Дело № 5-36/2025

39MS0012-01-2024-005075-52

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

28 февраля 2025 года г. Калининград 

Судья Центрального районного суда г. Калининграда Герасимова Е.В., рассмотрев дело об административном правонарушении, предусмотренном ч. 2 ст. 15.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях, в отношении АО«Инвестплюс» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>), юридический адрес: 236022, Калининградская область, г. Калининград, 

<

 адрес > 

<

 адрес >, ранее к административной ответственности не привлекавшегося, 

У С Т А Н О В И Л:

30 сентября 2024 г. начальником отдела (контроля) за использованием и обращением драгоценных металлов, драгоценных камней № 3 г. Калининград ФИО4 в отношении АО «Инвестплюс» составлен протокол об административном правонарушении, предусмотренном ч. 2 ст. 15.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях №.

Уполномоченным органом было установлено, что в соответствии с распоряжением заместителя руководителя МРУ Пробирной палаты России по СЗФО от 20 августа 2024 г. № КРО-66, при проведении плановой выездной проверки в отношении АО «Инвестплюс» по вопросам соблюдения законодательства РФ о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и организации и осуществлении внутреннего контроля (далее – ПОД/ФТ), за период деятельности с 26 августа 2023 г. по 25 августа 2024 г. установлено следующее.

АО «Инвестплюс» состоит на специальном учете в государственной интегрированной информационной системе в сфере контроля за оборотом драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них на всех этапах этого оборота (далее - ГИИС ДМДК) в Межрегиональном управлении Федеральной пробирной палаты по Северо-Западному федеральному округу как юридическое лицо, осуществляющее операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, по видам деятельности: торговля оптовая ювелирными изделиями, код ОКВЭД – 46.48.2, торговля оптовая ювелирными изделиями в специализированных магазинах, код ОКВЭД – 47.77.2, деятельность по оказанию услуг по скупке у граждан ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней, лома таких изделий, код ОКВЭД – 96.06.1. 

АО «Инвестплюс» в проверяемом периоде осуществляло деятельность по оказанию услуг по скупке у физических лиц ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней, лома таких изделий, а также реализацию скупленных ценностей перерабатывающей организации ООО «РУСЗОЛОТО», состоящей на специальном учете в Межрегионального управлении Пробирной палаты России по Центральному федеральному округу, имеющей лицензию от 9 июня 2023 г. № Л003-00119-77/00656665 «Лицензия на осуществление деятельности по обработке (переработке) лома и отходов драгоценных металлов». 

Таким образом, на АО «Инвестплюс» распространяются требования Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ. 

Проверкой установлено, что Общество в проверенном периоде осуществляло свою деятельность в условиях ненадлежащего осуществления внутреннего контроля. В нарушение требований п/п а) Положения о требованиях к обучению, ФИО1– генеральный директор Общества (вступил в должности с 4 июля 2018 г.), ФИО2, совмещающий должности главного бухгалтера и специального должностного лица Общества (назначен на должность главного бухгалтера 15 октября 2021 г.), не прошли обучение в форме целевого инструктажа в течение года с даты возложения соответствующих должностных обязанностей. В нарушение требований п.п. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ, в проверяемый период Общество не исполнило обязанность по выявлению, документальному фиксированию представлению в уполномоченный орган информации об операциях, подлежащих обязательному контролю по форме ФЭС 1-ФМ не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции: не направлено 4 сообщения по форме ФЭС 1-ФМ, 4 сообщения по форме ФЭС 1-ФМ направлены с недостоверными сведениями. В нарушение требований п.п б) п. 32 постановления Правительства Российской Федерации от 30 июня 2012 №, проверки выполнения мероприятий внутреннего контроля требований Федерального закона РФ от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ и иных нормативных правовых документов в области ПОД/ФТ/ФРОМУ специальным должностным лицом проводились на регулярной основе, однако письменные отчеты по результатам проверок составлены формально, отчеты не содержат сведения о нарушениях законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем, и финансированию терроризма, правил внутреннего контроля и иных организационно-распорядительных документов Общества, принятых в целях организации и осуществления контроля. 

В судебном заседании защитник АО «ИнвестПлюс» ФИО5 пояснила, что Общество не оспаривает вину в инкриминируемом правонарушении. Однако просит участь, что по этому же составу было привлечено должностное лицо – главный бухгалтер ФИО2, который по иному толковал нормы права. Умысла на совершение правонарушения не было. После выявления нарушения ФИО2 был уволен, назначено другое ответственное лицо. 

Представитель МРУ Пробирной палаты России по СЗФО ФИО6 пояснила, что нарушения, выявленные в проверяемом периоде, были устранены. В предыдущие периоды нарушений не было выявлено. Просила учесть, что отчетность составлялась формально. 

Заслушав пояснения, исследовав материалы дела, суд приходит к следующему.

Частью 1 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях установлено, что неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1, 2 - 4 настоящей статьи

В соответствии с частью 2 статьи 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях действия (бездействие), предусмотренные частью 1 настоящей статьи, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, за исключением случаев, предусмотренных частью 1.1 настоящей статьи влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц - от двухсот тысяч до четырехсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.

Согласно статье 4 Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Федеральный закон № 115-ФЗ) к мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, относятся, в том числе, организация и осуществление внутреннего контроля.

В соответствии со статьей 3 Федерального закона № 115-ФЗ организация внутреннего контроля - совокупность принимаемых организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, мер, включающих в себя разработку правил внутреннего контроля и в установленных настоящим Федеральным законом случаях целевых правил внутреннего контроля по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (далее - целевые правила внутреннего контроля), а также назначение специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля и целевых правил внутреннего контроля; осуществление внутреннего контроля - реализация организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля, включающая в себя в том числе выполнение требований законодательства по идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев, по проведению в установленных настоящим Федеральным законом случаях упрощенной идентификации клиентов - физических лиц, установлению информации, указанной в подпункте 1.1 пункта 1 статьи 7 настоящего Федерального закона, по оценке степени (уровня) риска совершения клиентами подозрительных операций и отнесению клиентов к группам риска совершения подозрительных операций, по документальному фиксированию сведений (информации) и их представлению в уполномоченный орган, по хранению документов и информации, по подготовке и обучению кадров, а также в установленных настоящим Федеральным законом случаях целевых правил внутреннего контроля. 

В соответствии со статьей 4 Федерального закона № 115-ФЗ процедуры внутреннего контроля являются обязательными для осуществления организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом. 

Как следует из материалов дела, АО «Инвестплюс» состоит на специальном учете в государственной интегрированной информационной системе в сфере контроля за оборотом драгоценных металлов, драгоценных камней и изделий из них на всех этапах этого оборота (далее - ГИИС ДМДК) в Межрегиональном управлении Федеральной пробирной палате по Северо-Западному федеральному округу как юридическое лицо, осуществляющее операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, по видам деятельности: торговля оптовая ювелирными изделиями, код ОКВЭД – 46.48.2, торговля оптовая ювелирными изделиями в специализированных магазинах, код ОКВЭД – 47.77.2, деятельность по оказанию услуг по скупке у граждан ювелирных и других изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней, лома таких изделий, код ОКВЭД – 96.06.1.

На основании распоряжения заместителя Руководителя Межрегионального управления Федеральной пробирной палаты по Северо-Западному федеральному округу от 20 августа 2024 г. № КРО-66 проведена плановая выездная проверка в отношении АО «Ивнестплюс» (ИНН 

<

***>) за период деятельности с 26 августа 2023 г. по 25 августа 2024 г. 

Из материалов дела следует, что АО «Инвестплюс» 4 июля 2018 г. зарегистрировано в Едином государственном реестре юридическим лиц. Должностными лицами Организации в проверяемом периоде являлись: генеральный директор – ФИО1 (назначен приказом №от 4 июля 2018 г., вступил в должность 4 июля 2018 г., приказ от 4 июля 2018 г. №). Обязанности по ведению бухгалтерского учета возложены на ФИО2, приказ от 15 октября 2021 г. №. 

Актом проверки от 24 сентября 2024 г. установлены нарушения.

Так,в нарушение требований п/п а) Положения о требованиях к обучению, ФИО1– генеральный директор Общества (вступил в должности с 4 июля 2018 г.), ФИО2, совмещающий должности главного бухгалтера и специального должностного лиц Общества (назначен на должность главного бухгалтера 15 октября 2021 г.), не прошли обучение в форме целевого инструктажа в течение ода с даты возложения соответствующих должностных обязанностей.

В нарушение требований п.п. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ, в проверяемый период Общество не исполнило обязанность по выявлению, документальному фиксированию представлению в уполномоченный орган информации об операциях, подлежащих обязательному контролю по форме ФЭС 1-ФМ не позднее трех рабочих дней, следующих за днем совершения операции: не направлено 4 сообщения по форме ФЭС 1-ФМ, 4 сообщения по форме ФЭС 1-ФМ направлены с недостоверными сведениями. 

В нарушение требований п.п б) п. 32 постановления Правительства Российской Федерации от 30 июня 2012 № 667, проверки выполнения мероприятий внутреннего контроля требований Федерального закона РФ от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ и иных нормативных правовых документов в области ПОД/ФТ/ФРОМУ специальным должностным лицом проводились на регулярной основе, однако письменные отчеты по результатам проверок составлены формально, отчеты не содержат сведения о нарушениях законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем, и финансированию терроризма, правил внутреннего контроля и иных организационно-распорядительных документов Общества, принятых в целях организации и осуществления контроля. 

Таким образом, АО «Инвестплюс» не были предприняты действия, направленные на создание в Обществе целостной и функционирующей в полном объеме системы внутреннего контроля и соблюдению законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступных путем, и финансированию терроризма, что привело к неисполнению законодательства в части осуществления внутреннего контроля, повлекшее непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю. 

В соответствии с ч. 1 ст. 2.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое настоящим Кодексом или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность.

Вина АО «Ивестплюс» в совершении вмененного административного правонарушения подтверждается совокупностью представленных в материалы дела доказательств: протоколом об административном правонарушении № от 30 сентября 2024 г., распоряжением о проведении плановой документарной проверки от 20 августа 2024 г. № №, актом проверки МРУ Пробирной палаты России по СЗФО от 24 сентября 2024 г., выпиской из ЕГРЮЛ, картой специального учета юридических лиц и индивидуальный предпринимателей, осуществляющих операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, выписками операций по лицевым счетам, платежными поручениями об оплате, договором с ООО «Русзолото» и иными материалами проверки. 

Указанные доказательства получены с соблюдением требований закона, их допустимость и достоверность сомнений не вызывает, доказательствам по делу дана надлежащая оценка по правилам ст. 26.11 Кодекса РФ об административных правонарушениях. Объективных сведений, опровергающих или ставящих под сомнение данные доказательства, не имеется.

Совокупность установленных фактических и правовых оснований позволяет прийти к выводу о том, что событие административного правонарушения, виновность юридического лица, привлекаемого к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела, установлены и доказаны на основании исследования перечисленных выше и иных представленных в материалы дела доказательств, являющихся достаточными и согласующимися между собой.

Вопреки доводам защитника АО «Инвестплюс» ФИО5, то обстоятельство, что главный бухгалтер АО «Инвестплюс» ФИО2 был привлечен к административной ответственности как должностное лицо, не свидетельствует об отсутствии состава административного правонарушения в действиях Общества. 

Объективных сведений, опровергающих или ставящих под сомнение данные доказательства, не имеется.

Действия АО «Инвестплюс» суд квалифицирует по ч. 2 ст. 15.27 Кодекса РФ об административных правонарушениях.

Сроки давности привлечения к административной ответственности, установленные ст. 4.5 Кодекса РФ об административных правонарушениях, на момент вынесения настоящего постановления не истекли.

Обстоятельствами, смягчающими административную ответственность АО «Инвестплюс» суд признает совершение административного правонарушения впервые. Обстоятельств, отягчающих административную ответственность, не установлено.

В соответствии с ч. 1 ст. 3.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях, административное наказание является установленной государством мерой ответственности за совершение административного правонарушения и применяется в целях предупреждения совершения новых правонарушений, как самим правонарушителем, так и другими лицами.

Согласно части 3 статьи 4.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях при назначении административного наказания юридическому лицу учитываются характер совершенного им административного правонарушения, имущественное и финансовое положение юридического лица, обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность.

Из материалов дела следует, что АО «Инвестплюс» состоит в едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства. 

В соответствии с частью 3.2 статьи 4.1 КоАП РФ при наличии исключительных обстоятельств, связанных с характером совершенного административного правонарушения и его последствиями, имущественным и финансовым положением привлекаемого к административной ответственности юридического лица, судья, орган, должностное лицо, рассматривающие дела об административных правонарушениях либо жалобы, протесты на постановления и (или) решения по делам об административных правонарушениях, могут назначить наказание в виде административного штрафа в размере менее минимального размера административного штрафа, предусмотренного соответствующей статьей или частью статьи раздела II настоящего Кодекса либо соответствующей статьей или частью статьи закона субъекта Российской Федерации об административных правонарушениях, в случае, если минимальный размер административного штрафа для юридических лиц составляет не менее ста тысяч рублей.

Принимая во внимание фактические обстоятельства дела, характер и степень общественной опасности совершенного административного правонарушения, а также то, что АО «Инвестплюс» впервые привлекается к административной ответственности, доказательств обратного в материалы дела не представлено, нарушения, выявленные в проверяемом периоде были устранены, причинение вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, объектам культурного наследия народов РоссийскойФедерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера не установлено, имущественный ущерб отсутствует, считаю необходимым назначить АО «Инвестплюс» наказание с применением положений ч.3.2 ст. 4.1 КоАП РФ в виде штрафа в размере 100 000 рублей, что приведет к достижению целей восстановления справедливости, исправления правонарушителя, направлено на соблюдение баланса публичных и частных интересов в рамках производства по делу об административном правонарушении.

Кроме того, согласно части 1.3-3 статьи 32.2 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях при уплате административного штрафа за административное правонарушение, выявленное в ходе осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля, лицом, привлеченным к административной ответственности за совершение данного административного правонарушения, либо иным физическим или юридическим лицом не позднее двадцати дней со дня вынесения постановления о наложении административного штрафа административный штраф может быть уплачен в размере половины суммы наложенного административного штрафа.

Руководствуясь ст.ст. 29.9 - 29.11 КоАП,

П О С Т А Н О В И Л:

Признать АО «Инвестплюс» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 2. ст. 15.27 КоАП РФ и назначить наказание в виде административного штрафа в размере 

<

 ИЗЪЯТО > руб. 

Штраф подлежит уплате по реквизитам: получатель: УФК по г. Санкт-Петербургу (Межрегиональное управление Федеральной пробирной палаты по Северо-Западному Федеральному округу) ИНН/КПП

<

***>/781201001, код по ОКТМО 40389000; наименование банка: Северо-Западное ГУ Банка России/УФК по г. Санкт-Петербургу г. Санкт-Петербург; номер счета получателя платежа 03100643000000017200, БИК 014030106; кор/счет 40102810945370000005; наименование платежа: административный штраф в федеральный бюджет; КБК 14511601151019002140.

Административный штраф должен быть уплачен лицом, привлеченным к административной ответственности, не позднее шестидесяти дней со дня вступления постановления о наложении административного штрафа в законную силу либо со дня истечения срока отсрочки или срока рассрочки, предусмотренных ст. 31.5 КоАП РФ.

Сведения об уплате штрафа необходимо представить в суд.

Постановление может быть обжаловано в Калининградский областной суд через Центральный районный суд г. Калининграда в течение десяти дней со дня получения его копии.

Судья Е.В.Герасимова