 12.07.2022 по расчетным счетам № в Банк ВТБ (ПАО), ОПЕРУ в Санкт-Петербурге на сумму 10 272 132,00 рублей

- № 11885 от 12.07.2022 по расчетным счетам № и № в «Газпромбанк» (Акционерное общество), "Северо-Западный" на сумму 10 272 132,00 рублей

- № 11886 от 12.07.2022 по расчетным счетам №, № и № в ПАО «Сбербанк России», Новгородское отделение № 8629 на сумму 10 272 132,00 рублей

- № 11887 от 12.07.2022 по расчетным счетам № и № в ПАО «Промсвязьбанк», Санкт-Петербургский на сумму 2 144 315,00 рублей

- № 11888 от 12.07.2022 по расчетным счетам № в Банк ВТБ (ПАО), ОПЕРУ в Санкт-Петербурге на сумму 2 144 315,00 рублей

- № 11889 от 12.07.2022 по расчетным счетам № и № в «Газпромбанк» (Акционерное общество), "Северо-Западный" на сумму 2 144 315,00 рублей

- № 11890 от 12.07.2022 по расчетным счетам №, № и № в ПАО «Сбербанк России», Новгородское отделение № 8629 на сумму 2 144 315,00 рублей

- № 13775 от 19.07.2022 по расчетным счетам № и № в ПАО «Промсвязьбанк», Санкт-Петербургский на сумму 7 232 146,00 рублей

- № 13776 от 19.07.2022 по расчетным счетам № в Банк ВТБ (ПАО), ОПЕРУ в Санкт-Петербурге на сумму 7 232 146,00 рублей

- № 13777 от 19.07.2022 по расчетным счетам № и № в «Газпромбанк» (Акционерное общество), "Северо-Западный" на сумму 7 232 146,00 рублей

- № 13778 от 19.07.2022 по расчетным счетам №, № и № в ПАО «Сбербанк России», Новгородское отделение № 8629 на сумму 7 232 146,00 рублей

- № 13779 от 19.07.2022 по расчетным счетам № и № в ПАО «Промсвязьбанк», Санкт-Петербургский на сумму 76 636,19 рублей

- № 13780 от 19.07.2022 по расчетным счетам № в Банк ВТБ (ПАО), ОПЕРУ в Санкт-Петербурге на сумму 76 636,19 рублей

- № 13781 от 19.07.2022 по расчетным счетам № и № в «Газпромбанк» (Акционерное общество), "Северо-Западный" на сумму 76 636,19 рублей

- № 13782 от 19.07.2022 по расчетным счетам №, № и № в ПАО «Сбербанк России», Новгородское отделение № 8629 на сумму 76 636,19 рублей

- № 13783 от 19.07.2022 по расчетным счетам № и № в ПАО «Промсвязьбанк», Санкт-Петербургский на сумму 39 000,00 рублей

- № 13784 от 19.07.2022 по расчетным счетам № в Банк ВТБ (ПАО), ОПЕРУ в Санкт-Петербурге на сумму 39 000,00 рублей

- № 13785 от 19.07.2022 по расчетным счетам № и № в «Газпромбанк» (Акционерное общество), "Северо-Западный" на сумму 39 000,00 рублей

- № 13786 от 19.07.2022 по расчетным счетам №, № и № в ПАО «Сбербанк России», Новгородское отделение № 8629 на сумму 39 000,00 рублей

- № 13847 от 26.07.2022 по расчетным счетам № и № в ПАО «Промсвязьбанк», Санкт-Петербургский на сумму 17 226,27 рублей

- № 13848 от 26.07.2022 по расчетным счетам № в Банк ВТБ (ПАО), ОПЕРУ в Санкт-Петербурге на сумму 17 226,27 рублей

- № 13849 от 26.07.2022 по расчетным счетам № и № в «Газпромбанк» (Акционерное общество), "Северо-Западный" на сумму 17 226,27 рублей

- № 13850 от 26.07.2022 по расчетным счетам №, № и № в ПАО «Сбербанк России», Новгородское отделение № 8629 на сумму 17 226,27 рублей

- № 14797 от 04.08.2022 по расчетным счетам № и № в ПАО «Промсвязьбанк», Санкт-Петербургский на сумму 25 950 041,44 рублей

- № 14798 от 04.08.2022 по расчетным счетам № в Банк ВТБ (ПАО), ОПЕРУ в Санкт-Петербурге на сумму 25 950 041,44 рублей

- № 14799 от 04.08.2022 по расчетным счетам № и № в «Газпромбанк» (Акционерное общество), "Северо-Западный" на сумму 25 950 041,44 рублей

- № 14800 от 04.08.2022 по расчетным счетам №, № и № в ПАО «Сбербанк России», Новгородское отделение № 8629 на сумму 25 950 041,44 рублей

- № 14801 от 04.08.2022 по расчетным счетам № и № в ПАО «Промсвязьбанк», Санкт-Петербургский на сумму 28 496,00 рублей

- № 14802 от 04.08.2022 по расчетным счетам № в Банк ВТБ (ПАО), ОПЕРУ в Санкт-Петербурге на сумму 28 496,00 рублей

- № 14803 от 04.08.2022 по расчетным счетам № и № в «Газпромбанк» (Акционерное общество), "Северо-Западный" на сумму 28 496,00 рублей

- № 14804 от 04.08.2022 по расчетным счетам №, № и № в ПАО «Сбербанк России», Новгородское отделение № 8629 на сумму 28 496,00 рублей

- № 15242 от 10.08.2022 по расчетным счетам № и № в ПАО «Промсвязьбанк», Санкт-Петербургский на сумму 69 345,00 рублей

- № 15243 от 10.08.2022 по расчетным счетам № в Банк ВТБ (ПАО), ОПЕРУ в Санкт-Петербурге на сумму 69 345,00 рублей

- № 15244 от 10.08.2022 по расчетным счетам № и № в «Газпромбанк» (Акционерное общество), "Северо-Западный" на сумму 69 345,00 рублей

- № 15245 от 10.08.2022 по расчетным счетам №, № и № в ПАО «Сбербанк России», Новгородское отделение № 8629 на сумму 69 345,00 рублей

- № 16702 от 27.08.2022 по расчетным счетам № и № в «Газпромбанк» (Акционерное общество), "Северо-Западный" на сумму 6 392,40 рублей

- № 16703 от 27.08.2022 по расчетным счетам № и № в ПАО «Промсвязьбанк», Санкт-Петербургский на сумму 6 392,40 рублей

- № 16704 от 27.08.2022 по расчетным счетам № в Банк ВТБ (ПАО), ОПЕРУ в Санкт-Петербурге на сумму 6 392,40 рублей

- № 16705 от 27.08.2022 по расчетным счетам №, № и № в ПАО «Сбербанк России», Новгородское отделение № 8629 на сумму 6 392,40 рублей

- № 16706 от 27.08.2022 по расчетным счетам № и № в ПАО «Промсвязьбанк», Санкт-Петербургский на сумму 526 422,66 рублей

- № 16707 от 27.08.2022 по расчетным счетам № в Банк ВТБ (ПАО), ОПЕРУ в Санкт-Петербурге на сумму 526 422,66 рублей

- № 16708 от 27.08.2022 по расчетным счетам № и № в «Газпромбанк» (Акционерное общество), "Северо-Западный" на сумму 526 422,66 рублей

- № 16709 от 27.08.2022 по расчетным счетам №, № и № в ПАО «Сбербанк России», Новгородское отделение № 8629 на сумму 526 422,66 рублей

- № 17477 от 31.08.2022 по расчетным счетам № и № в ПАО «Промсвязьбанк», Санкт-Петербургский на сумму 3 427 676,00 рублей

- № 17478 от 31.08.2022 по расчетным счетам № в Банк ВТБ (ПАО), ОПЕРУ в Санкт-Петербурге на сумму 3 427 676,00 рублей

- № 17479 от 31.08.2022 по расчетным счетам № и № в «Газпромбанк» (Акционерное общество), "Северо-Западный" на сумму 3 427 676,00 рублей

- № 17480 от 31.08.2022 по расчетным счетам №, № и № в ПАО «Сбербанк России», Новгородское отделение № 8629 на сумму 3 427 676,00 рублей

- № 18975 от 07.09.2022 по расчетным счетам № и № в ПАО «Промсвязьбанк», Санкт-Петербургский на сумму 2 299 206,46 рублей

- № 18976 от 07.09.2022 по расчетным счетам № в Банк ВТБ (ПАО), ОПЕРУ в Санкт-Петербурге на сумму 2 299 206,46 рублей

- № 18977 от 07.09.2022 по расчетным счетам № и № в «Газпромбанк» (Акционерное общество), "Северо-Западный" на сумму 2 299 206,46 рублей

- № 18978 от 07.09.2022 по расчетным счетам №, № и № в ПАО «Сбербанк России», Новгородское отделение № 8629 на сумму 2 299 206,46 рублей

- № 20220 от 10.09.2022 по расчетным счетам № и № в ПАО «Промсвязьбанк», Санкт-Петербургский на сумму 6 587 484,00 рублей

- № 20221 от 10.09.2022 по расчетным счетам № в Банк ВТБ (ПАО), ОПЕРУ в Санкт-Петербурге на сумму 6 587 484,00 рублей

- № 20222 от 10.09.2022 по расчетным счетам № и № в «Газпромбанк» (Акционерное общество), "Северо-Западный" на сумму 6 587 484,00 рублей

- № 20223 от 10.09.2022 по расчетным счетам №, № и № в ПАО «Сбербанк России», Новгородское отделение № 8629 на сумму 6 587 484,00 рублей

- № 20240 от 10.09.2022 по расчетным счетам № и № в ПАО «Промсвязьбанк», Санкт-Петербургский на сумму 2 018 447,00 рублей

- № 20241 от 10.09.2022 по расчетным счетам № в Банк ВТБ (ПАО), ОПЕРУ в Санкт-Петербурге на сумму 2 018 447,00 рублей

- № 20242 от 10.09.2022 по расчетным счетам № и № в «Газпромбанк» (Акционерное общество), "Северо-Западный" на сумму 2 018 447,00 рублей

- № 20243 от 10.09.2022 по расчетным счетам №, № и № в ПАО «Сбербанк России», Новгородское отделение № 8629 на сумму 2 018 447,00 рублей

- № 21113 от 21.09.2022 по расчетным счетам № и № в ПАО «Промсвязьбанк», Санкт-Петербургский на сумму 5 669 784,00 рублей

- № 21114 от 21.09.2022 по расчетным счетам № в Банк ВТБ (ПАО), ОПЕРУ в Санкт-Петербурге на сумму 5 669 784,00 рублей

- № 21115 от 21.09.2022 по расчетным счетам № и № в «Газпромбанк» (Акционерное общество), "Северо-Западный" на сумму 5 669 784,00 рублей

- № 21116 от 21.09.2022 по расчетным счетам №, № и № в ПАО «Сбербанк России», Новгородское отделение № 8629 на сумму 5 669 784,00 рублей

- № 21127 от 21.09.2022 по расчетным счетам № и № в ПАО «Промсвязьбанк», Санкт-Петербургский на сумму 4 170 739,00 рублей

- № 21128 от 21.09.2022 по расчетным счетам № в Банк ВТБ (ПАО), ОПЕРУ в Санкт-Петербурге на сумму 4 170 739,00 рублей

- № 21129 от 21.09.2022 по расчетным счетам № и № в «Газпромбанк» (Акционерное общество), "Северо-Западный" на сумму 4 170 739,00 рублей

- № 21130 от 21.09.2022 по расчетным счетам №, № и № в ПАО «Сбербанк России», Новгородское отделение № 8629 на сумму 4 170 739,00 рублей

- № 21690 от 28.09.2022 по расчетным счетам № и № в ПАО «Промсвязьбанк», Санкт-Петербургский на сумму 510 821,85 рублей

- № 21691 от 28.09.2022 по расчетным счетам № в Банк ВТБ (ПАО), ОПЕРУ в Санкт-Петербурге на сумму 510 821,85 рублей

- № 21692 от 28.09.2022 по расчетным счетам № и № в «Газпромбанк» (Акционерное общество), "Северо-Западный" на сумму 510 821,85 рублей

- № 21693 от 28.09.2022 по расчетным счетам №, № и № в ПАО «Сбербанк России», Новгородское отделение № 8629 на сумму 510 821,85 рублей

- № 21697 от 28.09.2022 по расчетным счетам № и № в ПАО «Промсвязьбанк», Санкт-Петербургский на сумму 2 878,47 рублей

- № 21698 от 28.09.2022 по расчетным счетам № в Банк ВТБ (ПАО), ОПЕРУ в Санкт-Петербурге на сумму 2 878,47 рублей

- № 21699 от 28.09.2022 по расчетным счетам № и № в «Газпромбанк» (Акционерное общество), "Северо-Западный" на сумму 2 878,47 рублей

- № 21700 от 28.09.2022 по расчетным счетам №, № и № в ПАО «Сбербанк России», Новгородское отделение № 8629 на сумму 2 878,47 рублей

- № 22143 от 19.10.2022 по расчетным счетам № и № в ПАО «Промсвязьбанк», Санкт-Петербургский на сумму 6 759 486,00 рублей

- № 22144 от 19.10.2022 по расчетным счетам № в Банк ВТБ (ПАО), ОПЕРУ в Санкт-Петербурге на сумму 6 759 486,00 рублей

- № 22145 от 19.10.2022 по расчетным счетам № и № в «Газпромбанк» (Акционерное общество), "Северо-Западный" на сумму 6 759 486,00 рублей

- № 22146 от 19.10.2022 по расчетным счетам №, № и № в ПАО «Сбербанк России», Новгородское отделение № 8629 на сумму 6 759 486,00 рублей

- № 22327 от 26.10.2022 по расчетным счетам № и № в ПАО «Промсвязьбанк», Санкт-Петербургский на сумму 71 603,62 рублей

- № 22328 от 26.10.2022 по расчетным счетам № в Банк ВТБ (ПАО), ОПЕРУ в Санкт-Петербурге на сумму 71 603,62 рублей

- № 22329 от 26.10.2022 по расчетным счетам № и № в «Газпромбанк» (Акционерное общество), "Северо-Западный" на сумму 71 603,62 рублей

- № 22330 от 26.10.2022 по расчетным счетам №, № и № в ПАО «Сбербанк России», Новгородское отделение № 8629 на сумму 71 603,62 рублей

- № 22470 от 26.10.2022 по расчетным счетам № и № в ПАО «Промсвязьбанк», Санкт-Петербургский на сумму 601 131,77 рублей

- № 22471 от 26.10.2022 по расчетным счетам № в Банк ВТБ (ПАО), ОПЕРУ в Санкт-Петербурге на сумму 601 131,77 рублей

- № 22472 от 26.10.2022 по расчетным счетам № и № в «Газпромбанк» (Акционерное общество), "Северо-Западный" на сумму 601 131,77 рублей

- № 22473 от 26.10.2022 по расчетным счетам №, № и № в ПАО «Сбербанк России», Новгородское отделение № 8629 на сумму 601 131,77 рублей

- № 22814 от 25.11.2022 по расчетным счетам № и № в ПАО «Промсвязьбанк», Санкт-Петербургский на сумму 6 673 486,00 рублей

- № 22815 от 25.11.2022 по расчетным счетам № в Банк ВТБ (ПАО), ОПЕРУ в Санкт-Петербурге на сумму 6 673 486,00 рублей

- № 22816 от 25.11.2022 по расчетным счетам №, № и № в ПАО «Сбербанк России», Новгородское отделение № 8629 на сумму 6 673 486,00 рублей

- № 22817 от 25.11.2022 по расчетным счетам № и № в «Газпромбанк» (Акционерное общество), "Северо-Западный" на сумму 6 673 486,00 рублей.

В качестве обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и иных обязательных платежей в бюджет, в соответствии со ст.ст. 46, 77 НК РФ УФНС России по Новгородской области вынесено постановление о наложении ареста на имущество налогоплательщика (плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) и постановление о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка):

- № 39 от 18.04.2022 года на сумму не более 8 460 437,74 руб., на основании которого наложен частичный арест на имущество ООО «Трест-2» 22.04.2022 на общую сумму 8 460 437,74 руб., включая:

* экскаватор HYUNDAI ROBEX 290LC-7A (гос. рег. знак 

<

***>, стоимость 4 600 000 руб.);

* фронтальный погрузчик XCMG ZL50G (гос. рег. знак 

<

***>, стоимость 3 860 437,74 руб.).

- № 66 от 04.07.2022 года на сумму не более 26 348 539,10 руб., на основании которого наложен частичный арест на имущество ООО «Трест-2» 08.07.2022 на общую сумму 26 348 539,10 руб., включая:

* автокран XUGONG XZJ 5283 JQZ 25 K (г/р знак 

<

***>, стоимость 4 800 000 руб.);

* автокран XUGONG XZJ 5311 JQZ 25 K (г/р знак 

<

***>, стоимость 4 800 000 руб.);

*автокран XCMG QY 25 К5-1 (г/р знак 

<

***>, стоимость 6 700 000 руб.);

* самосвал SHACMAN SX3255DR384 (г/р знак 

<

***>, стоимость 2 100 000 руб.);

* самосвал SHACMAN SX3255DR384 (г/р знак 

<

***>, стоимость 2 100 000 руб.);

* экскаватор HYUNDAI ROBEX 290LC-7A (г/р знак 

<

***>, стоимость 2 800 000 руб.);

* экскаватор HYUNDAI ROBEX 290LC-7A (г/р знак 

<

***>, стоимость 2 000 000 руб.);

* самосвал КАМАЗ 65115 (г/р знак 

<

***>, стоимость 1 048 539,10 руб.).

- № 83 от 30.08.2022 года на сумму не более 8 632 317,91 руб., на основании которого наложен частичный арест на имущество ООО «Трест-2» 05.09.2022 на общую сумму 8 632 317,91 руб., включая:

* самосвал КАМАЗ 65115 (г/р знак 

<

***>, стоимость 1 400 000 руб.);

*экскаватор-погрузчик ЕК-18-30 (г/р знак 

<

***>, стоимость 532 317,91 руб.);

* автогрейдер XCMG GR 180 (г/р знак 

<

***>, стоимость 4 100 000 руб.);

* самосвал КАМАЗ 65115 (г/р знак 

<

***>, стоимость 1 300 000 руб.);

* самосвал КАМАЗ 53229-15 (г/р знак 

<

***>, стоимость 1 300 000 руб.).

- № 94 от 22.09.2022 года на сумму не более 8 669 474,76 руб., на основании которого наложен частичный арест на имущество ООО «Трест-2» 29.09.2022 на общую сумму 8 669 474,76 руб., включая:

* погрузчик-экскаватор JCB 426 ZX (г/р знак 

<

***>, стоимость 3 269 474,76 руб.);

* бульдозер Б 10 М.0112-1Е (г/р знак 

<

***>, стоимость 2 100 000 руб.);

* трал-полуприцеп BROSHUIS 4AOU-16-40 (г/р знак 

<

***>, стоимость 3 300 000 руб.).

- № 95 от 22.09.2022 года на сумму не более 4 286 914,62 руб., на основании которого наложен частичный арест на имущество ООО «Трест-2» 29.09.2022 на общую сумму 4 286 914,62 руб., включая:

* асфальтоукладчик Б 11.6000-ЕН (г/р знак 

<

***>, стоимость 3 100 000 руб.);

* трактор БЕЛАРУС-892 (г/р знак 

<

***>, стоимость 1 186 347,24 руб.).

- № 99 от 19.10.2022 года на сумму не более 7 507 719,04 руб., на основании которого наложен частичный арест на имущество ООО «Трест-2» 26.10.2022 на общую сумму 7 507 719,04 руб., включая:

* сидельный тягач IVECO TRAKKER AD410T41 (г/р знак 

<

***>, стоимость 2 000 000 руб.);

* самосвал КАМАЗ 65117-62 (г/р знак 

<

***>, стоимость 1 500 000 руб.);

* седельный тягач MAN TGS 19.400 4*2 BLS-WW (г/р знак 

<

***>, стоимость 4 007 719,04 руб.).

- № 103 от 12.11.2022 года на сумму не более 7 064 080,24 руб., на основании которого наложен частичный арест на имущество ООО «Трест-2» 28.11.2022 на общую сумму 7 064 080,24 руб., включая:

* самосвал КАМАЗ 65115-62 (г/р знак 

<

***>, стоимость не указана);

* самосвал МАЗ 5516А5-380 (г/р знак 

<

***>, стоимость 1 164 080,24 руб.);

* автобетоносмеситель 58147С (г/р знак 

<

***>, стоимость 5 900 000 руб.);

*полуприцеп-цементовоз 5808-0000020 (г/р знак 

<

***>).

Таким образом, наличие у ООО «Трест-2» недоимки по налогам, сборам, страховым взносам являлось юридическим основанием для применения к указанному Обществу мер принудительного взыскания налоговым органом.

УФНС России по Новгородской области в соответствии со ст.ст. 45, 45, 47, 69, 76, 77 НК РФ был предпринят комплекс мер направленных на принудительное взыскание с организации-налогоплательщика ООО «Трест-2» задолженности по налогам, сборам и страховым взносам.

ФИО3, являясь фактическим руководителем ООО «Трест-2», находясь в офисе, расположенном по адресу: 

<

...>, в период времени с 14.03.2022 по 31.12.2022, заведомо зная об имеющейся у Общества недоимке по налогам и сборам в сумме 58 965 944,39 рублей (по состоянию на 01.03.2022), превышающей 13 500 000 рублей, что составляет особо крупный размер, а также о том, что налоговым органом предпринят комплекс мер, направленных на её принудительное взыскание, и что в случае поступления на указанные выше расчетные счета Общества денежные средства будут списаны банком в счет погашения имеющейся недоимки, не желая исполнять конституционную обязанность по уплате налогов, страховых взносов, с целью направления денежных средств ООО «Трест-2» на решение финансово-хозяйственных проблем Общества, решил совершить действия, направленные на сокрытие денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах должно производиться взыскание недоимки.

После чего в период времени с 14.03.2022 по 31.12.2022 генеральный директор ООО «Трест-2» ФИО3, находясь в офисе, расположенном по адресу: 

<

...>, реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие от принудительного взыскания денежных средств ООО «Трест-2», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах, сборах и страховых взносах должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, в особо крупном размере, действуя умышленно, осознавая фактический характер и общественную опасность своих действий и руководя ими, предвидя наступление в результате своих действий общественно-опасных последствий в виде не поступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации, и желая их наступления, препятствуя принудительному взысканию недоимки по налогам, сборам и страховым взносам в крупном размере, в нарушение порядка очередности платежей, предусмотренного п. 2 ст. 855 Гражданского кодекса Российской Федерации, а также в нарушение ст. 57 Конституции Российской Федерации, ст. 19, п.п. 1, 3.4 ст. 23, п.п. 2, 4 ст. 44, ст. 45, п. 1 ст. 52, п. 1 ст. 419 НК РФ, но с целью исполнения обязательств перед контрагентами ООО «Трест-2», умышленно организовал изготовление, подписал и организовал направление распорядительных писем с поручением об исполнении обязательств за ООО «Трест-2» на счета третьих лиц, а именно:

письмо № 778 от 29.04.2022 на сумму 10 262 469, 24 рублей с назначением платежа: «оплата за ООО «Трест-2» ИНН 

<

***> на основании счета № 4011 от 29.04.2022 за выполненные виды работ на общую сумму 10 262 469, 24 рублей, в т.ч. НДС (20%) 1 710 411,54 руб.» адресату: ПАО «Акрон» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>), после чего ПАО «Акрон» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) в период с 29.04.2022 по 05.05.2022 на основании указанного письма перечислило с расчетного счета ПАО «Акрон» № денежные средства, причитающиеся ООО «Трест-2», на расчетный счет ООО «Крона-А» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) №;

а также умышленно организовал изготовление и направление распорядительных писем с поручением об исполнении обязательств за ООО «Трест-2» на счета третьих лиц, а именно:

письмо № 1081 от 17.06.2022 на сумму 350 000,00 рублей с назначением платежа: «Оплата за запчасти за ООО "Трест-2" ИНН

<

***> по дог.№69-НБ от 21.04.20г.в счет расчетов по договору купли-продажи №КП/1706 от 17.06.2022г., в т.ч. НДС (20%) 58333-33 адресату: ООО "ЭКОСТРОЙПРОЕКТ", после чего ООО "ЭКОСТРОЙПРОЕКТ" 29.06.2022 на основании указанного письма перечислило с расчетного счета ООО "ЭКОСТРОЙПРОЕКТ" № денежные средства, причитающиеся ООО «Трест-2», на расчетный счет ООО "НОВБАТ" №;

письмо № 1080 от 17.06.2022 на сумму 488 805,00 рублей с назначением платежа: «Оплата за запчасти за ООО "Трест-2" ИНН 

<

***> по дог.№69-НБ от 21.04.20 в счет расчетов по дог.купли-продажи №КП/1707 от 17.06.2022г.по письму №1080 от 17.06.22,в том числе НДС 20%, 81467.50 руб.» адресату: ООО "ЭКОСТРОЙПРОЕКТ", после чего ООО "ЭКОСТРОЙПРОЕКТ" 30.06.2022 на основании указанного письма перечислило с расчетного счета ООО "ЭКОСТРОЙПРОЕКТ" № денежные средства, причитающиеся ООО «Трест-2», на расчетный счет ООО "НОВБАТ" №;

письмо № 646 от 12.04.2022 на сумму 275 054,02 рублей с назначением платежа: «Оплата за ООО "Трест-2" по счету № 4 от 22.03.2022 (частично)» адресату: Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай», после чего Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» 12.04.2022 на основании указанного письма перечислило с расчетного счета Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» №, денежные средства, причитающиеся ООО «Трест-2», на расчетный счет ИП ПМО №.

письмо № 738 от 22.04.2022 на сумму 794 550,34 рублей с назначением платежа: «Оплата за ООО "Трест-2" по договору № 01-03312 от 24.11.2016 за электроэнергию сч. №, № адресату: Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай», после чего Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» 26.04.2022 на основании указанного письма перечислило с расчетного счета Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» №, денежные средства, причитающиеся ООО «Трест-2», на расчетный счет ООО «"ТНС ЭНЕРГО ВЕЛИКИЙ НОВГОРОД» №.

письмо № 702 от 21.04.2022 на сумму 4 252 334,00 рублей с назначением платежа: «Оплата за ООО "Трест-2" по счету №13 от 05.04.2022, договор 02/2022 от 16.02.2022» адресату: Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай», после чего Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» 26.04.2022 на основании указанного письма перечислило с расчетного счета Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» №, денежные средства, причитающиеся ООО «Трест-2», на расчетный счет ООО «"РУССКИЙ ПРОЕКТ» №.

письмо № 688 от 20.04.2022 на сумму 400 000,00 рублей с назначением платежа: «Оплата за ООО "Трест-2" нефтепродукты по эл/картам согласно договору №375/ЭК от 31.12.2021, счету №2520/N01 от 19.04.2022» адресату: Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай», после чего Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» 20.04.2022 на основании указанного письма перечислило с расчетного счета Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» №, денежные средства, причитающиеся ООО «Трест-2», на расчетный счет ООО «"НОВГОРОДНЕФТЕПРОДУКТ» №.

письмо № 685 от 19.04.2022 на сумму 4 920 225,46 рублей с назначением платежа: «Оплата за ООО "Трест-2" по счету №66 от 12.04.2022, договор строительного подряда №НТШ-04032020 от 04.03.2020» адресату: Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай», после чего Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» 20.04.2022 на основании указанного письма перечислило с расчетного счета Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» №, денежные средства, причитающиеся ООО «Трест-2», на расчетный счет ООО «"ЭЛЕКТРОПРОФ» №.

письмо № 729 от 22.04.2022 на сумму 16 000,00 рублей с назначением платежа: «Оплата за ООО "Трест-2" по счетам: №180 от 15.12.2021, №179 от 13.12.2021» адресату: Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай», после чего Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» 27.04.2022 на основании указанного письма перечислило с расчетного счета Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» №, денежные средства, причитающиеся ООО «Трест-2», на расчетный счет ООО «"ОЛИМП-ВН» №.

письмо № 767 от 27.04.2022 на сумму 14 000 000,00 рублей с назначением платежа: «Оплата за ООО "Трест-2" по счету №63 от 22.04.2022, договор строительного подряда №НТШ-20012021 от 04.02.2021» адресату: Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай», после чего Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» 27.04.2022 на основании указанного письма перечислило с расчетного счета Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» №, денежные средства, причитающиеся ООО «Трест-2», на расчетный счет ООО «"АЛЮСТЕК ФАСАД» №.

письмо № 775 от 28.04.2022 на сумму 72 240,00 рублей с назначением платежа: «Оплата за ООО "Трест-2" по счету №У2-3738 от 26.04.2022» адресату: Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай», после чего Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» 05.05.2022 на основании указанного письма перечислило с расчетного счета Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» №, денежные средства, причитающиеся ООО «Трест-2», на расчетный счет ООО «"СТРОЙСНАБ» №.

письмо № 642 от 12.04.2022 на сумму 4 500,00 рублей с назначением платежа: «Оплата за ООО "Трест-2" по счету: 4825-Б от 09.04.2022» адресату: Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай», после чего Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» 12.04.2022 на основании указанного письма перечислило с расчетного счета Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» №, денежные средства, причитающиеся ООО «Трест-2», на расчетный счет ИП ГКН №.

письмо № 643 от 12.04.2022 на сумму 16 680,00 рублей с назначением платежа: «Оплата за ООО "Трест-2" по счетам: №АТ-1396 от 11.04.2022, №АТ-1397 от 11.04.2022» адресату: Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай», после чего Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» 12.04.2022 на основании указанного письма перечислило с расчетного счета Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» №, денежные средства, причитающиеся ООО «Трест-2», на расчетный счет ООО «"АВТОПЛЮС» №.

письмо № 668 от 14.04.2022 на сумму 1 496 321,60 рублей с назначением платежа: «Оплата за ООО "Трест-2" по счету №5 от 21.03.2022, договор 02/2022 от 16.02.2022» адресату: Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай», после чего Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» 15.04.2022 на основании указанного письма перечислило с расчетного счета Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» №, денежные средства, причитающиеся ООО «Трест-2», на расчетный счет ООО «"РУССКИЙ ПРОЕКТ» №.

письмо № 669 от 15.04.2022 на сумму 29 932,09 рублей с назначением платежа: «Оплата за ООО "Трест-2" за обслуживание оргтехники по счету №774 от 15.12.2022 (частично)» адресату: Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай», после чего Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» 20.04.2022 на основании указанного письма перечислило с расчетного счета Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» №, денежные средства, причитающиеся ООО «Трест-2», на расчетный счет ООО «"МИР КОПИЙ» №.

письмо № 709 от 21.04.2022 на сумму 157 760,00 рублей с назначением платежа: «Оплата за ООО "Трест-2" за выполненные работы по счету №39 от 01.04.2022» адресату: Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай», после чего Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» 22.04.2022 на основании указанного письма перечислило с расчетного счета Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» №, денежные средства, причитающиеся ООО «Трест-2», на расчетный счет ООО «"СПК» №.

письмо № 708 от 21.04.2022 на сумму 600 000,00 рублей с назначением платежа: «Оплата за ООО "Трест-2" за монтаж кровли по счету №34 от 24.02.2022» адресату: Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай», после чего Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» 22.04.2022 на основании указанного письма перечислило с расчетного счета Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» №, денежные средства, причитающиеся ООО «Трест-2», на расчетный счет ООО «"СИТИПРОФ» №.

письмо № 706 от 21.04.2022 на сумму 862 945,98 рублей с назначением платежа: «Оплата за ООО "Трест-2" по счету №04 от 22.03.2022, №05 от 10.04.2022» адресату: Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай», после чего Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» 22.04.2022 на основании указанного письма перечислило с расчетного счета Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» №, денежные средства, причитающиеся ООО «Трест-2», на расчетный счет ИП ПМО №.

письмо № 710 от 21.04.2022 на сумму 1 000 000,00 рублей с назначением платежа: «Оплата за ООО "Трест-2" за выполненные работы по счету №90 от 06.04.2022» адресату: Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай», после чего Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» 22.04.2022 на основании указанного письма перечислило с расчетного счета Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» №, денежные средства, причитающиеся ООО «Трест-2», на расчетный счет ООО «"ОГНЕЗАЩИТНЫЕ РЕШЕНИЯ» №.

письмо № 707 от 21.04.2022 на сумму 2 106 300,00 рублей с назначением платежа: «Оплата за ООО "Трест-2" за выполненные работы по счету №2 от 18.04.2022» адресату: Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай», после чего Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» 22.04.2022 на основании указанного письма перечислило с расчетного счета Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» №, денежные средства, причитающиеся ООО «Трест-2», на расчетный счет ИП КДЮ №.

письмо № 705 от 21.04.2022 на сумму 38 186,44 рублей с назначением платежа: «Оплата за ООО "Трест-2" за транспортирование и передача на здравоохранение по счету №9613 от 30.03.2022» адресату: Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай», после чего Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» 25.04.2022 на основании указанного письма перечислило с расчетного счета Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» №, денежные средства, причитающиеся ООО «Трест-2», на расчетный счет ООО «"ЭКОСИТИ» №.

письмо № 711 от 21.04.2022 на сумму 95 000,00 рублей с назначением платежа: «Оплата за ООО "Трест-2" за услуги по физической охране по счету №284 от 10.02.2022» адресату: Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай», после чего Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» 25.04.2022 на основании указанного письма перечислило с расчетного счета Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» №, денежные средства, причитающиеся ООО «Трест-2», на расчетный счет ООО «"ЧОП "СЕВЕРО-ЗАПАД» №.

письмо № 739 от 22.04.2022 на сумму 266 072,94 рублей с назначением платежа: «Оплата за ООО "Трест-2" за бетон и щебень по счету №4010 от 18.04.2022» адресату: Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай», после чего Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» 25.04.2022 на основании указанного письма перечислило с расчетного счета Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» №, денежные средства, причитающиеся ООО «Трест-2», на расчетный счет ООО «КРОНА-А» №.

письмо № 701 от 21.04.2022 на сумму 5 031 149,28 рублей с назначением платежа: «Оплата за ООО "Трест-2" по счету №67 от 19.04.2022, договор строительного подряда №НТШ-04032020 от 04.03.2020» адресату: Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай», после чего Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» 25.04.2022 на основании указанного письма перечислило с расчетного счета Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» №, денежные средства, причитающиеся ООО «Трест-2», на расчетный счет ООО «"ЭЛЕКТРОПРОФ» №.

письмо № 703 от 21.04.2022 на сумму 43 427 140,58 рублей с назначением платежа: «Оплата за ООО "Трест-2" по счету №68 от 19.04.2022, договор строительного подряда №НТШ-04032020 от 04.03.2020» адресату: Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай», после чего Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» 25.04.2022 на основании указанного письма перечислило с расчетного счета Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» №, денежные средства, причитающиеся ООО «Трест-2», на расчетный счет ООО «"ЭЛЕКТРОПРОФ» №.

письмо № 718 от 22.04.2022 на сумму 4 860,00 рублей с назначением платежа: «Оплата за ООО "Трест-2" по счету №35505 от 20.04.2022» адресату: Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай», после чего Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» 25.04.2022 на основании указанного письма перечислило с расчетного счета Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» №, денежные средства, причитающиеся ООО «Трест-2», на расчетный счет ИП ОКИ №.

письмо № 727 от 22.04.2022 на сумму 5 500,50 рублей с назначением платежа: «Оплата за ООО "Трест-2" по счету №УТ-813 от 08.04.2022» адресату: Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай», после чего Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» 25.04.2022 на основании указанного письма перечислило с расчетного счета Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» №, денежные средства, причитающиеся ООО «Трест-2», на расчетный счет ООО «"ВАРИАНТ» №.

письмо № 714 от 22.04.2022 на сумму 6 700,00 рублей с назначением платежа: «Оплата за ООО "Трест-2" по счету №ЕП-3460 от 20.04.2022» адресату: Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай», после чего Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» 25.04.2022 на основании указанного письма перечислило с расчетного счета Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» №, денежные средства, причитающиеся ООО «Трест-2», на расчетный счет ООО «"ЦГО» №.

письмо № 722 от 22.04.2022 на сумму 7 100,00 рублей с назначением платежа: «Оплата за ООО "Трест-2" по счету №СНЭ00068009 от 19.04.2022» адресату: Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай», после чего Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» 25.04.2022 на основании указанного письма перечислило с расчетного счета Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» №, денежные средства, причитающиеся ООО «Трест-2», на расчетный счет ООО «"СТД "ПЕТРОВИЧ» №.

письмо № 726 от 22.04.2022 на сумму 8 044,00 рублей с назначением платежа: «Оплата за ООО "Трест-2" по счету: №1466 от 12.04.2022» адресату: Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай», после чего Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» 25.04.2022 на основании указанного письма перечислило с расчетного счета Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» №, денежные средства, причитающиеся ООО «Трест-2», на расчетный счет ООО «"РОВНЫЙ СПИЛ» №.

письмо № 724 от 22.04.2022 на сумму 9 483,70 рублей с назначением платежа: «Оплата за ООО "Трест-2" по счетам: № от 19.04.2022, № от 07.04.2022» адресату: Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай», после чего Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» 25.04.2022 на основании указанного письма перечислило с расчетного счета Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» №, денежные средства, причитающиеся ООО «Трест-2», на расчетный счет ООО «"ТД "ЭЛЕКТРОТЕХМОНТАЖ» №.

письмо № 728 от 22.04.2022 на сумму 11 759,16 рублей с назначением платежа: «Оплата за ООО "Трест-2" по счетам № от 11.04.2022, № от 06.04.2022» адресату: Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай», после чего Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» 25.04.2022 на основании указанного письма перечислило с расчетного счета Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» №, денежные средства, причитающиеся ООО «Трест-2», на расчетный счет САО "ВСК №.

письмо № 713 от 22.04.2022 на сумму 12 297,06 рублей с назначением платежа: «Оплата за ООО "Трест-2" по счету № от 02.12.2021» адресату: Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай», после чего Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» 25.04.2022 на основании указанного письма перечислило с расчетного счета Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» №, денежные средства, причитающиеся ООО «Трест-2», на расчетный счет ООО «"БОРОВИЧИ ТРАК СЕРВИС» №.

письмо № 725 от 22.04.2022 на сумму 16 409,50 рублей с назначением платежа: «Оплата за ООО "Трест-2" по счету №УТ-2189 от 19.04.2022» адресату: Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай», после чего Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» 25.04.2022 на основании указанного письма перечислило с расчетного счета Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» №, денежные средства, причитающиеся ООО «Трест-2», на расчетный счет ООО «"СТАЛЬИНВЕСТ - НОВГОРОД» №.

письмо № 723 от 22.04.2022 на сумму 20 996,23 рублей с назначением платежа: «Оплата за ООО "Трест-2" по счетам № от 18.04.2022, № от 21.04.2022» адресату: Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай», после чего Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» 25.04.2022 на основании указанного письма перечислило с расчетного счета Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» №, денежные средства, причитающиеся ООО «Трест-2», на расчетный счет ООО «"ЭЛЕКТРОТЕХСНАБ» №.

письмо № 715 от 22.04.2022 на сумму 23 939,00 рублей с назначением платежа: «Оплата за ООО "Трест-2" по счету №УТ№ от 19.04.2022» адресату: Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай», после чего Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» 25.04.2022 на основании указанного письма перечислило с расчетного счета Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» №, денежные средства, причитающиеся ООО «Трест-2», на расчетный счет ООО «"ВСЕИНСТРУМЕНТЫ.РУ» №.

письмо № 717 от 22.04.2022 на сумму 25 104,00 рублей с назначением платежа: «Оплата за ООО "Трест-2" по счету № от 20.04.2022» адресату: Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай», после чего Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» 25.04.2022 на основании указанного письма перечислило с расчетного счета Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» №, денежные средства, причитающиеся ООО «Трест-2», на расчетный счет ООО «"МЕХАНИКА-ВН» №.

письмо № 721 от 22.04.2022 на сумму 35 832,00 рублей с назначением платежа: «Оплата за ООО "Трест-2" по счету: № от 06.04.2022» адресату: Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай», после чего Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» 25.04.2022 на основании указанного письма перечислило с расчетного счета Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» №, денежные средства, причитающиеся ООО «Трест-2», на расчетный счет ООО «"НПО СТАЛЬПРОМ» №.

письмо № 719 от 22.04.2022 на сумму 36 800,00 рублей с назначением платежа: «Оплата за ООО "Трест-2" по счету №С-04000 от 05.04.2022» адресату: Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай», после чего Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» 25.04.2022 на основании указанного письма перечислило с расчетного счета Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» №, денежные средства, причитающиеся ООО «Трест-2», на расчетный счет ООО «"КАМСПАРТС» №.

письмо № 720 от 22.04.2022 на сумму 94 590,00 рублей с назначением платежа: «Оплата за ООО "Трест-2" по счетам: №АТ-1561 от 21.04.2022, №АТ-1560 от 21.04.2022» адресату: Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай», после чего Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» 25.04.2022 на основании указанного письма перечислило с расчетного счета Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» №, денежные средства, причитающиеся ООО «Трест-2», на расчетный счет ООО «"АВТОПЛЮС» №.

письмо № 716 от 22.04.2022 на сумму 113 370,00 рублей с назначением платежа: «Оплата за ООО "Трест-2" по счету № от 25.03.2022» адресату: Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай», после чего Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» 25.04.2022 на основании указанного письма перечислило с расчетного счета Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» №, денежные средства, причитающиеся ООО «Трест-2», на расчетный счет ИП ДСВ №.

письмо № 740 от 22.04.2022 на сумму 807 822,66 рублей с назначением платежа: «Оплата за ООО "Трест-2" за бетон и щебень по счету № от 18.04.2022» адресату: Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай», после чего Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» 25.04.2022 на основании указанного письма перечислило с расчетного счета Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» №, денежные средства, причитающиеся ООО «Трест-2», на расчетный счет ООО «"КРОНА-А» №.

письмо № 742 от 22.04.2022 на сумму 3 871 720,40 рублей с назначением платежа: «Оплата за ООО "Трест-2" по счетам №№ от 21.04.2022» адресату: Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай», после чего Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» 25.04.2022 на основании указанного письма перечислило с расчетного счета Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника — Валдай» №, денежные средства, причитающиеся ООО «Трест-2», на расчетный счет ООО «"УТС ТЕХНОНИКОЛЬ» №.

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

В результате своих умышленных преступных действий генеральный директор ООО «Трест-2» ФИО3, находясь по адресу: 

<

...>, действуя умышленно, совершил сокрытие денежных средств ООО «Трест-2», за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, на общую сумму 75 471 731,85 руб., что является особо крупным размером и что повлекло неисполнение ООО «Трест-2» конституционной обязанности по уплате налогов и страховых взносов на указанную сумму.

Подсудимый ФИО3 признал ряд фактических обстоятельств инкриминированного ему деяния, связанных с подписанием им распорядительного письма в ПАО «Акрон», однако показал, что он не преследовал при этом цель причинить ущерб бюджету, остальные распорядительные письма он не подписывал. Его основное место работы в настоящее время - ООО «Крона-А» в должности производителя работ. В ООО «Трест-2» он работал с 2010 года, на различных должностях, связанных с управлением непосредственно строительством объектов, вопросами оплата налогов, дебиторской задолженностью, оплата с кредиторами, он никогда не занимался, с 11.03.2022 по 04.10.2023 он являлся генеральным директором ООО «Трест-2», на 1 марта 2022г задолженность по налогам была 58 965 944,39 руб. плюс в 21 году было заключено мировое соглашение с налоговой на сумму 120 000 000,00 руб, где «Трест-2» обязался выплатить до конца 22 года. Общая сумму задолженности на 21 марта 2022 года составляла порядка 180 миллионов рублей. На тот момент было три объекта - НТШ, Акрон, Конвектор и он в первую очередь поставил для себя задачу достроить объекты. Приступив к обязанностям руководителя ООО «Трест-2», он руководствовался тем положением, которое сложилось на момент смерти ЛАС с намерением сохранить ресурсы общества и завершить начатые проекты. Спорный платеж ПАО «Акрон», произведенный на расчетный счет ООО «Крона-А», в итоге направлен на платежи в адрес лизинговой компании, которая на тот момент уже расторгла часть лизинговых договоров, изъяла часть лизинговой техники, и направила в адрес ООО «Трест-2» требования о возврате всей техники. Платеж был сделан, частично они технику оставили, Трест-2 завершил в летний период объект, налоговая задолженность сокращалась. В налоговый орган в период его руководства с марта по октябрь 2022 года он периодически давал отчетность Треста и если была задолженность, принимал меры, так как накладывал аресты на имущество, приходили сотрудники от приставов с налоговой. Ему известно, что согласно ст.46 НК РФ взыскание налога, сбора, пеней, штрафа осуществляется за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (налогового агента), в банках, а при их недостаточности – за счет иного имущества. В соответствии с п. 21 Постановления Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 26.11.2019 N 48 "О практике применения судами законодательства об ответственности за налоговые преступления" в статьях 47 и 48 НК РФ все имущество перечислено, это денежные средства, имущество, техника, здания, сооружения и другое имущество. В перечне отсутствуют такая категория, как имущественные права недоимщика, которые, к которым относится дебиторская задолженность, которая принадлежала Тресту-2 от других организаций, с которыми они работали. Также есть в абзаце 2 пункта 2 статьи 38 НК РФ, установлено, что для целей настоящего Кодекса не признаются имуществом имущественные права, за исключением безналичных денежных средств и бездокументарных ценных бумаг. Таким образом, право на получение дебиторской задолженности является имущественным правом, а сама дебиторская задолженность является частью имущества налогоплательщика, на которое может быть наложен запрет на отчуждение и арест. На момент подписания им распорядительного письма на Акрон, арест на дебиторскую задолженность контрагентов ООО «Трест-2» наложен не был, следовательно противозаконными (препятствующими принудительному взысканию недоимки) такие действия не являются. При этом в законодательстве отсутствует какой-либо запрет на расчеты через счета третьих лиц, использование дебиторской задолженности для погашения имеющейся кредиторской задолженности. Последним объектом Трест-2 была Новгородская техническая школа (НТШ), этот объект находился на особом контроле, был самый значимый объект для города и области. С первого дня строительства было заведено, что все оплаты контролировались и осуществлялись через распорядительные письма. Это было требование договора, пункт 6.8. Форма распорядительного письма также была приведена в приложении договора. В составлении договора Трест-2 участие не принимал, тому подтверждение письмо №590 от 20.12.2019г от АНО НТШ. Также есть протоколы совещаний, они подписаны в 2020 году, где прописано, что все оплаты по распорядительным письмам. Понимая, что налоговая задолженность росла, он обратился к НТШ и с марта по октябрь 2022г АНО НТШ оплатила по письмам налоговую задолженность более 60 млн. рублей. При этом в большинстве распорядительных писем не его подпись, он затрудняется сказать. Был ли он в курсе этих платежей, он не знает. Трест подписывал выполнение, это выполнение раскладывалось на все материалы, работы, текущие расходы, они составляли реестр этих платежей и отправляли заказчику, заказчик смотрел, затем отправлял в УКС, затем УКС каждый платеж заново проверял и в течении 5 дней давал ответ, затем с отметкой УКСа заново отправляли заказчику. На тот момент, когда объект строился, он на 99% находился там и мог подписать сам письма, кто-то мог за него подписать, но распоряжений таких он не давал. Он подтверждает показания, данные им в ходе предварительного следствия, в том числе при проверке показаний на месте,

Из оглашенных показаний ФИО3, данных им в качестве обвиняемого, 22.02.2024, следует, что ему главный бухгалтер ПСЛ на постоянной основе сообщала о том, что у организации имеются требования, инкассовые поручения, а также об аресте имущества. В настоящее время ему известно, что требования налогового органа поступают в ООО «Трест-2» в электронном виде в личный кабинет предприятия (такском). Доступ был в данным письмам у главного бухгалтера, которая уведомляла его в устном порядке о поступивших требованиях, а также иной налоговой документации (наложении ареста на имущество, инкассовых поручениях). ООО «Трест-2» для ведения финансово-хозяйственной деятельности имеет расчетные счета, открытые в следующие кредитных учреждениях: Банк ВТБ (ПАО), ПАО «Сбербанк», ПАО «Газпромбанк», ПАО «Промсвязьбанк». Оплата по договорам в то время, пока он был директором, производились путем направления распорядительных писем в адрес заказчиков работ с просьбой об оплате за ООО «Трест-2» в счет взаимных расчетов. Данный выбор взаиморасчетов был обусловлен тем, что с Фондом развития инновационного научно-технологического центра «интеллектуальная электроника – Валдай» заключен договор, в соответствии с которым форма расчетов распорядительными письмами допускалась, а также им было это удобнее, так как этого требовали их спонсоры. Таким образом, данный способ взаиморасчетов был избран исключительно по той причине, что так предусмотрено договором. Предыдущий директор ООО «Трест-2» ФИО4 также платил распорядительными письмами. Между ПАО «Акрон» и ООО «Спецмонтаж» был заключен договор субподряда 29.09.2021 № 1/2021. Предметом указанного договора являлось строительство гранулирования карбамида № 2 (монтаж) металлоконструкций. Дополнительным соглашением № 4 от 06.04.2022 (о передаче договора № 4) к договору подряда № 1/2021 от 29.09.2021 ООО «Спецмонтаж» передало приемнику (ООО «Трест-2) права и обязанности подрядчика по указанному договору в полном объеме. Между ООО «Трест-2» и ООО «Крона-А» был заключен договор субподряда на выполнение работ, по частичному строительству гранулирования карбамида № 2 на территории ПАО «Акрон». Он направил за своей подписью распорядительное письмо с текстом: «За ООО «Трест-2» ИНН 

<

***> на основании счета № 4011 от 29.04.2022 выполненные виды работ на общую сумму 29.04.2022 за 10 262 469, 24 рублей». Кто подготовил данное письмо он не помнит, вероятно, кто-то из сотрудников организации, а он его собственноручно подписал. Подпись и инициатива данного письма принадлежит ему. Данное письмо им было написано с той целью, чтобы ООО Трест-2 могло в дальнейшем продолжить своё существование. Спорный платеж ПАО «Акрон», произведенный на расчетный счет ООО «Крона-А», в итоге направлен на платежи в адрес лизинговой компании, которая на тот момент уже расторгла часть лизинговых договоров и направила в адрес ООО «Трест-2» требования о возврате всей техники. Чтобы не допустить невозможность исполнения контракта, суть которого в строительстве подъездных дорог к Харасавейскому ГКМ, и доведение до ситуации полной неплатежеспособности организации, было принято решение оставить часть техники за собой, произведя оплату и возражая в суде против расторжения остальных 22 договоров. Он понимал, что в случае поступления данных денежных средств напрямую на счета ООО «Трест-2», они будут списаны в пользу УФНС России по Новгородской области.

Из показаний ФИО3 от 27.02.2024, от 17.04.2024, от 06.05.2025 следует, что он согласен с обвинением в части организации изготовления распорядительного письма, его подписания и организации направления данного письма в сторону ПАО «Акрон». Вместе с тем, не согласен в части умысла на совершение преступления. У него не было умысла, направленного на сокрытие денежных средств от УФНС России по Новгородской области. Он написал данное распорядительное письмо с целью того, чтобы ООО Трест-2 могло в дальнейшем продолжить своё существование. Спорный платеж ПАО «Акрон», произведенный на расчетный счет ООО «Крона-А», в итоге направлен на платежи в адрес лизинговой компании, по которой задолженность по обязательным платежам образовалась ранее налоговой задолженности, которая на тот момент уже расторгла часть лизинговых договоров и направила в адрес ООО «Трест-2» требования о возврате всей техники. Чтобы не допустить невозможность исполнения контракта, суть которого в строительстве подъездных дорог к Харасавейскому ГКМ, и доведение до ситуации полной неплатежеспособности организации, было принято решение оставить часть техники за собой, произведя оплату таким способом. Указанные действия позволили ООО «Трест-2» продолжить выполнять свои обязательства по исполнению контракта, тем самым были поступления денежных средств за выполненные работы, которые шли на погашение в том числе налоговой задолженности - с 01.06.2022 налоговая задолженность уменьшилась в том числе за счет выполнения обязательств по данному договору, в связи с чем один из расчетных счетов был открыт для дальнейших расчетов.

Согласно протоколу проверки показаний на месте ФИО3 26.02.2024 в здании ООО «Трест-2», расположенном по адресу: 

<

...>, указал на дверь в кабинет, в котором он подписал распорядительное письмо. (т. 5 л.д. 86-89).

При ознакомлении с материалами дела ФИО3 заявил, что большая часть подписей в документах – распорядительных письмах, ему не принадлежит.

Независимо от занимаемой ФИО3 позиции его вина в совершении инкриминированного ему преступления подтверждается исследованными в ходе судебного разбирательства доказательствами.

Свидетель ЗРВ показала, что работает в УФНС России по Новгородской области, недоимка по налогам это задолженность по налогам, которые не погасили своевременно, организация согласно представленным расчетам исчисляет себе налог, сдают декларации. На налоговую инспекцию возложена обязанность проверять правильность исчисления, своевременность уплаты налогов, это выявляется при камеральной проверке. ООО Трест-2 является должником по уплате налогов. С 14.03.2022 ФИО3 стал генеральным директором этой организации. У организации была значительная задолженность по налогам, с марта 2022 года по 01 декабря 2022 года в адрес Трест-2 были направлены требования об уплате налогов, сборов и взносов на общую сумму недоимки по налогам в размере 109254218 рублей 44 копейки, по состоянию на 3 августа 2023 года сумма недоимки составила 82336014 рублей 33 копейки. Требование направили 1 марта 2022 года на 10 566 179 рублей 10 копеек. Требования направлялись в адрес Трест-2 о телекоммуникационным каналам связи, электронно, когда документ приходит в организации, то приходит подтверждение, что они его получили, есть дата получения. Последнее требование в 2022 году датировано 1 декабря 2022 года на 7 141 514 рублей 04 копейки №74175. Требования о погашении задолженности не были удовлетворены обществом Трест-2. В связи с тем, что они не были погашены, были принято решение по ст. 46 НК РФ и направлены в банки инкассовые поручения и решение о приостановлении операций по счетам, в том числе №4710 от 11.04.2022 на 10 462 304 рубля 09 копеек, №7677 от 08.06.2022 сумма 26 249 877 рублей 09 копеек, №9270 от 26.08.2022 на сумму 6 599 780 рублей 64 копейки, №9767 от 07.09.2022 на сумму 4 286 914 рубля 62 копейки, №9965 от 07.09.2022 на 5 872 112.44, №10511 от 05.10.2022 на сумму 6 834 983 рублей 65 копеек, №11183 от 11.11.2022 года на сумму 7 064 080 рублей 24 копейки, №11807 от 14.12.2022 года на сумму 11 181 348 рублей 74 копейки, №11803 от 14.12.2022 года на сумму 36380 рублей 17 копеек, №11802 от 14.12.2022 года на сумма 883472 рублей 05 копеек это решения, где отражена непогашенная недоимка. Сумма по документу 79 471 253 рублей 73 копейки, текущая задолженность на 03.08 на дату подачи по налогу составляла по этим решениям 75198336 рубля 33 копейки и это заявленная сумма. А также было решение № 3022 от 4 марта на сумму 21052430 рублей 18 копеек. Кроме того, в отношении Трест-2 были применены обеспечительные меры в виде наложения ареста на имущество налогоплательщика в рамках ст.77 НК РФ. В случае с Трест-2 в 2022 году было вынесено 7 постановлений о наложении ареста на 70 969 483 рубля 41 копейку, но задолженность не гасилась. При проверке выяснилось, что за общество Трест-2 производили платежи организация Экостройпроект - 29.06.2022 и 30.06.2022 перевели денежные средства на общую сумму 838805 рублей с назначением платежа оплата за Трест-2. С расчетного счета Акрон 11.05.2022 осуществлен перевод на сумму 10 262 469 рублей 24 копейки с назначением платежа по письму №778 от 29.04.2022 за Трест-2. В период с 12.04.2022 после вынесения решения по 46 по 01.11.2022 года с расчетных счетов фонда развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника Валдай» были переведены переводы на общую сумму 833 612 809 рублей 34 копейки и это без учета налоговских платежей, а вообще в период с 14.01.2022 по 01.11.2022 «интеллектуальная электроника Валдай» переводило за Трест-2 денежные средства размером свыше 1,2 миллиарда.

Согласно материалам УФНС России по Новгородской области о нарушениях законодательства о налогах и сборах и налоговых преступлениях, в соответствии с которыми Управление Федеральной налоговой службы по Новгородской области направляет материалы в отношении Общества ограниченной ответственностью «ТРЕСТ-2» ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>, генеральный директор c14.03.2022 по настоящее время - ФИО3 для решения вопроса о возможности о возбуждении уголовного дела в отношении руководителя Общества по статье 199.2 УК РФ. Основанием для направления в Следственное управление Следственного комитета по Новгородской области являются материалы, позволяющие предполагать факт сокрытия денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в особо крупном размере (свыше 9 000 000 рублей). По состоянию на 03.08.2023 за ООО «ТРЕСТ-2» (ИНН 

<

***>) числится отрицательное сальдо по единому налоговому счету в размере 166 582 551,92 руб., в том числе: налог - 152 460 997 руб., пени - 13 116 586,81 руб., штраф - 1 004 968,11 рублей. Указанная задолженность Организации образовалась в связи с неисполнением должником обязанности по уплате налога на доходы физических лиц, страховых взносов, налога на добавленную стоимость, земельного налога, что подтверждается расчетами, декларациями, уведомлениями.

Так, за Обществом числится следующая недоимка:

- задолженность по налогу на доходы физических лиц по расчетам по форме 6-НДФЛ за 12 месяцев 2021; 3. 6, 9, 12 месяцев 2022; 3, 6 месяцев 2023 в общей сумме по налогу 26 300 755,49 рублей;

- задолженность по страховым взносам по расчетам за 3, 6, 12 месяцев 2022; 3, 6 месяцев 2023 в общей сумме по налогу 55 414 924,29 рублей.

- задолженность на добавленную стоимость по декларациям за 4 кв. 2021; 1, 2, 3, 4 кв. 2022; 1, 2 кв. 2023 в общей сумме по налогу 65 732 091,47 рублей;

- задолженность по транспортному налогу за 2022, 2023 в общей сумме по налогу 4 209 475,92 рублей;

- задолженность по налогу на имущество организации за 2022, 2023 в общей сумме по налогу 764 685,83 рублей;

- задолженность по земельному налогу за 2021, 2022, 2023 в общей сумме по налогу 39 064 рублей.

В период с 01.03.2022 по настоящее время у ООО «ТРЕСТ-2» имеется задолженность по налогам, сборам и взносам на сумму свыше 9 000 000 руб.

Согласно ст. 23 НК РФ налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги, сборы и взносы.

В соответствии с п. 1 ст. 45 НК РФ налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога. Обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах. Неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога.

Согласно ст. 69 НК РФ требованием об уплате налога признается извещение налогоплательщика о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога.

Требование об уплате налога направляется налогоплательщику при наличии у него недоимки.

В период с 01.03.2022 по 01.12.2022 в адрес ООО «ТРЕСТ-2» были направлены требования об уплате налогов, сборов и взносов на общую сумму недоимки по налогам в размере 109 354 218,44 руб.

По состоянию на 03.08.2023 сумма остатка недоимки по направленным требованиям составила 82 336 014.33 руб.

Таким образом, ООО «ТРЕСТ-2» в период с 01.03.2022 по настоящее время уведомлено налоговом органом о наличии у Общества задолженности по уплате налогов, сборов и взносов.

В соответствии со ст. 46 НК РФ в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика в банках и его электронные денежные средства. Взыскание налога производится по решению путем направления в банк, в котором открыты счета налогоплательщика поручения на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств.

Решение о взыскании принимается после истечения срока, установленного в уплате налога, но не позднее двух месяцев после истечения указанного требовании об срока. Для обеспечения исполнения решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов применяется приостановление операций по с по счетам в банке и переводов электронных денежных средств (ст. 76 НК РФ).

В связи с неуплатой задолженности по требованиям на основании ст. 46 НК РФ вынесены решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств счетах налогоплательщика в банках, для обеспечения исполнения которых в банки, в которых у Организации открыты расчетные счета, направлены инкассовые поручения для списания и перечисления денежных средств в бюджет Российской Федерации, и решения на основании ст. 76 НК РФ «О приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств» по всем счетам ООО «ТРЕСТ-2» (Приложение: Журнал решений по ст. 76 НК РФ).

У Организации имеются следующие расчётные счета:

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

Сумма неисполненных инкассовых поручений по взысканию с ООО «ТРЕСТ-2» недоимки по на по налогам, сборам и страховым взносам износам составляет 75 198 336,33 руб.

Таким образом, в период с 11.04.2022 по 03.08.2023 на расчётных счётах ООО «ТРЕСТ-2» находятся неисполненные ин е инкассовые поручения налогового органа на сумму более 9 000 000 рублей.

B период с 12.07.2022 по 25.11.2022 для обеспечения исполнения вышеуказанных (неисполненных) решений по ст. 46 НК РФ, вынесены и направлены в банки решения о приостановлении операций по счетам по ст. 76 НК РФ, расходные операций по всем счетам приостановлены (Приложение: Журнал решений по ст. 76 НК РФ). В соответствии со ст. 47 НК РФ в отношении ООО «ТРЕСТ-2» налоговым органом вынесены и направлены в ОСП Новгородского, Батецкого и Крестецкого районов и Межрайонный отдел судебных приставов по исполнению судебных особых исполнительных производств УФССП России по Новгородской области постановления о взыскании налогов, пени, штрафов за счёт имущества должника на общую сумму 47 468 456,04 руб., в том числе по налогу 45 052 180,26 руб.:

- от 28.07.2022 № 3145 на сумму 3 248 637,92 руб., в том числе налог 2 144 315 рублей; - от 23.08.2022 № 3400 на сумму 44 202 591,85 руб., в том числе налог 42 907 865,26 рублей;

- от 15.09.2022 № 3535 на сумму 17 226,27 рублей (штраф). По состоянию на 03.08.2023 остаток по постановлениям составил 34 700 490,31 руб., по налогу - 34 133 608,57 рублей.

В связи с имеющейся задолженностью по решениям о взыскании за счет денежных средств по ст. 46 НК РФ и недостаточностью (отсутствием) денежных средств на счетах, а также при наличии достаточных оснований полагать, что указанное лицо предпримет меры, чтобы скрыться либо скрыть свое имущество, в отношении ООО «ТРЕСТ-2» применены обеспечительные меры в виде наложения ареста на имущество налогоплательщика в рамках ст. 77 НК РФ: вынесено и действует 7 постановлений о наложении ареста на общую сумму 70 969 483,41 руб., в том числе по налогу на сумму 66 214 536,87 рублей. По состоянию на 03.08.2023 остаток по постановлениям составляет 68 830 401,46 руб., в том числе по налогу - 63 247 555,33 рублей.

Управлением в ходе анализа документов, находящихся в распоряжении налогового органа, выявлены признаки, свидетельствующие о сокрытии контролирующими лицами ООО «ТРЕСТ-2» денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам в особо крупном размере.

Управлением, с целью проведения контрольных мероприятий, направлены запросы в банки о предоставлении выписок по счетам Общества и его контрагентов.

В ходе анализа банковских выписок за период с 01.01.2022 по 06.04.2023 по расчетным счетам контрагентов Общества, а именно Общества с ограниченной ответственностью «ЭКОСТРОЙПРОЕКТ» ИНН 

<

***>, Публичного акционерного общества «АКРОН» ИНН 

<

***>, Фонда развития научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника Валдай» ИНН 

<

***> обнаружены факты перевода денежных расчетов за ООО "ТРЕСТ-2" на общую сумму 844 714 086, 58 рублей.

С расчетного счета ПАО «АКРОН» ИНН 

<

***> № 11.05.2022 осуществлен перевод на сумму 10 262 469,24 руб. в ООО «КРОНА-А» ИНН 

<

***> с назначением платежа «Опл. по сч.№4039, сч.ф. 4039 от 29.04.22 Дог. 1/2021 от 29.09.2021 за вып. работы. По письму № 778 от посч. «Трест-2» (ИНН 

<

***>) вып. работы по с № 4011 от 29.04.2022 за ООО 29.04.2022. В т.ч. НДС 1710411,54.

Из вышеизложенного следует, что ООО «ТРЕСТ-2» в обход своих расчетных счетов осуществляло финансово-хозяйственную деятельность через расчетные счета ООО «ЭКОСТРОЙПРОЕКТ», ПАО «АКРОН», Фонда развития и инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника - Валдай», при этом Обществом не предпринимались меры по погашению имеющейся недоимки и текущих платежей по налогам и сборам.

Согласно примечанию к ст. 170.2 УК РФ, особо крупным размером является стоимость, ущерб или задолженность в сумме более 9 000 000 рублей.

В соответствии со ст. 855 ГК РФ, при недостаточности денежных средств на расчётных счетах ООО «ТРЕСТ-2» в период с 11.04.2022 по настоящее время, для оплаты инкассовых поручений налогового органа, расчёты с контрагентами за поставку товаров (выполнение работ, оказание услуг), должны производиться после полного удовлетворения требований по уплате налогов, сборов и взносов в бюджеты бюджетной системы РФ.

Таким образом, Управление ФНС России по Новгородской области полагает, что ФИО3, сокрыты денежные средства в размере 75 198 336,33 руб., за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере, что привело к образованию задолженности по обязательным налоговым платежам в бюджет Российской Федерации. Данная сумма необходима для государства, для дальнейшего решения экономических, пополнения баланса бюджета политических и социальных задач региона. (т. 1 л.д. 22-29, 30).

Согласно справке № 9/70 об исследовании документов в отношении ООО «Трест-2» от 04.09.2023 согласно Выписке из ЕГРЮЛ ООО «Трест-2» зарегистрировано 29.12.1995. Основной вид деятельности ООО «Трест-2» - строительство жилых и нежилых зданий, Генеральный директор: ФИО3, - с 14.03.2022. (на основании Приказа № 170 л/с от 14.03.2022); с 03.04.2023 генеральный директор по совместительству (основание Приказ № 6 пр от 03.04.2023). В период с 01.04.2022 по 01.06.2022 Общество имело недоимку по налогам, страховым износам, в том числе в размере свыше 2 250 000,00 руб.: на 01.04.2022 в сумме 38 205 015,37 руб.; на 01.05.2022 в сумме 31 978 431,05 руб.; на 01.06.2022 в сумме 60 940 727,49 руб. Налоговый орган уведомлял ООО «Трест-2» о наличии недоимки по налогам путем направления в адрес организации требований об уплате налогов и страховых взносов, а также принимал меры по принудительному взысканию недоимки. В период с 11.04.2022 по 31.05.2022 налоговый орган вынес в отношении ООО «Трест-2» решения о взыскании задолженности по налогам, сборам, страховым взносам за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, и направил на расчетные счета ООО «Трест-2» № в ПАО «Сбербанк России», № в ПАО «Промсвязьбанк» поручения на списание и перечисление денежных средств в бюджетную систему РФ для погашения задолженности по налогам, сборам, страховым взносам на общую сумму 40 426 986,40 руб. Поручения на сумму 29 743 641,66 руб. были исполнены, на сумму 2 259 663,65 руб. отозваны. В период с 12.04.2022 по 31.05.2022 на расчетных счетах ООО «Трест-2» № в ПАО «Сбербанк России», № В ПАО «Промсвязьбанке» имелись неисполненные поручения налогового органа на списание и перечисление денежных средств в бюджетную систему РФ для погашения задолженности по налогам, с страховым износам размере свыше 2 250 000,00 руб., в том числе:

по состоянию на 12.04.2022 на сумму 27 433 943,97 руб.;

по состоянию на 31.05.2022 на сумму 29 940 916,05 руб, а также приостановлены операции по всем счетам в банках.

06.04.2022 ООО «Трест-2» (Преемник), в лице генерального директора ФИО3, по Дополнительному соглашению № 4 (о передаче договора) приняло от ООО «Спецмонтаж» (Подрядчик) права и обязанности по Договору подряда № 1/2021 от 29.09.2021, заключенному с ПАО «Акрон» (Заказчик).

По условиям Договора, оплата работ, с учетом гарантийного удержания 5 % от стоимости выполненных работ, осуществляется Заказчиком ежемесячно.

Согласно Акту о приемке выполненных работ (Форма № КС-2) № от ДД.ММ.ГГГГ, Справке о стоимости выполненных работ и затрат (Форма № КС-3) № от ДД.ММ.ГГГГ, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «Трест-2» выполнило для ПАО «Акрон» работы общей стоимостью 10 802 599,20 руб. в т.ч. НДС на объекте «Строительство установки гранулирования карбамида №» (Монтаж металлоконструкций).

Генеральный директор ООО «Трест-2» ФИО3 направил в адрес ПАО «Акроп» Распорядительное письмо (исх. № 778 от 29.04.2022) с просьбой перевести оплату в сумме 10262 469.24 руб. на расчетный счет ООО «Крона-А» ИНН 

<

***> (по счету № 4011 от 29.04.2022).

При этом, в счете № 4011 от 29.04.2022, представленном ПАО «Акрон», стоимость работ, выполненных ООО «Крона-А» для ООО «Трест-2» в апреле 2022 г. составляет 10 262 469,24 руб. в т.ч. НДС 1 710 411,54 руб., а в счете № 4011 от 29.04.2022, представленном ООО «Трест-2» - 5 000 256,00 руб. в т.ч. НДС 833 376,00 руб.

В результате изложенного за период с 12.04.2022 по 31.05.2022 на счета ООО «Трест-2» не поступили денежные средства на сумму 10 262 469,24 руб. (т. 1 л.д. 38-59).

Согласно договору подряда № 1/2021 от 29.09.2021, заключенному между ПАО «Акрон» (Заказчик) и ООО «Спецмонтаж» (Подрядчик), в лице генерального директора ТНМ ПАО «Акрон» поручает ООО «Спецмонтаж» выполнить комплекс работ на объекте «Строительство установки гранулирования карбамида № 2» (Монтаж металлоконструкций) и обеспечить ввод объекта в эксплуатацию (пункт 2.1). Подрядчик обязуется выполнить работы на объекте собственными и/или привлеченными силами и средствами (пункт 2.2). Ориентировочная стоимость работ по Договору составляет 114 580 564,80 руб. Строительная техника и расходные материалы, материалы и оборудование для выполнения работ обеспечиваются Подрядчиком, что входит в стоимость работ по договору. Окончательная стоимость работ определяется по фактически выполненным объемам работ на основании подписанных Сторонами актов о приемке выполненных работ (Форма № КС-2) и Справок о стоимости выполненных работ и затрат (Форма № КС-3), (пункт 3). Подрядчик обязуется выполнить предусмотренные Договором работы в сроки, указанные в Графике производства работ (Приложение № 1 к Договору). Датой выполнения соответствующих объемов работ по Договору за каждый месяц считается дата подписания двустороннего Акта о приемке выполненных работ (Форма № КС-2), Справки о стоимости выполненных работ и затрат (Форма № КС-3). Датой окончания всех работ считается дата подписания Акта сдачи-приемки Работ (пункт 4). Оплата работ, с учетом гарантийного удержания 5 % от стоимости выполненных работ, осуществляется Заказчиком ежемесячно в течение 30 рабочих дней с даты выполнения последнего из условий:

- подписания Акта о приемке выполненных работ (Форма № КС-2);

- подписания Справки о стоимости выполненных работ и затрат (Форма № КС-3);

- получения Заказчиком оригинала счета Подрядчика на оплату соответствующей суммы платежа.

- Возврат Подрядчику гарантийного удержания (окончательный расчет) осуществляется в течение 20 рабочих дней с даты выполнения всех нижеуказанных условий:

- подписания Акта сдачи-приемки выполненных работ (Приложение № 3 к Договору);

- получения Заказчиком от Подрядчика комплекта Исполнительной документации по объекту по акту приема-передачи, подписанного Заказчиком;

- получения Заказчиком оригинала счета Подрядчика на оплату соответствующей суммы платежа.

Подрядчик обязан в срок не более 5 календарных дней с даты подписания соответствующего Акта о приемке выполненных работ (Форма № КС-2) и Справки о стоимости выполненных работ и затрат (Форма № КС-3) предоставить Заказчику оригинал счета-фактуры.

Датой осуществления платежа считается дата списания соответствующих сумм денежных средств с расчетного счета Заказчика (пункт 5). (т. 2 л.д. 6-43).

Согласно дополнительному соглашению № 4 от 06.04.2022 (о передаче договора) к Договору подряда № 1/2021 от 29.09.2021, заключенному между ПАО «Акрон» (Заказчик), ООО «Спецмонтаж» (Подрядчик), в лице генерального директора НАС и ООО «Трест-2» (Преемник), в лице генерального директора ФИО3 Подрядчик с момента заключения Дополнительного соглашения передал Преемнику все права и обязанности Подрядчика по Договору в полном объеме и на тех же условиях, которые существуют на дату подписания Соглашения (передача Договора), а Преемник принял на себя все права и обязанности Подрядчика в полном объеме. Дополнительное соглашение вступает в силу с даты его подписания и действует в течение срока действия Договора. В Соглашении указаны следующие реквизиты ООО «Трест-2»: расчетный счет № в Новгородском отделении № 8629 ПАО «Сбербанк». (т. 2 л.д. 44-45).

Согласно справке о стоимости выполненных работ и затрат (Форма № КС-3) № 12 от 29.04.2022 стоимость работ по Акту № 12 от 29.04.2022 составляет 10 802 599,20 руб., в т.ч. НДС 1 800 433,20 руб. (т. 2 л.д. 46).

Согласно акту о приемке выполненных работ (Форма № КС-2) № 12 от 29.04.2022 (отчетный период с 01.04.2022 по 30.04.2022) ООО «Трест-2» выполнило для ПАО «Акрон» работы общей стоимостью 10 802 599,20 руб. с НДС на объекте «Строительство установки гранулирования карбамида № 2» (Монтаж металлоконструкций), в том числе:

- изготовление металлоконструкций

- монтаж металлоконструкций

- антикоррозионная защита металлоконструкций

- монтаж сварного решетчатого настила

- монтаж профлиста Н44-1000-0,8

- изготовление сварных балок (т. 2 л.д. 47-50).

Согласно счет-фактуре № 4039 от 29.04.2022 ООО «Трест-2» согласно Договору № 1/2021 от 29.09.2021 реализовало в адрес ПАО «Акрон» работы по строительству установки гранулирования карбамида № 2» (Монтаж металлоконструкций) стоимостью 10 802 599,20 руб., в том числе НДС 1 800 433,20 руб. (т. 2 л.д. 51).

Согласно договору субподряда № 2 от 06.04.2022, заключенному между ООО «Крона-А» и ООО «Трест-2», между юридическими лицами заключен договор на выполнение работ, по частичному строительству гранулирования карбамида № 2 на территории ПАО «Акрон». (т. 2 л.д. 58-90).

Согласно договору № НТШ-14012020 от 14 января 2020 г. между юридическими лицами АНО «Новгородская техническая школа» и ООО «Терст-2 заключен договор на выполнение строительно-монтажных работ по объекту капитального строительства «Новгородская техническая школа с благоустройством прилегающей рекреационной территории»». (т. 3 л.д. 4-96).

Из протокола выемки от 21.12.2023 следует, что в Фонде развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная электроника – Валдай» ИНН 

<

***>, изъяты договора на выполнение строительно-монтажных работ № НТШ 14012020 с ООО «Трест-2», оригиналы писем из ООО «Трест-2» об оплате счетов за ООО «ТРЕСТ-2», платежные документы по расчетам, осуществляемым по указанию ООО «ТРЕСТ-2».(т. 4 л.д. 41-46).

Из показаний свидетеля ЛЗА., данных им в ходе судебного разбирательства и в ходе предварительного следствия, следует, что он является генеральным директором Фонда развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная Электроника — Валдай», который ранее назывался АНО «НТШ», 14.01.2019 заключён договор подряда, предметом которого являлось строительство Новгородской технической школы, в том числе благоустройство территории, строительство необходимой инфраструктуры, расположенной по адресу: 

<

...>. В адрес Фонда развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная Электроника — Валдай» от генерального директора ООО «Трест-2» ФИО3 на электронный почтовый ящик Фонда (anontsh@yandex.ru, fond-info@novtechschool.ru) поступали распорядительные письма на перечисление денежных средств третьим лицам за ООО «Трест-2», то есть Фондом, согласно распорядительным письмам, производилась оплата за ООО «Трест-2», подписанным генеральным директором ООО «Трест-2» ФИО3, в адрес поставщиков строительных материалов, поставщиков услуг, а также субподрядных предприятий. Данные распорядительные письма приходили с электронного почтового ящика ООО «Трест-2» pto@trest-2.ru. Расчёты путём направления распорядительных писем ООО «Трест-2» в Фонд на перечисление денежных средств третьим лицам за ООО «Трест-2» начались в октябре 2021 года ещё в период управления ЛАС. Руководство ООО «Трест-2» просило производить оплату сначала на вновь открытый счёт в ПАО «Промсвязьбанк» в связи с тем, что на иных счетах предприятия были выставлены инкассовые поручения налогового органа. Затем на вновь открытый расчётный счёт ПАО «Промсвязьбанк» также были выставлены инкассовые поручения налогового органа, в связи с чем начались расчёты путём направления распорядительных писем о перечислении денежных средств третьим лицам за ООО «Трест-2». Руководство ООО «Трест-2» обещало погасить задолженность перед бюджетной системой Российской Федерации, а также иными контрагентами для ведения нормальной финансово-хозяйственной деятельности. После назначения на должность генерального директора ООО «Трест-2» ФИО3 он также говорил, что погасит задолженность по налогам, перед контрагентами и продолжит нормальное осуществление финансово-хозяйственной деятельности. Однако задолженность по налогам и сборам возрастала. В период управления ООО «Трест-2» ФИО3 расчёты с контрагентами производились также путём направления ООО «Трест-2» распорядительных писем о переводе денежных средств третьим лицам за ООО «Трест-2», поскольку на счетах предприятия имелись инкассовые поручения налогового органа. В целом, Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная Электроника — Валдай» оплачивал финансово-хозяйственную деятельность ООО «Трест-2» по распорядительным письмам, в том числе оплату услуг связи, оплату страховки на автотранспорт, оплату нефтепродуктов, электроэнергии и прочих расходов, необходимых для ведения деятельности ООО «Трест-2». Кроме того, Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная Электроника — Валдай» также осуществлял выплату заработной платы сотрудникам ООО «Трест-2» ввиду того, что на счета ООО «Трест-2» были выставлены инкассовые поручения налогового органа, а движение по иным счетам было приостановлено. С 01.11.2022 между Фондом развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная Электроника — Валдай», ООО «Трест-2» и ООО «Электропроф» было заключено соглашение о замене стороны обязательств по договору подряда от 14.01.2019, предметом которого является строительство Новгородской технической школы. Данное соглашение было заключено ввиду того, что генеральным директором ООО «Трест-2» ФИО3 не было представлено в адрес Фонда развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная Электроника — Валдай» какого-либо плана по погашению задолженности по налогам и перед контрагентами. В связи с тем, что Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная Электроника — Валдай» не устраивало оплачивать всю текущую деятельность ООО «Трест-2», договор подряда, заключённый между АНО «НТШ» и ООО «Трест-2», был расторгнут. Объекты, которые строятся реализуются за счет внебюджетных средств, - это целевые средства благотворительных фондов, инвестор дал их типовой договор на выполнение всех монтажных работ, там в числе стандартных методов оплаты было когда подрядчик сдает акт выполненных работ и деньги перечисляются ему на счет и также была предусмотрена оплата по распределительным письмам, так как была положительная практика, поскольку заказчик понимал, что все средства, которые зарабатывал подрядчик, идут на завершение строительства этого объекта. За период с марта по декабрь 2022 поступило несколько распорядительных писем от общества Трест-2, проект этих писем готовил подрядчик, что он выполнил работы на определенную сумму и просил эту сумму направить в определенные им места. Направлял эти письма Трест-2 электронной почтой с подписью и в бумажном варианте, было понятно, что эти письма поступали именно от Трест- 2, поскольку они поступали с той почты, которая была установлена в договоре, это один из официальных каналов связи, на эту же почту он направлял и свои документы. Оплата подрядчикам по эти распорядительным письмам производилась в основном своевременно, но бывали и задержки, иногда приходилось запрашивать у инвестора эти средства, на это уходило определенное время. После проведения всех проверок о проведенных работах он подписывал документы к оплате.

Свидетель ПСЛ показала, что работала в ООО «Трест-2» в должности главного бухгалтера, с подсудимым работала очень много лет, он много объектов возглавлял как руководитель проекта, а в дальнейшем в связи с гибелью руководителя ЛАС ФИО3 стал руководителем ООО «Трест-2». С 2019 года у Трест-2 были задолженности по налогам, с налогового органа приходили какие-либо уведомления в адрес общества, налоговые органы выставляли инкассовые поручения, блокировали счета, все счета были заблокированы, работать предприятие не могло. Вместе с тем, у Трест-2 были такие договора, что нельзя было прерывать этот цикл и поэтому, когда блокировали один счет, открывали другие счета, но в конечном итоге заблокировали все что можно, и предприятие бы остановилось, работать возможности не было. Поступлений денежных средств не было, а инкассовые выставлялись налоговой, но при заключении договора с НТШ была предусмотрена оплата по письмам. Выписывали счета, счета руководитель передавали ей на оплату, но эти счета она в первую очередь отправляла в УКС Новгорода и параллельно по электронной почте они отправляли в НТШ, где ФИО5 с главным бухгалтером и УКСом согласовывали эти счета, потому как они контролировали расценки, количество и потом они давали отмашку, они составляли письма, эти письма они направляли по электронной почте в УКС и в НТШ, те давали указание, и таким образом по письмам они начали оплачивать материалы, чтобы не остановить стройку важного объекта. Требования налоговой по поводу налоговой выплаты в Трест-2 поступали на электронный адрес Трест-2, секретарь отдавала ФИО4, а затем ФИО3, и они переправляли в бухгалтерию. Генеральный директор в первую очередь уведомлялся о том, что уведомления приходят и затем уже пересылал в бухгалтерию. Указание проводить расчеты распорядительными письмами давал руководитель. Так решил ФИО4, бухгалтерия ставила его в известность о последствиях, но он принимал такое решение, когда директором стал ФИО3 продолжил эту практику. Он тоже знал всю эту ситуацию, но от него уже мало что зависело, поскольку в большей части это уже было требование НТШ, потому что они понимали, что иначе будут списания. Письма подписывались директором – сначала ФИО4, а потом ФИО3. От НТШ были устные указания, чтобы не затормозить работу предприятия приходилось идти на уступки в данной ситуации. Все эти расчеты происходили минуя счета Трест-2 потому, что счета были арестованы, заблокированы. Необходимость расчетов в обход счетов была вызвана блокировкой счетов Трест-2. По совместительству она работала в ООО Крона-А. В указанную организацию также направлялись в порядке взаиморасчетов с субподрядной организацией распорядительные письма, потому как счета были заблокированы. Таким образом Трест-2 путем направления распорядительных писем продолжал осуществлять свою деятельность, пытались и зарплату выплачивать людям, и в данной ситуации даже НТШ несколько раз сами через банки работникам Трест-2 по спискам, в счет задолженности перед Трест-2 выплачивали заработную плату. Без применения распорядительных писем Общество не могла продолжить существование. В какой-то момент с налоговой заключили мирное соглашение и выплатили все по графику, где НТШ помогало перечислять налоги по письмам на налоговую инспекцию, а вот следующий договор уже не смогли заключить с рассрочкой платежа налогов. Из-за сложившейся ситуации примерно в 2023 году НТШ с Трест-2 договор расторгли. Помимо направления инкассовых поручений, требований о наличии задолженности, налоговой были применены также аресты техники. НТШ было заинтересовано в расчетах по распорядительным письмам, а не перечислять суммы на расчетный счет Трест-2, поскольку иначе Трест-2 остановил бы стройку, поскольку были инкассовые поручения, счета были все арестованы. НТШ заплатило налоговой, поскольку нужно же было, чтобы предприятие работало, нельзя было всю задолженность за данный этап выполненных работ закрыть в счет уплаты налога, иначе остановилось бы предприятие, была большая численность работников, зарплаты своевременно нужно было платить и строительство нужно было продолжать, поэтому часть шла в уплату налогов, а часть по письмам оплачивалось, чтобы не остановить стройку. ФИО4 погиб 06.03.2022. Трест-2 по распределительным письмам денежные средства перечислялись Акрон, НТШ и Экостройпроект. Расчет распорядительным письмом с Акроном было разовой ситуацией, поскольку Акрон неохотно на это шел. Распоряжение дал руководитель либо ФИО4, если он на тот момент был жив, либо ФИО3. От Треста-2 распределительные письма подписывал только руководитель. По договору НТШ имело возможность направить деньги напрямую на счет Трест-2, но они сами заинтересованы были в том, чтобы строительство не остановилось.

Свидетель КИИ показала, что работает в ГОБУЗ УКС главным бухгалтером, ей известно, что между НТШ и Трест-2 заключен договор, УКС осуществлял ведение строительного контроля и контролировало расходные платежи. На ее электронную почту присылали счета и платежные поручения, она их распечатывала, в части определения объемов работ и потребности, относила специалистам строительного контроля, если они подтверждали материалы или факт выполнения работ осуществлен на основании документов КС-2, КС-3, они говорили, что это соответствует целям стройки, она подготавливала распорядительные письма, в которых было указано каждое отдельное поручение на основании какого счета и за что, затем НТШ перечисляло деньги на Трест-2 поставщикам, подрядчикам, исполнителям работ. Эти документы присылали ей из Треста-2, она взаимодействовала с работником бухгалтерии, письма направляли в НТШ, что бы они осуществили платежи, писали, что в рамках договора на проведение контроля подтверждается необходимость оплаты каких-то счетов, номера поручений, Трест-2 прислал поручения, к ним прикладывались документы, она собирала, складывала, а также прописывала за что и куда они платят. Документы от Трест-2 получали с электронной почты.

Свидетель ЛТВ показала, что работает в ООО «Крона А», ранее работала в Трест-2, ей известно о наличии договора Трест-2 с НТШ, в договоре практически изначально предусмотрено условие об оплате распорядительными письмами, это было обусловлено необходимостью, что счета треста были закрыты. Порядок оплаты счетов был следующим: составляли письма и реестры, в которых указывали необходимые нужды, налоги, и каждый раз эту сумму обрубали, сначала этот реестр и письма мы направляли на УСК и там уже принималось решение, относится это к стройке НТШ, или нет, что-то согласовывали, что-то отвергали нам. Расчеты были не напрямую с на счета Треста-2, поскольку НТШ требовалось строительство, а счета Трест-2 были закрыты налоговой, то есть пошли денежные средства списались бы налоговой, а не были направлены в хозяйственную деятельность, Трест-2 был заинтересован в сотрудничестве с НТШ, численность работников в ФИО6 была около 400-500 человек, требовалось оплачивать им заработную плату. При этом сумма задолженности по налогам исчислялась в миллионах и она росла, ФИО3 знал об этой задолженности.

Согласно протоколу выемки в «ЭКОСТРОЙПРОЕКТ», 19, изъяты договор купли-продажи № КП/1707 от 17.06.2022 между ООО «Экостройпроект», выступающим в роли «Покупателя» в лице генерального директора ПАС и ООО «Трест-2», выступающего в роли «Продавца» в лице генерального директора ФИО3,, распорядительное письмо на перечисление денежных средств третьим лицам № 1080 от 17.06.2022, направленное ООО «Трест-2» в адрес ООО «Экостройпроект» о перечислении денежных средств ООО «Новбат» за запчасти по договору № 69-НБ от 21.04.2020, платежное поручение № 296 от 30.06.2022, согласно которому ООО «Экостройпроект» перечислило в адрес ООО «Новбат» денежные средства в сумме 488 805,00 руб. с назначением платежа «оплата за запчасти за ООО «Трест-2» по дог. № 69-НБ от 21.04.20 в счет расчетов по дог. купли-продажи № КП/1707 от 17.06.2022 по письму № 1080 от 17.06.22». (т. 4 л.д. 55-58, 59-60).

Согласно протоколу выемки от 19.01.2024 в ПАО «Акрон» изъяты распорядительное письмо на перечисление денежных средств третьим лицам, платежное поручение № 354 от 06.05.2022, счет на оплату № 4039 от 29.04.2022, договор подряда № 1/2021 от 29.09.2021, дополнительное соглашение № 4 к договору подряда № 1/2021 от 29.09.2021, справка о стоимости выполненных работ и затрат № 12 от 29.04.2022, акт о приемки выполненных работ № 12 от 01.04.2022, счет-фактура № 4030 от 29.04.2022, акт сверки взаимных расчетов (т. 4 л.д. 76-79, 80-81).

Свидетель АВМ показал, что осуществляет трудовую деятельность в ПАО «Акрон» в должности руководителя управления по капитальному строительству ПАО «Акрон». ООО «Трест-2» выполняло работы для ПАО «Акрон» по строительству установки гранулирования карбамида №2 (монтаж металлоконструкций) согласно договору №1/2021 от 29.09.2021. Согласно документам, находящихся у ПАО «Акрон», 29.05.2021 между ПАО «Акрон» и ООО «Спецмонтаж» заключен договор подряда №1/2021, предметом которого является монтаж металлоконструкций. 06.04.2022 между ПАО «Акрон», ООО «Спецмонтаж», ООО «Трест-2» заключено дополнительное соглашение №4 (о передаче договора) к договору подряда №1/2021 от 29.09.2021, согласно которому ООО «Трест-2» наделяется правами и обязанностями согласно договору подряда №1/2021 от 29.09.2021. ООО «Трест-2» выставлял в адрес ПАО «Акрон» счет на оплату №4039 от 29.04.2022 за выполненные работы по строительству установки гранулирования карбамида №2 (монтаж металлоконструкций) согласно договору №1/2021 от 29.09.2021 и согласно акту выполненных работ (КС-2). Счет на оплату поступал в качестве приложения к распорядительному письму на перечисление денежных средств третьим лицам. На распорядительном письме содержалась виза Свидетель №2 «Согласовано», датированная 05.05.2022, которая заверена его подписью. После визирования распорядительного письма на перечисление денежных средств третьим лицам, он получил распорядительное письмо и счета на оплату, через секретаря. После получения данных документов, он передал их в сметно-договорной отдел. Сметно-договорной отдел формирует пакет документов, который необходим для производства оплаты. После формирования документов, необходимых для оплаты, сметно-договорной отдел направляет их в финансовое управление. Финансовое управление формирует платежное поручение и производит оплату. Согласно платежному поручению №364, ПАО «Акрон» оплатило в адрес ООО «Крона-А» денежные средства в сумме 10 262 469,24 руб. за ООО «Трест-2» по распорядительному письму на перечисление денежных средств третьим лицам за выполненные работы. ООО «Трест-2» опасалось, что в случае поступления денежных средств на расчетный счет ООО «Трест-2» денежные средства спишутся в счет погашения задолженности по налогам, ареста счетов, в связи с чем вероятно ООО «Трест-2» направляло распорядительное письмо на перечисление денежных средств третьим лицам. Кроме того, ООО «Трест-2» после вышеуказанных обстоятельств обращалось в ПАО «Акрон» с распорядительным письмом на перечисление денежных средств третьим лицам. Письмо на перечисление денежных средств третьим лицам адресовалось АВМ, однако АВМ просьба ООО «Трест-2» на оплату по распорядительному письму на перечисление денежных средств третьим лицам была отклонена, и оплата произведена на расчетный счет ООО «Трест-2». ООО «Крона-А» является предприятием, входящим в ООО «Трест-2». ООО «Крона-А» не выполняло работ на территории ПАО «Акрон» по отдельному договору. ООО «Спецмонтаж» также является организацией, входящей в группу компаний ООО «Трест-2».

Свидетель ПНА показала, что осуществляет трудовую деятельность в ПАО «Акрон» в должности главного бухгалтера. ООО «Трест-2» заключало договора с ПАО «Акрон» и осуществляло строительство установки гранулирования карбамида №2 (монтаж металлоконструкций). ООО «Трест-2» выполнило работы для ПАО «Акрон», после чего подписан акт выполненных работ. Согласно имеющихся документов у ПАО «Акрон», а именно счета на оплату №4039 от 29.04.2022, ООО «Трест-2» в адрес ПАО «Акрон» выставило счет на оплату за выполненные работы, а именно, строительство установки гранулирования карбамида №2 (монтаж металлоконструкций) на сумму 10 802 599,20 руб. Кроме того, договором предусмотрено удержание 5%, сумма которого составила 540 129,96руб. Итого сумма, выставленная в счете на оплату №4039 от 29.04.2022 составила 10 262 469,24руб. Согласно имеющимся документам бухгалтерского учета ПАО «Акрон», а именно сведений кредиторской задолженности по состоянию на 01.05.2022, ПАО «Акрон» имело кредиторскую задолженность перед ООО «Трест-2» в сумме 10 802 599,20 руб. Кроме того, в ПАО «Акрон» от ООО «Трест-2» поступило распорядительное письмо на перечисление денежных средств третьим лицам, согласно которому ООО «Трест-2» просит ПАО «Акрон» перевести платеж за ООО «Трест-2» для ООО «Крона-А» в размере 10 262 469,24 руб. на основании счета №4011 от 29.04.2022 к договору №1/2021 от 29.09.2021. Данное распорядительное письмо на перечисление денежных средств третьим лицам адресовано ФИО7. Ей на обозрение представлена копия распорядительного письма на перечисление денежных средств третьим лицам с исходящим номером 778, датированного 29.04.2022. На предъявленном ей письме имеется виза ФИО7 «Согласовано», датированная 05.05.2022, которая заверила письмо. Согласно платежного поручения №364, 11.05.2022 ПАО «Акрон» произвело оплату на расчетный счет ООО «Крона-А» с назначением платежа «Оплата по счету №4039 счет-фактура 4039 от 29.04.2022, договор 1/2021 от 29.09.2021 за выполненные работы. По письму №778 от 29.04.2022 за ООО «Трест-2» ИНН 

<

***> выполненные работы по счету №4011 от 29.04.2022 в т.ч. НДС 1 710 411,54». Согласно имеющихся документов бухгалтерского учета ПАО «Акрон», а именно сведений о кредиторской задолженности по состоянию на 01.06.2022 ПАО «Акрон» оплатило задолженность имеющуюся перед ООО «Трест-2» по состоянию на 01.05.2022. В случае непоступления от ООО «Трест-2» распорядительного письма на перечисление денежных средств третьим лицам, имеющего исходящий номер, датированного 29.04.2022, ПАО «Акрон» перевело бы оплату согласно выставленного счета на расчетный счет ООО «Трест-2» своевременно и в полном объеме. ПАО «Акрон» редко производит оплату по распорядительным письмам на перечисление денежных средств третьим лицам. Кроме того, в распоряжении ПАО «Акрон» не имеет счета на оплату №4011 от 29.04.2022, выставленному ООО «Крона-А» в адрес ООО «Трест-2» на сумму 5 000 000,00 руб. В распоряжении ПАО «Акрон» имеется счет на оплату №4011, датированный 29.04.2022, выставленный ООО «Крона-А» в адрес ООО «Трест-2» на сумму 10 262 469,24 руб., согласно которому произведена оплата в ООО «Крона-А» за ООО «Трест-2» по распорядительному письму.

Из протокола осмотра предметов и документов следует наличие записи: Сумма прописью – десять миллионов двести шестьдесят две тысячи четыреста шестьдесят девять рублей 24 копейки ИНН 

<

***> КПП 532101001 – ПАО «Акрон» - плательщик Сумма – 10262469-24, Сч. № АО ЮНИКРЕДИТ БАНК, г. Москва – банк плательщика БИК – 044525545 Сч. № НОВГОРОДСКОЕ ОТДЕЛЕНИЕ № 8629 ПАО СБЕРБАНК, г. Великий Новгород – банк получателя БИК – 044959698 Сч. № ИНН 

<

***> – ООО «КРОНА-А» - получатель Сч. № Опл. по сч. № 4039, сч. ф. 4039 от 29.04.22 Дог. 1/2021 от 29.09.2021 за вып. работы. По письму №778 от 29.04.2022 за ООО "Трест-2" ИНН 

<

***> вып. работы по сч. №4011 от 29.04.22. В т.ч. НДС 1710411,54.

«Счет на оплату № 4039 от 29 апреля 2022 г.», согласно которому поставщик (исполнитель) – ООО «Трест-2», ИНН 

<

***>, КПП 531001001, 173018, Новгородская обл., Новгородский р-н, промышленный район Лужский тер., Промышленный пер., здание 10, офис 3, тел.: 

<

***>, покупатель (заказчик) – ПАО «Акрон», ИНН 

<

***>, КПП 532101001, 173012, Новгородская обл., Великий Новгород, тел.: 

<

***>, факс 

<

***>, произвели расчеты за строительство установки гранулирования карбамида №2 (монтаж металлоконструкций) согласно договору № 1/2021 от 29.09.2021 за апрель 2022 г. на сумму 10 802 599,20 рублей. Внизу документа имеется оттиск круглой печати «Трест-2», а также подписи от имени руководителя ФИО3 и бухгалтера ПСЛ

Счет-фактура № 4039 от 29 апреля 2022 г. содержит сведения - продавец: ООО «Трест-2», документ об отгрузке: № п/п 1 №12 от 29.04.2022 г., покупатель: ПАО «Акрон», внизу документа имеется подпись от имени руководителя ФИО3 и главного бухгалтера ПСЛ

«Распорядительное письмо на перечисление денежных средств третьим лицам» от ООО «Трест-2» Вице-Президенту по капитальному строительству, развитию производства и техническому перевооружению г-ну АВМ от 29 апреля 2022 года, имеет следующее содержание: «Просим Вас провести платеж за ООО «Трест-2» ИНН 

<

***> для ООО "Крона-А" ИНН 

<

***>/КПП 531001001 в размере 10 262 469,24 (Десять миллионов двести шестьдесят две тысячи четыреста шестьдесят девять ) рублей 24 копейки, в том числе НДС 20% - 1 710 411,54 на основании счета №4011 от 29.04.2022 г. к договору № 1/2021 от 29.09.2021 г. При перечислении денежных средств просим указать в назначении платежа: Оплата за ООО «Трест-2» ИНН 

<

***> на основании счета №4011 от 29.04.2022г за выполненные виды работ. Сумма: 10 262 469,24 руб. В т.ч. НДС (20%) 1 710 411,54 руб. Внизу документа имеется оттиск круглой печати «Трест-2», а также подпись от имени руководителя ФИО3

«Справка о стоимости выполненных работ и затрат» от 29.04.2022 г., имеет следующее содержание: Инвестор: ПАО «Акрон», Заказчик: ПАО «Акрон», Подрядчик: ООО "Трест-2", стройка: ПАО «Акрон», объект: Строительство установки гранулирования карбамида №2 (Монтаж металлоконструкций), итого: 9 002 166,00, сумма НДС: 1 800 433,20, всего с учетом НДС: 10 802 599,20, внизу документа имеется оттиск круглой печати «Трест-2» и подпись от имени руководителя ФИО3, а также оттиск круглой печати ПАО «Акрон» и подпись от имени Свидетель №2.

«Акт о приемке выполненных работ» на апрель 2022 года, имеет следующее содержание: Инвестор: ПАО «Акрон», Заказчик: ПАО «Акрон», Подрядчик: ООО "Трест-2", стройка: ПАО «Акрон», объект: Строительство установки гранулирования карбамида №2 (Монтаж металлоконструкций),мметная (договорная) стоимость в соответствии с договором подряда (субподряда): 123 135 983,54 руб., выполнено на 01.04.2022 года: 74 516 040,00 руб.

«Дополнительное соглашение №4 (о передаче договора) к договору подряда № 1/2021 от 29 сентября 2021 г.» от 06.04.2022 г., заключенный между ПАО «Акрон» (ОГРН 

<

***>), г. Великий Новгород, Российская Федерация, именуемое в договоре «ЗАКАЗЧИК», в лице Вице-Президента по капитальному строительству, развитию производства и техническому перевооружению МАВ, действующего на основании Доверенности № 72-A от 23.12.2021г., с одной стороны, ООО «Спецмонтаж» (ОГРН 

<

***>), г. Великий. Новгород, Российская Федерация, именуемое в договоре «ПОДРЯДЧИК», в лице Генерального директора НАС, действующей на основании Устава, со второй стороны, и ООО «Трест-2» (ОГРН 

<

***>), г. Великий Новгород, Российская Федерация, именуемое в договоре «ПРЕЕМНИК», в лице Генерального директора ФИО3, действующей на основании Устава, с третьей стороны, заключили между собой Дополнительное соглашение № 4 к договору подряда № 1/2021 от 29 сентября 2021 года.

«Договор подряда № 1/2021» от 29.09.2021, заключенный между ПАО «Акрон» (ОГРН 

<

***>), г. Великий Новгород, Российская Федерация, именуемое в договоре «ЗАКАЗЧИК», в лице Вице-Президента по капитальному строительству, развитию производства и техническому перевооружению МАВ, действующего на основании Доверенности № 124-A от 30.12.2020 г., с одной стороны, и ООО «Спецмонтаж» (ОГРН 

<

***>), г. Великий. Новгород, Российская Федерация, именуемое в договоре «ПОДРЯДЧИК», в лице Генерального директора НАС, действующей на основании Устава, с другой стороны, содержит следующую информацию: Стоимость Работ по Договору (общая сумма Договора), определяется Расчетом стоимости Работ, приведенным в Приложении № 2 к Договору, составленным на основании совокупности сумм единичных коммерческих расценок, и составляет 114 580 564,80 рубля (Сто четырнадцать миллионов пятьсот восемьдесят тысяч пятьсот шестьдесят четыре рубля 80 копеек), в том числе НДС (20%) в сумме 19 096 760,80 рублей (Девятнадцать миллионов девяносто шесть тысяч семьсот шестьдесят рублей 80 копеек).

«Платежное поручение №296», документ от 30.06.2022, на сумму четыреста восемьдесят тысяч восемьсот пять рублей. Плательщик – ООО «Экостройпроект», получатель – ООО «Новбат».

«Распорядительное письмо на перечисление денежных средств третьим лицам» от ООО «Трест-2» генеральному директору ООО «Экостройпроект» от 17 июня 2022 года, на сумму 488 805,00 рублей.

«Договор купли-продажи № КП/1707» (копия), заключенный между ООО «Экостройпроект» и ООО «Трест-2» от 17 июня 2022 года, на покупку экскаватора на сумму 488 805,00 рублей.

Бумажный лист белого цвета формата А4 содержит машинописный текст черного цвета с наименованием «Приложение №1 к договору купли-продажи № КП/1707 от 17.06.2022 г.», заключенное между ООО «Экостройпроект» и ООО «Трест-2» от 17 июня 2022 года, на покупку экскаватора на сумму 488 805,00 рублей.

«Приложение №1 к договору купли-продажи № КП/1707 от 17.06.2022 г.» (копия), заключенное между ООО «Экостройпроект» и ООО «Трест-2» от 17 июня 2022 года, на покупку экскаватора на сумму 488 805,00 рублей.

«Акт приема-передачи» (копия), заключенный между ООО «Экостройпроект» (покупатель) и ООО «Трест-2» (продавец) от 17 июня 2022 года, на покупку экскаватора.

«Товарная накладная» (копия) от 17 июня 2022 года, на покупку экскаватора на сумму 488 805,00 рублей. Плательщик и грузополучатель - ООО «Экостройпроект», поставщик - ООО «Трест-2».

«Счет-фактура № 6026» (копия) от 17 июня 2022 года, на покупку экскаватора на сумму 488 805,00 рублей. Покупатель и грузополучатель - ООО «Экостройпроект», продавец - ООО «Трест-2».

«Договор купли-продажи № КП/1707» (копия), заключенный между ООО «Экостройпроект» и ООО «Трест-2» от 17 июня 2022 года, на покупку экскаватора на сумму 488 805,00 рублей.

«Распорядительное письмо на перечисление денежных средств третьим лицам» (фотография, распечатанная на листе формата А4) от ООО «Трест-2» генеральному директору ООО «Экостройпроект» от 17 июня 2022 года, на сумму 488 805,00 рублей.

«Акт приема-передачи» (копия, не заверенная), заключенный между ООО «Экостройпроект» (покупатель) и ООО «Трест-2» (продавец) от 17 июня 2022 года, на покупку экскаватора.

«Платежное поручение №255» (копия), документ от 18.06.2022, на сумму четыреста восемьдесят тысяч восемьсот пять рублей. Плательщик – ООО «Экостройпроект», получатель – ООО «Трест-2».

«Договор купли-продажи транспортного средства» (копия, не заверенная), заключенный между ООО «Экостройпроект» (покупатель) и ООО «Трест-2» (продавец) от 30 июня 2022 года, на покупку грузового самосвала на сумму 488 805,00 рублей.

«Акт приема-передачи Транспортного средства», заключенный между ООО «Экостройпроект» (покупатель) и ООО «Трест-2» (продавец) от 30 июня 2022 года, на покупку грузового самосвала.

«Договор купли-продажи № КП/1706», заключенный между ООО «Экостройпроект» (покупатель) и ООО «Трест-2» (продавец) от 17 июня 2022 года, на покупку грузового автомобиля на сумму 350 000,00 рублей.

«Приложение №1 к договору купли-продажи № КП/1706 от 17.06.2022 г.», заключенное между ООО «Экостройпроект» и ООО «Трест-2» от 17 июня 2022 года, на покупку грузового автомобиля на сумму 350 000,00 рублей.

«Акт приема-передачи», заключенный между ООО «Экостройпроект» (покупатель) и ООО «Трест-2» (продавец) от 17 июня 2022 года, на покупку грузового автомобиля.

«Распорядительное письмо на перечисление денежных средств третьим лицам» от ООО «Трест-2» генеральному директору ООО «Экостройпроект» от 17 июня 2022 года, на сумму 350 000,00 рублей. Вышеуказанный документ представлен в двух экземплярах.

«Товарная накладная» от 17 июня 2022 года, на покупку экскаватора на сумму 488 805,00 рублей. Плательщик и грузополучатель - ООО «Экостройпроект», поставщик - ООО «Трест-2».

«Счет-фактура № 6026» от 17 июня 2022 года, на покупку экскаватора на сумму 488 805,00 рублей. Покупатель и грузополучатель - ООО «Экостройпроект», продавец - ООО «Трест-2».

«Товарная накладная» (копия, не заверенная) от 17 июня 2022 года, на покупку автосамосвала на сумму 350 000,00 рублей. Плательщик и грузополучатель - ООО «Экостройпроект», поставщик - ООО «Трест-2».

«Счет-фактура № 6027» (копия, не заверенная) от 17 июня 2022 года, на покупку автосамосвала на сумму 350 000,00 рублей. Покупатель и грузополучатель - ООО «Экостройпроект», продавец - ООО «Трест-2».

«Товарная накладная» от 17 июня 2022 года, на покупку автосамосвала на сумму 350 000,00 рублей. Плательщик и грузополучатель - ООО «Экостройпроект», поставщик - ООО «Трест-2».

«Счет-фактура № 6027» от 17 июня 2022 года, на покупку автосамосвала на сумму 350 000,00 рублей. Покупатель и грузополучатель - ООО «Экостройпроект», продавец - ООО «Трест-2».

«Акт о приеме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений)», заключенный между ООО «Экостройпроект» (получатель) и ООО «Трест-2» (организация-сдатчик) от 17 июня 2022 года, на покупку автосамосвала на сумму 350 000,00 рублей.

«Акт сверки взаимных расчетов за период: 1 полугодие 2022 г. между ООО «Трест» и ООО «Экостройпроект»» (копия), на покупку/продажу автосамосвала на сумму 350 000,00 рублей и экскаватора на сумму 488 805,00 рублей.

«Платежное поручение №277» (копия), документ от 29.06.2022, на сумму триста пятьдесят тысяч рублей. Плательщик – ООО «Экостройпроект», получатель – ООО «Трест-2».

«Договор № НТШ-14012020 от 14 января 2020 г. на выполнение строительно-монтажных работ по объекту капитального строительства «Новгородская техническая школа с благоустройством прилегающей рекреационной территории»» от 14 января 2020 года, заключенный между АНО «Новгородская техническая школа» и ООО «Терст-2».

Сшитые между собой листы бумаги формата А4 белого цвета с наименованием «Фонд «Интеллектуальная электроника – Валдай». Банк р/с 40№. Апрель 2022 год», содержащий документацию банковских операций и по оплате счетов.

Сшитые между собой листы бумаги формата А4 белого цвета с наименованием «Фонд «Интеллектуальная электроника – Валдай». Банк р/с 40№. Май 2022 год», содержащий документацию банковских операций и по оплате счетов.

Сшитые между собой листы бумаги формата А4 белого цвета с наименованием «Фонд «Интеллектуальная электроника – Валдай». Банк р/с 40№. 06.04.2022 – 01.06.2022 г.», содержащий документацию банковских операций и по оплате счетов. «Фонд «Интеллектуальная электроника – Валдай». Банк р/с 40№. 01.01.2022 – 31.03.2022 г.», содержащий документацию банковских операций и по оплате счетов.

Сшитые между собой листы бумаги формата А4 белого цвета с наименованием «Фонд «Интеллектуальная электроника – Валдай». Банк р/с 40№. Июнь – июль 2022 года», содержащий документацию банковских операций и по оплате счетов.

Сшитые между собой листы бумаги формата А4 белого цвета с наименованием «Фонд «Интеллектуальная электроника – Валдай». Банк р/с 40№. Март 2022 год», содержащий документацию банковских операций и по оплате счетов.

Сшитые между собой листы бумаги формата А4 белого цвета с наименованием «Фонд «Интеллектуальная электроника – Валдай». Банк р/с 40№. 06.06.2022 – 23.07.2022 г.», содержащий документацию банковских операций и по оплате счетов.

Сшитые между собой листы бумаги формата А4 белого цвета с наименованием «Фонд «Интеллектуальная электроника – Валдай». Банк р/с 40№. 03.08.2022 – 12.12.2022 г.», содержащий документацию банковских операций и по оплате счетов.

Сшитые между собой листы бумаги формата А4 белого цвета с наименованием «Фонд «Интеллектуальная электроника – Валдай». Банк р/с 40№. Август 2022 год», содержащий документацию банковских операций и по оплате счетов.

Сшитые между собой листы бумаги формата А4 белого цвета с наименованием «Фонд «Интеллектуальная электроника – Валдай». Банк р/с 40№. Октябрь 2022 год», содержащий документацию банковских операций и по оплате счетов.

Сшитые между собой листы бумаги формата А4 белого цвета с наименованием «Фонд «Интеллектуальная электроника – Валдай». Банк р/с 40№. Сентябрь 2022 год», содержащий документацию банковских операций и по оплате счетов.

На CD-R диск № 361 ДСП имеется следующая информация: ООО «Трест-2» имело следующую недоимку (задолженность) по налогам, сборам и страховым взносам: по состоянию на 01.04.2022 в сумме 38 205 015,37 руб.; по состоянию на 01.05.2022 в сумме 31 978 431,05 руб.; по состоянию на 01.06.2022 в сумме 60 940 727,49 руб.

УФНС России по Новгородской области направлены следующие требования об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов (для организаций, индивидуальных предпринимателей): № 7776 от 04.02.2022 на сумму 15 801 954,25 рублей со сроком уплаты до 28.02.2022; № 7858 от 04.02.2022 на сумму 5 250 475,93 рублей со сроком уплаты до 28.02.2022; № 12931 от 01.03.2022 на сумму 10 566 179,10 рублей со сроком уплаты до 22.03.2022; № 13474 от 02.03.2022 на сумму 2 247 268,22 рублей со сроком уплаты до 23.03.2022; № 14967 от 15.03.2022 на сумму 41 542,58 рублей со сроком уплаты до 12.04.2022; № 18184 от 05.04.2022 на сумму 7 312 308,46 рублей со сроком уплаты до 25.04.2022, а всего на общую сумму 41 219 728,54 рублей.

УФНС России по Новгородской области вынесены следующие решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка, иного лица) в банках, а также электронных денежных средств: № 3022 от 04.03.2022 на сумму 21 052 430,18 рублей; № 4486 от 31.03.2022 на сумму 2 247 268,22 рублей; № 4710 от 11.04.2022 на сумму 10 462 304,09 рублей; № 4903 от 20.04.2022 на сумму 41 542,58 рублей; № 5600 от 04.05.2022 на сумму 7 286 039,94 рублей, а всего на общую сумму 41 089 585,01 рублей.

УФНС России по Новгородской области направлены поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации (инкассовые поручения) к расчетному счету ООО «Трест-2» №, открытому 30.05.2017 в Публичном акционерном обществе «Сбербанк России», Новгородское отделение № 8629: № 16706 от 04.03.2022 на сумму 3 648 944,71 рублей, № 16707 от 04.03.2022 на сумму 424 061,65 рублей, № 16708 от 04.03.2022, № 16709 от 04.03.2022, № 16710 от 04.03.2022, № 16711 от 04.03.2022, № 16712 от 04.03.2022, № 16713 от 04.03.2022, № 16714 от 04.03.2022, № 16715 от 04.03.2022, № 16716 от 04.03.2022, № 16717 от 04.03.2022, № 16718 от 04.03.2022 (по решению № 3022 от 04.03.2022), № 27347 от 31.03.2022, № 27348 от 31.03.2022, № 27349 от 31.03.2022, № 27350 от 31.03.2022, № 27351 от 31.03.2022, № 27352 от 31.03.2022, № 27353 от 31.03.2022, № 27354 от 31.03.2022, № 27355 от 31.03.2022, № 27356 от 31.03.2022, № 27357 от 31.03.2022, № 27358 от 31.03.2022, № 27359 от 31.03.2022, № 27360 от 31.03.2022, № 27361 от 31.03.2022, № 27362 от 31.03.2022, № 27363 от 31.03.2022, № 27364 от 31.03.2022, № 27365 от 31.03.2022, № 27366 от 31.03.2022, № 27367 от 31.03.2022, № 27368 от 31.03.2022, № 27369 от 31.03.2022, № 27370 от 31.03.2022, № 27371 от 31.03.2022, № 27372 от 31.03.2022, № 27373 от 31.03.2022 (по решению № 4486 от 31.03.2022), № 33064 от 04.05.2022, № 33065 от 04.05.2022, № 33066 от 04.05.2022, № 33067 от 04.05.2022, № 33068 от 04.05.2022, № 33069 от 04.05.2022 (по решению № 5600 от 04.05.2022); к расчетному счету ООО «Трест-2» № 40702810206000008757, открытому 17.09.2014 в Публичном акционерном обществе «Промсвязьбанк», Санкт-Петербургский: № 29166 от 11.04.2022, № 29167 от 11.04.2022, № 29168 от 11.04.2022, № 29169 от 11.04.2022, № 29170 от 11.04.2022, № 29171 от 11.04.2022, № 29172 от 11.04.2022, № 29173 от 11.04.2022, № 29174 от 11.04.2022, № 29175 от 11.04.2022, № 29176 от 11.04.2022, № 29177 от 11.04.2022, № 29178 от 11.04.2022, № 29179 от 11.04.2022, № 29180 от 11.04.2022, № 29181 от 11.04.2022, № 29182 от 11.04.2022, № 29183 от 11.04.2022, № 29184 от 11.04.2022, № 29185 от 11.04.2022, № 29186 от 11.04.2022, № 29187 от 11.04.2022, № 29188 от 11.04.2022, № 29189 от 11.04.2022, № 29190 от 11.04.2022 (по решению № 4710 от 11.04.2022), № 30208 от 20.04.2022, № 30209 от 20.04.2022, № 30210 от 20.04.2022, № 30211 от 20.04.2022 (по решению № 4903 от 20.04.2022).

УФНС России по Новгородской области вынесены решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств:

- № 5274 от 04.03.2022 по расчетным счетам № и № в ПАО «Промсвязьбанк»,

- № 5275 от 04.03.2022 по расчетному счету № в «Банк ВТБ» ПАО,

- № 5276 от 04.03.2022 по расчетным счетам № и № в «Газпромбанк» (АО),

- № 5277 от 04.03.2022 по расчетным счетам № и № в ПАО «Сбербанк России»,

УФНС России по Новгородской области вынесено постановление о наложении ареста на имущество налогоплательщика (плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) и постановление о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет имущества налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка):

- № 39 от 18.04.2022 года на сумму не более 8 460 437,74 руб., санкционированное Прокуратурой Новгородской области 21.04.2022, на основании которого наложен частичный арест на имущество ООО «Трест-2» 22.04.2022 на общую сумму 8 460 437,74 руб., а именно:

- самоходное транспортное средство на пневматическом и гусеничном ходу HYUNDAI ROBEX290LC-7А, государственный регистрационный знак 

<

***> стоимостью 4 600 000, руб.,

- самоходное транспортное средство на пневматическом и гусеничном ходу XCMG ZL50G, государственный регистрационный знак 

<

***> стоимостью 3 860 437,74 руб.

ПАО «Акрон» 11.05.2022 перечислило денежные средства, причитающиеся ООО «Трест-2», на расчетный счет ООО «Крона-А» (ИНН, ОГРН, юридический адрес:) в сумме 10 262 469,24 рублей.

На CD-R диск с надписью 693-ДСП содержится информация в отношении ООО «Трест-2» о задолженности перед бюджетом по налогам и сборам на первое число каждого месяца, за указанный период, сведения о выставленных требованиях об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов; копии решений о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка, иного лица) в банках, а также электронных денежных средств; копии поручений на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации; журнал инкассовых поручений; журнал исполнения инкассовых поручений; копии решений о приостановлении операций по счетам налогоплательшика (плательщика сбора,п плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств; журнал решений о приостановлении операций по счетам; копии решений о взыскании недоимки за счет имущества; 10. копии р и решений об отмене пр не приостановления о и операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств; журнал решений об отмене приостановления операций по счетам.

На DVD-R диске № 281 ДСП. содержится информация в отношении ООО «Трест-2»: Копии выставленных требований об уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов; Копии решений о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет имущества налогоплательщика; Банковские выписки по расчетным с счетам следующих организаций, осуществлявших оплату на счета третьих лиц за ООО "ТРЕСТ - 2": c ограниченной ответственностью "ЭКОСТРОЙПРОЕКТобщество ИНН 

<

***>; публичное акционерное общество "АКРОН" ИНН 

<

***>; инновационного фонд развития научно-технологического центра "ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНАЯ ЭЛЕКТРОНИКА - ВАЛДАЙ" ИНН 

<

***>. - общество с ограниченной ответственностью "КРОНА-А" ИНН 

<

***>.

На CD-R диске без надписи. содержится выписка по счетам №№, 40№, Выписка по счетам №№, 90№, Выписка по счетам №№, 90№. Копии документов, помещенных в очередь не исполненных в срок распоряжений, информация о решениях о приостановлении операций по счетам №№, 40№.

На CD-R диске без надписи содержатся выписки о движении денежных средств по расчетным счетам №№, 40№ за период с 01.03.2022 по 01.04.2023, копии инкассовых поручений, предъявленных 40№, реестры ограничений по счетам №№, 40№.

На CD-R диске без надписи. содержатся выписки по счету № за период с 01.03.2022 г. по 01.04.2023 г., документы, помещенные в картотеку - выписки и реестр по документам, помещенных в очередь неисполненных в срок распоряжений.

На CD-R диске с надписью «78359» содержится выписка по счетам за период с 01.03.2022 по 01.04.2023, сведения, содержащиеся в карточке с образцами подписей о наличии ограничений по счетам за период с 01.03.2022 по 01.04.2023, сведения о движении документов в картотеке отражены в выписке по счету №, №.

На DVD-R диске содержится выписка ПАО «Совкомбанк» по движению денежных средств по депозитному счету № ООО «ТРЕСТ - 2», ИНН 

<

***>, за период с 01.03.2022 по дату закрытия 15.04.2022. (т. 4 л.д. 91-142, 143-151).

Осмотренные документы и предметы признаны вещественными доказательствами (т. 1 л.д. 30, 64, 201, 204, 206, 208, 210, 212, т. 4 л.д. 2, 152-155)

Согласно приказу (распоряжению) о переводе работника на другую работу № 170 л/с от 14.03.2022 ФИО3 переведен на другую работу с 14.03.2022 с должности прораба на должность генерального директора (т. 4 л.д. 157).

Согласно приказу (распоряжению) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) № 132УВ от 31.03.2023 с ФИО3 расторгнут трудовой договор по инициативе работника, п. 3 ч. 1 ст. 77 ТК РФ. (т. 4 л.д. 158).

Согласно приказу (распоряжению) о приеме работника на работу № 6 пр от 03.04.2022 ФИО3 принят на работу в качестве генерального директора по совместительству. (т. 4 л.д. 159).

Согласно приказу (распоряжению) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) № 184УВ от 04.10.2023 с ФИО3 расторгнут трудовой договор по инициативе работника, п. 3 ч. 1 ст. 77 ТК Р(т. 4 л.д. 160).

Согласно должностной инструкции генерального директора ООО «Трест-2», Генеральный директор обязан контролировать и обеспечивать соблюдения законности в деятельности организации, своевременной уплаты установленных налогов и сборов (п. 3.8); имеет право на издание приказов (распоряжений) по всем направлениям деятельности организации (п. 3.9); представлять интересы организации во взаимоотношениях с гражданами, юридическими лицами, органами государственной власти и управления (п. 4.3); без оформления доверенности действовать от имени организации (п. 4.4); распоряжаться финансовыми средствами и имуществом организации с соблюдением требований, определенных законодательством, уставом организации, иными нормативными правовыми актами (п. 4.5); открывать в банковских учреждениях расчетные и другие финансовые счета (п. 4.6); выдавать доверенности на совершение гражданско-правовых сделок, представительство и пр (п. 4.7); генеральный директор несет персональную ответственность за последствия принятого им необоснованного решения, повлекшего за собой нарушение сохранности имущества, неправомерное его использование или иной ущерб организации (п. 5.3). (т. 4 л.д. 165-169).

Согласно заключению о проведенном специальном исследовании № 4 от 01.02.2024 в период времени с 01.04.2022 по 01.06.2022 Общество имело недоимку по налогам, страховым взносам, в размере свыше 2 250 000,00 руб., кроме того, с 12.04.2022 по 31.05.2022 на расчетных счетах ООО «Трест-2» имелись неисполненные поручения налогового органа на списание и перечисление денежных средств в бюджетную систему РФ для погашения задолженности по налогам, страховым взносам в размере свыше 2 250 000,00 руб., в том числе:

- по состоянию на 12.04.2022 на сумму 27 433 943,97 руб.;

- по состоянию на 31.05.2022 на сумму 29 940 916,05 руб. а также приостановлены операции по всем счетам в банках.

В период времени с 12.04.2022 по 31.05.2022, когда размер недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, а также неисполненных инкассовых поручений на расчетных счетах ООО «Трест-2» превышал 2 250 000,00 руб., налоговым органом применялись меры принудительного взыскания в виде наложения ареста на имущество организации на сумму 8 460 437,74 руб.

Сумма денежных средств, которая не поступила на расчетные счета ООО «Трест-2» в период, в который размер недоимки по налогам, сборам страховым взносам, а также неисполненных инкассовых поручений на расчетных счетах ООО «Трест-2» превышает 2 250 000,00 руб. составляет 208 280 987,48 руб. (т. 4 л.д. 196-239).

Согласно Уставу ООО «Трест 2» в соответствии с п. 8.1 единоличным исполнительным органом Общества является генеральный директор.

Согласно п.п. 8.2-8.4 Устава генеральный директор:

- без доверенности действует от имени Общества, представляет его интересы и совершает сделки;

- выдает доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия;

- издает приказы о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания;

- осуществляет иные полномочия, не отнесенные Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» или настоящим Уставом к компетенции Общего собрания или на участников Общества;

В соответствии с п. 8.3 Устава единоличный исполнительный орган Общества, а равно управляющий при осуществлении ими прав и исполнении обязанностей должны действовать в интересах Общества добросовестно и разумно. (т. 5 л.д. 34-46).

Согласно выписке операций по лицевому счету № ООО «Крона-А» с лицевого счета ООО «Крона-А» осуществлены платежи с назначением платежа «Оплата за ООО «Трест-2» на общую сумму 10 262 469,24 рублей (т. 5 л.д. 47-81).

Свидетель ПНА. показала, что осуществляет трудовую деятельность в ПАО «Акрон» в должности главного бухгалтера. Между ПАО «Акрон» и ООО «Трест-2» был заключён договор на строительство объектов на территории ПАО «Акрон». Согласно имеющимся у ПАО «Акрон» документам, ООО «Трест-2» осуществляло строительство установки гранулирования карбамида №2 (монтаж металлоконструкций). ООО «Трест-2» выполнило работы для ПАО «Акрон», после чего был подписан акт выполненных работ. Согласно счёту на оплату №4039 от 29.04.2022, ООО «Трест-2» выставило ПАО «Акрон» счёт на оплату за выполненные работы, а именно строительство установки гранулирования карбамида №2 (монтаж металлоконструкций), на сумму 10 802 599,20 руб. Кроме того, договором предусмотрено удержание 5%, сумма которого составила 540 129,96 руб. Итого сумма, выставленная в счёте на оплату №4039 от 29.04.2022, составила 10 262 469,24 руб. Согласно имеющимся документам бухгалтерского учёта ПАО «Акрон», а именно сведениям о кредиторской задолженности по состоянию на 01.05.2022, ПАО «Акрон» имело кредиторскую задолженность перед ООО «Трест-2» в сумме 10 802 599,20 руб. В ПАО «Акрон» от ООО «Трест-2» поступило распорядительное письмо на перечисление денежных средств третьим лицам, согласно которому ООО «Трест-2» просит ПАО «Акрон» перевести платёж за ООО «Трест-2» для ООО «Крона-А» в размере 10 262 469,24 руб. на основании счёта №4011 от 29.04.2022 к договору №1/2021 от 29.09.2021. Данное распорядительное письмо на перечисление денежных средств третьим лицам было адресовано Вице-президенту по капитальному строительству, развитию производства и техническому перевооружению ПАО «Акрон» АВМ. Ей на обозрение была представлена копия распорядительного письма на перечисление денежных средств третьим лицам с исходящим номером 778, датированного 29.04.2022. На предъявленном письме имеется виза АВМ «Согласовано», датированная 05.05.2022, которая заверила письмо. Согласно платёжному поручению №364 от 11.05.2022, ПАО «Акрон» произвело оплату на расчётный счёт ООО «Крона-А» с назначением платежа: «Оплата по счёту №4039, счёт-фактура №4039 от 29.04.2022, договор №1/2021 от 29.09.2021 за выполненные работы. По письму №778 от 29.04.2022 за ООО «Трест-2» ИНН 

<

***>, выполненные работы по счёту №4011 от 29.04.2022, в т.ч. НДС 1 710 411,54 руб.». Согласно имеющимся документам бухгалтерского учёта ПАО «Акрон», а именно сведениям о кредиторской задолженности по состоянию на 01.06.2022, ПАО «Акрон» оплатило задолженность, имевшуюся перед ООО «Трест-2» по состоянию на 01.05.2022. В случае непоступления от ООО «Трест-2» распорядительного письма на перечисление денежных средств третьим лицам, датированного 29.04.2022, ПАО «Акрон» перевело бы оплату согласно выставленного счёта на расчётный счёт ООО «Трест-2» своевременно и в полном объёме. Она отмечает, что ПАО «Акрон» крайне редко производит оплату по распорядительным письмам на перечисление денежных средств третьим лицам. Кроме того, в распоряжении ПАО «Акрон» отсутствует счёт на оплату №4011 от 29.04.2022, выставленный ООО «Крона-А» в адрес ООО «Трест-2» на сумму 5 000 000 руб. В распоряжении ПАО «Акрон» имеется счёт на оплату №4011 от 29.04.2022, выставленный ООО «Крона-А» в адрес ООО «Трест-2» на сумму 10 262 469,24 руб., согласно которому и была произведена оплата в ООО «Крона-А» за ООО «Трест-2» по распорядительному письму. Об оплате по распорядительному письму, скорее всего договаривался директор ООО «Трест-2» ФИО3 либо с МАВ., либо с КЭН

Из показаний ГЕП данных ею в ходе судебного разбирательства и в ходе предварительно следствия следует, что она являлась главным бухгалтером АНО «НТШ», с 06.08.2021 до 2023 года она являлась главным бухгалтером Фонда развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная Электроника — Валдай», а с 2023 года является финансовым директором указанной организации, между ООО «Трест-2» и АНО «НТШ» 14.01.2019 заключён договор подряда, предметом которого являлось строительство Новгородской технической школы, в том числе благоустройство территории, строительство необходимой инфраструктуры, расположенной по адресу: 

<

...>. В адрес Фонда развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная Электроника — Валдай» от генерального директора ООО «Трест-2» ФИО3 на электронный почтовый ящик Фонда (anontsh@yandex.ru, fond-info@novtechschool.ru) поступали распорядительные письма на перечисление денежных средств третьим лицам за ООО «Трест-2». Фонд, согласно распорядительным письмам, производил оплату за ООО «Трест-2», подписанным генеральным директором ООО «Трест-2» ФИО3, в адрес поставщиков строительных материалов, поставщиков услуг, а также субподрядных предприятий. Данные распорядительные письма поступали с электронного почтового ящика ООО «Трест-2» pto@trest-2.ru. Расчёты путём направления распорядительных писем ООО «Трест-2» в Фонд на перечисление денежных средств третьим лицам за ООО «Трест-2» начались в октябре 2021 года. Эти расчёты начались ещё в период управления ЛАС. Пунктом 6.8 договора было предусмотрено, что Заказчик, то есть Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная Электроника — Валдай», вправе в счёт выплаты аванса и оплаты выполненных Работ осуществлять платежи в соответствии с распорядительными письмами Подрядчика, составленными по типовой форме, указанной в Приложении № 15 «Распорядительное письмо на перечисление денежных средств третьим лицам (Типовая форма)». Таким образом, возможность оплаты путём направления распорядительных писем была предусмотрена при заключении договора. Заказчику также было удобно использовать оплату распорядительными письмами — это позволяло точно отслеживать, куда расходуются денежные средства, в том числе контролировать, чтобы они расходовались именно на строительство школы, а не на иные нужды. Согласно пункту 7.1.53 договора по запросу Заказчика Подрядчик обязан в течение 5 календарных дней предоставить информацию о задолженностях по договорам с Субподрядчиками. Заказчик вправе потребовать от Подрядчика представление соответствующих распорядительных писем согласно пункту 6.8 договора, а Подрядчик обязан их представить. Таким образом, Школа имела право запросить распорядительное письмо для оплаты работы субподрядчика. Однако Школа ни разу не воспользовалась данной возможностью. Данный порядок оплаты не был связан с налоговой задолженностью. Порядок оплаты через распорядительные письма сложился, так как он был предусмотрен договором, а также потому, что это было удобно для Фонда, поскольку позволяло отслеживать, на что именно направлялись денежные средства. В целом, Фонд развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная Электроника — Валдай» оплачивал финансово-хозяйственную деятельность ООО «Трест-2» по распорядительным письмам, в том числе оплату услуг связи, страховки на автотранспорт, нефтепродуктов, электроэнергии и других расходов, необходимых для ведения деятельности ООО «Трест-2». Поэтому у Фонда была уверенность, что ООО «Трест-2» выполнит работы полностью и в срок. Кроме того, она отмечает, что расторжение договора с ООО «Трест-2» было связано с тем, что ООО «Трест-2» не укладывалось в сроки выполнения работ. С 01.11.2022 между Фондом развития инновационного научно-технологического центра «Интеллектуальная Электроника — Валдай», ООО «Трест-2» и ООО «Электропроф» было заключено соглашение о замене стороны обязательств по договору подряда от 14.01.2019, предметом которого являлось строительство Новгородской технической школы. Данное соглашение было заключено ввиду того, что ООО «Трест-2» не укладывалось в сроки выполнения работ.

Из показаний свидетеля МАВ следует, он осуществляет свою трудовую деятельность в ПАО «Акрон» в должности вице-президента по капитальному строительству, развитию производства и техническому перевооружению ПАО «Акрон». ООО «Трест-2» выполняло работы для ПАО «Акрон» по строительству установки гранулирования карбамида №2 (монтаж металлоконструкций) согласно договору №1/2021 от 29.09.2021. 06.04.2022 между ПАО «Акрон», ООО «Спецмонтаж», ООО «Трест-2» заключено дополнительное соглашение №4 (о передаче договора) к договору подряда №1/2021 от 29.09.2021, согласно которому ООО «Трест-2» наделяется правами и обязанностями согласно договору подряда №1/2021 от 29.09.2021. ООО «Трест-2» выставлял в адрес ПАО «Акрон» счет на оплату № 4039 от 29.04.2022 за выполненные работы по строительству установки гранулирования карбамида № 2 (монтаж металлоконструкций) согласно договору № 1/2021 от 29.09.2021 и согласно акту выполненных работ (КС-2). Счет на оплату поступал в качестве приложения к распорядительному письму на перечисление денежных средств третьим лицам. Распорядительное письмо поступило ему для визирования, он на нём поставил визу «согласовано» и свою подписью, после чего передал указанное распорядительное письмо своему секретарю для его дальнейшей передачи КЭН и в финансово-экономические подразделения ПАО «Акрон» для проведения оплаты. Незадолго до поступления указанного распорядительного письма к нему лично обращался директор ООО «Трест-2» ФИО3 В ходе разговора ФИО3 пояснил, что в настоящее время у ООО «Трест-2» сложилась трудная финансово-экономическая ситуация, связанная с наличием налоговой задолженностью и арестом на счетах, в связи с чем для продолжения работы ООО «Трест-2» необходимо перевести денежные средства на счета ООО «Крона-А», так как они необходимы для оплаты лизингового имущества где-то на севере. Кроме того, также он пояснил, что без совершения данных платежных операций ООО «Трест-2» не сможет продолжить существование и завершить строительство иных объектов, которые также строились на территории ПАО «Акрон». В связи с вышеизложенным, им было принято решение согласовать оплату по распорядительному письму. ПАО «Акрон» крайне редко производит оплату по распорядительному письму. Однако зачастую государственные заказы оплачиваются именно распорядительными письмами, в связи с чем он не увидел в данных действиях что-либо противозаконного. Тем более, что денежные средства должны были быть перечислены на счет ООО «Крона-А», работники которой, со слов ФИО3, в том числе выполняли работы по договору. Согласно платежному поручению №364 ПАО «Акрон» оплатило в адрес ООО «Крона-А» денежные средства в сумме 10 262 469,24 руб. за ООО «Трест-2» по распорядительному письму на перечисление денежных средств третьим лицам за выполненные работы. ООО «Трест-2» после вышеуказанных обстоятельств (то есть после того, как ПАО «Акрон» оплатило ООО «Трест-2» по распорядительному письму) повторно обращалось в ПАО «Акрон» с иным распорядительным письмом на перечисление денежных средств третьим лицам, однако данную просьбу ООО «Трест-2» на оплату по распорядительному письму на перечисление денежных средств третьим лицам я отклонил, так как посчитал, что основания для производства оплаты в этот раз отсутствуют. Оплата произведена на расчетный счет ООО «Трест-2».

Согласно заключению специального исследования от 10.04.2025, в период с 01.03.2022 по 01.01.2023 размер недоимки ООО "Трест-2" по налогам, сборам, страховым взносам превышал 13 500 000, 00 руб. по состоянию на первое число каждого месяца, а именно: ?на 01.03.2022 - 58 965 944, 39 руб.; ??на 01.04.2022 - 38 205 015, 37 руб.; ??на 01.05.2022 - 31 978 431, 05 руб.; ??на 01.06.2022 - 60 940 727, 49 руб.; ??на 01.07.2022 - 55 557 723, 07 руб.; ??на 01.08.2022 - 69 913 558, 06 руб.; ??на 01.09.2022 - 70 790 909, 79 руб.; ??на 01.10.2022 - 76 369 129, 44 руб.; на 01.11.2022 - 77 469 079, 71 руб.; ??на 01.12.2022 - 82 933 841, 19 руб.; ??на 01.01.2023 - 89 818 022, 55 руб.

Сумма неисполненных поручений налогового органа на списание и перечисление налогов и страховых взносов со счетов ООО "Трест-2" в бюджетную систему РФ, предъявленных к счетам налогоплательщика в банках, превышала 13 500 000, 00 руб. в период с 05.05.2022 по 31.12.2022 и составляла: по состоянию на 05.05.2022 - 17 875 898, 74 руб.; по состоянию на 31.12.2022 - 75 471 731, 85 руб.

В период с 05.05.2022 по 31.12.2022, когда сумма неисполненных поручений на списание и перечисление налогов и страховых взносов со счетов ООО "Трест-2" в бюджетную систему РФ, предъявленных к счетам налогоплательщика в банках, превышала 13 500 000, 00 руб., налоговым органом были приняты меры обеспечения исполнения решений о взыскании в виде приостановления операций по всем счетам ООО "Трест-2" в банках.

За период с 14.03.2022 по 31.12.2022 налоговым органом были приняты меры принудительного взыскания с ООО "Трест-2" налогов, сборов, страховых взносов в соответствии со статьей 47 НК РФ путем принятия решений о взыскании за счет имущества и направления соответствующих постановлений судебным приставам-исполнителям на общую сумму 45 052 180, 26 руб.

За период с 14.03.2022 по 31.12.2022 налоговым органом в качестве меры обеспечения исполнения решений о взыскании налогов, сборов, страховых взносов были вынесены постановления о наложении частичного ареста на имущество ООО "Трест-2" в соответствии со статьей 77 НК РФ на общую сумму не более 70 969 483, 41 руб., в том числе налоги (сборы, страховые взносы) - 66 214 536, 87 руб. Согласно соответствующим протоколам об аресте имущества, описи подвергнуто имущество ООО "Трест-2" на общую сумму 70 968 916, 03 руб.

За период с 05.05.2022 по 31.12.2022, когда сумма неисполненных поручений налогового органа на списание и перечисление налогов и страховых взносов со счетов ООО "Трест-2" в бюджетную систему РФ, предъявленных к счетам налогоплательщика в банках, превышала 13 500 000, 00 руб., на счета ООО "Трест-2" в результате расчетов с контрагентами с использованием счетов третьих лиц не поступили денежные средства на сумму 700 494 100, 03 руб.

Сумма денежных средств, не поступившая на счета ООО "Трест-2" в результате расчетов с использованием счетов третьих лиц в период с 05.05.2022 по 31.12.2022, превысила сумму неисполненных поручений налогового органа на списание и перечисление налогов и страховых взносов со счетов ООО "Трест-2" в бюджетную систему РФ 20.05.2022, при этом:

- в период с 05.05.2022 по 18.05.2022 по состоянию на каждый день общие суммы денежных средств, не поступившие на счета ООО "Трест-2", составляли от 0, 00 руб. до 14 879 985, 72 руб. и не превышали общую сумму по неисполненным поручениям, составлявшую 17 875 898, 74 руб.;

- 19.05.2022 общая сумма денежных средств, не поступившая на счета ООО "Трест-2", составляла 14 879 985, 72 руб. и не превышала общую сумму по неисполненным поручениям, составлявшую 17 875 898, 74 руб.;

- 20.05.2022 общая сумма денежных средств, не поступившая на счета ООО "Трест-2",, составила 21 095 266, 14 руб. и превысила общую сумму по неисполненным поручениям, составлявшую 17 875 898, 74 руб.;

- в период с 21.05.2022 по 31.12.2022 общие суммы денежных средств, не поступившие на счета ООО "Трест-2", превышали общие суммы по неисполненным поручениям. (т. 6 л.д. 45-119).

Согласно протоколу рабочего совещания от 24.03.2021 руководители ООО «Электропроф» РЛА и ООО «Трест-2» ЛАС. приняли решение о расчетах распорядительными письмами (т. 8 л.д. 64-65).

Согласно электронным письмам Фонд «Интеллектуальная электроника – Валдай» в 2022 году регулярно предлагал ООО «Крона А», ООО «Трест-2» расчеты распорядительными письмами (т. 8 л.д. 67-72).

Из бухгалтерских балансов, оборотов по счету, платежных поручений, распорядительных писем, и иных хозяйственно-финансовых документов, представленных подсудимым и его защитником следует, что ООО «Трест-2» в 2022 году вело хозяйственную деятельность.

Совокупность исследованных доказательств подтверждает причастность и виновность ФИО3 в сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в особо крупном размере.

Из материалов УФНС России по Новгородской области и заключений специалистов следует, что у ООО «Трест-2» сформировалась задолженность по налогам, сборам, страховым взносам на сумму, превышающую 75 471 731, 85 рублей. В целях принудительного взыскания задолженности по налогам УФНС России по Новгородской области направлены поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации (инкассовые поручения).

ФИО3 являлся руководителем ООО «Трест-2». Из показаний свидетелей ЗРВ., ЛТВ следует, что он достоверно знал об указанной задолженности и предпринимал действенные меры к сокрытию подлежащих принудительному взысканию денежных средств.

Из показаний свидетеля МАВ. следует, что к нему лично обратился директор ООО «Трест-2» ФИО3, пояснил, что в настоящее время у ООО «Трест-2» сложилась трудная финансово-экономическая ситуация, связанная с наличием налоговой задолженностью и арестом на счетах, в связи с чем для продолжения работы ООО «Трест-2» необходимо перевести денежные средства на счета ООО «Крона-А», так как они необходимы для оплаты лизингового имущества где-то на севере. Кроме того, также он пояснил, что без совершения данных платежных операций ООО «Трест-2» не сможет продолжить существование и завершить строительство иных объектов.

Из показаний свидетеля ПСЛ следует, что ФИО3 знал обо всех требованиях налоговой, инкассовых поручениях на всех счетах, в целях сохранения работоспособности организации было принято решение вести расчеты вне указанных счетов, чтобы налоговая не могла списать задолженность, то есть путем направления распорядительных писем контаргентам и переводам денежных средств на счета ООО «Крона-А». Все распорядительные письма готовились по указанию ФИО3 и подписывались им.

Из показаний свидетелей ЛЗА., КИИ ГЕН следует, что распорядительные письма от ООО «Трест-2» поступали именно с электронного почтового ящика ООО «Трест-2», который указанное Общество использовало для деловой переписки, такое взаимодействие осуществлялось на регулярной основе, в том числе по поводу расчетов, что является текущей хозяйственной деятельностью Общества, соответственно факты изготовления, подписания и направления распорядительных писем не могли быть неизвестными руководителю Общества ФИО2 Из показаний свидетеля Свидетель №2 следует, что именно ФИО2 был инициатором расчетов посредством составления и направления распорядительных писем. Показания ФИО2 о том, что он воспринял ранее сложившуюся практику, а также показания свидетелей, что указанные расчеты были взаимовыгодны с НТШ, Фондом «ФИО28 электроника – Валдай» и «Электропроф», ООО «Крона-А» не исключают намеренность действий ФИО2 по недопущению зачисления денежных средств на счета Общества в целях сокрытия их от взыскания налоговыми органами. Исследованные доказательства со всей очевидностью подтверждают, что указанная схема расчетов с контрагентами в обход счетов ООО «Трест-2» использовалась ФИО2 в качестве эффективного механизма сокрытия денежных средств от взыскания налоговых органов.

Суд считает, что достоверно доказано и не отрицается ФИО2 факт подписания им лично распорядительного письма при расчетах с ПАО «Акрон», а также суд считает, что достоверно доказаны факты организации им изготовления и направление всех указанных в обвинительном заключении распорядительных писем с поручением об исполнении обязательств за ООО «Трест-2» на счета третьих лиц, что следует из совокупности всех изложенных выше доказательств.

В этой связи утверждение подсудимого, что в большинстве распорядительных писем (за исключением письма ПАО «Акрон») подпись ему не принадлежит, по мнению суда не освобождает его ответственности за организацию их изготовления и направления контрагентам в целях сокрытия денежных средств от взыскания недоимки.

Особо крупный размер сокрытых денежных средств для целей статьи 199.2 УК РФ определены в примечании к статье 170.2 УК РФ. Состав преступления, предусмотренного статьей 199.2 УК РФ, наличествует, когда размер недоимки по налогам, сборам, страховым взносам равен стоимости сокрытого имущества в крупном размере или превышает ее.

Согласно Примечанию к ст. 170.2 УК РФ особо крупным размером признается задолженность в сумме, тринадцать миллионов пятьсот тысяч рублей.

Исследованные доказательства свидетельствуют о том, что ФИО2 сокрыты от взыскания налоговых органов денежные средства в размере 75 471 731, 85 рублей, что является крупным размером.

Суд квалифицирует действия ФИО2 по ч. 2 ст. 199.2 УК РФ как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в особо крупном размере.

При определении вида и размера наказания суд в соответствии со ст. 6 УК РФ и ч. 3 ст. 60 УК РФ учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, личность подсудимого, обстоятельства, смягчающие наказание, влияние назначенного наказания на исправление ФИО2 и условия жизни его семьи.

Исследованием личности ФИО2 установлено, что он ранее не судим, к административной ответственности не привлекался, на учетах у нарколога и психиатра не состоит, официально трудоустроен, страдает хроническими заболеваниями, характеризуется исключительно положительно, имеет благодарности и поощрения по месту работы и от государственных органов, женат, имеет на иждивении малолетнего ребенка, помогает нетрудоспособным родственникам и членам семьи.

На основании ст. 19 УК РФ подсудимый как вменяемое физическое лицо подлежит уголовной ответственности.

Оценивая характер и степень общественной опасности совершенного ФИО2 преступления, суд отмечает, что он совершил одно оконченное умышленное преступление средней тяжести в сфере экономической деятельности и учитывает конкретные обстоятельства совершенного деяния.

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимому ФИО2, суд признает, в соответствии с п. «г» ч. 1 ст. 61 УК РФ – наличие на иждивении малолетнего ребенка, в соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ, признание ряда фактических обстоятельств инкриминированного деяния, наличие хронических заболеваний и общее состояние здоровья, помощь нетрудоспособным родственникам и членам семьи, его исключительно положительные характеристики, благодарности и поощрения по месту работы и от государственных органов, а также сокращение задолженности перед бюджетом.

Согласно ст. 63 УК РФ, обстоятельств, отягчающих наказание ФИО2, судом не установлено.

Учитывая тяжесть и фактические обстоятельства совершенного преступления, принимая во внимание совокупность смягчающих наказание обстоятельств и отсутствие отягчающих, суд приходит к выводу о необходимости назначения ФИО2 наказания в виде штрафа. Вместе с тем, учитывая фактические обстоятельства и степень общественной опасности деяния, суд не находит оснований для применения в отношении него положений ст. 64 УК РФ, а также положений ч. 6 ст. 15 УК РФ об изменении категории преступлений.

Суд учитывает, что ФИО2 имеет высшее образование, является трудоспособным, обеспечен работой и имеет стабильный доход, в собственности подсудимого имеются транспортные средства. Размер штрафа суд определяет с учетом материального положения подсудимого и его семьи.

Учитывая обстоятельства, смягчающие наказание, суд считает возможным не применять дополнительных видов наказания.

Вещественными доказательствами надлежит распорядиться в соответствии с требованиями ст. 81 УПК РФ. Процессуальных издержек по делу нет. Гражданских исков не заявлено.

Арест, наложенный постановлением Новгородского районного суда Новгородской области от 23.04.2025 на автотранспортные средства – ВАЗ 210740 гос номер 

<

***>, VIN №, среднерыночной стоимостью 91 900 рублей 00 копеек, Skoda Octavia гос номер 

<

***>, VIN №, среднерыночной стоимостью 903 000 рублей 00 копеек, в виде запрета собственнику указанного имущества ФИО3 распоряжаться им, подлежит сохранению с целью обеспечения исполнения приговора в части взыскания штрафа, путем обращения взыскания на указанное имущество в счёт выплаты штрафа.

Руководствуясь ст. 296-303, 304, 307-309 УПК РФ,

п р и г о в о р и л:

Признать ФИО3 виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 199.2 УК РФ, назначить ему наказание за совершение указанного преступления, в виде штрафа в размере 1 000 000 (один миллион) рублей.

Реквизиты для перечисления штрафа:

Наименование получателя платежа: УФК по Новгородской области (Следственное управление следственного комитета Российской Федерации по Новгородской области л/сч 

<

***>), БИК 044959001 отделение Новгород в г. Великий Новгород, р/сч 

<

***>, ИНН 

<

***>, КПП 532101001, ОКТМО 49701000, КБК 4171162101001600140, назначение платежа: уголовное дело № 12302490002000106, (указывается дата судебного решения), ФИО3.

Арест, наложенный постановлением Новгородского районного суда Новгородской области от 23.04.2025 на автотранспортные средства – ВАЗ 210740 гос номер 

<

***>, VIN №, среднерыночной стоимостью 91 900 рублей 00 копеек, Skoda Octavia гос номер № VIN №, среднерыночной стоимостью 903 000 рублей 00 копеек, в виде запрета собственнику указанного имущества ФИО3 распоряжаться им, - сохранить с целью обеспечения исполнения приговора в части взыскания штрафа, обратив взыскание на указанное имущество в счёт погашения выплаты штрафа.

Вещественные доказательства: все диски, а также документы, изъятые в ходе выемок в ПАО «Акрон», в ООО «Экостройпроект», в фонде развития инновационного научно-технического центра «Интеллектуальная электроника - Валдай», хранящиеся при уголовном деле, - хранить при деле в течение всего срока хранения уголовного дела.

Приговор может быть обжалован в Судебную коллегию по уголовным делам Новгородского областного суда через Новгородский районный суд в течение 15 суток со дня его провозглашения.

В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, вправе пригласить защитника для участия в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника, в том числе бесплатно в случаях, предусмотренных УПК РФ, либо отказаться от защитника, о чем должно быть указано в апелляционной жалобе.

Судья Новгородского районного суда

Новгородской области С.Ю. Вихрова