дело 12-535/19

Р Е Ш Е Н И Е

по делу об административном правонарушении

г. Щелково, Московской обл. 13 декабря 2019 года 

Судья Щелковского городского суда Московской области Александров А.П., с участием ФИО1 в открытом судебном заседании, рассмотрев жалобу Генерального директора ООО ЧОП Цитадель-7 ФИО1 на постановление №50501924127269700004 от 18 сентября 2019 года заместителя начальника Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №16 по Московской области в отношении Генерального директора ООО ЧОП Цитадель-7 ФИО1 по ч.6.3 ст.15.25 КоАП РФ, назначено наказание в виде штрафа 4000 рублей,

У С Т А Н О В И Л:

В Щелковский городской суд поступила жалоба Генерального директора ООО ЧОП Цитадель-7 ФИО1 на постановление от 18 сентября 2019 года заместителя начальника Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №16 по Московской области в отношении ООО ЧОП «Цитадель-7» по ч.6.3 ст.15.25 КоАП РФ, назначено наказание в виде штрафа. 

Как следует из текста жалобы ФИО1 предлагает изменить назначенное наказание и снизить размер штрафа, поскольку вменяемое правонарушение связано с нарушением договорных обязательств со стороны Кодест Инжиниринг С.р.л., после получения акта выполненных работ от указанной компании ООО ЧОП «Цитадель-7» сразу передавалась информация с подтверждающими документами - актами в банк. ФИО1 впервые привлекается к административной ответственности по ст.15.25 КоАП РФ. Назначенный штраф, как в отношении ООО ЧОП «Цитадель-7», так и в отношении его директора в общей сумме является значительным. ФИО1 признает себя виновным и раскаивается в содеянном, предлагает признать исключительными указанные доводы, и снизить размер штрафа менее минимального размера. 

ФИО1 доводы жалобы подтверждает полностью, предлагает снизить наказание в виде штрафа.

Опрошенная в качестве свидетеля представитель Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №16 по Московской области ФИО2 предлагает оставить постановление без изменения, сообщила, что допущенное ФИО1 нарушение установлено уполномоченным банком, имелся акт проверки, но это не процессуальный документ, поэтому он не представлен суду. 

Судом исследованы представленные материалы дела в виде уведомления, протокола об административном правонарушении в отношении Генерального директора ООО ЧОП Цитадель-7 ФИО1, постановление от 18.09.2019

Таким образом Генеральному директору ООО ЧОП Цитадель-7 ФИО1 вменяется совершение правонарушения предусмотренного ч.6.3 ст.15.25 КоАП РФ. 

Согласно ст.30.6 КоАП РФ при рассмотрении жалобы судья не связан доводами жалобы и проверяет дело в полном объеме. В силу ст.24.1 КоАП РФ задачами производства по делам об административных правонарушениях являются всестороннее, полное, объективное и своевременное выяснение обстоятельств каждого дела, разрешение его в соответствии с законом. 

По ч. 6.3 ст.15.25 КоАП РФ ответственность наступает в случае нарушения установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации и (или) подтверждающих банковских документов более чем на тридцать дней - влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от двух тысяч пятисот рублей до трех тысяч рублей; на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

При рассмотрении жалобы ФИО1 судья приходит к выводу о наличии существенных процессуальных нарушений, которые не позволяют суду всесторонне, полно и объективно рассмотреть дело, поскольку в представленном суду деле нет материалов, на основании которых сделаны выводы о наличии правонарушения в действиях ФИО1 

Опрошенная в качестве свидетеля ФИО2 при опросе в судебном заседании сообщила о наличии акта проверки, который не является процессуальным документом, и поэтому суду не представлен. Законом возможность замены в деле подлинных процессуальных документов не предусмотрена. Все доказательства добытые в ходе расследования и рассмотрения дела об административном правонарушении должны находиться в материалах дела, и не подлежат изъятию из него. На основании п.4 ч.1 ст.30.7 КоАП РФ, следует отменить постановление от 18 сентября 2019 года заместителя начальника Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №16 по Московской области в отношении Генерального директора ООО ЧОП Цитадель-7 ФИО1 по ч.6.3 ст.15.25 КоАП РФ, поскольку сроки давности установленные ст.4.5 КоАП РФ не истекли, следует возвратить дело на новое рассмотрение должностному лицу Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №16 

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 30.1-30.9 КоАП РФ, 

Р Е Ш И Л:

Постановление №50501924127269700004 от 18 сентября 2019 года заместителя начальника Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы №16 по Московской области в отношении Генерального директора ООО ЧОП Цитадель-7 ФИО1 по ч.6.3 ст.15.25 КоАП РФ, назначено наказание в виде штрафа 4000 рублей, - отменить на основании п. 4 ч. 1 ст. 30.7 КоАП РФ, с возвращением дела на новое рассмотрение. 

Решение может быть обжаловано в Московский областной суд в течение 10 суток с момента получения постановления, через Щелковский городской суд.

Судья: Александров А.П.