Дело № 1-496/2021УИД 36RS0002-01-2021-002946-35

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г. Воронеж 28 июля 2021 года

Коминтерновский районный суд г. Воронежа в составе:

председательствующего - судьи Батищева О.В.,

с участием государственных обвинителей: помощников прокурора Коминтерновского района г. Воронежа Поповой Ю.А. и ФИО1, а также ст. помощника прокурора Коминтерновского района г. Воронежа Кудреман К.А., 

подсудимого ФИО2, (ДД.ММ.ГГГГ) года рождения, уроженца 

<

адрес>, гражданина РФ, имеющего высшее образование, состоящего в браке, имеющего на иждивении 

<

данные изъяты> - 

<

данные изъяты> (ФИО)15, (ДД.ММ.ГГГГ) года рождения, работающего 

<

данные изъяты>», зарегистрированного и проживающего по адресу: 

<

адрес>, не судимого,

защитника Белкиной В.Н., представившей удостоверение (№) и ордер (№), 

представителя потерпевшего (ФИО)1, действующей на основании доверенности от (ДД.ММ.ГГГГ),

при секретаре Сергиенко А.А., Поповой М.И., 

рассмотрев материалы уголовного дела в отношении ФИО2, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст.159 УК РФ, 

УСТАНОВИЛ:

Подсудимый ФИО2 совершил преступление при следующих обстоятельствах:

Общество с ограниченной ответственностью Торговый дом «

<

данные изъяты>», ОГРН (№), ИНН (№), юридический адрес: 

<

адрес> (далее по тексту: ООО ТД «

<

данные изъяты> Общество), зарегистрированное в установленном законом порядке (ДД.ММ.ГГГГ), с указанного времени стало осуществлять деятельность, связанную, в том числе с оптовой торговлей мелассой свекловичной.

С момента государственной регистрации Общества одним из его участников и генеральным директором в соответствии с протоколом №1 общего собрания учредителей ООО Торговый дом «

<

данные изъяты>» от (ДД.ММ.ГГГГ) и приказом (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) стал ФИО2

Согласно Уставам ООО ТД «

<

данные изъяты>», утвержденным общим собранием учредителей (протокол (№) от (ДД.ММ.ГГГГ)) и протоколом общего собрания участников (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), трудовым договорам (№) с генеральным директором (бессрочный, без испытания) от (ДД.ММ.ГГГГ) и № б/н с генеральным директором от (ДД.ММ.ГГГГ), дополнительным соглашениям к ним, ФИО2, являясь единоличным исполнительным органом ООО ТД «

<

данные изъяты>, находясь в офисе организации по адресу: 

<

адрес>, выполнял в данной коммерческой организации управленческие функции: организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности, в том числе без доверенности действовал от имени Общества, представлял его интересы и совершал сделки; распоряжался имуществом и средствами Общества в пределах, установленных Уставом ООО ТД «Метелица» и действующим законодательством РФ.

ФИО2, на протяжении длительного времени осуществлявший предпринимательскую деятельность, в том числе связанную с куплей-продажей товаров, заведомо достоверно зная о том, что налоговые вычеты, предусмотренные ст.171 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ), производятся на основании оформленных в соответствии со ст.169 НК РФ счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров, и документов, подтверждающих уплату сумм налога; вычетам подлежат только суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), после принятия на учет указанных товаров (работ, услуг) в соответствии с особенностями, предусмотренными ст.172 НК РФ, и при наличии необходимых первичных документов, преследуя корыстные цели, движимый преступным умыслом и жаждой наживы, находясь в г. Воронеже, в неустановленный следствием период времени, но не позднее 26.01.2015, разработал преступный план, направленный на совершение мошенничества, то есть хищения бюджетных денежных средств при незаконном возмещении налога на добавленную стоимость. 

Разработанный ФИО2 план совершения преступления заключался в последовательном выполнении следующих взаимосвязанных действий:

- составлении пакета заведомо подложных документов о деятельности ООО ТД «

<

данные изъяты>» и иных подконтрольных обществ, фактически предпринимательской деятельности не осуществлявших, по обороту между ними товаров по фиктивным сделкам с оформлением договоров купли-продажи, счетов-фактур и иных бухгалтерских документов;

- составлении налоговой декларации, содержащей заведомо недостоверные сведения о суммах НДС, подлежащих возмещению, с учетом документально оформленных фиктивных сделок;

- предоставлении в территориальный налоговый орган указанной декларации с приложением, заведомо подложных документов, обосновывающих суммы, заявленные к возмещению, для осуществления незаконного возврата государством денежных средств;

- получении в незаконное распоряжение поступивших на расчетный счет ООО ТД 

<

данные изъяты> в качестве возмещения НДС, денежных средств и распоряжении ими по своему усмотрению.

Каждое из них являлось неотъемлемой частью единого преступного умысла, направленного на совершение преступлений, слагаемых из неоднократных, объединенных единством вины и цели, тождественных деяний, представляющих отдельные акты единой деятельности, направленной на один и тот же предмет посягательства, для достижения общего результата – хищения бюджетных денежных средств в особо крупном размере.

Для придания мнимым финансово-хозяйственным взаимоотношениям признаков действительности, получения формальной возможности для возмещения налога на добавленную стоимость из бюджета РФ ФИО2 решил, используя свое служебное положение, на протяжении длительного периода времени отражать по бухгалтерскому учету возглавляемого им ООО ТД «

<

данные изъяты> сделки по купле-продаже мелассы свекловичной, которых фактически не было, через «подконтрольные» ему фирмы, самостоятельно предпринимательскую деятельность не осуществлявшие. 

Реализуя задуманное преступление, ФИО2, являясь одним из участников и руководителем ООО ТД «

<

данные изъяты> то есть лицом, исполняющим организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в коммерческой организации, в неустановленный следствием период времени, но не позднее 26.01.2015, находясь в г. Воронеже, действуя умышленно, с корыстной целью, последовательно и планомерно, в целях получения незаконного материального обогащения в виде незаконного возмещения из бюджета налога на добавленную стоимость, приискал реквизиты ООО «БелТоргАгро», зарегистрированного в установленном законом порядке (ДД.ММ.ГГГГ) за ОГРН (№), «номинальным» участником и руководителем которого являлся водитель ООО ТД «

<

данные изъяты>» (ФИО)11

При этом ФИО2 было достоверно известно, что (ФИО)11 не являлся фактическим руководителем вышеуказанного юридического лица и тем более не осуществлял какой-либо финансово-хозяйственной деятельности под реквизитами ООО 

<

данные изъяты>», в том числе и с ООО ТД «

<

данные изъяты>»; сдача бухгалтерской отчетности в налоговый орган и совершение банковских операций по расчетному счету ООО «

<

данные изъяты>» осуществлялись дистанционно, в том числе из офиса ООО ТД «

<

данные изъяты> по адресу: 

<

адрес>. 

Используя реквизиты ООО «

<

данные изъяты>» и возглавляемого им ООО ТД «

<

данные изъяты>», при неустановленных следствием обстоятельствах и неустановленный следствием период времени, но не позднее (ДД.ММ.ГГГГ), по указанию ФИО2 были изготовлены заведомо подложные: 

- договор (№) купли-продажи мелассы свекловичной от (ДД.ММ.ГГГГ), приложения к нему, товарные накладные: (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от 24.(ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) об отгрузке со стороны ООО «БелТоргАгро» в лице «номинального» руководителя (ФИО)11 (поставщик) в адрес ООО ТД 

<

данные изъяты>» в лице генерального директора ФИО2 (покупатель) мелассы свекловичной;

- счет-фактуры: (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 2 000 000 руб. 00 коп., в том числе НДС 305 084 руб. 75 коп., (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 736 560 руб. 00 коп., в том числе НДС 112 356 руб. 61 коп., (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 680 880 руб. 00 коп., в том числе НДС 103 863 руб. 05 коп., (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 285 120 руб. 00 коп., в том числе НДС 43 492 руб. 88 коп., (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 1 288 160 руб. 00 коп., в том числе НДС 196 498 руб. 98 коп., (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 1 743 037 руб. 20 коп., в том числе НДС 265 887 руб. 03 коп., (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 273 504 руб. 00 коп., в том числе НДС 41 720 руб. 95 коп., (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 236 000 руб. 00 коп., в том числе НДС 36 000 руб. 00 коп., (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 2 018 120 руб. 00 коп., в том числе НДС 307 848 руб. 81 коп., (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 145 794 руб. 00 коп., в том числе НДС 22 239 руб. 76 коп., (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 844 206 руб. 00 коп., в том числе НДС 128 777 руб. 19 коп., (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 149 160 руб. 00 коп., в том числе НДС 22 753 руб. 22 коп., (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 772 629 руб. 00 коп., в том числе НДС 117 858 руб. 66 коп., (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 2 333 088 руб. 00 коп., в том числе НДС 355 894 руб. 78 коп., (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 193 120 руб. 00 коп., в том числе НДС 29 458 руб. 98 коп., (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 966 616 руб. 20 коп., в том числе НДС 147 449 руб. 93 коп., (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 539 682 руб. 00 коп., в том числе НДС 82 324 руб. 37 коп., (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 374 360 руб. 00 коп., в том числе НДС 57 105 руб. 76 коп., (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 881 560 руб. 00 коп., в том числе НДС 134 475 руб. 25 коп., (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 535 161 руб. 00 коп., в том числе НДС 81 634 руб. 73 коп., (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 1 031 940 руб. 00 коп., в том числе НДС 157 414 руб. 58 коп., (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 957 355 руб. 00 коп., в том числе НДС 146 037 руб. 20 коп., (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 4 031 540 руб. 00 коп., в том числе НДС 614 980 руб. 68 коп., (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 870 078 руб. 00 коп., в том числе НДС 132 723 руб. 76 коп., (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 1 851 398 руб. 00 коп., в том числе НДС 282 416 руб. 64 коп., (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 3 983 880 руб. 00 коп., в том числе НДС 607 710 руб. 51 коп., (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 2 232 945 руб. 00 коп., в том числе НДС 340 618 руб. 73 коп., (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 1 100 550 руб. 00 коп., в том числе НДС 167 880 руб. 51 коп., (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 228 030 руб. 00 коп., в том числе НДС 34 784 руб. 24 коп., (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 179 968 руб. 00 коп., в том числе НДС 27 452 руб. 75 коп., (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 436 468 руб. 00 коп., в том числе НДС 66 579 руб. 86 коп., (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 758 860 руб. 00 коп., в том числе НДС 115 758 руб. 31 коп., (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 612 227 руб. 00 коп., в том числе НДС 93 390 руб. 56 коп., (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 1 753 632 руб. 00 коп., в том числе НДС 267 503 руб. 19 коп., (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 2 007 845 руб. 00 коп., в том числе НДС 306 281 руб. 44 коп., (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 1 077 034 руб. 00 коп., в том числе НДС 164 293 руб. 32 коп., (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 1 776 500 руб. 00 коп., в том числе НДС 270 991 руб. 53 коп., (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 1 105 876 руб. 00 коп., в том числе НДС 168 692 руб. 95 коп., (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 1 075 096 руб. 00 коп., в том числе НДС 163 997 руб. 69 коп., (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 782 648 руб. 00 коп., в том числе НДС 119 386 руб. 98 коп., (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 543 134 руб. 00 коп., в том числе НДС 82 850 руб. 95 коп., (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 292 600 руб. 00 коп., в том числе НДС 44 633 руб. 90 коп., (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 1 378 960 руб. 00 коп., в том числе НДС 210 349 руб. 83 коп., (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 1 690 704 руб. 00 коп., в том числе НДС 257 904 руб. 00 коп., (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 512 012 руб. 00 коп., в том числе НДС 78 103 руб. 53 коп., (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 1 896 732 руб. 00 коп., в том числе НДС 289 332 руб. 00 коп., (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 3 069 336 руб. 00 коп., в том числе НДС 468 203 руб. 80 коп., (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 1 217 280 руб. 00 коп., в том числе НДС 185 686 руб. 78 коп., (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 2 049 913 руб. 60 коп., в том числе НДС 312 698 руб. 68 коп., (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 947 200 руб. 00 коп., в том числе НДС 144 488 руб. 14 коп., (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 1 209 320 руб. 00 коп., в том числе НДС 184 472 руб. 54 коп., (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 947 200 руб. 00 коп., в том числе НДС 144 488 руб. 14 коп., (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 1 140 000 руб. 00 коп., в том числе НДС 173 898 руб. 31 коп., (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 1 209 320 руб. 00 коп., в том числе НДС 184 472 руб. 54 коп., (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 760 000 руб. 00 коп., в том числе НДС 115 932 руб. 20 коп., (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 1 209 320 руб. 00 коп., в том числе НДС 184 472 руб. 54 коп., (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 1 009 008 руб. 00 коп., в том числе НДС 153 916 руб. 47 коп., (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 947 200 руб. 00 коп., в том числе НДС 144 488 руб. 14 коп., (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 531 110 руб. 79 коп., в том числе НДС 81 016 руб. 90 коп., (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 430 458 руб. 00 коп., в том числе НДС 65 663 руб. 08 коп., которые придали вышеуказанным мнимым сделкам признаки действительности.

Фактически, ООО «

<

данные изъяты> мелассу свекловичную по вышеуказанным товарным накладным в адрес ООО ТД «

<

данные изъяты> не поставляло, данную продукцию нигде не приобретало, о чем ФИО2, как генеральный директор данного Общества, достоверно знал.

В целях завуалирования своей преступной деятельности, обмана сотрудников налоговой инспекции, зная, что последними в обязательном порядке будет проводиться камеральная налоговая проверка обоснованности заявленной ООО ТД «

<

данные изъяты> суммы налога на добавленную стоимость, подлежащей возмещению из бюджета РФ, ФИО2 сам подписал договор со стороны ООО ТД «

<

данные изъяты> и дал указание подписать со стороны покупателя товарные накладные работавшему в должности начальника коммерческого отдела ООО ТД 

<

данные изъяты> (ФИО)2, а также со стороны продавца договор, товарные накладные и счет-фактуры номинальному директору ООО «

<

данные изъяты> (ФИО)11 

Подготовленные подложные документы в совокупности придавали этим мнимым товарообменным операциям признаки действительности и легитимности и подтверждали факт выставления счетов на оплату, а также свидетельствовали о получении ФИО2, как руководителем ООО ТД 

<

данные изъяты> соответствующих объемов мелассы свекловичной от ООО «

<

данные изъяты> в 4 квартале 2014 г.

Часть из указанных подложных документов ФИО2, как генеральный директор ООО ТД 

<

данные изъяты> решил использовать для незаконного возмещения возглавляемым им Обществом суммы налога на добавленную стоимость из бюджета РФ в 4 квартале 2014 г., а часть – в 1 квартале 2015 г.

Реализуя свой единый преступный умысел на мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, в особо крупном размере, последовательно и планомерно, ФИО2, используя свое служебное положение, с помощью не осведомленной о его преступных намерениях главного бухгалтера ООО ТД 

<

данные изъяты> (ФИО)3, в обязанности которой вменялось, в том числе составление и отправка в налоговый орган бухгалтерской и налоговой отчетности данного Общества, действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественно опасный характер своих действий, предвидя возможность наступления общественно опасных последствий в виде причинения Российской Федерации ущерба в особо крупном размере и желая этого, находясь по адресу: 

<

адрес>, на основании, в том числе вышеуказанных подложных договора, приложений к ним, товарных накладных и счетов-фактур, в период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ) и с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ), отразил в декларации по НДС ООО ТД «

<

данные изъяты> за 4 квартал 2014 г. и уточненной (№) декларации по НДС ООО ТД 

<

данные изъяты> за 4 квартал 2014 г. соответственно заведомо ложные сведения о произведенной ООО ТД «

<

данные изъяты> покупке мелассы свекловичной у ООО 

<

данные изъяты> с учетом которых указал сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую возмещению из бюджета, в размере 49 929 632 руб. 00 коп., в том числе денежные средства в сумме 4 534 009 руб. 08 коп., неправомерно заявленные к возмещению из бюджета РФ по поставщику ООО «

<

данные изъяты> которые по телекоммуникационным каналам связи (далее по тексту: ТКС) были представлены в ИФНС России по 

<

адрес>, расположенную по адресу: 

<

адрес>, (ДД.ММ.ГГГГ) (рег. (№)) и (ДД.ММ.ГГГГ) (рег. (№)) соответственно.

Продолжая обманывать сотрудников налоговой инспекции, проводивших камеральную налоговую проверку обоснованности заявленной ООО ТД «

<

данные изъяты> суммы налога, подлежащей возмещению из бюджета РФ, генеральный директор ООО ТД 

<

данные изъяты> ФИО2, используя свое служебное положение, в целях хищения чужого имущества, в период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ) представил в ИФНС России по 

<

адрес>, расположенную по адресу: 

<

адрес>, формально необходимый пакет документов для возмещения суммы налога на добавленную стоимость из бюджета РФ, в том числе в копиях: договор (№) купли-продажи мелассы свекловичной от (ДД.ММ.ГГГГ), приложения к нему, товарные накладные: (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), счет-фактуры: (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), в соответствии с которыми, ООО ТД 

<

данные изъяты> в 4 квартале 2014 г. приобрело у ООО «БелТоргАгро» мелассу свекловичную на общую сумму 29 722 948 руб. 40 коп., в том числе НДС 4 534 009 руб. 08 коп. 

Использовав данные документы в целях облегчения совершения мошенничества, ФИО2 достоверно знал об их фиктивности ввиду заведомой недостоверности содержащихся в них сведений о сторонах сделок, их предмете и сроках, лицах, от имени которых выполнены подписи в этих документах.

В свою очередь, уполномоченные лица ИФНС России по 

<

адрес>), находясь под воздействием обмана, не догадываясь о подлоге представленных документов, по результатам рассмотрения налоговой декларации ООО ТД «

<

данные изъяты> по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2014 г. приняли решение (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) о возмещении суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению, в заявительном порядке в размере 49 928 969 руб. 68 коп., в том числе 4 534 009 руб. 08 коп., неправомерно заявленных к возмещению из бюджета РФ по поставщику ООО 

<

данные изъяты>», которые (ДД.ММ.ГГГГ) платежным поручением (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) перечислены со счета УФК по 

<

адрес> (№), открытого в отделении по 

<

адрес> Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу, расположенном по адресу: 

<

адрес>, на расчетный счет (№) ООО ТД «Метелица», открытый в операционном офисе «

<

данные изъяты> ПАО Банка «

<

данные изъяты> по адресу: 

<

адрес>.

Полученными в результате совершения мошеннических действий денежными средствами ФИО2 распорядился по собственному усмотрению.

При этом, подконтрольное ФИО2 ООО 

<

данные изъяты> с продажи товаров в адрес ООО ТД 

<

данные изъяты> в сумме 29 722 948 руб. 40 коп. НДС за 4 квартал 2014 г. в бюджет РФ не уплатило в связи с завышением своей налоговой базы за счет приобретения товаров у других «подконтрольных» ФИО2 юридических лиц. Сумма НДС, исчисленная ООО 

<

данные изъяты> к уплате в бюджет за 4 квартал 2014 г., составила всего лишь 18 503 руб. 00 коп.

Своими умышленными действиями ФИО2, используя свое служебное положение, (ДД.ММ.ГГГГ) путем обмана похитил из бюджета Российской Федерации денежные средства в сумме 4 534 009 руб. 08 коп.

Продолжая свою преступную деятельность, направленную на реализацию своего единого преступного умысла на мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, в особо крупном размере, последовательно и планомерно, ФИО2, используя свое служебное положение, с помощью не осведомленной о его преступных намерениях главного бухгалтера ООО ТД 

<

данные изъяты> (ФИО)3, в обязанности которой вменялось, в том числе составление и отправка в налоговый орган бухгалтерской и налоговой отчетности данного Общества, действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественно опасный характер своих действий, предвидя возможность наступления общественно опасных последствий в виде причинения Российской Федерации ущерба в особо крупном размере и желая этого, находясь по адресу: 

<

адрес>, на основании, в том числе вышеуказанных подложных договора, приложений к ним, товарных накладных и счетов-фактур, в период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ), точные дату и время в процессе расследования установить не представилось возможным, отразил в декларации по НДС ООО ТД 

<

данные изъяты> за 1 квартал 2015 г. заведомо ложные сведения о произведенной ООО ТД «

<

данные изъяты> покупке мелассы свекловичной у ООО «

<

данные изъяты> с учетом которых указал сумму налога на добавленную стоимость, подлежащую возмещению из бюджета в размере 14 149 759 руб. 00 коп., в том числе денежные средства в сумме 5 814 684 руб. 53 коп., неправомерно заявленные к возмещению из бюджета РФ по поставщику ООО 

<

данные изъяты> которые по ТКС были представлены в ИФНС России по 

<

адрес>, расположенную по адресу: 

<

адрес>, (ДД.ММ.ГГГГ) (рег. (№)).

Продолжая обманывать сотрудников налоговой инспекции, проводивших камеральную налоговую проверку обоснованности заявленной ООО ТД «Метелица» суммы налога, подлежащей возмещению из бюджета РФ, генеральный директор ООО ТД 

<

данные изъяты> ФИО2, используя свое служебное положение, в целях хищения чужого имущества, в период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ) представил в ИФНС России по 

<

адрес>, расположенную по адресу: 

<

адрес>, формально необходимый пакет документов для возмещения суммы налога на добавленную стоимость из бюджета РФ, в том числе в копиях договор (№) купли-продажи мелассы свекловичной от (ДД.ММ.ГГГГ), приложения к нему, товарные накладные: (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от 24.(ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), счет-фактуры: (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)Г от (ДД.ММ.ГГГГ), в соответствии с которыми, ООО ТД «Метелица» в 4 квартале 2014 г. приобрело у ООО 

<

данные изъяты> мелассу свекловичную на общую сумму 38 118 487 руб. 39 коп., в том числе НДС 5 814 684 руб. 53 коп.

Использовав данные документы в целях облегчения совершения мошенничества, ФИО2 достоверно знал об их фиктивности ввиду заведомой недостоверности содержащихся в них сведений о сторонах сделок, их предмете и сроках, лицах, от имени которых выполнены подписи в этих документах.

В свою очередь, уполномоченные лица ИФНС России по 

<

адрес>), находясь под воздействием обмана, не догадываясь о подлоге представленных документов, по результатам рассмотрения налоговой декларации ООО ТД 

<

данные изъяты> по налогу на добавленную стоимость за 1 квартал 2015 г. приняли решение (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) о возмещении суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению, в заявительном порядке в размере 14 149 578 руб. 78 коп., в том числе 5 814 684 руб. 53 коп., неправомерно заявленных к возмещению из бюджета РФ по поставщику ООО 

<

данные изъяты> которые 12.05.2015 платежным поручением (№) от 12.05.2015 перечислены со счета УФК по 

<

адрес> (№), открытого в отделении по 

<

адрес> Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу, расположенном по адресу: 

<

адрес>, на расчетный счет (№) ООО ТД 

<

данные изъяты> открытый в операционном офисе «Воронежский» ПАО Банка 

<

данные изъяты> по адресу: 

<

адрес>.

Полученными в результате совершения мошеннических действий денежными средствами ФИО2 распорядился по собственному усмотрению.

При этом, подконтрольное ФИО2 ООО «

<

данные изъяты> НДС за 1 квартал 2015 г. с продажи товаров в адрес ООО ТД «

<

данные изъяты> в сумме 38 118 487 руб. 39 коп. в бюджет РФ не уплатило в связи с завышением своей налоговой базы за счет приобретения товаров у других «подконтрольных» ФИО2 юридических лиц. Сумма НДС, исчисленная ООО 

<

данные изъяты> к уплате в бюджет за 1 квартал 2015 г., составила всего лишь 9 017 руб. 00 коп.

Своими умышленными действиями ФИО2, используя свое служебное положение, 12.05.2015 путем обмана похитил из бюджета Российской Федерации денежные средства в сумме 5 814 684 руб. 53 коп.

Всего же, 20.02.2015 и 12.05.2015 ФИО2, используя свое служебное положение, путем обмана похитил чужое имущество в особо крупном размере на общую сумму 10 348 693 руб. 61 коп. (4 534 009 руб. 08 коп. + 5 814 684 руб. 53 коп.), чем причинил Российской Федерации в лице ИФНС России по 

<

адрес> ущерб в особо крупном размере.

Подсудимый ФИО2 свою вину в совершении инкриминированного ему преступления признал полностью, в судебном заседании от дачи показаний отказался, воспользовавшись ст. 51 Конституции РФ, пояснив суду, что с обвинением, изложенным в обвинительном заключении, полностью согласен. Показания, данные им в ходе предварительного расследования, согласно которым он отрицает свою причастность к инкриминированному ему преступлению, не подтверждает.

Виновность подсудимого ФИО2 в совершении вышеназванного преступления, помимо полного признания им своей вины, подтверждается следующими доказательствами: 

показаниями представителя потерпевшего (ФИО)1, данными в ходе судебного заседания, согласно которым она работает специалистом первого разряда правового отдела ИФНС России по 

<

адрес>. По обстоятельствам дела она что-либо пояснить затрудняется, в связи с тем, что ей эти обстоятельства неизвестны. Ей лишь известно, что по результатам выездной налоговой проверки от (ДД.ММ.ГГГГ) ООО ТД 

<

данные изъяты> была начислена сумма налога 67 319 044 руб., с учетом уменьшения УФНС России по 

<

адрес> сумма налога составила 59 106 946 руб. Ей также известно о том, что по данному уголовному делу было платежное поручение о возмещении 13 000 000 рублей. Деньги поступили в Инспекцию, но в поручении не был указан период или контрагент, а также уголовное дело, в рамках которого возмещался ущерб. От налогоплательщика заявление о том, как распределить данные денежные средства не поступало. Данные денежные средства находятся в карточке расчета бюджета налогоплательщика, в связи отсутствием вышеуказанного заявления, их невозможно положить на какой-то конкретный счет. Общая сумма ущерба по данному уголовному делу составила 10 348 694 руб. 

Сумма задолженности по НДС согласно решению (№) дсп от (ДД.ММ.ГГГГ) за совершение налогового правонарушения на момент рассмотрения уголовного дела в суде погашена.

показаниями свидетеля (ФИО)55, данными в ходе судебного заседания в соответствии с которыми с (ДД.ММ.ГГГГ) она является заместителем начальника правового отдела УФНС России по 

<

адрес>. О проверке в отношении ООО ТД «

<

данные изъяты> ей известно следующее: ИФНС России по 

<

адрес> была проведена выездная комплексная налоговая проверка ООО ТД 

<

данные изъяты> по результатам которой был вынесен акт налоговой проверки, и по результатам рассмотрения материалов данной проверки было вынесено решение о привлечении налогоплательщика к налоговой ответственности. Согласно данному решению налогоплательщику была доначислена сумма в размере 33 000 000 рублей относительно НДС в части возмещения, и рассматривался вопрос по взаимоотношениям с двумя контрагентами: ООО 

<

данные изъяты>» и ООО 

<

данные изъяты> По результатам данной проверки было установлено, что налогоплательщиком было неправомерно заявлено право на возмещение НДС по реализации товаров на экспорт. Так, организации, которые были заявлены поставщиками у контрагентов ООО ТД 

<

данные изъяты> фактически не поставляли данный товар. А приобретен он был у налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения. У налогоплательщиков, у которых проводились закупки, инспекцией были запрошены документы, согласно которым налогоплательщиками по требованию была представлена информация, у кого этот товар был приобретен. Далее инспекцией в адрес поставщиков третьего звена было направлено поручение об истребовании документов, и они сообщили о том, что товар фактически в адрес этих контрагентов не поставлялся. Кроме того, фактически ООО ТД 

<

данные изъяты> не производило оплату сельскохозяйственной продукции непосредственно поставщикам, которые были заявлены в книге покупок. Товар был приобретен у организаций или ИП, применяющих систему упрощенного налогообложения, но у кого конкретно, (ФИО)55 пояснить не может, поскольку их было много. В рамках этой камеральной проверки было выяснено, что оснований для возмещения НДС, которые выставлялись за ООО 

<

данные изъяты> не было и некоторые финансовые отношения были не с ООО 

<

данные изъяты>», а с ИП, другими лицами, которые находились на упрощенной системе налогообложения. ООО ТД 

<

данные изъяты> не было согласно с вынесенным налоговой инспекцией решением. Впоследствии налогоплательщиком было подано исковое заявление в Арбитражный суд 

<

адрес>. Указанным судом было установлено, что решение, вынесенное инспекцией в этой части, законно и обосновано. По решению Арбитражного суда 

<

адрес> ситуация с вопросом о возмещении ФИО2 ущерба была сложная, поскольку были два контрагента и два разных уголовных дела. ООО ТД 

<

данные изъяты> вступало в отношения с ООО «

<

данные изъяты> и ООО «

<

данные изъяты> получило возмещение НДС за 2013-2014 годы при взаимодействиях с ООО 

<

данные изъяты> и за 2014-2015 годы за взаимодействие с ООО 

<

данные изъяты>». Сложность заключалась в том, что были проблемы с оформлением денежных средств, которые поступили из Следственного комитета. ООО ТД «

<

данные изъяты> была уплачена сумма в рамках другого уголовного дела, но там не совпадали периоды. Налогоплательщиком в рамках одного уголовного дела был возмещен ущерб в размере 33 000 000 рублей. Инспекцией он неправомерно был зачтен в акт проверки. Изначально налогоплательщиком было уплачено 33 000 000 рублей по первому уголовному делу за 2013-2014 годы по взаимоотношениям с ООО 

<

данные изъяты> В связи с этим ФИО2 осужден. Эти денежные средства от Следственного комитета поступили на расчетный счет ООО ТД «

<

данные изъяты> на КБК НДС. Поскольку за тот промежуток времени у налогоплательщика имелась недоимка по акту проверки со вступившим в законную силу решением Арбитражного суда 

<

адрес>, эти денежные средства были в полном объеме зачтены в счет уплаты задолженности, которая сформировалась по результатам выездной налоговой проверки. Часть денежных средств, которая была зачтена в акт проверки (2013 год), не относилась к тому периоду. После того, как это выявилось, налогоплательщиком была совершена дополнительная доплата по этому акту проверки (ДД.ММ.ГГГГ). В настоящий момент, как поступили эти деньги, (ФИО)55 пояснить не может, но теоретически, сумма, доначисленная по результатам выездной проверки с учетом всех вменяемых ФИО2 периодов, предположительно поступила и ООО ТД 

<

данные изъяты> задолженностей перед бюджетной системой РФ не имеет. Поскольку в платежном поручении от налогоплательщика указано в назначении платежа возмещение в счет погашения ущерба по уголовному делу, но по какому именно не конкретизировано, и не конкретизирован период, то в настоящее время возмещенные денежные средства находятся на отдельном КБК счете, как и указано по платежным реквизитам.

В настоящий момент задолженность перед бюджетной системой РФ по акту проверки в полном объеме налогоплательщиком уплачена, задолженность по выездной проверке отсутствует.

показаниями свидетеля Свидетель №4, данными в ходе судебного заседания, согласно которым она работает начальником контрольно-аналитического отдела УФНС России по 

<

адрес>. Последняя принимала участие в проведении выездной налоговой проверки в качестве руководителя проверяющей группы. Данная проверка была осуществлена за 2014-2015 годы по всем налогам и сборам, в ходе которой проводились мероприятия налогового контроля, предусмотренные ст. ст. 93, 93.1 НК РФ. На основании полученных результатов проведенных мероприятий налогового контроля был сделан соответствующий вывод о неуплате НДС и налога на прибыль. Был установлен тот факт, что примерно 60 миллионов НДС было излишне возмещено из бюджета. В указанную сумму входили: налоги, пени и штрафы. Был проведен анализ денежных средств, та часть денежных средств, которая была перечислена ООО 

<

данные изъяты> ООО 

<

данные изъяты> (взаимозависимой организации с ООО ТД 

<

данные изъяты> и двум организациям, была возращена ООО ТД 

<

данные изъяты> Инспекции и впоследствии эти денежные средства были обналичены. Также по результатам проверки было установлено, что ООО «

<

данные изъяты> - это юридическое лицо, которое зарегистрировано на водителя ООО ТД 

<

данные изъяты> через него денежные средства были перечислены транзитом сельскохозяйственным товаропроизводителям, которые не являлись плательщиками НДС, то есть в цепочку были вовлечены подконтрольные организации, дабы возместить НДС из бюджета. Тем самым был создан искусственный документооборот, денежный расчет за якобы поставляемую продукцию или операции в виде обычного хозяйственного оборота этой организации. 

показаниями свидетеля Свидетель №5, данными в ходе судебного заседания, а также при проведении предварительного расследования и оглашенными в порядке ст.281 УПК РФ (т.4, л.д. 94-99), согласно которым в настоящее время он является главным налоговым инспектором отдела предпроверочного анализа истребования документов ИФНС России по 

<

адрес>. С июля 2013 года он являлся заместителем начальника отдела выездных проверок. В его обязанности входило выполнение поручений начальника отдела, участие в проведении выездных налоговых проверок.

(ДД.ММ.ГГГГ) заместителем начальника ИФНС России по 

<

адрес> (ФИО)33 было вынесено решение о проведении выездной налоговой проверки ООО ТД 

<

данные изъяты> фактически располагавшегося по адресу: 

<

адрес>, за период 2014-2015 г.

<

адрес> проверка была проведена им совместно с другими сотрудниками налоговой службы, в ходе которой проверялись правильность и своевременность уплаты налогов ООО ТД 

<

данные изъяты> в соответствии с налоговым кодексом. В ходе проверки были выявлены нарушения гл. 21 НК РФ и гл. 25 НК РФ. Согласно гл. 21 НК РФ и Пленума ВС РФ от (ДД.ММ.ГГГГ) (№) было выявлено получение необоснованной налоговой выгоды путем неправомерного предъявления к вычетам суммы НДС по взаимоотношениям с контрагентом ООО «

<

данные изъяты> за период 4 

<

адрес>. и 1 

<

адрес>. в сумме более 10 млн. рублей. При анализе товарных накладных ООО ТД 

<

данные изъяты> установлены заводы, с которых якобы отгружалась меласса свекловичная. В адрес этих заводов и в холдинги, в которые входят данные заводы, были направлены запросы в рамках ст. 93.1 НК РФ о поставке мелассы согласно товарным накладным в адрес ООО ТД 

<

данные изъяты> и (или) ООО 

<

данные изъяты> Ответами установлено, что ни один из заводов взаимоотношения с указанными фирмами не подтвердил. Проверкой пояснений ООО ТД 

<

данные изъяты> по взаимоотношениям с ООО 

<

данные изъяты>», полученных по требованию в рамках ст. 93 НК РФ, о том, что меласса свекловичная, приобретенная у ООО «

<

данные изъяты> поставлялась со следующих заводов: ОАО 

<

данные изъяты> ОАО 

<

данные изъяты> ЗАО «

<

данные изъяты> ОАО «

<

данные изъяты> ОАО 

<

данные изъяты> ОАО 

<

данные изъяты>, ОАО 

<

данные изъяты> установлено, что это не соответствует действительности, а единственным учредителем ООО 

<

данные изъяты> при создании являлся (ФИО)11, он же бывший водитель ООО ТД «

<

данные изъяты> На допрос (ФИО)11 не явился. С 2016 г. руководителем ООО 

<

данные изъяты> является (ФИО)17, который свое участие в деятельности данной организации отрицал. В ходе проверки было установлено, что денежные средства, поступающие от ООО ТД 

<

данные изъяты> на расчетный счет ООО 

<

данные изъяты> в течение нескольких последующих дней перечислялись с назначением платежа за мелассу свекловичную: ООО «

<

данные изъяты> ИНН (№), ООО 

<

данные изъяты> ИНН (№), ООО 

<

данные изъяты> ИНН (№). С целью установления факта согласованности действий между проверяемым налогоплательщиком и ООО 

<

данные изъяты> были направлены запросы по используемым IP-адресам для банковских операций ООО ТД 

<

данные изъяты> и ООО «

<

данные изъяты> Из полученных ответов установлено, что ООО ТД 

<

данные изъяты> и ООО 

<

данные изъяты> в один и тот же период времени в 2015 г. использовали одни и те же IP-адреса: 85.113.141.77, 31.210.214.120. В целом, проведенные контрольные мероприятия, анализ движения денежных средств подтвердили согласованность действий участников хозяйственных операций с целью получения необоснованной налоговой выгоды в виде налогового вычета по НДС и возмещения его из бюджета. 

показаниями свидетеля (ФИО)9, данными в ходе судебного заседания, согласно которым в период времени с августа 2015 года по июнь 2019 года он работал экспедитором в ООО ТД 

<

данные изъяты> В данной организации работало 5 экспедиторов, которые отвечали за разные заводы. Его непосредственными руководителями являлись (ФИО)2 и логист (ФИО)24 При этом, вся организация его работы осуществлялась через (ФИО)24 В сферу его ((ФИО)9) обязанностей входило получение продукции на сахарных заводах Центральной России и 

<

адрес>, выписка документов на заводе, погрузка на транспорт и отправка на склад. Ему (ФИО)9) необходимо было прибыть в определенный срок на завод, куда он добирался на своем автомобиле, затем он шел в бухгалтерию, предоставлял пакет документов. После чего на его имя выписывались документы (доверенность) на получение партии товара. Расписываясь в доверенности он (Дуленко) обращал внимание на наименование организаций, которые в ней указывались. Логист, которым последние годы являлась (ФИО)24 передавала номера автомобилей и их контактные телефоны. Затем он ((ФИО)9) в определенные дни встречал автомобили и контролировал загрузку и отправку товара на склад. После загрузки он получал накладную, расписывался. Один экземпляр оставался на заводе, а другой экземпляр он привозил на предприятие. По поводу налогов, финансовых документов, бухгалтерии он пояснить ничего не может, поскольку в эти дела не вникал. Кроме того, в 2015 году им также осуществлялась деятельность не только от имени ООО ТД «

<

данные изъяты> но и от имени других фирм, каких именно он в настоящее время пояснить не может. Наименование организации ООО 

<

данные изъяты> ему не знакомо. Представителем организаций: ООО «

<

данные изъяты> ООО 

<

данные изъяты> ООО 

<

данные изъяты> ООО 

<

данные изъяты> он не являлся. 

показаниями свидетеля (ФИО)11, данными в ходе судебного заседания, в соответствии с которыми в период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ) у нее в собственности находилось нежилое помещение, расположенное по адресу: 

<

адрес>, площадью 175

<

данные изъяты> кв.м. Данное помещение она сдавала в наем, но сдавала ли она его в аренду ООО 

<

данные изъяты> в настоящее время пояснить не может, поскольку не помнит. Название данной организации ей не знакомо. С Свидетель №2 и Свидетель №3 она также не была знакома. Гарантийных писем в адрес ИФНС (№) по 

<

адрес> по ООО 

<

данные изъяты> никогда не писала. По вопросу сдачи указанного помещения в наем, пояснила, что кто-то воспользовался ее персональными данными, но она об этом не знала, и арендную плату не получала. 

показаниями свидетеля (ФИО)14, оглашенными в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ (т. 4 л.д. 47- 57,58-59) по соглашению сторон, согласно которым в период с ноября 2011 г. по июнь 2019 г. она работала в ИФНС России по 

<

адрес> в должности старшего государственного налогового инспектора. На основании решения заместителя Инспекции ФНС России по 

<

адрес> (ФИО)33 от (ДД.ММ.ГГГГ) (№) было назначено проведение выездной налоговой проверки в отношении ООО ТД 

<

данные изъяты> В состав проверяющих вышеуказанной организации была включена и она. 

Обстоятельства проведенной проверки в отношении ООО ТД «

<

данные изъяты> (ФИО)14 изложила по сути аналогично приведённым выше показаниям свидетеля Свидетель №5 

Согласно показаниям (ФИО)14 проверкой установлено, что в нарушение п. 1 ст. 23, п.1 ст. 172 НК РФ ООО ТД «

<

данные изъяты> неправомерно предъявлены к вычету суммы налога на добавленную стоимость на основании счетов-фактур, выставленных контрагентом ООО 

<

данные изъяты> ИНН 

<

***> в сумме 10 621 980 руб., в том числе в 4 квартале 2014 в сумме 4 534 009 руб., в 1 квартале 2015 в сумме 5 814 685 руб., во 2 квартале 2015 в сумме 135179 руб., в 3 квартале 2015 в сумме 36417 руб., в 4 квартале 2015 в сумме 101 690 рублей. Согласно книге покупок в 2014-2015 ООО ТД 

<

данные изъяты> было приобретено мелассы на общую сумму 69 632 979 рублей, в том числе НДС 10 621 980 рублей. Налог на добавленную стоимость, по документам, оформленным от поставщика ООО 

<

данные изъяты> включен проверяемой организацией в состав налоговых вычетов в 4 квартале 2014 в сумме 4 534 009 руб., в 1 квартале 2015 в сумме 5 814 685 руб., во 2 квартале 2015 в сумме 135179 руб., в 3 квартале 2015 в сумме 36417 руб., в 4 квартале 2015 в сумме 101 690 рублей.

В ходе проверки был установлен факт того, что ООО ТД 

<

данные изъяты> была использована схема необоснованного возмещения налога на добавленную стоимость путем вовлечения в цепочку поставщиков, учредителем и руководителем которых являются лица, связанные трудовыми отношениями с ООО ТД 

<

данные изъяты> и предъявляющих НДС при фактическом приобретении товара у сельскохозяйственных производителей не являющихся плательщиками НДС, а также перечисление денежных средств физическим и юридическим лицам с целью их обналичивания. 

Проведенные контрольные мероприятия, а также анализ движения денежных средств свидетельствует о согласованности действий участников хозяйственных операций с целью получения необоснованной налоговой выгоды в виде налогового вычета по НДС и возмещения его из бюджета. ООО ТД 

<

данные изъяты> не производило оплату сельскохозяйственной продукции ее непосредственным поставщикам, а использовало в качестве транзитного счета расчетный счет ООО 

<

данные изъяты> являющегося подконтрольным юридическим лицом ООО ТД 

<

данные изъяты> тем самым был создан искусственный документооборот, денежные расчеты за якобы поставляемую продукцию для придания операциям вида обычного хозяйственного оборота. Исходя из вышеизложенного, в нарушение ст. 171-172 НК РФ и с учетом Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от (ДД.ММ.ГГГГ) (№) ООО ТД «

<

данные изъяты> неправомерно уменьшило сумму НДС на налоговые вычеты по первичным документам, включая счета-фактуры по взаимоотношениям с ООО «

<

данные изъяты>» ИНН 

<

***>/КПП 312301001 на сумму 10 621 980 руб., в том числе: 4 квартал 2014 - 4 534 009 руб., 1 квартал 2015 - 5 814 685 руб., 2 квартал 2015 - 135179 руб., 3 квартал 2015 - 36417 руб., 4 квартал 2015 - 101 690 рублей. Факт нарушения подтверждается: договором от (ДД.ММ.ГГГГ) (№), спецификациями к указанному договору, счетами-фактурами ООО «

<

данные изъяты> в адрес ООО ТД 

<

данные изъяты> отраженные в книге покупок за период 4 квартал 2014 г., 1- 4 кварталы 2015 г.: объяснениями и протоколами допроса, представленными УЭБ и ПК ГУ МВД России по 

<

адрес>, книгами покупок за 4 квартал 2013 г., 1-4 кварталы 2015 г., декларациями по налогу на добавленную стоимость за 4 квартал 2014 г., 1-4 кварталы 2015 г. представленными в ИФНС России по 

<

адрес>.

показаниями свидетеля (ФИО)15, оглашенными в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ (т. 4 л.д. 60-85,87, согласно которым, как заместитель начальника отдела камеральных проверок (№) ИФНС России по 

<

адрес>, она непосредственно осуществляла надзор за проведением камеральных проверок, налоговых деклараций по НДС. ООО ТД 

<

данные изъяты> ИНН 

<

***>, зарегистрированное в установленном законом порядке (ДД.ММ.ГГГГ) и с указанного времени осуществлявшее оптовую торговлю сельскохозяйственным сырьем, не включенным в другие группировки была подана декларация и затем заявление на возмещение НДС. При этом ООО ТД 

<

данные изъяты> вместе с налоговой декларацией по НДС за 4 квартал 2014 представлена действующая банковская гарантия ПАО Банк «

<

данные изъяты> на сумму 49 929 632,00 рублей. В ходе проверки банковской гарантии посредством телефонной связи была получена информация от начальника отдела управления кредитных операций филиала Публичного Акционерного Общества Банк «Финансовая 

<

данные изъяты> в 

<

адрес> в лице Вице-Президента-Руководителя по корпоративному бизнесу по 

<

адрес> (ФИО)16 о выдаче банковской гарантии (ДД.ММ.ГГГГ) ООО ТД 

<

данные изъяты> ИНН (№) по налоговой декларации по НДС за 4 

<

адрес>. на сумму 49 929 632 рублей. В соответствии со ст. 93.1 НК РФ Инспекцией было направлено поручение от (ДД.ММ.ГГГГ) (№) в Межрайонную ИФНС России (№) по 

<

адрес> об истребовании документов (информации) у ПАО Банк «

<

данные изъяты> с целью подтверждения факта выдачи банковской гарантии ООО ТД 

<

данные изъяты> Право на применение заявительного порядка возмещения налога на добавленную стоимость по декларации ООО ТД 

<

данные изъяты> предусмотренного подпунктом 2 пункта 2 статьи 176.1 Налогового кодекса Российской Федерации, было обосновано. По результатам проверки банковской гарантии, и, руководствуясь пунктом 8 статьи 176.1 Налогового кодекса Российской Федерации, инспекцией было принято решение возместить сумму налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению в заявительном порядке 49 929 632 рублей. На тот момент необходимость в проведении выездной налоговой проверки отсутствовала. Вместе с тем, контрольные мероприятия по проверке правомерности налоговых вычетов по налоговой декларации за 4 квартал 2014, представленной ООО ТД «

<

данные изъяты>, продолжались. Предварительный вывод был в пользу правомерности обоснованного возмещения суммы налога на добавленную стоимость в размере 49 929 632,00 руб. Кроме того ООО ТД 

<

данные изъяты> вместе с налоговой декларацией по НДС за 1 квартал 2015 представлена действующая банковская гарантия ОАО Банк «

<

данные изъяты>» на сумму 14 149 759 рублей. Проверка указанной банковской гарантии проводилась аналогичным вышеописанному способом. Указанная выше банковская гарантия (№)/БГ-008 от (ДД.ММ.ГГГГ) отвечала требованиям пункта 6 статьи 176.1 НК РФ. В соответствии с п. 3 ст. 176.1 НК РФ ОАО Банк «

<

данные изъяты> ИНН (№), КПП (№) уведомил ИФНС России по 

<

адрес> о факте выдачи банковской гарантии (вх. (№) от 06.05.2015г., рег. (№)). В ходе проверки банковской гарантии посредством телефонной связи была получена информация от уполномоченного лица - (ФИО)16 о выдаче банковской гарантии (ДД.ММ.ГГГГ) ООО ТД «

<

данные изъяты> ИНН (№) по налоговой декларации по НДС за 1 

<

адрес>. на сумму 14 149 759 рублей. После чего, в соответствии со ст. 93.1 НК РФ Инспекцией было направлено поручение от (ДД.ММ.ГГГГ) (№) в Межрайонную ИФНС России (№) по 

<

адрес> об истребовании документов (информации) у ОАО 

<

данные изъяты> с целью подтверждения факта выдачи банковской гарантии ООО ТД «

<

данные изъяты> Право на применение заявительного порядка возмещения налога на добавленную стоимость по декларации ООО ТД 

<

данные изъяты> предусмотренного подпунктом 2 пункта 2 статьи 176.1 Налогового кодекса Российской Федерации, было подтверждено как обоснованное. По результатам проверки банковской гарантии, и руководствуясь пунктом 8 статьи 176.1 Налогового кодекса Российской Федерации Инспекцией, принято решение возместить сумму налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению в заявительном порядке 14 149 759 рублей. Необходимость в проведении выездной налоговой проверки отсутствовала. Контрольные мероприятия по проверке правомерности налоговых вычетов по налоговой декларации за 1 квартал 2015, представленной ООО ТД 

<

данные изъяты>, продолжались. По завершению всех камеральных проверок и сбора дополнительной базы налоговым органом было принято решение о проведении выездной проверки ООО ТД «

<

данные изъяты>», по результатом которой было установлено неправомерное применение налоговых вычетов. В ходе проведенного исследования финансово-хозяйственной деятельности ООО ТД «

<

данные изъяты> ( в частности справки исследования документов (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) и (№) от (ДД.ММ.ГГГГ)) было установлено, что ООО ТД 

<

данные изъяты> необоснованно возместило НДС из бюджета за 4 квартал 2014 г. в сумме 4 534 009 рублей и за 1 квартал 2015 г. – 5 814 685 рублей, а всего 10 348 694 рублей. 

показаниями свидетеля (ФИО)17, оглашенными в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ (т. 4 л.д. 100-103,104-106), согласно которым с февраля 2012 она работает в Инспекции Федеральной налоговой службы по 

<

адрес>, в должности старшего государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок (№). В ее обязанности входит проведение камеральных налоговых проверок, связанных с возмещением НДС. ООО ТД «

<

данные изъяты> состоит на налоговом учете в ИФНС России по 

<

адрес> и является налогоплательщиком, использующим общую систему налогообложения, и, соответственно, является плательщиком НДС. Согласно налоговому законодательству каждый налогоплательщик обладает правом на представление налоговой декларации по НДС с суммой налога заявленной к возмещению из бюджета (ст. 176 НК РФ). ООО ТД 

<

данные изъяты> в ИФНС России по 

<

адрес> была представлена налоговая декларация на возмещение из бюджета НДС за 4 квартал 2014 г. в сумме 4 534 009 руб. с предоставлением по ней банковской гарантии от ПАО Банк «

<

данные изъяты> ИФНС России по 

<

адрес> в ходе проверки выдача банковской гарантии ООО ТД 

<

данные изъяты> была подтверждена. Согласно принятой практике, после получения банковской гарантии по вопросу возмещения НДС, ее подтверждения, решение о его возмещении принимается сразу же. Возмещение НДС при наличии банковской гарантии проводится до окончания проведения камеральной проверки. С учетом этого, право возмещения НДС по декларации ООО ТД 

<

данные изъяты> предусмотренного п.п. 2 п. 2 ст. 176.1 НК РФ, было признано обоснованным. Об этом ею была составлена докладная записка (№) от (ДД.ММ.ГГГГ). После принятого решения о возмещении, в целях подтверждения принятого решения была начата камеральная проверка. По истечении камеральной проверки было вынесено окончательное решение по возмещению. 

показаниями свидетеля (ФИО)18, оглашенными в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ (т. 4 л.д. 107-112,113-114) по соглашению сторон, в соответствии с которыми в 2015 г. она занимала должность специалиста 1 разряда отдела камеральных проверок (№) и осуществляла по своим должностным обязанностям камеральную налоговую проверку деклараций по НДС юридических лиц и ИП. Так, ею проводилась камеральная налоговая проверка обоснованности применения заявительного порядка возмещения налога на добавленную стоимость по налоговой декларации (№) «Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость» (регистрационный номер налоговой декларации 32394602), которая была предоставлена (ДД.ММ.ГГГГ) Обществом с ограниченной ответственностью Торговый дом «

<

данные изъяты> ИНН/ КПП (№) (далее ООО ТД «

<

данные изъяты>»). Обществом было заявлено возмещение налога в сумме 14 149 759, 00 руб. 

Обстоятельства проведения проверки (ФИО)18 изложила по сути аналогично приведенным выше показаниям свидетеля (ФИО)15

Кроме того, (ФИО)18 пояснила, что в ходе проверки ООО ТД 

<

данные изъяты> налогоплательщиком были представлены документы о применении заявительного порядка возмещения налога, а именно: заявление о применении заявительного порядка возмещения налога по налоговой декларации по НДС за 1 квартал 2015 (per. (№) от (ДД.ММ.ГГГГ)) и банковская гарантия ОАО 

<

данные изъяты>» ИНН (№), КПП (№) (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) сроком действия до (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 14 149 759 руб. Данная банковская гарантия отвечала требованиям налогового законодательства. По результатам проверки банковской гарантии, и, руководствуясь п.8 ст.176.1 Налогового кодекса РФ, инспекцией предполагалось возместить сумму налога на добавленную стоимость, заявленную к возмещению на сумму 14 149 759 руб. Также было установлено, что ООО ТД 

<

данные изъяты> зарегистрировано (ДД.ММ.ГГГГ) и состоит на учете в ИФНС России по 

<

адрес>, юридический адрес: 

<

адрес>. Уставной капитал организации 1 500 000 руб. Учредителями являлись (ФИО)15 (доля участия — 34,0%, вклад в уставный капитал - 510000 руб.), Свидетель №6 (ИНН (№), доля участия:- 33%, вклад в уставный капитал - 495000 руб.); среднесписочная численность 35 человек; основной вид деятельности – оптовая торговля сельскохозяйственным сырьем, не включенным в другие группы. Источники финансирования и источники погашения займов (кредитов) - собственные средства, поступающие от ведения финансово-хозяйственной деятельности, а также за счет кредитных средств. При проведении проверки ею были истребованы и налогоплательщиком представлены: договоры, товарные накладные, счета-фактуры, книга продаж, книга покупок, оборотно - сальдовая ведомость, контракт, паспорт сделки, ГТД. Кроме того, ею были направлены запросы в банки о предоставлении расширенных выписок о движении денежных средств за проверяемый период ООО ТД 

<

данные изъяты> ИНН (№) и контрагентов, в том числе ООО 

<

данные изъяты> ИНН (№) предприятием в полном объеме представлены документы в соответствии со ст. 165 Налогового кодекса РФ для подтверждения обоснованности применения налоговой ставки 0%: копии контракта, дополнительные соглашения, паспорт сделки, коносамент, копии ГТД (грузовая таможенная декларация) с отметками российского таможенного органа, осуществившего выпуск товара в режиме экспорта и пограничных таможенных, органов, через которые товар был вывезен за пределы территории РФ. Представленные ТД проверены по электронной базе данных, формируемой ГНИВЦ ФТС России в соответствии с соглашением ФНС России и ФТС России, при этом расхождений не установлено. Согласно пояснительной записке ООО ТД «Метелица» покупателями организации являлись компании как российского, так и зарубежного рынка. Поставка товара для них осуществлялась на различных условиях, индивидуально оговоренных в каждом из контрактов. В связи с чем, по результатам камеральной налоговой проверки было предложено возместить указанной организации 14 149 759 руб., о чем составлены докладные записки от (ДД.ММ.ГГГГ), докладная записка (№) от (ДД.ММ.ГГГГ).

показаниями свидетеля (ФИО)15, оглашенными в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ (т. 12 л.д. 203-207) согласно которым с 2002 г. он, ФИО2 и Свидетель №6 являются учредителями ООО ТД 

<

данные изъяты> У него 34 % уставного капитала, у ФИО2 и Свидетель №6 по 33 %. Общество с ограниченной ответственностью ТД «

<

данные изъяты> ОГРН (№) ИНН (№) зарегистрировано в установленном законом порядке (ДД.ММ.ГГГГ) и с указанного времени осуществляло оптовую торговлю сельскохозяйственным сырьем, не включенным в другие группировки. Фактически ООО ТД 

<

данные изъяты> располагается по адресу: 

<

адрес>. в отдельно стоящем здании. Система работы общества – оптовая купля-продажа сельскохозяйственного сырья. ООО ТД 

<

данные изъяты> самостоятельно никакой вид продукции не производит. ООО ТД «

<

данные изъяты> приобретает мелассу свекловичную (патоку) у сахарных заводов по всей России и перепродает в основном на экспорт в Турцию, Испанию и Италию. У ООО ТД «

<

данные изъяты>» имеются рублевые и валютные расчетные счета в «

<

данные изъяты> в банке «

<

данные изъяты>. В период времени с 2002 г. по начало 2019 г. генеральным директором ООО ТД 

<

данные изъяты> являлся ФИО2 В его должностные обязанности входило общее руководство Обществом, организация его работы. В этот же период времени он ((ФИО)15) находился в должности заместителя директора по общим вопросам, и в его должностные обязанности входило проведение переговоров с банками, осуществление и контроль за работой офиса, выполнение отдельных поручений по указанию руководителя. В ООО ТД 

<

данные изъяты> всей производственной деятельностью занимался ФИО2, а именно: взаимодействием с контрагентами, руководством единоличного исполнительного органа данного общества, осуществлением руководства и контролем за текущей деятельностью. Кроме того, ФИО2 был наделен полномочиями действовать от имени данной организации без доверенности с возложением функции по ведению бухгалтерского учета, налоговой отчетности. Он ((ФИО)15) и Свидетель №6 как участники Общества, наряду с ФИО2, участвовали в принятии ключевых решений в деятельности ООО ТД «

<

данные изъяты> в частности, в обсуждении крупных денежных затрат, установления общей «политики» организации в плане работы, разрешения каких-либо исключительно крупных форс-мажорных ситуаций. Всей текущей же деятельностью ООО ТД 

<

данные изъяты> в том числе взаимоотношением с контрагентами, заключением договоров, контролем поставки, отгрузки, ведением бухгалтерского учета, составлением налоговой отчетности, представлением документов в налоговый орган для возмещения налога на добавленную стоимость, он ((ФИО)15) не занимался. В 2013-2014 г.г. ООО ТД «

<

данные изъяты> также осуществляло деятельность, связанную с куплей-продажей сельхозпродукции, в частности мелассы свекловичной, и последующей ее продажей на экспорт морским транспортом. Указанную продукцию ООО ТД 

<

данные изъяты> приобретало у своих контрагентов, в том числе ряда сахароперерабатывающих заводов. Сельхозпродукция перевозилась наемным транспортном. О финансово-хозяйственных отношениях ООО ТД 

<

данные изъяты> с ООО «

<

данные изъяты> и с ООО «

<

данные изъяты>» ему ничего неизвестно. Договоры купли-продажи, договоры поставок и все иные договоры подписывались со стороны ООО ТД «

<

данные изъяты> только ФИО2 Ни у кого из сотрудников ООО ТД «

<

данные изъяты> таких полномочий больше не было. Ему известно, что (ФИО)11 ранее работал в ООО ТД 

<

данные изъяты> в должности водителя, а позже пытался закупать сельхозпродукцию (патоку), в том числе и для ООО ТД «

<

данные изъяты> Однако о деятельности ООО «

<

данные изъяты> ему ничего неизвестно. В период с 2014 г. по 2015 г. в ООО ТД «

<

данные изъяты> работало по штату до 30 человек. Директор - ФИО2, два заместителя : он ((ФИО)15) и Свидетель №6 Начальник отдела продаж – (ФИО)2Н., главный бухгалтер – (ФИО)3. О том, что ООО ТД «

<

данные изъяты> в 2014 и в 2015 в силу значительного превышения доли экспортных поставок над внутрироссийскими и экспорта за рубеж по нулевой ставке НДС, ежеквартально подавало заявления о возмещении налога на добавленную стоимость знает. Однако, какая именно информация подавалась в налоговую отчетность ему известно не было. Налоговая отчетность составлялась главным бухгалтером и подписывалась ФИО2 Ему не было известно о том, что в налоговую отчетность вносились несоответствующие действительности сведения, что позволило ООО ТД «

<

данные изъяты> необоснованно возместить НДС из бюджета за 4 квартал 2014 в сумме 4 534 009 рублей и за 1 квартал 2015 г. – 5 814 685 рублей, а всего 10 348 694 рублей. Полученные за счет возмещения НДС денежные средства были потрачены на текущую деятельность предприятия. 

показаниями свидетеля (ФИО)89, оглашенными в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ (т. 12 л.д. 210-214) которые по сути аналогичны вышеприведенным показаниям (ФИО)15 

Кроме того, согласно названным выше показаниям, Свидетель №6 было известно о том, что ООО ТД 

<

данные изъяты> сотрудничало с ООО 

<

данные изъяты>», приобретало патоку у него. Руководителем ООО 

<

данные изъяты> являлся (ФИО)11, бывший водитель ООО ТД 

<

данные изъяты> О договорных отношениях между ООО «

<

данные изъяты> и ООО ТД 

<

данные изъяты> ему не известно, этим занимался ФИО2, он же и подписывал договор. Организации: ООО «

<

данные изъяты>, ООО «

<

данные изъяты> ООО «

<

данные изъяты> ООО «

<

данные изъяты> ему не знакомы. О том, что в 2014-2015 в силу значительного превышения доли экспортных поставок над внутрироссийскими и экспорта зарубеж по нулевой ставке НДС, ежеквартально ООО ТД 

<

данные изъяты> подавало заявления о возмещении НДС. Какая именно информация подавалась в налоговую отчётность, не знал, так как, налоговая отчетность составлялась главным бухгалтером и подписывалась ФИО2 Не знал он и о том, что в указанный период в налоговую службу ООО ТД «

<

данные изъяты> предоставлены недостоверные сведения, позволившие возместить НДС из бюджета.

показаниями свидетеля (ФИО)19, оглашенными в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ (т. 12 л.д. 220-223), согласно которым в период с 2003 г. по 2013 г. он работал в ООО ТД «

<

данные изъяты> в должности юриста (занимался договорной работой и представлением интересов ООО ТД 

<

данные изъяты> в различных организациях и судах), а затем в должности заместителя генерального директора по правовым вопросам. Его родной брат, (ФИО)15, являлся директором данной организации. Основным видом деятельности ООО ТД 

<

данные изъяты> является оптовая торговля сельскохозяйственным сырьем, не включенным в другие группировки. С момента государственной регистрации ООО ТД 

<

данные изъяты> состоит на учете в инспекции ФНС России по 

<

адрес> и является плательщиком налога на добавленную стоимость. С 2009 г. генеральным директором ООО ТД 

<

данные изъяты> являлся ФИО2 ООО ТД 

<

данные изъяты> самостоятельно никакой вид продукции не производит, приобретает мелассу свекловичную (патоку) у сахарных заводов по всей России и продает по России и зарубеж. После увольнения из ООО ТД «

<

данные изъяты> в 2013 году он ((ФИО)19) оказывает обществу услуги правового характера, представляет интересы в Арбитражных судах. Представлял интересы ФИО2 в суде 

<

адрес> при вынесении ему приговора по ч. 4 ст. 159 УК РФ в 2019 году. К ведению бухгалтерского и налогового учета ООО ТД «

<

данные изъяты> никакого отношения в период не имеет. Про возмещение налогов ООО ТД «

<

данные изъяты> ничего пояснить не может. 

показаниями свидетеля Свидетель №7, оглашенными в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ (т. 12 л.д. 227- 230) согласно которыми с 2005 г. по 2007 г. она работала в ООО ТД «

<

данные изъяты> в должности главного бухгалтера, осуществляла ведение бухгалтерского и налогового учетов. С 2007 по начало 2018 в должности заместителя генерального директора по финансовым вопросам, занималась составлением планов доходов и расходов Общества, контролировала их выполнение, работала с банками по привлечению кредитных ресурсов, после чего уволилась. ООО ТД 

<

данные изъяты>» осуществляло оптовую торговлю сельскохозяйственной продукции – мелассы свекловичной. Главным бухгалтером ООО ТД «

<

данные изъяты> в 2014 была (ФИО)3 Сдачей бухгалтерского и налогового учетов в ООО ТД 

<

данные изъяты> в 2014 г. и 2015 г. занимались также (ФИО)3 Доступ к электронным ключам имели ФИО2 и главный бухгалтер. Она (Свидетель №7) во время своей работы составляла план движения денежных средств, план утверждался руководителем. Платежные поручения составлялись бухгалтерией и подписывались 2-мя ЭЦП. Какие были IP-адреса и какие компании профайлеры предоставляли данные услуги не помнит. При составлении плана движения денежных средств ею анализировались поступление денежных средств (выручка, кредиты и иные), планируемый расход денежных средств на закупку товара и оплату услуг по доставке товара и перевалке товара, погашение кредитов, зарплата, налоги и иное. Помнит ООО 

<

данные изъяты> ООО «

<

данные изъяты> ООО «

<

данные изъяты> как контрагентов ООО ТД «

<

данные изъяты> В общих чертах владеет информацией об отгрузке товара. Поставщиков мелассы находил коммерческий отдел или само руководство. Договоры купли-продажи подписывались ФИО2, к составлению пакета документов сдаваемого в налоговый орган для возмещения НДС она никакого отношения не имела, для финансового анализа ее интересовала только сумма, подлежащая возмещению. 

показаниями свидетеля (ФИО)3, оглашенными в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ (т. 12 л.д. 231- 236, 238-246), согласно которыми с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ) она официально была трудоустроена в ООО ТД 

<

данные изъяты> в должности главного бухгалтера. В ее обязанности входила сдача налоговой отчетности, общее управление отделом бухгалтерии (в штате бухгалтерии на тот период помимо нее было 2 человека) и иные обязанности согласно должностной инструкции. Ее непосредственным руководителем в указанный период был генеральный директор ООО ТД «

<

данные изъяты> ФИО2. Он давал указания в основном по платежам, т.е. кому и в каком размере их нужно осуществить. В период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ) ведение книг покупок и продаж велось под ее контролем, данные, заносимые в них, в электронном виде могли вбивать иные сотрудники бухгалтерии. Всегда книги покупок и продаж велись также и в бумажном виде. При возмещении НДС книги покупок и продаж в 1 экземпляре за период возмещения передавались в налоговый орган, а второй экземпляр оставался в бухгалтерии ООО ТД «

<

данные изъяты> Книги покупок и продаж формировались на основании товарных накладных, счетов-фактур, актов выполненных работ (если касается работ). Данные документы представлялись в бухгалтерию сотрудниками коммерческого отдела, экспедиторами в основном, так как они ездили в командировки за грузом – мелассой. Начальник коммерческого отдела, на тот период времени был (ФИО)2, не ездил в командировки получать груз, поэтому данные документы им не предоставлялись в бухгалтерию. Он мог ездить только иногда для контроля отгрузки груза (мелассы) на корабль. Документы, на основании которых составлялись книги покупок и продаж, хранились в дальнейшем в папках, в подшитом виде в бухгалтерии. В указанный период времени товарные накладные не печатались в ООО ТД 

<

данные изъяты> так как внутрироссийских поставок на реализацию товара не было, и все шло на экспорт, а в таком варианте товарные накладные не составляются. Товарные накладные на приобретение товара от контрагентов поступали в ООО ТД «

<

данные изъяты> от самих контрагентов. В таком случае товарные накладные хранились в сшитом виде в папках в бухгалтерии ООО ТД 

<

данные изъяты> Со стороны ООО ТД «

<

данные изъяты> товарные накладные на покупку товара подписывались сотрудниками коммерческого отдела, так как они несли ответственность за получение товара. Она ((ФИО)3) и иные сотрудники бухгалтерии не расписывались в товарных накладных. В бухгалтерии ООО ТД 

<

данные изъяты> счета-фактуры составлялись только на отгрузку товара, на экспорт. Счета-фактуры на приобретение товара (мелассы) у контрагента уже поставлялись самим контрагентом. На счетах-фактурах со стороны ООО ТД 

<

данные изъяты> никто не должен расписываться. В период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ) составлением и предоставлением в налоговую инспекцию отчетности ООО ТД «

<

данные изъяты>, в том числе декларации по НДС, занималась она на основании книг покупок и продаж. Организации ООО 

<

данные изъяты> и ООО «

<

данные изъяты> ей вообще не знакомы. В период работы она лично не созванивалась с бухгалтерией ООО 

<

данные изъяты> составляла налоговую отчетность по уже готовым данным в книгах покупок и продаж. Лица из бухгалтерии ООО 

<

данные изъяты> ей неизвестны. Кто являлся директором ООО «

<

данные изъяты> и его анкетные данные ей неизвестны. Со всеми директорами организаций поставщиков общался лично ФИО2 Она помнит (ФИО)11 только как сотрудника ООО ТД «

<

данные изъяты> возможно он и был директором ООО «

<

данные изъяты> но точно не знает. Кто являлся директором ООО 

<

данные изъяты>» не знает. Бухгалтерский учет других организаций, в том числе, ООО 

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты> ООО «

<

данные изъяты> сотрудники бухгалтерии ООО ТД «

<

данные изъяты> не вели. С ФИО2 она общалась только по вопросам платежей. Больше ей ничего не известно по данным вопросам. Насколько ей известно, сотрудниками ООО ТД «

<

данные изъяты> отчетность ООО 

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты> ООО 

<

данные изъяты> в налоговые инспекции по месту их нахождения не отправлялась. Про IP-адреса ООО «

<

данные изъяты> и ООО «

<

данные изъяты> с которых должна была осуществляться отправка электронных сообщений в территориальные органы ФНС России по ТКС ей ничего неизвестно. Сотрудниками бухгалтерии ООО ТД 

<

данные изъяты>» дистанционно банковские операции по расчетным счетам ООО «

<

данные изъяты> ООО «

<

данные изъяты> ООО «

<

данные изъяты> не осуществлялись. Она не видела, чтобы в распоряжении сотрудников бухгалтерии ООО ТД 

<

данные изъяты> имелись печати, флешки с электронными цифровыми подписями руководителей других юридических лиц, в том числе ООО 

<

данные изъяты> ООО «

<

данные изъяты> ООО «

<

данные изъяты> ООО ТД «

<

данные изъяты> очень редко, но приобретало мелассу свекловичную у ее производителей, которые не являлись бы плательщиком НДС. Сведения о таких контрагентах не вносились в книгу покупок, потому что они не были плательщиками НДС. Сведения по таким поставщикам предоставлялись в налоговую в виде предоставления копий накладных. Расчеты с такими поставщиками производились по безналичному расчету. Откуда поступали о них сведения ей не известно, данной информацией владел генеральный директор или начальник коммерческого отдела ООО ТД 

<

данные изъяты> Книга покупок ООО ТД «

<

данные изъяты> за 2014 год составлена ею, а книга за 2015 год ею не составлялась, кто ее формировал ей не известно. В период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ) покупкой мелассы свекловичной в ООО ТД 

<

данные изъяты> занимался генеральный директор и начальник коммерческого отдела ООО ТД «

<

данные изъяты> О договорных отношениях между ООО 

<

данные изъяты> и ООО 

<

данные изъяты> ей ничего не известно. При этом ООО ТД «Метелица» приобретало у ООО «

<

данные изъяты> мелассу свекловичную. Договор подписывал с ООО «

<

данные изъяты> генеральный директор ФИО2, он же передавал договор в бухгалтерию. Как часто ООО ТД «

<

данные изъяты> покупала у ООО 

<

данные изъяты> мелассу, сказать не может. С расчетных счетов ООО ТД «

<

данные изъяты> денежные средства на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты> переводились. О (ФИО)11 знает, что он работал в должности водителя в ООО ТД 

<

данные изъяты> Что входило в его обязанности, точно не знает, в основном, выполнял поручения генерального директора, возил его. Видела она (ФИО)11 последний раз перед его увольнением из ООО ТД «

<

данные изъяты> 

показаниями Свидетель №8, оглашенными в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ (т. 12 л.д. 247-251), согласно которым с 2013 г. он работает в должности экспедитора в ООО ТД «

<

данные изъяты> В его должностные обязанности входит организация отправки груза, т.е. он едет к поставщику для получения товара для ООО ТД «Метелица» и там все организует. К оформлению документов на отгрузку и получению товара он никакого отношения не имеет, поскольку оформлением документов занимается коммерческий отдел. ООО ТД 

<

данные изъяты> занимается оптовой куплей-продажей сельскохозяйственного сырья, приобретает мелассу свекловичную (патоку) и продает ее за рубеж. В 2014-2015 г.г. директором ООО ТД «

<

данные изъяты> являлся ФИО2, а начальником отдела продаж (коммерческого отдела) – (ФИО)2 Насколько ему известно, взаимодействием с контрагентами занимались сотрудники коммерческого отдела и ФИО2 Все задачи по работе он (Свидетель №8) получал от (ФИО)2 Организации ООО 

<

данные изъяты> и ООО 

<

данные изъяты> не знает. В ООО 

<

данные изъяты> и ООО «

<

данные изъяты> он никогда не работал, мелассу для данных организаций никогда не получал. Ознакомившись с предъявленной ему доверенностью (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), заявил, что видит ее впервые, подписи в ней от его имени выполнены не им. В АО фирма «

<

данные изъяты> им (ФИО)23 мелассу получал только для ООО ТД «

<

данные изъяты> (ФИО)11 ему знаком, как бывший водитель в ООО ТД «

<

данные изъяты> 

показаниями свидетеля (ФИО)2, оглашенными в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ (т. 13 л.д. 8-11,18-22), согласно которым с 2012 года по настоящее время он работает в ООО ТД «

<

данные изъяты> С 2014 г. он работает в должности начальника коммерческого отдела. Согласно должностным инструкциям, в 2014-2015 г.г. он осуществлял приемку товара от имени ООО ТД 

<

данные изъяты> Существовало два варианта приема товара. Первый, это когда после подписания договора между продавцом и покупателем товара, экспедитор ООО ТД 

<

данные изъяты> с доверенностью от имени генерального директора ООО ТД «

<

данные изъяты> прибывал к продавцу товара на приемку товара, организовывал отгрузку на наемный транспорт и последующую доставку товара в ООО ТД 

<

данные изъяты> Второй способ - это когда товар доставлялся непосредственно в ООО ТД «

<

данные изъяты> продавцом. В случае поставки товара с доставкой, при приемке товара оформляются товарно-транспортные накладные, которые заполняются экспедитором после того, как ему они выдаются менеджером коммерческого отдела. Если товар доставляется ООО ТД «

<

данные изъяты> напрямую, то товарно-транспортную накладную заполняют сотрудники склада, которые получают товар. После того, как товарно-транспортные накладные заполнены, они передаются в бухгалтерию, а из бухгалтерии - к нему на подпись. Товарно-транспортные накладные подписываются также стороной, продавшей товар. На товарно-транспортных накладных он ((ФИО)2) всегда ставил свою реальную подпись. У него нет факсимиле. Расписываться в товарно-транспортных накладных входило в его ((ФИО)2) обязанности, поэтому он и расписывался. В период 2014-2015 г.г. доверенности для экспедиторов оформлялась юристами ООО ТД 

<

данные изъяты> утверждались генеральным директором ООО ТД «

<

данные изъяты> и выдавались на руки экспедиторам сотрудниками юридического отдела. Вместе с тем, уже оформленные доверенности могли выдаваться сотрудниками коммерческого отдела экспедиторам. В период 2014-2015 г.г. он подчинялся напрямую генеральному директору ООО ТД «

<

данные изъяты> ФИО2. Текст и иное оформление в доверенности вносили в юридическом отделе, а генеральный директор подписывал доверенности и ставил в них печать. У него лично какие-либо печати в период 2014-2015 г.г. не хранились. Ознакомившись с представленными ему копиями товарных накладных: (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ),(№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ),(№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ). (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), находящихся в сшивке на л. 16, 18, 20, 22, 24, 26, 28, 30, 32, 34, 36, 38, 40, 42, 44, 46, 48, 50, 52, 54, 56, 58, 60, 62, 64, 66, 68, 70, 72, 74, 76, 78, 80, 82, 84, 86, 88, 90, 92, 94, 96, 98, 100, 102, 104, 106, 108, 110, 112, 114, 116, 118, 120, 122, 124, 126, 128, пояснил, что в них имеются рукописные подписи от его имени. Также показал, что в период 2014-2015 г.г. он и иные сотрудники коммерческого отдела занимались поиском контрагентов для ООО ТД «

<

данные изъяты>». Осуществляли данную деятельность посредством телефона и электронной почты. (ФИО)11 знаком, он работал в ООО ТД «

<

данные изъяты> в должности водителя. Ему известны организации ООО «

<

данные изъяты> и ООО «

<

данные изъяты> Знает, что директором ООО 

<

данные изъяты> был (ФИО)11 после того, как уволился из ООО ТД 

<

данные изъяты> ООО 

<

данные изъяты> это «перекуп» мелассы свекловичной. ООО ТД «

<

данные изъяты> в период 2014-2015 г.г. работало с ООО «

<

данные изъяты> и ООО «

<

данные изъяты> Об организациях ООО 

<

данные изъяты> ООО 

<

данные изъяты> ООО «

<

данные изъяты> ООО 

<

данные изъяты> ООО «

<

данные изъяты> ничего не слышал. 

показаниями свидетеля (ФИО)24, оглашенными в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ (т. 13 л.д.30-35,41-43), согласно которым в ООО ТД 

<

данные изъяты> она работает с декабря 2014 г. по настоящее время, в коммерческом отделе. В ее должностные обязанности входило составление, согласование договоров перевозки товара; отправление отгрузочных реестров на сахарные заводы посредством электронной почты; сбор документов для ТПП – это торгово-промышленная палата; сверка с перевозчиками. В процессе своей работы как менеджера она оформляла только реестры автотранспорта, которые в печатной форме направлялись по электронной почте на электронные адреса контрагентов. Иные документы в процессе своей работы менеджера она не оформляла и не изготавливала. В своем распоряжении печати организаций не имела. В процессе работы ею передавались доверенности экспедиторам ООО ТД 

<

данные изъяты> которые изготавливались юридическим отделом или бухгалтерией. Поиском контрагентов для ООО ТД 

<

данные изъяты> по закупке мелассы свекловичной в 2014-2015 г.г. она не занималась. Об ООО «

<

данные изъяты> она слышала то, что ООО ТД «

<

данные изъяты> приобретало у данной организации товар - мелассу свекловичную. Детали этого ей не известны. Ознакомившись с представленной ей доверенностями (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) от ООО «

<

данные изъяты> (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) от ООО 

<

данные изъяты> и (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) от ООО «

<

данные изъяты> показала, что данные доверенности ею не передавались экспедиторам ООО ТД «

<

данные изъяты> Кем они могли быть переданы ей не известно, 

показаниями свидетеля (ФИО)11, оглашенными в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ (т. 12 л.д.184-188, 195-200), согласно которым в период с 2013-2014 г.г. он работал в ООО ТД «Метелица» в должности водителя, на принадлежащем ООО ТД 

<

данные изъяты> автомобиле перевозил строительные материалы. Работал не ежедневно, привлекался ФИО2 к работе по необходимости. (ДД.ММ.ГГГГ) в 

<

адрес>, так как рядом находился сахарный завод, учредил ООО 

<

данные изъяты> При этом он самостоятельно поставил данную фирму на налоговый учет в налоговой инспекции 

<

адрес>, сам составлял налоговую и бухгалтерскую отчетность по данной организации. Пояснить, на какой форме налогообложения находилось ООО 

<

данные изъяты> а также на какой адрес приходила вся корреспонденция для организации, не может, т.к. не помнит. По какому адресу была открыта данная организация, также не помнит. Когда работал в ООО «

<

данные изъяты> проживал в офисе данной организации. У кого арендовал офисное помещение для ООО «

<

данные изъяты> не помнит. В штате ООО 

<

данные изъяты> был только он один. Своего имущества и транспорта у организации не было. Он ((ФИО)11) сам находил мелассу свекловичную и продавал ее подороже. Заключал договоры купли-продажи мелассы свекловичной с ООО ТД 

<

данные изъяты> а конкретно с директором ФИО2 Сколько именно договоров было заключено между ООО «

<

данные изъяты> и ООО ТД «

<

данные изъяты> не помнит. Приобретал мелассу свекловичную на заводах, однако какие при этом оформлялись документы, не помнит. Где находятся документы, свидетельствующие о финансово-хозяйственной деятельности ООО 

<

данные изъяты> в период его работы, не знает. Помнит, что в ООО 

<

данные изъяты> была печать, но где она, не знает. Показал, что продал ООО 

<

данные изъяты> в 2016 году незнакомому лицу. От дачи иных показаний по вопросам о деятельности ООО 

<

данные изъяты> и взаимоотношениях его с ООО ТД 

<

данные изъяты> ООО 

<

данные изъяты> ООО 

<

данные изъяты> и иными организациями и сахарными заводами-производителями, отказался, сославшись на желание воспользоваться ст. 51 Конституцией РФ, с пояснением, что не желает свидетельствовать в отношении себя и навредить себе. 

показаниями свидетеля (ФИО)25 оглашенными в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ (т. 10 л.д. 22-25), в соответствии с которыми, с 2010 г. он является директором ООО «

<

данные изъяты> основной вид деятельности - сдача в аренду нежилых помещений в 

<

адрес>. С апреля 2014 ООО «

<

данные изъяты>» владеет нежилыми помещениями общей площадью 800 кв.м., расположенными по адресу: 

<

адрес> которые сдаются в аренду. ООО 

<

данные изъяты> арендовало у ООО 

<

данные изъяты> нежилое помещение общей площадью 17,3 кв.м, расположенное по адресу: 

<

адрес> этаже здания, на основании договора аренды. Однако, находилась ли фактически данная организация по указанному адресу не помнит. Кто являлся директором данной организации, не знает. Он разрешил ООО 

<

данные изъяты> использовать юридический адрес. 

показаниями свидетеля (ФИО)17, оглашенными в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ (т. 10 л.д. 39-42), согласно которым с 2018 г. он является пенсионером по старости, нигде не работает. Ранее, до пенсии, всегда работал таксистом. Учредителем, либо руководителем каких-либо организаций не являлся. Предпринимательскую деятельность никогда не осуществлял. В 

<

адрес> никогда не был. Об ООО 

<

данные изъяты> ему ничего не известно. Никаких документов от имени директора ООО 

<

данные изъяты> не подписывал. Документы, печати по ООО «

<

данные изъяты> у него никогда не хранились. Об организациях ООО «

<

данные изъяты> ООО 

<

данные изъяты> ООО «

<

данные изъяты> ООО 

<

данные изъяты> ООО «

<

данные изъяты> ООО 

<

данные изъяты> никогда не слышал. С ФИО2 и (ФИО)11 не знаком. От сотрудника налоговой службы 

<

адрес> в 2017 году узнал, что на его имя был зарегистрирован ряд организаций, наименования которых уже не помнит. Тогда он в своем заявлении сообщил, что эти сведения не достоверны, и передал его в налоговую службу, предполагает, что после этого, на нем больше никаких организаций не числится. 

показаниями свидетеля (ФИО)27, оглашенными в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ (т. 10 л.д. 51-52), в соответствии с которыми с 2015 г. у нее в собственности имеется нежилое помещение по адресу: 

<

адрес>, оф.213, которое она сдавала в аренду. Помнит, что сдавала в аренду ООО 

<

данные изъяты> указанное помещение, но никаких документов, подтверждающих это у нее не осталось. Кто являлся директором данной организации, чем занималась данная организация, как производила оплату за аренду, не помнит. (ФИО)17, (ФИО)11, (ФИО)2 ей не знакомы. 

показаниями свидетеля (ФИО)28, оглашенными в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ (т. 11 л.д. 79-84,94-99) по соглашению сторон, в соответствии с которыми в 2014 г., в 

<

адрес>, под своей прежней фамилией (ФИО)14, она по предложению ранее незнакомых ей лиц, с целью заработать «легкие» деньги согласилась зарегистрировать на свое имя организацию, как ей стало известно позже – ООО 

<

данные изъяты> а также открыть от своего имени как директора указанной организации расчетные счета в ряде кредитных организаций. После получения в регистрирующих органах и банках соответствующих документов на ООО «

<

данные изъяты> она передала их указанным лицам. О роде деятельности указанной организации ей ничего не известно. Фактически как директор ООО 

<

данные изъяты> она никогда не работала, документов от имени директора указанной организации с какими-либо фирмами-контрагентами не подписывала. Об организациях ООО «

<

данные изъяты> ИНН 

<

***>, ООО ТД 

<

данные изъяты> ИНН 

<

***>, ООО 

<

данные изъяты> ИНН (№), ООО 

<

данные изъяты> ИНН (№) не слышала. (ФИО)11, ФИО2, Свидетель №3 ей не знакомы. Что конкретно называется мелассой свекловичной, не знает. О процессе продажи мелассы свекловичной ей ничего не известно. При обозрении предъявленной ей для ознакомления сшивки документов на 235 л., изъятой в Центральном районном суде 

<

адрес> с документами по взаимоотношениям между ООО «

<

данные изъяты> и ООО «

<

данные изъяты>», показала, что подписи, выполненные в них от ее ((ФИО)14) имени, ей не принадлежат, указанные документы видит впервые.

показаниями свидетеля Свидетель №3, оглашенными в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ (т. 12 л.д. 119-122, 141-145), согласно которым примерно в 2014 году, по предложению ранее незнакомого ему человека по имени Никитин Максим, за денежное вознаграждение оформил на свое имя организацию ООО «

<

данные изъяты> а также счета на данную организацию в различных банках. При этом документы, печать, банковские карты на ООО 

<

данные изъяты> никогда у него не находились. Ему неизвестно, по какому адресу была зарегистрирована ООО 

<

данные изъяты> Уверен, что данная организация, открытая на его имя никогда не осуществляла никакой реальной финансово-хозяйственной деятельности. При обозрении предъявленных ему для ознакомления доверенностей (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) от ООО 

<

данные изъяты> (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) от ООО 

<

данные изъяты> и (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) от ООО 

<

данные изъяты> договора поставки (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) между ООО «

<

данные изъяты> и АО фирма «

<

данные изъяты>, договора поставки (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) между ООО 

<

данные изъяты> и АО фирма «

<

данные изъяты>, договора поставки (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) между ООО «

<

данные изъяты> и АО фирма 

<

данные изъяты>, договора поставки (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) между ООО 

<

данные изъяты> и АО фирма 

<

данные изъяты>, договора поставки (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) между ООО «

<

данные изъяты> и АО фирма «

<

данные изъяты>, в которых имеются подписи от его имени, показал, что в них не расписывался. Указанные документы видит впервые. О существовании АО фирма 

<

данные изъяты>, ООО ТД 

<

данные изъяты> никогда не слышал и не знает, чем данные организации занимаются. О Свидетель №2, (ФИО)11, (ФИО)82 (ФИО)9, (ФИО)62, Свидетель №8, (ФИО)24 ранее не слышал, с ними не знаком. Об организациях ООО 

<

данные изъяты> ООО «

<

данные изъяты> ООО «

<

данные изъяты>, ООО 

<

данные изъяты> ООО «

<

данные изъяты> ООО 

<

данные изъяты> ничего не знает. Что конкретно называется мелассой свекловичной, не знает. О процессе продажи мелассы свекловичной ему ничего не известно. 

показаниями свидетеля (ФИО)46 оглашенными в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ (т. 12 л.д. 162-166), согласно которым он сам лично никогда не учреждал никакие организации, не являлся реальным руководителем никакого юридического лица. О том, что на его имя была оформлена какая-то организация, узнал от сотрудников полиции. Он неоднократно терял свой паспорт гражданина РФ и долго потом не обращался в полицию за его восстановлением. Не исключает того, что кто-то мог воспользоваться его паспортными данными для оформления на его имя организации. ООО 

<

данные изъяты> ему не известна. Никакие документы от лица данной организации не подписывал. Об организациях ООО ТД «

<

данные изъяты>, ООО 

<

данные изъяты> ООО 

<

данные изъяты> ООО «

<

данные изъяты> ООО «

<

данные изъяты> ООО 

<

данные изъяты> ООО 

<

данные изъяты> ничего не слышал, в них и с ними никогда не работал.

показаниями свидетеля (ФИО)47, оглашенными в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ (т. 16 л.д.86-91,134-138), согласно которым в АО фирма 

<

данные изъяты> он работает с (ДД.ММ.ГГГГ). Основными видами деятельности АО фирма «

<

данные изъяты> является выращивание зерновых культур и семян масличных культур, риса, овощей, плодовых и ягодных культур, разведение молочного крупного рогатого скота, птицы, лошадей и прочего скота; производством мяса, пищевых субпродуктов, птицы, колбасных изделий, прочих переработок; производство растительных и животных масел и жиров, молока и молочной продукции, сахара, в том числе побочных продуктов сахара (патока (свекловичная меласса); реализация произведенной продукции и ее переработки. Данная фирма на рынке более 25 лет. Фирма имеет более 50 филиалов по всему 

<

адрес>. На период примерно с (ДД.ММ.ГГГГ) по апрель 2016 г. он работал в данной фирме в должности менеджера. В его обязанности как менеджера входила реализация продуктов питания производства АО фирма «

<

данные изъяты>, санаториям и пансионатам, находящихся на территории 

<

адрес>. С апреля 2016 по настоящее время он занимает должность руководителя группы по реализации продукции переработки отрасли растениеводства (сахар, жом, патока (свекловичная меласса), масло подсолнечное, мука). В его обязанности как руководителя группы по реализации продукции переработки отрасли растениеводства входит реализация продукции переработки отрасли растениеводства, в том числе патоки (свекловичной мелассы) АО фирма 

<

данные изъяты> различным юридическим лицам, находящимся по всем регионам РФ, а также руководство сотрудниками указанного подразделения. Его непосредственным руководителем является руководитель службы по реализации биржевых товаров (коммерческий отдел) - (ФИО)32.. Часть произведенной продукции, АО фирма «

<

данные изъяты> реализуется через электронные торги. Что касается патоки (свекловичной мелассы), то если она реализуется фирмой в объеме более 1 тонны, то в этом случае используются только электронные торги. С какого года фирма использует электронные торги, не знает. По поводу участия в электронных торгах ООО 

<

данные изъяты> ничего пояснить не может, поскольку согласно сведениям имеющимся в бухгалтерии фирмы договорные отношения с ООО 

<

данные изъяты> и АО фирма 

<

данные изъяты> были лишь в 2015 году. Согласно сведениям, имеющимся в бухгалтерии фирмы, договорных отношений между АО фирма «

<

данные изъяты> и ООО «

<

данные изъяты> ИНН (№), «

<

данные изъяты> ИНН (№), ООО «

<

данные изъяты> ИНН (№) никогда не было. Данные организации ему не знакомы. Согласно сведениям, имеющимся в бухгалтерии фирмы, договорных отношений на период 2014-2015 г.г. у АО фирма «

<

данные изъяты> с ООО 

<

данные изъяты> не было. Начиная с 2016 г., ООО «ТЦ 

<

данные изъяты> закупает свекловичную мелассу в объеме 1,5 -2 тонны каждые два месяца у АО фирма «

<

данные изъяты>. Эта продукция продается фирмой только через электронные торги по 100/% предоплате. 

показаниями свидетеля (ФИО)32, оглашенными в судебном заседании в соответствии со ст. 281 УПК РФ (т. 16 л.д.80-85), которые по сути аналогичны приведенным выше показаниям свидетеля (ФИО)47 

Кроме того, согласно показаниям (ФИО)32, взаимоотношения АО фирма «

<

данные изъяты> с ООО ТД «

<

данные изъяты> начались с 2016 г. Контактное лицо от ООО ТД «

<

данные изъяты>» - сотрудник по имени (ФИО)21. Договорных отношений с ООО «

<

данные изъяты> ИНН (№) ООО «

<

данные изъяты> ИНН (№) у АО фирма 

<

данные изъяты> им. (ФИО)23 в 2014-2015 г.г. не было. (ФИО)11, Свидетель №3 ему не знакомы. 

Наряду с приведенными выше доказательствами вины подсудимого (ФИО)2 виновность последнего в совершении данного преступления подтверждается следующими доказательствами: 

протоколом осмотра предметов от (ДД.ММ.ГГГГ), с приложением к нему согласно которому (ДД.ММ.ГГГГ) осмотрен предоставленный ПАО Банк «

<

данные изъяты> CD-диск, который наряду с информацией, содержащейся на нем, (ДД.ММ.ГГГГ) признан и приобщен к уголовному делу в качестве вещественного доказательства.(т.6, л.д. 6-9, 11-14,15 );

протоколом выемки от (ДД.ММ.ГГГГ), согласно которому в ПАО Банк 

<

данные изъяты> изъяты юридическое (банковское) дело ООО ТД «Метелица» в виде сшивки на 253 л., оптический диск CD-R диск, содержащий в электронном виде выписку по счету ООО ТД «

<

данные изъяты> за период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ) (№).(т.6, л.д. 27-33);

протоколом осмотра предметов (документов) от (ДД.ММ.ГГГГ),с приложением к нему, согласно которому (ДД.ММ.ГГГГ) осмотрены изъятые в ПАО Банк «

<

данные изъяты> юридическое (банковское) дело ООО ТД «

<

данные изъяты> в виде сшивки на 253 л., оптический диск CD-R диск, содержащий в электронном виде выписку по счету ООО ТД 

<

данные изъяты> за период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ) (№), которые (ДД.ММ.ГГГГ) признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств.( т.21, 35-41, т. 7,л.д. 43-51 );

протоколом осмотра предметов (документов) от (ДД.ММ.ГГГГ), с приложением к нему, согласно которому (ДД.ММ.ГГГГ) осмотрены оптические диски, предоставленные: ПАО Сбербанк; Банком 

<

данные изъяты>); АО «

<

данные изъяты> АО «

<

данные изъяты> АО «

<

данные изъяты> ПАО Банк «

<

данные изъяты> ПАО «

<

данные изъяты> содержащие выписки по счетам ООО «

<

данные изъяты> а также осмотрена выписка по счету ООО «ТД «

<

данные изъяты> (№) за период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ) на 1 л., предоставленная ПАО АКБ «

<

данные изъяты> (ДД.ММ.ГГГГ) признанные и приобщенные к уголовному делу в качестве вещественных доказательств.(т.7,л.д. 69-74, 82-83);

протоколами осмотра предметов от (ДД.ММ.ГГГГ), от (ДД.ММ.ГГГГ), с приложениями к ним, согласно которым (ДД.ММ.ГГГГ) и (ДД.ММ.ГГГГ) осмотрены предоставленный ИФНС России (№) по 

<

адрес> оптический диск CD-R, содержащий сведения о книгах покупок и продаж ООО « 

<

данные изъяты>, а также сшивка документов в отношении ООО « 

<

данные изъяты> ИНН:(№) Указанные диск, а также сшивка документов были впоследствии признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств. (т.7, л.д. 139-142, 143, 144-147 );

протоколом осмотра предметов (документов) от (ДД.ММ.ГГГГ), с приложением к нему, согласно которому (ДД.ММ.ГГГГ) осмотрены предоставленные ИФНС России (№) по 

<

адрес>: оптический диск CD-R; сшивка документов в отношении ООО 

<

данные изъяты> ИНН (№) на 28 л., (ДД.ММ.ГГГГ) признанные и приобщенные к уголовному делу в качестве вещественных доказательств. (т.7, л.д. 151-156, 186);

протоколом осмотра предметов от (ДД.ММ.ГГГГ), с приложением к нему согласно которому (ДД.ММ.ГГГГ) осмотрен предоставленный ИФНС России (№) по 

<

адрес> оптический диск CD-R, содержащий сведения о регистрационном деле ООО "

<

данные изъяты> ИНН: (№), который наряду с информацией, содержащейся на нем, (ДД.ММ.ГГГГ) признан и приобщен к уголовному делу в качестве вещественного доказательства.(т.7, л.д. 189-192, 194-216, 217 );

протоколом осмотра документов от (ДД.ММ.ГГГГ), с приложением к нему, согласно которому (ДД.ММ.ГГГГ) осмотрены представленные ИФНС России (№) по 

<

адрес> документы в отношении ООО «

<

данные изъяты> ИНН (№) за 2013, 2014 и 2015 г.г., (ДД.ММ.ГГГГ) признанные и приобщенные к уголовному делу в качестве вещественных доказательств.(т.8, л.д. 1-4,5);

протоколом осмотра документов от (ДД.ММ.ГГГГ), с приложением к нему, согласно которому (ДД.ММ.ГГГГ) осмотрена предоставленная ИФНС России по 

<

адрес> копия регистрационного дела ООО «

<

данные изъяты> ИНН (№), (ДД.ММ.ГГГГ) признанная и приобщенная к уголовному делу в качестве вещественного доказательства. (т.8, л.д. 130-133, 134 );

протоколом осмотра документов от (ДД.ММ.ГГГГ), с приложением к нему, согласно которому (ДД.ММ.ГГГГ) осмотрены предоставленные ИФНС России по 

<

адрес> копии книг покупок и продаж ООО «

<

данные изъяты> ИНН (№) за 1 квартал 2015 г., которые (ДД.ММ.ГГГГ) признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств.(т.9, л.д.1-5);

протоколом осмотра предметов от (ДД.ММ.ГГГГ), а также протоколом дополнительного осмотра предметов от (ДД.ММ.ГГГГ), согласно которому, (ДД.ММ.ГГГГ) и (ДД.ММ.ГГГГ) осмотрен предоставленный Банком 

<

данные изъяты>) оптический диск, содержащий выписку о движении денежных средств по счету (№) ООО 

<

данные изъяты> ИНН: (№) который наряду с информацией, содержащейся на нем, (ДД.ММ.ГГГГ) признан и приобщен к уголовному делу в качестве вещественного доказательства. (т.9, л.д. 10-11, 12-21, 23);

протоколом выемки от (ДД.ММ.ГГГГ), согласно которому в ПАО 

<

данные изъяты> изъято юридическое (банковское) дело ООО 

<

данные изъяты> (т.9,л.д. 50-54 );

протоколом осмотра документов от (ДД.ММ.ГГГГ), с приложением к нему, согласно которому (ДД.ММ.ГГГГ) осмотрено изъятое в ПАО 

<

данные изъяты> юридическое (банковское) дело ООО 

<

данные изъяты> (ДД.ММ.ГГГГ) признанное и приобщенное к уголовному делу в качестве вещественного доказательства.(т.9,л.д. 99-102, 103-104);

протоколом осмотра предметов (документов) от (ДД.ММ.ГГГГ) и протоколом дополнительного осмотра предметов(документов) от (ДД.ММ.ГГГГ), согласно которым (ДД.ММ.ГГГГ) и (ДД.ММ.ГГГГ) осмотрены предоставленные Банк «ФК 

<

данные изъяты> сведения об IP-адресах в отношении ООО «

<

данные изъяты> предоставленный ПАО Банк «

<

данные изъяты> в отношении ООО «ТД «

<

данные изъяты> оптический диск, предоставленный региональным центром операционной поддержки 

<

адрес> ВТБ (ПАО) в отношении ООО «

<

данные изъяты> оптический диск, которые наряду с информацией, содержащейся на них, (ДД.ММ.ГГГГ) признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств. В ходе их осмотра установлено, что ООО «ТД «

<

данные изъяты> ООО «

<

данные изъяты> и ООО «

<

данные изъяты> использовался для осуществления, в том числе, банковских операций один и тот же IP-адрес: 85.113.141.77.(т.9,л.д. 107-108, 111-183, 186);

протоколом осмотра предметов (документов) от (ДД.ММ.ГГГГ), с приложением к нему, согласно которому (ДД.ММ.ГГГГ) осмотрены предоставленные ИФНС России (№) по 

<

адрес> книга покупок и книга продаж ООО 

<

данные изъяты> ИНН (№), (ДД.ММ.ГГГГ) признанная и приобщенная к уголовному делу в качестве вещественных доказательств.(т.10, л.д. 97-100, 101);

протоколом осмотра предметов (документов) от (ДД.ММ.ГГГГ), с приложением к нему, согласно которому (ДД.ММ.ГГГГ) осмотрен предоставленный Агентством по страхованию вкладов, ликвидатором 

<

данные изъяты> оптический диск в отношении ООО 

<

данные изъяты> ИНН (№), ООО 

<

данные изъяты> ИНН (№), ООО 

<

данные изъяты> ИНН (№), (ДД.ММ.ГГГГ) признанный и приобщенный к уголовному делу в качестве вещественного доказательства.(т.10, л.д. 104-115, 117, 118);

протоколом выемки от (ДД.ММ.ГГГГ), согласно которому в государственной корпорации «

<

данные изъяты> изъято юридическое (банковское) дело ООО «

<

данные изъяты>т.10, л.д. 133-136 );

протоколом осмотра предметов (документов) от (ДД.ММ.ГГГГ), с приложением к нему, согласно которому (ДД.ММ.ГГГГ) осмотрено изъятое в 

<

данные изъяты> по страхованию вкладов» юридическое (банковское) дело ООО 

<

данные изъяты> (ДД.ММ.ГГГГ) признанное и приобщенное к уголовному делу в качестве вещественных доказательств.(т.11, л.д. 49-52, 53);

протоколом получения образцов для сравнительного исследования от (ДД.ММ.ГГГГ), согласно которому у свидетеля (ФИО)28 получены экспериментальные образцы подписи и почерка.(т.11, л.д. 89-93);

протоколами осмотра предметов (документов) от (ДД.ММ.ГГГГ), от (ДД.ММ.ГГГГ), и от (ДД.ММ.ГГГГ), согласно которым (ДД.ММ.ГГГГ), (ДД.ММ.ГГГГ) и (ДД.ММ.ГГГГ) осмотрены: предоставленная ПАО 

<

данные изъяты> выписка по счету ООО 

<

данные изъяты> предоставленный ГК АСВ КУ «

<

данные изъяты>ОАО), оптический диск, предоставленный ГК АСВ КУ «

<

данные изъяты> (ОАО), оптический диск, предоставленный Банк «ФК 

<

данные изъяты> оптический диск, предоставленные Банк «ФК 

<

данные изъяты> сведения об IP-адресах в отношении ООО «

<

данные изъяты>», которые (ДД.ММ.ГГГГ) признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств.( т. 11, л.д. 194-195, 196-197, 198-202, 204-210, 212-240; т.12,л.д. 2- 42, 43-44 );

протоколом дополнительного осмотра предметов от (ДД.ММ.ГГГГ), с приложением к нему, согласно которому (ДД.ММ.ГГГГ) дополнительно осмотрены предоставленные Банк «ФК «Открытие» сведения об IP-адресах в отношении ООО «

<

данные изъяты> предоставленный ПАО Банк «

<

данные изъяты> в отношении ООО 

<

данные изъяты> оптический диск, предоставленный региональным центром операционной поддержки 

<

адрес> ВТБ (ПАО) в отношении ООО «

<

данные изъяты> оптический диск. В ходе дополнительного осмотра установлено, что ООО «ТД 

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты> и ООО «

<

данные изъяты> использовался для осуществления, в том числе, банковских операций один и тот же IP-адрес: - (№).(т.12,л.д. 52-55);

протоколом получения образцов для сравнительного исследования от (ДД.ММ.ГГГГ), согласно которому у свидетеля Свидетель №3 получены экспериментальные образцы почерка и подписи.(т.12,л.д. 149-153);

протоколом получения образцов для сравнительного исследования от (ДД.ММ.ГГГГ), согласно которому свидетель (ФИО)2 от дачи экспериментальных образцов почерка и подписи отказался. (т.13, л.д. 24-25);

протоколом получения образцов для сравнительного исследования от (ДД.ММ.ГГГГ), согласно которому свидетель (ФИО)24 от дачи экспериментальных образцов почерка и подписи отказалась.(т.13, л.д. 39-40);

протоколом выемки от (ДД.ММ.ГГГГ), согласно которому в ООО ТД 

<

данные изъяты> изъяты в оригинале дополнительное соглашение к трудовому договору от (ДД.ММ.ГГГГ) №б/н от (ДД.ММ.ГГГГ) между ООО ТД 

<

данные изъяты>» и (ФИО)24, дополнительное соглашение к трудовому договору от (ДД.ММ.ГГГГ) №б/н от (ДД.ММ.ГГГГ) между ООО ТД «

<

данные изъяты> и (ФИО)24, дополнительное соглашение к трудовому договору от (ДД.ММ.ГГГГ) №б/н от (ДД.ММ.ГГГГ) между ООО ТД 

<

данные изъяты> и (ФИО)24, уведомление от имени (ФИО)24 от (ДД.ММ.ГГГГ), заявление от имени (ФИО)24 от (ДД.ММ.ГГГГ), дополнительное соглашение к трудовому договору от (ДД.ММ.ГГГГ) №б/н от (ДД.ММ.ГГГГ) между ООО ТД «

<

данные изъяты>» и (ФИО)24, в копиях: приказ о переводе на другую работу (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), заявление от имени (ФИО)24 от (ДД.ММ.ГГГГ), приказ о приеме работника на работу от (ДД.ММ.ГГГГ) (№), заявление от имени (ФИО)24 от (ДД.ММ.ГГГГ).(т.13,л.д. 56-62);

дополнительным соглашением к трудовому договору (в оригинале) от (ДД.ММ.ГГГГ) №б/н от (ДД.ММ.ГГГГ) между ООО ТД «Метелица» и (ФИО)24, дополнительным соглашением к трудовому договору от (ДД.ММ.ГГГГ) №б/н от (ДД.ММ.ГГГГ) между ООО ТД 

<

данные изъяты> и (ФИО)24, дополнительным соглашением к трудовому договору от (ДД.ММ.ГГГГ) №б/н от (ДД.ММ.ГГГГ) между ООО ТД 

<

данные изъяты> и (ФИО)24, уведомлением от имени (ФИО)24 от (ДД.ММ.ГГГГ), заявлением от имени (ФИО)24 от (ДД.ММ.ГГГГ), дополнительным соглашением к трудовому договору от (ДД.ММ.ГГГГ) №б/н от (ДД.ММ.ГГГГ) между ООО ТД 

<

данные изъяты> и (ФИО)24, в копиях приказом о переводе на другую работу (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), заявлением от имени (ФИО)24 от (ДД.ММ.ГГГГ), приказом о приеме работника на работу от (ДД.ММ.ГГГГ) (№), заявлением от имени (ФИО)24 от (ДД.ММ.ГГГГ) содержат свободные образцы подписей и почерка (ФИО)24 (т.13, л.д. 63-72 );

протоколом осмотра документов от (ДД.ММ.ГГГГ), с приложением к нему, согласно которому (ДД.ММ.ГГГГ) осмотрены изъятые в ООО ТД 

<

данные изъяты> в оригинале дополнительные соглашения к трудовому договору от (ДД.ММ.ГГГГ) №б/н между ООО ТД 

<

данные изъяты> и (ФИО)24: от (ДД.ММ.ГГГГ)., от (ДД.ММ.ГГГГ),от (ДД.ММ.ГГГГ), от (ДД.ММ.ГГГГ); уведомление от имени (ФИО)24 от (ДД.ММ.ГГГГ), заявление от имени (ФИО)24 от (ДД.ММ.ГГГГ), в копиях: приказ о переводе на другую работу (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), заявление от имени (ФИО)24 от (ДД.ММ.ГГГГ), приказ о приеме работника на работу от (ДД.ММ.ГГГГ) (№), заявление от имени (ФИО)24 от (ДД.ММ.ГГГГ).(т.13, л.д. 73-76);

протоколом обыска от (ДД.ММ.ГГГГ), согласно которому в ходе обыска в офисе ООО ТД «

<

данные изъяты> по адресу: 

<

адрес> обнаружены и изъяты, в том числе журнал учета полученных счетов-фактур за период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ) на 6 л.; товарные накладные от поставщика ООО «

<

данные изъяты> ИНН (№) плательщику ООО ТД «

<

данные изъяты> ИНН (№) за (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ); счетов-фактур за (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ); - журнал учета полученных счетов-фактур за период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ) на 13 л., товарные накладные от поставщика ООО «

<

данные изъяты>» ИНН (№) плательщику ООО ТД «

<

данные изъяты> ИНН (№) за (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ); - счета-фактуры за (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ); журнал учета полученных счетов-фактур за период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ) на 15 л., товарные накладные от поставщика ООО «

<

данные изъяты>» ИНН 

<

***> плательщику ООО ТД «

<

данные изъяты> ИНН (№) за (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ); счета-фактуры за (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ); акт о зачете взаимных требований от (ДД.ММ.ГГГГ) между ООО «

<

данные изъяты>» и ООО 

<

данные изъяты> и ООО «

<

данные изъяты> акт о зачете взаимных требований от (ДД.ММ.ГГГГ) между ООО «

<

данные изъяты> и ООО 

<

данные изъяты> и ООО «

<

данные изъяты> акт о зачете взаимных требований между ООО «

<

данные изъяты> и ООО «

<

данные изъяты> и ООО «

<

данные изъяты> от (ДД.ММ.ГГГГ) всего на 3 л.; оборотно - сальдовые ведомости по счету 19.3, 19.2, контрагенты за 4 квартал 2014г. ООО 

<

данные изъяты> на 14 л.(т.13, л.д. 126-131);

протоколом осмотра предметов (документов) от (ДД.ММ.ГГГГ), с приложением к нему, согласно которому, (ДД.ММ.ГГГГ) осмотрены изъятые в ходе обыска в офисе ООО ТД 

<

данные изъяты> по адресу: 

<

адрес> журнал учета полученных счетов-фактур за период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ) на 6 л.; товарные накладные от поставщика ООО «Белторгагро» ИНН 

<

***> плательщику ООО ТД 

<

данные изъяты> ИНН (№) за (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ); счетов-фактур за (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ); - журнал учета полученных счетов-фактур за период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ) на 13 л., товарные накладные от поставщика ООО «

<

данные изъяты>» ИНН (№) плательщику ООО ТД «

<

данные изъяты> ИНН (№) за (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ); - счета-фактуры за (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ); журнал учета полученных счетов-фактур за период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ) на 15 л., товарные накладные от поставщика ООО 

<

данные изъяты> ИНН (№) плательщику ООО ТД «

<

данные изъяты> ИНН (№) за (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ); счета-фактуры за (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ); акт о зачете взаимных требований от (ДД.ММ.ГГГГ) между ООО «

<

данные изъяты>» и ООО 

<

данные изъяты> и ООО 

<

данные изъяты> акт о зачете взаимных требований от (ДД.ММ.ГГГГ) между ООО 

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты> и ООО «

<

данные изъяты> акт о зачете взаимных требований между ООО «

<

данные изъяты> и ООО «

<

данные изъяты> и ООО «

<

данные изъяты> от (ДД.ММ.ГГГГ) всего на 3 л.; оборотно–сальдовые ведомости по счету 19.3, 19.2, контрагенты за 4 квартал 2014г. ООО «

<

данные изъяты> на 14 л., которые (ДД.ММ.ГГГГ) признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств.(т.14, л.д. 47-56, 57-60);

протоколом обыска от (ДД.ММ.ГГГГ), согласно которому в ходе обыска в офисе ООО 

<

данные изъяты>» по адресу: 

<

адрес> обнаружены и изъяты личная карточка работника ФИО2, (ДД.ММ.ГГГГ) года рождения, трудовой договор (№) с генеральным директором от (ДД.ММ.ГГГГ), дополнительное соглашение (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) к трудовому договору (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), дополнительное соглашение (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) к трудовому договору (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), протокол (№) общего собрания учредителей ООО Торговый дом 

<

данные изъяты>» от (ДД.ММ.ГГГГ), дополнительное соглашение от (ДД.ММ.ГГГГ) к трудовому договору с генеральным директором от (ДД.ММ.ГГГГ), дополнительное соглашение от (ДД.ММ.ГГГГ) к трудовому договору от (ДД.ММ.ГГГГ) №б/н о переводе на другую работу, дополнительное соглашение от (ДД.ММ.ГГГГ) к трудовому договору от (ДД.ММ.ГГГГ) №б/н; личная карточка работника (ФИО)2, 10.07 ДД.ММ.ГГГГ года рождения, заявление (ФИО)2 о согласии на прохождение проверки с использованием компьютерного полиграфа, уведомление от (ДД.ММ.ГГГГ), заявление о согласии на обработку персональных данных, трудовой договор с менеджером от (ДД.ММ.ГГГГ), дополнительное соглашение от (ДД.ММ.ГГГГ) к трудовому договору с менеджером от (ДД.ММ.ГГГГ), дополнительное соглашение от (ДД.ММ.ГГГГ) к трудовому договору с начальником коммерческого отдела от (ДД.ММ.ГГГГ), дополнительное соглашение от (ДД.ММ.ГГГГ) к трудовому договору от (ДД.ММ.ГГГГ) №б/н; личная карточка работника (ФИО)3, (ДД.ММ.ГГГГ) года рождения, заявление о согласии на прохождение проверки с использованием компьютерного полиграфа от (ДД.ММ.ГГГГ), заявление о согласии на обработку персональных данных от (ДД.ММ.ГГГГ), трудовой договор с главным бухгалтером от (ДД.ММ.ГГГГ), приказ (распоряжение) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), заявление (ФИО)3 об увольнении по собственному желанию от (ДД.ММ.ГГГГ), обходной лист при увольнении, лист согласования; личная карточка работника (ФИО)38, (ДД.ММ.ГГГГ) года рождения, заявление о согласии на обработку персональных данных от (ДД.ММ.ГГГГ), заявление о согласии на прохождение проверки с использованием компьютерного полиграфа от (ДД.ММ.ГГГГ), лист согласования, трудовой договор с бухгалтером от (ДД.ММ.ГГГГ), дополнительное соглашение от (ДД.ММ.ГГГГ) к трудовому договору с бухгалтером от (ДД.ММ.ГГГГ), приказ (распоряжение) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), заявление (ФИО)38 от (ДД.ММ.ГГГГ), обходной лист при увольнении; трудовой договор (срочный) с бухгалтером от (ДД.ММ.ГГГГ), заявление о согласии на обработку персональных данных от (ДД.ММ.ГГГГ), заявление о согласии на прохождение проверки с использованием компьютерного полиграфа от (ДД.ММ.ГГГГ), трудовой договор с бухгалтером от (ДД.ММ.ГГГГ); личная карточка работника (ФИО)24, (ДД.ММ.ГГГГ) года рождения, личная карточка работника (ФИО)24, (ДД.ММ.ГГГГ) года рождения, заявление о согласии на прохождение проверки с использованием компьютерного полиграфа от (ДД.ММ.ГГГГ), обязательство о неразглашении сведений, составляющих коммерческую тайну ООО ТД 

<

данные изъяты> уведомление от (ДД.ММ.ГГГГ), приказ (распоряжение) о приеме работника на работу (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), трудовой договор (срочный) с менеджером по внешнеэкономической деятельности от (ДД.ММ.ГГГГ), дополнительное соглашение от (ДД.ММ.ГГГГ) к трудовому договору (срочному) с менеджером от (ДД.ММ.ГГГГ), дополнительное соглашение от (ДД.ММ.ГГГГ) к трудовому договору с менеджером по ВЭД, дополнительное соглашение от (ДД.ММ.ГГГГ) к трудовому договору с менеджером по ВЭД от (ДД.ММ.ГГГГ), дополнительное соглашение №б/н от (ДД.ММ.ГГГГ) к трудовому договору от (ДД.ММ.ГГГГ), дополнительное соглашение от (ДД.ММ.ГГГГ) к трудовому договору от (ДД.ММ.ГГГГ) №б/н; акт приема-передачи кадровых документов на 5 листах; акт приема-передачи кадровых документов на 4 листах; трудовая книжка АТ-V (№) на имя (ФИО)2, трудовая книжка АТ-111 (№) на имя (ФИО)2, трудовая книжка ТК-11 (№) на имя (ФИО)24 ((ФИО)88.(т.14,л.д. 69-75);

протокол осмотра предметов (документов) от (ДД.ММ.ГГГГ), согласно которому (ДД.ММ.ГГГГ) осмотрены изъятые в ходе обыска в офисе ООО ТД 

<

данные изъяты> по адресу: 

<

адрес> вышеуказанные документы, которые (ДД.ММ.ГГГГ) были признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств. (т.14, л.д. 90-194, 195-198);

протоколом выемки от (ДД.ММ.ГГГГ), согласно которому в ИФНС России по 

<

адрес> изъяты налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость: номер корректировки 0 налоговый период 24 отчетный год 2014, датирована (ДД.ММ.ГГГГ), номер корректировки 1 налоговый период 24 отчетный год 2014, датирована (ДД.ММ.ГГГГ), номер корректировки 0 налоговый период 21 отчетный год 2015, датирована (ДД.ММ.ГГГГ); решения о возмещении суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению, в заявительном порядке: (№)ДСП от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)ДСП от (ДД.ММ.ГГГГ);докладные записки: (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) и (№) от (ДД.ММ.ГГГГ); решения о возврате: (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) и (№) от (ДД.ММ.ГГГГ).(т.14,л.д. 214-218 );

протоколом осмотра документов от (ДД.ММ.ГГГГ), с приложением к нему, согласно которому (ДД.ММ.ГГГГ) осмотрены изъятые в ИФНС России по 

<

адрес> вышеуказанные документы, (ДД.ММ.ГГГГ) признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств.(т.15, л.д. 17-21, 22-23 );

протоколом выемки от (ДД.ММ.ГГГГ), согласно которому в Центральном районном суде 

<

адрес> изъяты документы финансово-хозяйственной деятельности ООО ТД 

<

данные изъяты>в том числе опись ООО 

<

данные изъяты> от (ДД.ММ.ГГГГ) исх. (№), сшивка документов на 235 л.(т.15, л.д. 58-62); 

протоколом осмотра документов от (ДД.ММ.ГГГГ), согласно которому осмотрены изъятые в ходе выемки (ДД.ММ.ГГГГ) в Центральном районном суде 

<

адрес> вышеуказанные документы, которые (ДД.ММ.ГГГГ) признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств. (т.15, л.д. 63-70, 71);

протоколом выемки от (ДД.ММ.ГГГГ), согласно которому в АО фирма «

<

данные изъяты> изъят, в том числе в оригинале договор поставки (№) от (ДД.ММ.ГГГГ).(т.16, л.д. 66-70);

протоколом осмотра документов от (ДД.ММ.ГГГГ), с приложением к нему, согласно которому осмотрен изъятый в АО фирма «

<

данные изъяты> приведенный выше договор поставки, признанный и приобщенный к уголовному делу в качестве вещественного доказательства. (т.16, л.д. 71-78, 79);

протоколом выемки от (ДД.ММ.ГГГГ), согласно которому в АО фирма «

<

данные изъяты> изъяты в оригиналах: товарные накладные- (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ); доверенности- (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ); счет-фактуры- (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), акт сверки взаимных расчетов за период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ) между АО фирма 

<

данные изъяты> и 

<

данные изъяты> в копиях: договора поставок- (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ).(т.16, л.д. 107-110);

протоколом осмотра документов от (ДД.ММ.ГГГГ), согласно которому (ДД.ММ.ГГГГ) осмотрены изъятые в АО фирма «

<

данные изъяты> вышеуказанные документы, которые впоследствии были признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств. (т.16, л.д. 129-131, 132-133);

протоколом выемки от (ДД.ММ.ГГГГ), согласно которому в АО «

<

данные изъяты>» изъята сшивка документов на 38 л. (т.17, л.д. 77-80 );

протоколом осмотра документов от (ДД.ММ.ГГГГ), согласно которому осмотрена изъятая в АО 

<

данные изъяты> вышеуказанная сшивка документов, которая впоследствии была признана и приобщена к уголовному делу в качестве вещественных доказательств. (т.17, л.д. 124-127, 128-130);

протоколом выемки от (ДД.ММ.ГГГГ), согласно которому в ООО 

<

данные изъяты> филиал Чернянский изъяты сшивка документов на 286 л. с приложением к ней на 3 л.(т.17, л.д. 208-209);

протоколом осмотра предметов(документов) от (ДД.ММ.ГГГГ), согласно которому осмотрена изъятая в ООО «

<

данные изъяты> филиал Чернянский вышеуказанная сшивка документов с приложением к ней, которые впоследствии были признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств.(т.18, л.д. 249-252, 253);

протоколом осмотра документов от (ДД.ММ.ГГГГ), согласно которому (ДД.ММ.ГГГГ) осмотрены: предоставленный ИФНС России по 

<

адрес> оптический диск, предоставленные ООО «ТД «

<

данные изъяты>» сведения из книг покупок ООО ТД 

<

данные изъяты> за период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ) и за период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ), предоставленные ИФНС России по 

<

адрес> от (ДД.ММ.ГГГГ) (№) сведения из книг покупок и продаж ООО 

<

данные изъяты> изъятой в ходе выемки (ДД.ММ.ГГГГ) в Центральном районном суде 

<

адрес> сшивки документов на 235 л. В ходе осмотра установлено, что за 1 квартал 2015 г. в книге продаж ООО 

<

данные изъяты> предоставленных Обществом в ИФНС России по 

<

адрес>, взаимоотношений с ООО «

<

данные изъяты> не отражено. Таким образом, путем осмотра и сличения сведений из книг покупок и продаж ООО «ТД 

<

данные изъяты> и ООО 

<

данные изъяты> установлено следующее: сведения, предоставленные ООО 

<

данные изъяты>» в ИФНС России по 

<

адрес> о взаимоотношениях с ООО 

<

данные изъяты> в 1 квартале 2015 года, совпадают с теми, что предоставлены ООО 

<

данные изъяты> в сшивке за подписью директора (ФИО)11 в ИФНС России по 

<

адрес>; вместе с тем, сведения предоставленные ООО 

<

данные изъяты> за указанный период времени в ИФНС России по 

<

адрес> не подтверждают их взаимоотношения с ООО «ТД 

<

данные изъяты> в 1 квартале 2015 г. Указанные предметы и документы были признаны и приобщены к материалам уголовного дела в качестве вещественных доказательств (т.20, л.д. 32-37, 38 );

протоколом осмотра предметов от (ДД.ММ.ГГГГ), с приложением к нему согласно которому (ДД.ММ.ГГГГ) осмотрены изъятые в ходе обыска (ДД.ММ.ГГГГ) в офисе ООО ТД «

<

данные изъяты> электронные носители информации, являющиеся приложениями к заключениям эксперта (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) и (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) оптические диски, которые (ДД.ММ.ГГГГ) признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств. (т.20,л.д. 77-89, 90-91);

протоколом получения образцов для сравнительного исследования от (ДД.ММ.ГГГГ), согласно которому у подозреваемого ФИО2 получены экспериментальные образцы почерка и подписи. (т.22, л.д. 126-135);

заключением эксперта (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), согласно выводам которого изображения подписей от имени Свидетель №3, расположенные: ниже слов «покупатель Директор на строке «___Свидетель №3» в нижней правой части 2 листа электрофотографической копии договора поставки (№) от (ДД.ММ.ГГГГ); ниже слов «покупатель Директор на строке «___Свидетель №3» в нижней правой части 2 листа электрофотографической копии договора поставки (№) от (ДД.ММ.ГГГГ); ниже слов «покупатель Директор на строке «___Свидетель №3» в нижней правой части 2 листа электрофотографической копии договора поставки (№) от (ДД.ММ.ГГГГ); ниже слов «покупатель Директор на строке «___Свидетель №3» в нижней правой части 2 листа электрофотографической копии договора поставки (№) от (ДД.ММ.ГГГГ); после слов: «Руководитель предприятия», «Главный бухгалтер» на строке «___(Свидетель №3)» в электрофотографической копии доверенности (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), после слов: «Руководитель предприятия», «Главный бухгалтер» на строке «___(Свидетель №3)» в электрофотографической копии доверенности (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), после слов: «Руководитель предприятия», «Главный бухгалтер» на строке «___(Свидетель №3)» в электрофотографической копии доверенности (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), после слов: «Руководитель предприятия», «Главный бухгалтер» на строке «___(Свидетель №3)» в электрофотографической копии доверенности (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), выполнены не самим Свидетель №3, а другим лицом (лицами). Исследуемые подписи выполнены с подражанием каким-то его подлинным подписям. Изображения подписей от имени Свидетель №2, расположенные: после слов «Единственный участник ООО «

<

данные изъяты> на строке «___Свидетель №2» в нижней части электрофотографической копии решения (№) Единственного участника ООО 

<

данные изъяты> от (ДД.ММ.ГГГГ); после слов «Единственный учредитель ООО «СпецТрейдинг» на строке «___Свидетель №2» в нижней части электрофотографической копии решения (№) Единственного учредителя ООО 

<

данные изъяты> от (ДД.ММ.ГГГГ); после слова: «доверитель» в электрофотографической копии доверенности 

<

адрес>3 от (ДД.ММ.ГГГГ), зарегистрированная в реестре за (№); после слова: «Заявитель» в электрофотографической копии заявления о государственной регистрации юридического лица при создании ООО «

<

данные изъяты> выполнены не самим Свидетель №2, а другим лицом (лицами). Исследуемые подписи выполнены с подражанием каким-то его подлинным подписям.(т.3,л.д.244-250);

заключением эксперта (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), согласно выводам которого на НЖМД представленного ноутбука обнаружены текстовые файлы, содержащие ключевые фразы: ООО ТД 

<

данные изъяты> ИНН (№), (ФИО)11, (ФИО)17. В памяти ТТН (№) обнаружены текстовые файлы, содержащие ключевую фразу: ООО ТД «

<

данные изъяты> ИНН (№) На НЖМД представленного ноутбука обнаружены сведения о сетевых подключениях, содержащие IP- адреса.(т.20, л.д. 59-64);

заключением эксперта (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), согласно выводам которого, на представленном НЖМД обнаружены текстовые файлы, содержащие ключевые фразы: ООО ТД «

<

данные изъяты> (ИНН (№)), (ФИО)11, бухгалтерия.(т.20,л.д.71-74);

заключением эксперта (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), согласно выводам которого, подписи от имени (ФИО)14, изображения которых находятся в электрофотографических копиях: товарных накладных после слов «Отпуск груза разрешил Ген. Директор», «Главный (старший) бухгалтер»: (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ). (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ). (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ). (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ). (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ). (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ). (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ). (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ). (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ). (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), 3137-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ). (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), 3156-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), находящихся в сшивке на л. 135, 137, 139, 141, 143, 145, 147, 149, 151, 153, 155, 157, 159, 161, 163, 165, 167, 169, 171, 173, 175, 177, 179, 181, 183, 185, 187, 189, 191, 193, 195, 197, 199, 201, 203, 205, 207, 209, 211, 213, 215, 217, 219, 221, 223, 225, 227, 229, 231, 233, 235; счет-фактур после слов «Руководитель организации или иное уполномоченное лицо», «Главный бухгалтер или иное уполномоченное лицо»: (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ),(№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), находящихся в сшивке на л.134, 136, 138, 140, 142, 144, 146, 148, 150, 152, 154, 156, 158, 160, 162, 164, 166, 168, 170, 172, 174, 176, 178, 180, 182, 184, 186, 188, 190, 192, 194, 196, 198, 200, 202, 204, 206, 208, 210, 212, 214, 216, 218, 220, 222, 224, 226, 228, 230, 232, 234, выполнены не самой (ФИО)28, а другим лицом с подражанием какой-то подлинной (каким-то подлинным) подписи (подписям) (ФИО)28(т.20, л.д. 115-121);

заключение эксперта (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), согласно выводам которого подписи и изображения подписей от имени (ФИО)11, расположенные: в описи от (ДД.ММ.ГГГГ) исх. (№) после слов «Директор», на электрофотографических копиях: договора (№) купли-продажи мелассы свекловичной от (ДД.ММ.ГГГГ) (л. 3-5 сшивки), приложения (№) на партию товара от (ДД.ММ.ГГГГ) (л.6 сшивки), приложения (№) на партию товара от (ДД.ММ.ГГГГ) (л. 7 сшивки), приложения (№) на партию товара от (ДД.ММ.ГГГГ) (л.8 сшивки), приложения (№) на партию товара от (ДД.ММ.ГГГГ) (л. 9 сшивки), приложения (№) на партию товара (л. 10 сшивки), приложения (№) на партию товара от (ДД.ММ.ГГГГ) (л. 11 сшивки), приложения (№) на партию товара от (ДД.ММ.ГГГГ) (л. 12 сшивки), приложения (№) на партию товара от (ДД.ММ.ГГГГ) (л. 13 сшивки), приложения (№) на партию товара от (ДД.ММ.ГГГГ) (л. 14 сшивки); изображения подписей в электрофотографических копиях после слов: «Руководитель организации или иное уполномоченное лицо», «Главный бухгалтер или иное уполномоченное лицо»: счетов-фактур: (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ),(№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ). (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ). (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ). (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ). (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ). (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ). (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ). (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ). (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ). (№) от (ДД.ММ.ГГГГ). (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от 24.(ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от 25.(ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ). (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), находящихся в сшивке на л. 15, 17, 19, 21, 23, 25, 27, 29, 31, 33, 35, 37, 39, 41, 43, 45, 47, 49, 51, 53, 55, 57, 59, 61, 63, 65, 67, 69, 71, 73, 75, 77, 79, 81, 83, 85, 87, 89, 91, 93, 95, 97, 99, 101, 103, 105, 107, 109, 111, 113, 115, 117, 119, 121, 123, 125, 127; товарных накладных после слов «Отпуск груза разрешил Директор», «Главный (старший) бухгалтер»: (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ),(№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ),(№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ). (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), находящихся в сшивке на л. 16, 18, 20, 22, 24, 26, 28, 30, 32, 34, 36, 38, 40, 42, 44, 46, 48, 50, 52, 54, 56, 58, 60, 62, 64, 66, 68, 70, 72, 74, 76, 78, 80, 82, 84, 86, 88, 90, 92, 94, 96, 98, 100, 102, 104, 106, 108, 110, 112, 114, 116, 118, 120, 122, 124, 126, 128; подписи на электрофотографических копиях договора (№)МЕЛ поставки мелассы свекловичной от (ДД.ММ.ГГГГ), находящегося в сшивке на л. 130-133, изображения подписей в электрофотографических копиях товарных накладных после слов «Груз принял»: (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ). (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ). (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ). (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ). (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ). (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ). (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ). (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ). (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ). (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), 3137-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ). (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), 3156-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)-м от (ДД.ММ.ГГГГ), находящихся в сшивке на л. 135, 137, 139, 141, 143, 145, 147, 149, 151, 153, 155, 157, 159, 161, 163, 165, 167, 169, 171, 173, 175, 177, 179, 181, 183, 185, 187, 189, 191, 193, 195, 197, 199, 201, 203, 205, 207, 209, 211, 213, 215, 217, 219, 221, 223, 225, 227, 229, 231, 233, 235, выполнены самим (ФИО)11.

Подписи от имени (ФИО)11, расположенные: в выписке из книги продаж ООО «

<

данные изъяты> на 1 листе в нижнем правом углу, на 2 листе после слов «Руководитель организации или иное уполномоченное лицо» (л. 1-2), в выписке из книги покупок ООО «

<

данные изъяты> после слов «Руководитель организации» (л. 129), выполнены не самим (ФИО)11, а другим лицом (лицами) с подражанием какой-то подлинной (каким-то подлинным) подписи (подписям) (ФИО)11 

Подписи от имени ФИО2, изображение которых находятся в электрофотографических копиях: договора (№) купли-продажи мелассы свекловичной от (ДД.ММ.ГГГГ) между ООО «

<

данные изъяты> и ООО ТД 

<

данные изъяты> на 3 листе в графе «Покупатель» (л.5), приложения (№) на партию товара от (ДД.ММ.ГГГГ) (л.6 сшивки), приложения (№) на партию товара от (ДД.ММ.ГГГГ) (л. 7 сшивки), приложения (№) на партию товара от (ДД.ММ.ГГГГ) (л.8 сшивки), приложения (№) на партию товара от (ДД.ММ.ГГГГ) (л. 9 сшивки), приложения (№) на партию товара (л. 10 сшивки), приложения (№) на партию товара от (ДД.ММ.ГГГГ) (л. 11 сшивки), приложения (№) на партию товара от (ДД.ММ.ГГГГ) (л. 12 сшивки), приложения (№) на партию товара от (ДД.ММ.ГГГГ) (л. 13 сшивки), приложения (№) на партию товара от (ДД.ММ.ГГГГ) (л. 14 сшивки), выполнены самим ФИО2.

Подписи от имени (ФИО)2, изображения которых находятся в электрофотографических копиях товарных накладных после слов «Груз получил, грузополучатель»: : (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ),(№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ),(№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ). (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), находящихся в сшивке на л. 16, 18, 20, 22, 24, 26, 28, 30, 32, 34, 36, 38, 40, 42, 44, 46, 48, 50, 52, 54, 56, 58, 60, 62, 64, 66, 68, 70, 72, 74, 76, 78, 80, 82, 84, 86, 88, 90, 92, 94, 96, 98, 100, 102, 104, 106, 108, 110, 112, 114, 116, 118, 120, 122, 124, 126, 128, выполнены самим (ФИО)2. (т.20, л.д. 161-173 );

заключением эксперта (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), согласно выводам которого представленные на исследование документы, продавцом в которых значится ООО 

<

данные изъяты> счет-фактуры (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ),(№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ). (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ). (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ). (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ). (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ). (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ). (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ). (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ). (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ). (№) от (ДД.ММ.ГГГГ). (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от 24.(ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от 25.(ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ). (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), находящиеся в сшивке на л. 15, 17, 19, 21, 23, 25, 27, 29, 31, 33, 35, 37, 39, 41, 43, 45, 47, 49, 51, 53, 55, 57, 59, 61, 63, 65, 67, 69, 71, 73, 75, 77, 79, 81, 83, 85, 87, 89, 91, 93, 95, 97, 99, 101, 103, 105, 107, 109, 111, 113, 115, 117, 119, 121, 123, 125, 127, являются копиями, полученными путем сканирования с имеющихся счет-фактур, с последующим распечатыванием с помощью одного и того же электрофотографического аппарата (лазерного принтера, МФУ). Представленные на исследование документы, продавцом в которых значится ООО «

<

данные изъяты> счет-фактуры (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ),(№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), находящиеся в сшивке на л.134, 136, 138, 140, 142, 144, 146, 148, 150, 152, 154, 156, 158, 160, 162, 164, 166, 168, 170, 172, 174, 176, 178, 180, 182, 184, 186, 188, 190, 192, 194, 196, 198, 200, 202, 204, 206, 208, 210, 212, 214, 216, 218, 220, 222, 224, 226, 228, 230, 232, 234, являются копиями, полученными с имеющихся счетов-фактур с помощью одного и того же электрофотографического аппарата (копира, МФУ).(т.20, л.д. 180-187);

заключением специалиста (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), согласно выводам которого в выписке по счету ООО ТД 

<

данные изъяты> за период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ) отражено поступление денежных средств от УФК по 

<

адрес> (ИФНС России по 

<

адрес>, ИНН 

<

***>) на сумму 64 078 548,46 рублей: (ДД.ММ.ГГГГ) платежным поручением (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 49 928 969,68 рублей с указанием в назначении платежа: по ст. 176.1 НК РФ во исполнение решения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ); (ДД.ММ.ГГГГ) платежным поручением (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 14 149 578,78 рублей с указанием в назначении платежа: по ст. 176.1 НК РФ во исполнение решения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ). Денежные средства израсходованы на текущие расходы ООО ТД 

<

данные изъяты>т.20, л.д. 200-212);

заключением специалиста по уголовному делу (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), согласно выводам которого, исходя из представленных на исследование книг покупок ООО ТД 

<

данные изъяты> за период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ) в виде двух сшивок на 83 л. и 28 л.; из всех перечисленных в вопросе контрагентов (ООО «

<

данные изъяты> ООО «

<

данные изъяты> ООО «

<

данные изъяты> ООО «

<

данные изъяты> ООО «

<

данные изъяты> в 2014 и 2015 г.г. ООО ТД 

<

данные изъяты> покупало продукты (товары, услуги) только у ООО «

<

данные изъяты> и ООО «

<

данные изъяты> на общую сумму 88 539 914,56 (69 614 520,40 + 18 925 394,16) рублей, в том числе НДС 13 506 088,64 (10 619 164,13 + 2 886 924,51) рублей. Разделить представленные сведения по-квартально не представляется возможным. Согласно книгам продаж ООО «

<

данные изъяты> за 1 квартал 2015 г., представленным ИФНС России по 

<

адрес> от (ДД.ММ.ГГГГ) (№), контрагент ООО ТД 

<

данные изъяты> не значится. Согласно книге покупок ООО 

<

данные изъяты> за период с (ДД.ММ.ГГГГ) по 4 квартал 2015 г. (4 квартал 2014 г. не представлен), содержащейся в электронном виде на оптическом диске, представленном ИФНС России по 

<

адрес> от (ДД.ММ.ГГГГ) (№)дсп, контрагента ООО ТД «

<

данные изъяты> не значится. Согласно книге продаж ООО «

<

данные изъяты>» за период 1-4 квартал 2015 г. в электронном виде на оптическом диске, представленном ИФНС России (№) по 

<

адрес> от (ДД.ММ.ГГГГ) (№)дсп, контрагента ООО ТД 

<

данные изъяты> не значится. Согласно книге продаж ООО «

<

данные изъяты> за 1,3 и 4 кварталы 2015 г., представленной ИФНС России (№) по 

<

адрес> от (ДД.ММ.ГГГГ) (№)дсп, контрагента ООО ТД 

<

данные изъяты> не значится. (т.20, л.д. 221-229);

заключением специалиста по результатам исследования документов в отношении ООО «Агросистема» от (ДД.ММ.ГГГГ), согласно выводам которого для проведения исследования ликвидатором АБ 

<

данные изъяты> сопроводительным письмом от (ДД.ММ.ГГГГ) (№)к/35132 представлена выписка по счету (№) ООО 

<

данные изъяты> за период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ). Согласно выписке происходило поступление денежных средств с расчетных счетов ООО «

<

данные изъяты>», ООО 

<

данные изъяты> ООО «

<

данные изъяты> на общую сумму 625 300 рублей. Денежные средства от ООО ТД 

<

данные изъяты> ООО «

<

данные изъяты> ООО «

<

данные изъяты> на указанный расчетный счет ООО «

<

данные изъяты> не поступали. (т.20,л.д. 238-246);

заключением специалиста по материалам уголовного дела (№), возбужденного СЧ по РОПД ГСУ ГУ МВД России по 

<

адрес> (ДД.ММ.ГГГГ) от (ДД.ММ.ГГГГ), согласно выводам которого на исследование представлены оптический диск, содержащий выписку операций по расчетному счету (№) ООО ТД «

<

данные изъяты>, ИНН (№) ОГРН (№) предоставленный ПАО Сбербанк сопроводительным письмом от (ДД.ММ.ГГГГ) исх. (№)Е/113438681; оптический диск, содержащий выписку операций по расчетному счету (№) ООО ТД «

<

данные изъяты> ИНН (№), ОГРН (№), предоставленный Банком 

<

данные изъяты>) сопроводительным письмом от (ДД.ММ.ГГГГ) (№); оптический диск, содержащий выписку операций по счету (№) ООО ТД 

<

данные изъяты> ИНН (№), ОГРН (№), предоставленный АО «

<

данные изъяты> сопроводительным письмом от (ДД.ММ.ГГГГ) №(№); выписка по счету (№) ООО ТД 

<

данные изъяты> ИНН (№), ОГРН (№), предоставленная АО «

<

данные изъяты> сопроводительным письмом от (ДД.ММ.ГГГГ) исх.(№), оптический диск, содержащий выписки операций по счетам (№) (ранее в Филиале Петрокоммерц ПАО Банк «ФК Открытие», закрыт (ДД.ММ.ГГГГ)) (№), (№), (№), (№) ООО ТД «

<

данные изъяты> ИНН (№), ОГРН (№), предоставленный ПАО Банк «

<

данные изъяты> письмом от (ДД.ММ.ГГГГ) №б/н-МСК-ГЦ03/20, оптический диск, содержащий выписку операций по счету (№) ООО ТД 

<

данные изъяты> ИНН (№), ОГРН (№), предоставленный ПАО 

<

данные изъяты> сопроводительным письмом от (ДД.ММ.ГГГГ) (№). На расчетный счет ООО ТД 

<

данные изъяты>» (№) в ПАО Банк «

<

данные изъяты> за период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ) поступили денежные средства от ООО 

<

данные изъяты>» в общей сумме 500 000 рублей. Операций по перечислению денежных средств на данный счет общества от ООО «

<

данные изъяты> не установлено. По другим расчетным счетам ООО ТД «(ФИО)85», представленным на исследование, перечислений денежных средств от ООО 

<

данные изъяты> и ООО 

<

данные изъяты> не установлено. С расчетного счета ООО ТД 

<

данные изъяты> (№) в ПАО Сбербанк в период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ) перечислены денежные средства в адрес ООО «

<

данные изъяты>» в общей сумме 16 152 000 рублей. Операций по перечислению денежных средств с данного счета общества в адрес ООО 

<

данные изъяты> не установлено. С расчетного счета ООО ТД 

<

данные изъяты> (№) в ПАО Банк 

<

данные изъяты> период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ) перечислены денежные средства в адрес ООО 

<

данные изъяты> в общей сумме 67 121 195 рублей. Операций по перечислению денежных средств с данного счета общества в адрес ООО 

<

данные изъяты>» не установлено. С расчетного счета ООО ТД «

<

данные изъяты> (№) в ПАО «

<

данные изъяты> в период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ) перечислены денежные средства в адрес ООО 

<

данные изъяты> в общей сумме 5 800 000 рублей. Операций по перечислению денежных средств с данного счета общества в адрес ООО 

<

данные изъяты> не установлено. По другим расчетным счетам ООО ТД 

<

данные изъяты> представленным на исследование, перечислений денежных средств в адрес ООО «

<

данные изъяты>» и ООО 

<

данные изъяты> не установлено. Оплата по договору (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) за мелассу свекловичную в адрес ООО 

<

данные изъяты> поступала с расчетных счетов ООО ТД 

<

данные изъяты> (№) в ПАО Сбербанк в общей сумме 16 152 000 рублей, (№) в ПАО Банк «

<

данные изъяты> в общей сумме 37 285 595 рублей, (№) в ПАО «

<

данные изъяты> в общей сумме 5 800 000 рублей. По другим расчетным счетам ООО ТД 

<

данные изъяты> представленным на исследование, перечислений денежных средств в адрес ООО 

<

данные изъяты> и ООО «

<

данные изъяты>» по указанному назначению платежа не установлено. (т.21, л.д. 11-28);

рапортом об обнаружении признаков состава преступления от (ДД.ММ.ГГГГ), составленный старшим оперуполномоченным по ОВД УЭБиПК ГУ МВД России по 

<

адрес> капитаном полиции (ФИО)48, о наличии в действиях ФИО2 состава преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ, при возмещении ООО «

<

данные изъяты>», директором которого он являлся, из бюджета НДС за 4 квартал 2014 г. и 1 квартал 2015 г. на общую сумму 10 348 693,06 рублей.(т.1,л.д. 151);

справкой ИФНС России по 

<

адрес> от (ДД.ММ.ГГГГ) (№), согласно которой решение Арбитражного суда 

<

адрес> от (ДД.ММ.ГГГГ) по делу №А14-15924/2018 исполнено частично путем проведения зачетов в погашение задолженности по решению о привлечении к ответственности ООО ТД 

<

данные изъяты> от (ДД.ММ.ГГГГ) (№) в соответствии со ст. 78 НК РФ на сумму 28 531 419 рублей. По состоянию на (ДД.ММ.ГГГГ) задолженность составляет в сумме 2 673 322 рубля.(т.4,л.д. 116-125);

решением (№)дсп о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения от (ДД.ММ.ГГГГ), копия которого представлена ИФНС России по 

<

адрес>, содержащая подробную информацию о взаимоотношениях между ООО «ТД 

<

данные изъяты> и ООО «

<

данные изъяты> и о незаконном возмещении ООО 

<

данные изъяты> из бюджета НДС за 4 квартал 2014 г. и 1 квартал 2015 г. По мнению должностных лиц налоговой инспекции, проводивших налоговую проверку в отношении ООО «ТД «

<

данные изъяты> представленные документы ООО 

<

данные изъяты> не отражают реальных хозяйственных операций с контрагентом ООО 

<

данные изъяты> и не содержат достоверной информации, поскольку налоговым органом доказано отсутствие товара от ООО «

<

данные изъяты> подконтрольность и аффилированность ООО 

<

данные изъяты>т.4,л.д. 126-172);

справкой ИФНС России по 

<

адрес> от (ДД.ММ.ГГГГ) (№), согласно которой ООО «

<

данные изъяты> осуществляло предоставление налоговых деклараций через СОС ООО Компания «

<

данные изъяты>т.4,л.д. 174);

справкой ИФНС России по 

<

адрес> от (ДД.ММ.ГГГГ) (№)дсп, согласно которой по выездной налоговой проверке ООО «

<

данные изъяты> (акт (№)дсп от (ДД.ММ.ГГГГ), решение (№)дсп от (ДД.ММ.ГГГГ), дата вступления в силу (ДД.ММ.ГГГГ)) доначисленная сумма составила 67 319 044 рублей, в том числе налог 42 879 807 рублей, пени 14 140 547 рублей, штраф 10 298 690 рублей. Общая сумма задолженности после уменьшений по решениям УФНС от (ДД.ММ.ГГГГ) (№), ФНС от (ДД.ММ.ГГГГ) №(№) и решения Арбитражного суда 

<

адрес> от (ДД.ММ.ГГГГ) №(№) (с учетом постановления Арбитражного апелляционного суда) составила 59 106 9 6 рублей, в том числе по НДС 53 478 872 рубля (сумма налога – 34 852 540 рублей, сумма штрафа – 6 485 716 рублей, сумма пени – 12 140 616 рублей) по периодам: 1, 2, 3, 4 кварталы 2014 г., 1, 2, 3, 4 кварталы 2015 г..(т.4, л.д. 176-238);

справкой УФК по 

<

адрес> от (ДД.ММ.ГГГГ) (№), согласно которой в соответствии с представленными УФНС России заявками на возврат от (ДД.ММ.ГГГГ) (№)ZV000001818 на сумму 49 928 969,68 рублей (решение налогового органа от (ДД.ММ.ГГГГ) (№)) и от (ДД.ММ.ГГГГ) (№) на сумму 14 149 578,78 рублей (решение налогового органа от (ДД.ММ.ГГГГ) (№)) со счета Управления (№), открытого в Отделении Воронеж (394018, 

<

адрес>), осуществлено перечисление денежных средств платежными поручениями от (ДД.ММ.ГГГГ) (№) на сумму 49 928 969,68 рублей и от (ДД.ММ.ГГГГ) (№) на сумму 14 149 578,78 рублей на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>» (№) в ПАО Банк «

<

данные изъяты> К справке приложены указанные платежные поручения.(т.4,л.д. 240-243);

регистрационном делом ООО 

<

данные изъяты>», исходя из содержания которого (ФИО)2 по состоянию на 2014-2015 г.г. являлся одним из участников ООО 

<

данные изъяты> с долей в уставном капитале Общества 33% и его генеральным директором. Руководство текущей деятельностью ООО «

<

данные изъяты> осуществляет единоличный исполнительный орган Общества – генеральный директор. (т.5,л.д. 2-160);

справкой Коминтерновского РОСП 

<

адрес> от (ДД.ММ.ГГГГ), согласно которой по состоянию на текущую дату на принудительном исполнении в Коминтерновском РОСП 

<

адрес> отсутствуют исполнительные производства, возбужденные в отношении ООО 

<

данные изъяты>т.6,л.д. 2-3);

справкой ПАО 

<

данные изъяты> от (ДД.ММ.ГГГГ) (№) об отсутствии возможности предоставить документы о выдаче Банком ООО 

<

данные изъяты> банковских гарантий (№)-008 от (ДД.ММ.ГГГГ) и (№)-008 от (ДД.ММ.ГГГГ) по причине истечения сроков их хранения. Гарантии были прекращены досрочно. (т.6, л.д. 5);

справкой ИФНС России (№) по 

<

адрес> от (ДД.ММ.ГГГГ) (№)дсп, согласно которой ООО «

<

данные изъяты> ИНН (№) снято с налогового учета в инспекции (ДД.ММ.ГГГГ) в связи с исключением из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 ФЗ от (ДД.ММ.ГГГГ) №129-ФЗ, как недействующее юридическое лицо. Последняя отчетность представлена организацией в Инспекцию за 2015 год. Организация применяла общую систему налогообложения.(т.7, л.д. 85-139);

справкой УФНС России по 

<

адрес> от (ДД.ММ.ГГГГ) (№)дсп, согласно которой, по состоянию на (ДД.ММ.ГГГГ) в базе данных ЕГРЮЛ (ФИО)34, ИНН (№) являлся учредителем с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ), руководителем с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ), заявителем (ДД.ММ.ГГГГ) в ООО 

<

данные изъяты> ИНН (№); по сведениям базы данных ЕГРИП (ФИО)34. являлся индивидуальным предпринимателем с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ).(т.7,л.д. 218-224);

справкой ИФНС России (№) по 

<

адрес> от (ДД.ММ.ГГГГ) (№)дсп, согласно которой ООО 

<

данные изъяты> ИНН (№) состоит на налоговом учете с (ДД.ММ.ГГГГ). Применяемая система налогообложения – общая. Последняя отчетность представлена: упрощенная бухгалтерская – за 12 месяцев 2015 г.; декларация по НДС – за 4 квартал 2015 г. и декларация по налогу на прибыль – за 12 месяцев 2015 г. Справки по форме 2-НДФЛ представлены только на (ФИО)49 за 2013 г., 2014 г. и 2015 г. Сведениями из книг покупок/продаж за 4 квартал 2014 г. и 2 квартал 2015 г. инспекция не располагает.(т.7,л.д. 232-260);

выпиской из ЕГРЮЛ ООО «

<

данные изъяты>» от (ДД.ММ.ГГГГ) №(№), согласно которой ООО «

<

данные изъяты> ОГРН (№), ИНН (№), юридический адрес: 

<

адрес> зарегистрировано в установленном законом порядке (ДД.ММ.ГГГГ). На указанную дату юридическим лицом принято решение об изменении места нахождения: 

<

адрес>. (ДД.ММ.ГГГГ) ИФНС по 

<

адрес> ООО 

<

данные изъяты> исключено из ЕГРЮЛ в связи с наличием в ЕГРЮЛ сведений о нем, в отношении которых внесена запись о недостоверности. До этого фирма находилась на налоговом учете в ИФНС по 

<

адрес>. Уставный капитал составляет 11 000 рублей. Единственным участником и директором Общества является (ФИО)17, сведения о котором являются недостоверными. Основным видом деятельности Общества являлась торговля оптовая зерном, необработанным табаком, семенами и кормами для сельскохозяйственных животных.(т.8, л.д. 6-16);

справкой ИФНС России по 

<

адрес> от (ДД.ММ.ГГГГ) (№), согласно которой ООО 

<

данные изъяты> ИНН (№) исключено из ЕГРЮЛ в связи с наличием сведений, в отношении которых внесена запись о недостоверности (ДД.ММ.ГГГГ). Вид деятельности организации- оптовая торговля зерном, семенами и кормами для сельскохозяйственных животных, код по ОКВЭД 51.21; фактически уплаченный НДС за 4 квартал 2014 г. -18503 руб. ((ДД.ММ.ГГГГ)), за 1 квартал 2015 г. – 9017 руб. ((ДД.ММ.ГГГГ)). Выездная налоговая проверка не проводилась. Общество с момента постановки на учет (с (ДД.ММ.ГГГГ)) применяло общую систему налогообложения. Отчетность представлялась своевременно, последняя отчетность представлена (ДД.ММ.ГГГГ). Сведения о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ за 2014-2015 г.г. в налоговую инспекцию представлялись лишь в отношении (ФИО)11. ООО 

<

данные изъяты>» с (ДД.ММ.ГГГГ) имеет лишь один расчетный счет (№), открытый в филиале (№) Банка 

<

данные изъяты>.(т.8,л.д. 136-192, 195-196);

справкой ИФНС России по 

<

адрес> от (ДД.ММ.ГГГГ) (№), согласно которой при камеральных налоговых проверках налоговых деклараций НДС ООО «

<

данные изъяты> за 4 квартал 2014 г. и 1 квартал 2015 г. нарушений не установлено. Сведения из книг покупок и продаж за 4 квартал 2014 г., сведения о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ за период с 2016 г. по настоящее время в информационном ресурсе ИФНС России по 

<

адрес> отсутствуют.(т.8,л.д. 198-200 );

справкой ИФНС России по 

<

адрес> от (ДД.ММ.ГГГГ) (№), согласно которой ООО 

<

данные изъяты> ИНН (№) представляло налоговую и бухгалтерскую отчетность по телекоммуникационным каналам связи самостоятельно через специализированного оператора связи –Такском (1AL).(т.9,л.д. 7);

справкой ИФНС России по 

<

адрес> от (ДД.ММ.ГГГГ) (№)дсп, согласно которой, налоговые декларации по налогу на доходы физических лиц по форме 3-НДФЛ за период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ) в отношении (ФИО)11 в инспекцию не поступали. Сведения о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ в отношении (ФИО)11 в инспекцию предоставляли в за 2013 г. ООО 

<

данные изъяты> ООО Торговый дом «

<

данные изъяты>, за 2014 г. ООО 

<

данные изъяты> ООО 

<

данные изъяты> ООО «

<

данные изъяты> ООО Торговый дом «

<

данные изъяты> за 2015 г. ООО 

<

данные изъяты> ООО «

<

данные изъяты> ООО «

<

данные изъяты>т.9,л.д. 25-34);

справкой УФНС России по 

<

адрес> от (ДД.ММ.ГГГГ) (№), согласно которой в период с 2014 по 2016 г.г. выступал (выступает) в качестве руководителя и/или учредителя; (ФИО)11 в ООО «

<

данные изъяты>исключено из ЕГРЮЛ), ООО «

<

данные изъяты>» (исключено из ЕГРЮЛ); ООО ТД «

<

данные изъяты> и ООО ТД 

<

данные изъяты> (действующие); Свидетель №3 в ООО Компания «

<

данные изъяты> (исключено из ЕГРЮЛ), ООО 

<

данные изъяты> (исключено из ЕГРЮЛ), ООО 

<

данные изъяты> (исключено из ЕГРЮЛ), ООО «

<

данные изъяты> (исключено из ЕГРЮЛ), ООО «

<

данные изъяты> (принято решение о предстоящем исключении из ЕГРЮЛ), ООО «Виктория» (исключено из ЕГРЮЛ), ООО 

<

данные изъяты> (исключено из ЕГРЮЛ), ООО «

<

данные изъяты> (исключено из ЕГРЮЛ).(т.9, л.д.36-37);

рапортом от (ДД.ММ.ГГГГ) с приложением к нему, исходя из содержания которых в ходе проверки совпадающих IP-адресов ООО «

<

данные изъяты> и ТД «

<

данные изъяты>, каковыми являются (№) и (№) установлено, что их местоположением является 

<

адрес>, а провайдерами – компании «

<

данные изъяты> и «

<

данные изъяты>» соответственно.(т.9, л.д. 187-202);

справкой ООО 

<

данные изъяты> исх. (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), согласно которой IP-адрес (№) с (ДД.ММ.ГГГГ) по настоящее время используется абонентом ООО ТД 

<

данные изъяты> по договору (№) на оказание телематических услуг от (ДД.ММ.ГГГГ).(т.9, л.д. 204-207);

справкой АО 

<

данные изъяты> от (ДД.ММ.ГГГГ) (№), согласно которой IP-адрес 31.210-214.120 использовался с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ) ООО «

<

данные изъяты> по адресу: 

<

адрес>, с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ) ООО Торговый дом 

<

данные изъяты> по адресу: 

<

адрес>.(т.9, л.д. 210-250);

справкой ООО «

<

данные изъяты> от (ДД.ММ.ГГГГ) исх. (№)-(№) с приложением, согласно которой клиентами организации являлись: ООО «

<

данные изъяты>» на основании заявления на оказание услуг для юридических лиц от (ДД.ММ.ГГГГ), ООО 

<

данные изъяты> на основании заявления на оказание услуг для юридических лиц от (ДД.ММ.ГГГГ), ООО «

<

данные изъяты> на основании заявления на оказание услуг для юридических лиц от (ДД.ММ.ГГГГ). IP-адреса, которые использовались данными клиентами при обмене информацией с территориальными органами государственных контролирующих органов и государственных внебюджетных фондов, следующие:

ООО 

<

данные изъяты> (№) – (№)

ООО «

<

данные изъяты>» (№)

ООО «

<

данные изъяты> (№)

Владельцами ЭЦП/ЭП являлись: ООО «

<

данные изъяты>» (ФИО)11, ООО «

<

данные изъяты> - (ФИО)12, ООО «

<

данные изъяты> - Свидетель №3.(т.19, л.д. 3-16);

выпиской из ЕГРЮЛ ООО «

<

данные изъяты> от (ДД.ММ.ГГГГ) №(№), согласно которой ООО 

<

данные изъяты> ОГРН (№), ИНН (№), юридический адрес: 

<

адрес> 

<

адрес> зарегистрировано в установленном законом порядке (ДД.ММ.ГГГГ). Фирма с (ДД.ММ.ГГГГ) находилась на учете в ИФНС (№) по 

<

адрес>. Единственным участником и директором данного Общества являлась (ФИО)14. Основной вид деятельности – торговля оптовая зерном, необработанным табаком, семенами и кормами для сельскохозяйственных животных. (ДД.ММ.ГГГГ) Общество прекратило свою деятельность в связи с исключением из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21.1 Федерального закона от (ДД.ММ.ГГГГ) №129-ФЗ. Сведения о юридическом адресе, участнике и директоре ООО «

<

данные изъяты> признаны недостоверными.(т.10, л.д. 57-64 );

справкой УФНС России по 

<

адрес> от (ДД.ММ.ГГГГ) (№)дсп, согласно которой по сведениям базы данных Единого государственного реестра налогоплательщиков (ФИО)14 изменила фамилию на Чайка (ДД.ММ.ГГГГ).(т.10, л.д. 66-71);

справкой ИФНС России (№) по 

<

адрес> от (ДД.ММ.ГГГГ) (№)дсп, согласно которой ООО 

<

данные изъяты> применяет общую систему налогообложения. Последняя налоговая отчетность была представлена за 2015 

<

адрес> налоговые проверки не проводились.(т.10, л.д. 74);

выпиской из ЕГРЮЛ ООО «

<

данные изъяты> от (ДД.ММ.ГГГГ) №(№), согласно которой ООО 

<

данные изъяты> ОГРН (№), ИНН (№), юридический адрес 

<

адрес>, 

<

адрес> зарегистрировано в установленном законом порядке (ДД.ММ.ГГГГ). С (ДД.ММ.ГГГГ) Общество находится на учете в ИФНС по 

<

адрес>. Директором ООО «

<

данные изъяты> является Свидетель №3, единственным участником – Свидетель №2. Основной вид деятельности – торговля оптовая неспециализированными пищевыми продуктами, напитками и табачными изделиями. (ДД.ММ.ГГГГ) ООО 

<

данные изъяты> прекратило свою деятельность в связи с исключением из ЕГРЮЛ на основании п. 2 ст. 21. 1 Федерального закона от (ДД.ММ.ГГГГ) №129-ФЗ.(т.11, л.д. 106-115);

справкой ИФНС по 

<

адрес> от (ДД.ММ.ГГГГ) (№)дсп, согласно которой ООО «Спецтрейдинг» состояло на налоговом учете в ИФНС России по 

<

адрес> с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ) (снятие юридического лица с учета в налоговом органе в связи с внесением в ЕГРЮЛ записи об исключении юридического лица из ЕГРЮЛ по решению регистрирующего органа); основным видом деятельности организации являлась – неспециализированная оптовая торговля пищевыми продуктами, вкл. напитки и табачные изделия; последняя отчетность представлена (ДД.ММ.ГГГГ) (налоговая декларация по налогу на прибыль организаций за 9 месяцев 2016 г.); акты и решения по результатам камеральных налоговых проверок отсутствуют; справки 2-НДФЛ за 2013-2014, 2016-2018 г.г. не предоставлялись.(т.11, л.д. 123);

справкой ИФНС России по 

<

адрес> от (ДД.ММ.ГГГГ) (№)дсп, согласно которой, ООО «

<

данные изъяты> в 2014-2015 г.г. самостоятельно представляло отчетность по телекоммуникационным каналам связи через специализированного оператора связи ООО «

<

данные изъяты>т.11, л.д. 167);

рапортом от (ДД.ММ.ГГГГ), согласно которому один из используемых IP-адресов ООО 

<

данные изъяты> а именно 

<

данные изъяты> имеет свое местоположение в 

<

адрес>, провайдером данного адреса является «Интерком». Местоположением других используемых ООО 

<

данные изъяты> IP-адресов являются зарубежные страны.(т.12,л.д. 45-51);

справкой УФНС России по 

<

адрес> от (ДД.ММ.ГГГГ) (№), согласно которой по сведениям базы данных ЕГРЮЛ по состоянию на (ДД.ММ.ГГГГ) Свидетель №2 ИНН (№) является руководителем и учредителем в ООО «

<

данные изъяты> и учредителем в ООО «

<

данные изъяты>».(т.12, л.д. 63);

справкой ИФНС России по 

<

адрес> от (ДД.ММ.ГГГГ) (№)дсп с приложением, согласно которой справки о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ в отношении Свидетель №2 в инспекцию предоставляли за 2015 г. ООО 

<

данные изъяты> за 2014 г. ООО 

<

данные изъяты> ООО «

<

данные изъяты> ООО «

<

данные изъяты> ООО 

<

данные изъяты> ООО «

<

данные изъяты> за 2013 г. ООО «

<

данные изъяты> ООО «

<

данные изъяты>, ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО 

<

данные изъяты> ООО «

<

данные изъяты> ООО 

<

данные изъяты> ООО «

<

данные изъяты> ООО «

<

данные изъяты> Налоговые декларации по форме 3-НДФЛ в инспекции отсутствуют. (т.12,л.д. 65-80);

приговором Коминтерновского районного суда 

<

адрес> от (ДД.ММ.ГГГГ), согласно которому Свидетель №2, (ДД.ММ.ГГГГ) г.р. осужден по ч. 1 ст. 161 УК РФ, ч. 1 ст. 158, п. а ч. 2 ст. 158, п. а ч. 2 ст. 158 УК РФ к 2 годам лишения свободы условно с испытательным сроком на 2 года.(т.12, л.д. 85-88 );

справкой ИФНС России по 

<

адрес> от (ДД.ММ.ГГГГ) (№)дсп с приложением, согласно которой, справки о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ в отношении Свидетель №3 в инспекцию предоставляли за 2015 г. ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты> ООО 

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>, ООО «

<

данные изъяты> ООО «

<

данные изъяты> ООО 

<

данные изъяты>», за 2014 г. ООО 

<

данные изъяты> ООО «

<

данные изъяты> ООО «

<

данные изъяты>, ООО «

<

данные изъяты> за 2013 г. ООО «

<

данные изъяты> Налоговые декларации по форме 3-НДФЛ в инспекции отсутствуют.(т.12., л.д. 90-102);

справкой ООО ТД 

<

данные изъяты> от (ДД.ММ.ГГГГ) исх. (№), согласно которой в период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ) ООО ТД «

<

данные изъяты>» приобрело мелассу свекловичную у ООО «

<

данные изъяты> в количестве 18 223,644 тонны общей стоимостью 68 862 011 рублей по договору (№) от (ДД.ММ.ГГГГ).(т.12, л.д. 178);

справкой ООО ТД 

<

данные изъяты>» от (ДД.ММ.ГГГГ) исх. (№), согласно которой в настоящее время (ФИО)11, (ДД.ММ.ГГГГ) г.р. не является сотрудником ООО ТД 

<

данные изъяты> ООО ТД «

<

данные изъяты> не имеет финансово-хозяйственных отношений с какими-либо организациями, возглавляемыми/учрежденными (ФИО)11, (ДД.ММ.ГГГГ) г.р.; в период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ) книги выдачи доверенностей и книги регистрации приказов об откомандировании лиц не велись.(т.13, л.д. 80);

трудовой книжкой АТ-IX (№) на имя (ФИО)11, (ДД.ММ.ГГГГ) г.р., копия которой представлена ООО ТД «

<

данные изъяты>», согласно которой (ФИО)11 в период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ) работал в ООО ТД «

<

данные изъяты> в должности водителя.(т.13, л.д. 80-86);

выпиской из ЕГРЮЛ ЗАО «

<

данные изъяты>» от (ДД.ММ.ГГГГ) №(№), согласно которой ЗАО «

<

данные изъяты> ОГРН (№), ИНН (№), юридический адрес: 

<

адрес> зарегистрировано в установленном законом порядке (ДД.ММ.ГГГГ). Учредителями являются ряд физических лиц. (т.16, л.д. 139-199 );

справкой УФНС России по 

<

адрес> от (ДД.ММ.ГГГГ) (№)дсп, согласно которой ЗАО «

<

данные изъяты> по территориальной принадлежности в качестве налогоплательщика состоит на налоговом учете с (ДД.ММ.ГГГГ) по настоящее время. Налогоплательщик применяет общую систему налогообложения. Отчитывается за вид деятельности 10.81 – производство сахара. Последняя отчетность предоставлена (ДД.ММ.ГГГГ) за 2 квартал 2020 

<

...> «Грязинский сахарный завод» представлена декларация по налогу на добавленную стоимость к уплате в бюджет.(т.16, л.д. 201);

справкой ЗАО «

<

данные изъяты> от (ДД.ММ.ГГГГ) (№), согласно которой на период 4 квартал 2014 г. и 1 квартал 2015 г. ЗАО 

<

данные изъяты> с ООО ТД «

<

данные изъяты> ИНН (№), ООО «

<

данные изъяты> ИНН (№), ООО «

<

данные изъяты> ИНН (№), ООО «

<

данные изъяты> ИНН (№), ООО «

<

данные изъяты> ИНН (№), ООО «

<

данные изъяты> ИНН (№), ООО «

<

данные изъяты>», ИНН (№), ООО «

<

данные изъяты> ИНН (№) не имело действующих договоров и соответственно не осуществляло никаких хозяйственно- финансовых операций.(т.16, л.д. 209);

выпиской из ЕГРЮЛ ООО «

<

данные изъяты> от (ДД.ММ.ГГГГ) №ЮЭ(№), согласно которой ООО «

<

данные изъяты>», ОГРН (№), юридический адрес: 

<

адрес> зарегистрировано в установленном законом порядке (ДД.ММ.ГГГГ). Основной вид деятельности – производство сахара.(т.16, л.д. 210-219 );

справкой ООО «

<

данные изъяты> от (ДД.ММ.ГГГГ) (№), согласно которой на период 4 квартал 2014 г. и 1 квартал 2015 г. ООО «

<

данные изъяты> с ООО ТД «

<

данные изъяты> ИНН (№), ООО «

<

данные изъяты> ИНН (№), ООО «

<

данные изъяты> ИНН (№), ООО «

<

данные изъяты> (№), ООО «

<

данные изъяты> ИНН (№), ООО «

<

данные изъяты> ИНН (№), ООО 

<

данные изъяты> ИНН (№), ООО «

<

данные изъяты> ИНН (№) взаимоотношения отсутствуют, продукция не отгружалась.(т.16, л.д. 227 );

выпиской из ЕГРЮЛ ОАО 

<

данные изъяты> от (ДД.ММ.ГГГГ) №(№), согласно которой ОАО «

<

данные изъяты>», ОГРН (№), ИНН (№), юридический адрес: 

<

адрес> зарегистрировано в установленном законом порядке (ДД.ММ.ГГГГ). Одним из дополнительных видов деятельности- производство сахара.(т.16, л.д. 234-244);

выпиской из (ФИО)10 ОАО 

<

данные изъяты> от (ДД.ММ.ГГГГ) №(№), согласно которой ОАО «

<

данные изъяты>», ОГРН (№), ИНН (№), юридический адрес: 

<

адрес> зарегистрировано в установленном законом порядке (ДД.ММ.ГГГГ). Основной вид деятельности Общества – производства сахара. (т.17, л.д. 16-44);

справкой ОАО «

<

данные изъяты> от (ДД.ММ.ГГГГ) исх. (№), согласно которой в 4 квартале 2014 г. ОАО 

<

данные изъяты> не заключались договоры на поставку мелассы свекловичной с ООО 

<

данные изъяты> (ИНН (№)) 

<

адрес> 

<

адрес> 33, генеральный директор (ФИО)14 Поскольку договоры на поставку мелассы свекловичной не заключались, поставки не осуществлялись. ОАО 

<

данные изъяты> не поставляло мелассу свекловичную либо иную продукцию в период 4 квартал 2014 г. – 1 квартал 2015 г. в адрес ООО ТД 

<

данные изъяты> ИНН (№), ООО 

<

данные изъяты> ИНН (№), ООО 

<

данные изъяты> ИНН (№), ООО «

<

данные изъяты> ИНН (№), ООО 

<

данные изъяты> ИНН (№), ООО 

<

данные изъяты> ИНН (№), ООО «

<

данные изъяты> ИНН (№), ООО 

<

данные изъяты> ИНН (№).(т.17, л.д. 52);

выпиской ИЗ (ФИО)10 АО 

<

данные изъяты> от (ДД.ММ.ГГГГ) №(№), согласно которой АО 

<

данные изъяты> ОГРН (№), ИНН (№), юридический адрес: 

<

адрес> зарегистрировано в установленном законом порядке (ДД.ММ.ГГГГ). Основной вид деятельности Общества – производство сахара.(т.17, л.д. 53-67);

выпиской из (ФИО)10 АО «

<

данные изъяты> от (ДД.ММ.ГГГГ) №(№), согласно которой АО 

<

данные изъяты> ОГРН (№), ИНН (№), юридический адрес: 

<

адрес> зарегистрировано в установленном законом порядке (ДД.ММ.ГГГГ). Основной вид деятельности Общества – производство сахара.(т.17, л.д. 131-149);

справкой Межрайонной ИФНС (№) по 

<

адрес> от (ДД.ММ.ГГГГ) (№), согласно которой АО «

<

данные изъяты> поставлено на учет (ДД.ММ.ГГГГ); отчитывается за вид деятельности – производство сахара; не являлось в 4 квартале 2014 г. плательщиком НДС; последний раз отчитывалось в 1 квартале 2020 (ДД.ММ.ГГГГ) за период всего времени с (ДД.ММ.ГГГГ)(т.17, л.д. 151);

справкой АО «

<

данные изъяты> от (ДД.ММ.ГГГГ) исх. (№), согласно которой у АО «

<

данные изъяты> с ООО ТД «

<

данные изъяты>», ИНН (№), ООО 

<

данные изъяты> ИНН (№), ООО 

<

данные изъяты> ИНН (№), ООО «

<

данные изъяты>», ИНН (№) ООО «

<

данные изъяты> ИНН (№), ООО 

<

данные изъяты> ИНН (№), ООО «

<

данные изъяты> ИНН (№), ООО «

<

данные изъяты> ИНН (№) в период 4 квартал 2014 г. – 1 квартал 2015 г. договорных отношений не было; продукция не поставлялась.(т.17, л.д. 159);

выпиской из (ФИО)10 ОАО «

<

данные изъяты> от (ДД.ММ.ГГГГ) №(№), согласно которой ОАО «

<

данные изъяты> ОГРН (№), ИНН (№), юридический адрес: 

<

адрес> зарегистрировано в установленном законом порядке (ДД.ММ.ГГГГ). Основной вид деятельности Общества – производство сахара.(т.17, л.д. 162-185 );

справкой 

<

данные изъяты> филиал «

<

данные изъяты> согласно которой, в период с 01.10.2014 по 31.03.2015 взаимоотношений между ОАО 

<

данные изъяты> - филиал 

<

данные изъяты> и ООО ТД «

<

данные изъяты>», ИНН (№), ООО 

<

данные изъяты>», ИНН 

<

данные изъяты> ООО «

<

данные изъяты> ИНН (№), ООО «

<

данные изъяты> ИНН (№), ООО «

<

данные изъяты> ИНН (№) ООО «

<

данные изъяты> ИНН (№), ООО «

<

данные изъяты>», ИНН (№) ООО «

<

данные изъяты> ИНН (№) не было.(т.17, л.д. 205);

справкой ООО «

<

данные изъяты> от (ДД.ММ.ГГГГ) исх. (№), согласно которой в 4 квартале 2014 г. и 1 квартале 2015 г. взаимоотношений между ООО «

<

данные изъяты> и ООО ТД «

<

данные изъяты> ИНН (№), ООО «

<

данные изъяты> ИНН (№), ООО 

<

данные изъяты> ИНН (№), ООО «

<

данные изъяты> ИНН (№), ООО 

<

данные изъяты>», ИНН (№), ООО «

<

данные изъяты> ИНН (№), ООО «

<

данные изъяты>», ИНН (№), ООО «

<

данные изъяты> ИНН (№) не имелось.(т.19, л.д. 2);

справкой ООО «

<

данные изъяты>» от (ДД.ММ.ГГГГ) исх. (№), согласно которой ООО «

<

данные изъяты>» является предприятием малого бизнеса, находится на упрощенной системе налогообложения и оказывает услуги по перевалке сельхозпродукции без НДС. В 4 квартале 2014 г. оказывались услуги по перевалке мелассы свекловичной на терминале ООО 

<

данные изъяты> только ООО ТД «

<

данные изъяты> в количестве 1 346,37 тонн. В 1 квартале 2015 г. ООО ТД 

<

данные изъяты>», ИНН (№), ООО «

<

данные изъяты> ИНН (№), ООО 

<

данные изъяты> ИНН (№), ООО 

<

данные изъяты>», ИНН (№), ООО 

<

данные изъяты> ИНН (№), ООО 

<

данные изъяты> ИНН (№), ООО «

<

данные изъяты> ИНН (№), ООО «

<

данные изъяты> ИНН (№) услуги не предоставлялись.(т.19, л.д. 4);

справкой ООО «

<

данные изъяты> от (ДД.ММ.ГГГГ), согласно которой между ООО «

<

данные изъяты> и ООО ТД 

<

данные изъяты> был заключен договор на перевалку мелассы свекловичной (№)-П от (ДД.ММ.ГГГГ). Договорные отношения с ООО 

<

данные изъяты> ИНН (№), ООО «

<

данные изъяты> ИНН (№), ООО 

<

данные изъяты> ИНН (№), ООО 

<

данные изъяты> ИНН (№), ООО «

<

данные изъяты> ИНН (№), ООО «

<

данные изъяты> ИНН (№), ООО 

<

данные изъяты> ИНН (№) отсутствуют. Договоры с указанными компаниями не заключались. К справке приложены: реестр приемки авто мелассы свекловичной, принятой от ООО ТД «

<

данные изъяты> на хранение в рамках технологического накопления судовой партии за 4-й квартал 2014 г., реестр приемки авто мелассы свекловичной, принятой от ООО ТД «

<

данные изъяты> на хранение в рамках технологического накопления судовой партии за 1 квартал 2015 г.(т.19, л.д. 6-68);

справкой Центрального таможенного управления Федеральной таможенной службы от (ДД.ММ.ГГГГ) (№), к которой приложены электронные копии деклараций на товары и документов, представленных при декларировании товаров ООО ТД 

<

данные изъяты> Исходя из содержания справки, декларирование товаров в соответствии с заявленной таможенной процедурой экспорта (3 декларации на товары) в регионе деятельности Центрального таможенного управления осуществлялось на Новооскольском таможенном посту Белгородской таможни в октябре 2014 

<

адрес> контроль проводился таможенными органами в соответствии с таможенным законодательством таможенного союза и законодательством государств – членов таможенного союза, действовавшими в период декларирования товаров ООО ТД «

<

данные изъяты> От имени таможенных органов таможенный контроль проводили должностные лица таможенных органов, уполномоченные на проведение таможенного контроля в соответствии со своими должностными (функциональными) обязанностями. При проведении таможенного контроля таможенные органы исходят из принципа выборочности и ограничиваются только теми формами таможенного контроля, которые достаточны для обеспечения соблюдения таможенного законодательства таможенного союза и законодательства государств – членов таможенного союза, контроль за исполнением которого возложен на таможенные органы. При выборе объектов и форм таможенного контроля используется система управления рисками. При вывозе товара, задекларированного ООО ТД 

<

данные изъяты> в соответствии с заявленной таможенной процедурой экспорта, документы и сведения, подтверждающие приобретение товара на территории Российской Федерации, не запрашивались, проверка приобретения вывозимого товара не осуществлялась. (т.19, л.д. 71-113);

справкой Воронежской таможни Центрального таможенного управления Федеральной таможенной службы от (ДД.ММ.ГГГГ) (№), согласно которой, ООО ТД «

<

данные изъяты> в 4 квартале 2014 г. и в 1 квартале 2015 г. в Воронежской таможне таможенное оформление товара – мелассы свекловичной не осуществляло. ООО ТД «

<

данные изъяты> производило таможенное оформление указанного выше товара в период с (ДД.ММ.ГГГГ) по 1 квартал 2015 г. в Белгородской и Краснодарской таможнях по декларациям на товары с приложенной к справке таблице.(т.19, л.д. 139-140);

справкой Белгородской таможни Федеральной таможенной службы Центрального таможенного управления от (ДД.ММ.ГГГГ) (№), согласно которой в запрашиваемый период в регионе деятельности Белгородской таможни участником ВЭД ООО ТД «

<

данные изъяты> по 3 декларациям на товары были помещены под таможенную процедуру экспорта товары – «меласса (патока) свекловичная». В соответствии со сведениями, заявленными в декларациях на товары производителем вывозимых товаров являлось ОАО «

<

данные изъяты> Вывоз товаров осуществлялся железнодорожным транспортом. Согласно представленного при декларировании товаров объяснения, их хранение осуществлялось по адресу: 

<

адрес> на территории ОАО «

<

данные изъяты> В соответствии с информацией в 29 графе декларации на товары, вывоз товаров с таможенной территории Таможенного союза должен был осуществляться в регионе деятельности Гродненской таможни Республики Беларусь.(т.19, л.д. 143-177);

декларацией на товары, поданные ООО ТД «

<

данные изъяты> в регионе деятельности Краснодарской таможни, согласно которым производителем мелассы свекловичной являлись заводы 

<

адрес>.(т.19, л.д. 180-266);

справкой Федеральной таможенной службы от (ДД.ММ.ГГГГ) (№), согласно которой, для убытия товаров с таможенной территории ЕАЭС перевозчик обязан представить документы и сведения, предусмотренные ст. 92 Таможенного кодекса ЕАЭС. Проверка этапов приобретения организацией – экспортером товара, подлежащего вывозу из страны, в том числе у его продавца не входит в компетенцию таможенных органов РФ.(т.19, л.д. 267);

справкой ИФНС России по 

<

адрес> от (ДД.ММ.ГГГГ) (№) дсп, согласно которой электронное представление книг покупок, книг продаж стало обязательным с 2015 г., уплата НДС ООО ТД «

<

данные изъяты> за 2014 г. составила 97 521 915 рублей, за 2015 г. – 96 173 756 рублей.(т.20, л.д. 30);

справкой ИФНС России по 

<

адрес>, к которой приложены в копиях банковская гарантия (№)-008 от (ДД.ММ.ГГГГ), выданная ПАО Банк «

<

данные изъяты> заявление, уведомление (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) о факте выдачи налогоплательщику банковской гарантии в соответствии со ст. 176.1 НК РФ. Налоговая инспекция не обращалась в ПАО Банк «

<

данные изъяты>» для получения во исполнение обязательств за ООО ТД «

<

данные изъяты>» денежных средств, сумма которых указана в банковской гарантии (№)/(№) от (ДД.ММ.ГГГГ) в связи с тем, что по результатам камеральных налоговых проверок нарушения не выявлялись.(т.20, л.д. 40-44);

справкой ИФНС России по 

<

адрес> от (ДД.ММ.ГГГГ) (№), согласно которой возврат излишне уплаченных сумм осуществляется УФК по 

<

адрес> на основании решений администратора доходов (налогового органа). К справке приложены решения ИФНС России по 

<

адрес> о зачете/возврате в отношении ООО ТД 

<

данные изъяты>.(т.20, л.д. 46-53 );

копиями договора (№) купли-продажи мелассы свекловичной от (ДД.ММ.ГГГГ) с приложениями (№), (№), (№), (№), (№), (№), (№), (№), (№), письма ООО ТД 

<

данные изъяты> от (ДД.ММ.ГГГГ) исх. №б/н, платежных поручений:1002 от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), письма ООО ТД 

<

данные изъяты> от (ДД.ММ.ГГГГ) исх. №б/н, платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), письма ООО ТД 

<

данные изъяты> от (ДД.ММ.ГГГГ) исх. №б/н, платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), письма ООО ТД «

<

данные изъяты> от (ДД.ММ.ГГГГ) исх. №б/н, платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), письма ООО ТД «

<

данные изъяты> от (ДД.ММ.ГГГГ) исх. №б/н, платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), письма ООО ТД «

<

данные изъяты> от (ДД.ММ.ГГГГ) исх. №б/н, платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), письма ООО ТД 

<

данные изъяты> от (ДД.ММ.ГГГГ) исх. №б/н, платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), письма ООО ТД 

<

данные изъяты> от (ДД.ММ.ГГГГ) исх. №б/н, платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), письма ООО ТД 

<

данные изъяты> от (ДД.ММ.ГГГГ) исх. №б/н, платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), письма ООО ТД 

<

данные изъяты> от (ДД.ММ.ГГГГ) исх. №б/н, платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), письма ООО ТД 

<

данные изъяты> от (ДД.ММ.ГГГГ) исх. №б/н, платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), письма ООО ТД 

<

данные изъяты> от (ДД.ММ.ГГГГ) исх. №б/н, платежного поручения (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), письма ООО ТД 

<

данные изъяты> от (ДД.ММ.ГГГГ) исх. №б/н, платежных поручений (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от 11..11.2014, (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), письма ООО ТД «

<

данные изъяты> от (ДД.ММ.ГГГГ) исх. №б/н, платежных поручений (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), письма ООО «

<

данные изъяты> от (ДД.ММ.ГГГГ) исх. (№), счет-фактуры (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), товарной накладной (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), счет-фактуры (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), товарной накладной (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), счет-фактуры (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), товарной накладной (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), счет-фактуры (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), товарной накладной (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), счет-фактуры (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), товарной накладной (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), счет-фактуры (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), товарной накладной (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), счет-фактуры (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), товарной накладной (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), счет-фактуры (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), товарной накладной (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), счет-фактуры (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), товарной накладной (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), счет-фактуры (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), товарной накладной (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), счет-фактуры (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), товарной накладной (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), счет-фактуры (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), товарной накладной (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), счет-фактуры (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), товарной накладной (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), счет-фактуры (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), товарной накладной (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), счет-фактуры (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), товарной накладной (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), счет-фактуры (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), товарной накладной (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), счет-фактуры (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), товарной накладной (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), счет-фактуры (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), товарной накладной (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), счет-фактуры (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), товарной накладной (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), счет-фактуры (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), товарной накладной (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), счет-фактуры (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), товарной накладной (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), счет-фактуры (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), товарной накладной (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), счет-фактуры (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), товарной накладной (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), счет-фактуры (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), товарной накладной (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), счет-фактуры (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), товарной накладной (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), счет-фактуры (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), товарной накладной (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), счет-фактуры (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), товарной накладной (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), счет-фактуры (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), товарной накладной (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), счет-фактуры (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), товарной накладной (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), счет-фактуры (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), товарной накладной (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), счет-фактуры (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), товарной накладной (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), счет-фактуры (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), товарной накладной (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), счет-фактуры (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), товарной накладной (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), счет-фактуры (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), товарной накладной (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), счет-фактуры (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), товарной накладной (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), счет-фактуры (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), товарной накладной (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), счет-фактуры (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), товарной накладной (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), счет-фактуры (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), товарной накладной (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), счет-фактуры (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), товарной накладной (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), счет-фактуры (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), товарной накладной (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), счет-фактуры (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), товарной накладной (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), счет-фактуры (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), товарной накладной (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), счет-фактуры (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), товарной накладной (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), счет-фактуры (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), товарной накладной (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), счет-фактуры (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), товарной накладной (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), счет-фактуры (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), товарной накладной (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), счет-фактуры (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), товарной накладной (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), счет-фактуры (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), товарной накладной (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), счет-фактуры (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), товарной накладной (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), счет-фактуры (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), товарной накладной (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), счет-фактуры (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), товарной накладной (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), счет-фактуры (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), товарной накладной (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), счет-фактуры (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), товарной накладной (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), счет-фактуры (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), товарной накладной (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), счет-фактуры (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), товарной накладной (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), счет-фактуры (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), товарной накладной (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), счет-фактуры (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), товарной накладной (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), договора на перевалку мелассы свекловичной (№)-П от (ДД.ММ.ГГГГ), договора №НС1-03-10-М на оказание услуг по перевалке пищевых наличных грузов от (ДД.ММ.ГГГГ), реестров приемки авто мелассы свекловичной на хранение поклажедатель ООО ТД 

<

данные изъяты>» хранитель: ООО «

<

данные изъяты> 2014 год, реестров приемки авто мелассы свекловичной на хранение поклажедатель ООО ТД «

<

данные изъяты>» хранитель: ООО «

<

данные изъяты>» 2015 год, складских свидетельств, спецификаций погруженного груза на т/х «MELA», деклараций на товары, таблицы 5- Расшифровки декларации по НДС за 4 квартал 2014 г. к экспортным поставкам с указанием №ГТД, а также количества товара и суммы вычетов по НДС с выделением спорных контрагентов, таблицы 6- Расшифровки декларации по НДС за 1 квартал 2015 г. к экспортным поставкам с указанием №ГТД, а также количества товара и суммы вычетов по НДС с выделением спорных контрагентов, всего на 310 л., содержащими сведения о договорных отношениях между ООО ТД «

<

данные изъяты> и ООО «

<

данные изъяты> При этом, в перечисленных выше документах отсутствует наименование производителя мелассы свекловичной, которую поставляло ООО 

<

данные изъяты> в адрес ООО ТД 

<

данные изъяты>т.21, л.д. 60-254, т. 22, 1-115);

письменными документами на 417 л., копии которых по ходатайству представлены обвиняемым ФИО2, перечень которых большей частью соответствует ранее приобщенным им же копиям документов, содержащие сведения о договорных отношениях между ООО ТД «

<

данные изъяты> и ООО «

<

данные изъяты> При этом, в них отсутствует наименование производителя мелассы свекловичной, которую поставляло ООО «

<

данные изъяты>» в адрес ООО ТД «

<

данные изъяты>».(т.24, л.д. 64-263 т. 23, 1-234 );

справкой ООО «

<

данные изъяты> от (ДД.ММ.ГГГГ) исх. (№), согласно которой в ходе аудита выявлены искажения, которые в совокупности являются существенными и всеобъемлющими для бухгалтерской отчетности. Кроме аудиторских заключений руководству ООО ТД 

<

данные изъяты> был предоставлен «Отчет руководству аудируемого лица», в котором отражены все выявленные в ходе аудита нарушения по ведению бухгалтерского учета. (т.25, л.д. 2-119 );

платежным поручением (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), согласно которому с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты>» (№) в филиале «

<

данные изъяты> на лицевой счет ИФНС России по 

<

адрес> в счет погашения ущерба по уголовному делу перечислены денежные средства в общей сумме 13 204 345,88 рублей.(т.25,л.д. 153);

заявлением ООО ТД «

<

данные изъяты>» от (ДД.ММ.ГГГГ) исх. №б/н, платежными поручениями (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), согласно которого генеральный директор и главный бухгалтер ООО ТД «

<

данные изъяты> (ФИО)15 и (ФИО)86. соответственно обязались вернуть в бюджет излишне полученные (зачтенные) в заявительном порядке суммы, а также уплатить начисленные на указанные суммы проценты в порядке, установленном пунктом 17 статьи 176.1 ГК РФ. (ДД.ММ.ГГГГ) и (ДД.ММ.ГГГГ) с расчетного счета ООО 

<

данные изъяты>» (№) в филиале «

<

данные изъяты> ПАО «

<

данные изъяты> на лицевой счет ИФНС России по 

<

адрес> по решению (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) и в качестве уплаты налога на прибыль перечислены (ДД.ММ.ГГГГ) и (ДД.ММ.ГГГГ) 9 493 254,59 рублей и 2 633 043,40 рублей соответственно.(т.25, л.д. 157-159 т.);

приговором Центрального районного суда 

<

адрес> от (ДД.ММ.ГГГГ), согласно которому ФИО2, будучи генеральным директором ООО ТД «

<

данные изъяты> в период с апреля 2013 г. по февраль 2015 г. путем обмана похитил бюджетные денежные средства в общей сумме 33 684 045,88 рублей. Преступление связано с незаконным возмещением НДС. ФИО2 признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ, и ему назначено наказание в виде 4 лет лишения свободы со штрафом в размере 700 000 рублей с испытательным сроком на 4 года. Подсудимый ФИО2 согласился с предъявленным ему обвинением. Ущерб возмещен добровольно в ходе расследования уголовного дела.(т.25, л.д. 176-207);

Помимо приведенных выше доказательств, виновность подсудимого ФИО2 в совершении инкриминированного ему преступления подтверждается исследованными в ходе судебного разбирательства вещественными доказательствами:

CD-диском, предоставленным ПАО Банк «

<

данные изъяты>», содержащим выписки по операциям на счетах:(№) и (№) ООО 

<

данные изъяты> ИНН (№) за период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ). Осмотром первой выписки установлено, что в ней имеется отражение выдачи ПАО Банк «

<

данные изъяты>» (ДД.ММ.ГГГГ) банковской гарантии (№)/(№)-008 от (ДД.ММ.ГГГГ) по договору (№)/(№)008 от (ДД.ММ.ГГГГ) владельцу счета – ООО «

<

данные изъяты>» в размере 49929632,00 и списание (ДД.ММ.ГГГГ) банковской гарантии (№)/(№)008 от (ДД.ММ.ГГГГ) по договору (№)/(№)-008 от (ДД.ММ.ГГГГ) в размере 49929632,00. Осмотром второй выписки установлено, что в ней имеется отражение выдачи ПАО Банк «

<

данные изъяты>» (ДД.ММ.ГГГГ) банковской гарантии (№)/(№) от (ДД.ММ.ГГГГ) по договору (№)/(№) от (ДД.ММ.ГГГГ) владельцу счета – ООО «

<

данные изъяты> в размере 14149759,00 и списание (ДД.ММ.ГГГГ) банковской гарантии (№)/(№)008 от (ДД.ММ.ГГГГ) по договору (№)/(№) от (ДД.ММ.ГГГГ) в размере 14149759,00. (т.6, л.д. 10, 15); 

юридическим (банковским) делом ООО 

<

данные изъяты> в виде сшивки на 253 л., согласно которому учредителями ООО «

<

данные изъяты> являются: (ФИО)15, (ФИО)16 и (ФИО)51 Общество их решением создано (ДД.ММ.ГГГГ). ООО «

<

данные изъяты> зарегистрировано администрацией 

<

адрес> (ДД.ММ.ГГГГ) (№). (ДД.ММ.ГГГГ) выдано свидетельство о государственной регистрации ООО «

<

данные изъяты> Запись в (ФИО)10 об ООО «

<

данные изъяты> внесена (ДД.ММ.ГГГГ). С (ДД.ММ.ГГГГ) ООО «

<

данные изъяты> состоит на налоговом учете в ИФНС России по 

<

адрес>. С (ДД.ММ.ГГГГ) генеральным директором Общества является ФИО2 По состоянию на (ДД.ММ.ГГГГ) участниками ООО «

<

данные изъяты> являлись (ФИО)15 (34%), ФИО2 (33%) и Свидетель №6 (33%). С (ДД.ММ.ГГГГ) местом нахождения Общества стал юридический адрес: 

<

адрес>. До 13.04.2018 право подписи банковских документов имели с (ДД.ММ.ГГГГ) ФИО2, Свидетель №6, Свидетель №7, с 23.08.2012 ФИО2, Свидетель №6, (ФИО)3, Свидетель №7. (т.6, 35-250; т. 7, 1-37);

оптическим диском CD-R диск, содержащим в электронном виде выписку по счету ООО 

<

данные изъяты>» (№) за период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ), изъятые в ходе выемки (ДД.ММ.ГГГГ) в ПАО Банк «ФК Открытие» (т.6, л.д. 34; т. 7, 43-51 );

оптическим диском CD-R, предоставленным ПАО Сбербанк, содержащим выписки по счетам ООО «

<

данные изъяты> (№); (№); (№); (№);(№); (№); а также справку о наличии счетов в банке. Осмотром выписок установлено, что за период с (ДД.ММ.ГГГГ) по дату закрытия счетов ((ДД.ММ.ГГГГ)) со счета ООО «ТД «

<

данные изъяты> (№) в адрес контрагента ООО «

<

данные изъяты> осуществлялись перечисления денежных средств с назначением платежа «оплата по договору (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) за мелассу свекловичную» в даты: (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 4050000; (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 5950000; (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 419846,2; (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 1050153,8; (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 1040000; (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 842000; (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 2800000. Взаимоотношений с контрагентом ООО 

<

данные изъяты>» не установлено. (т.7,л.д. 75, 82-83);

оптическими дисками CD-R, предоставленными Банком 

<

данные изъяты>), АО «

<

данные изъяты> АО «

<

данные изъяты>», АО 

<

данные изъяты> содержащим выписки по счетам ООО «

<

данные изъяты> согласно которым взаимоотношений с контрагентами ООО 

<

данные изъяты> и ООО «

<

данные изъяты>» не установлено. (т.7, л.д. 76 -83 );

оптическим диском CD-R, предоставленным ПАО Банк «

<

данные изъяты> содержащим выписки по счетам ООО «

<

данные изъяты> (№) и (№). Осмотром установлено, что на счет ООО «

<

данные изъяты> (№) в период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ) поступали денежные средства ООО «

<

данные изъяты> (ДД.ММ.ГГГГ) с назначением платежа «оплата за мелассу свекловичную» в сумме 40000,00; (ДД.ММ.ГГГГ) с назначением платежа «возврат аванса за мелассу свекловичную по дог.14-14 от 30.09.14» в сумме 400000,00; (ДД.ММ.ГГГГ) с назначением платежа «возврат излишне уплаченной суммы» в сумме 60000,00. Также, со счета ООО «

<

данные изъяты> (№) в период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ) в адрес ООО 

<

данные изъяты> перечислены денежные средства с назначением платежа «оплата за мелассу свекловичную по дог.14-14 от 30.09.14» в даты: (ДД.ММ.ГГГГ), 06-(ДД.ММ.ГГГГ); (ДД.ММ.ГГГГ); 10 - (ДД.ММ.ГГГГ).14; 13 – (ДД.ММ.ГГГГ); 17 – (ДД.ММ.ГГГГ); (ДД.ММ.ГГГГ); (ДД.ММ.ГГГГ); (ДД.ММ.ГГГГ); (ДД.ММ.ГГГГ); (ДД.ММ.ГГГГ); (ДД.ММ.ГГГГ); (ДД.ММ.ГГГГ); (ДД.ММ.ГГГГ); 22 - (ДД.ММ.ГГГГ); 27 - (ДД.ММ.ГГГГ); (ДД.ММ.ГГГГ); (ДД.ММ.ГГГГ); (ДД.ММ.ГГГГ); (ДД.ММ.ГГГГ); (ДД.ММ.ГГГГ); 04 - (ДД.ММ.ГГГГ); (ДД.ММ.ГГГГ); (ДД.ММ.ГГГГ);(ДД.ММ.ГГГГ); (ДД.ММ.ГГГГ); 23 - (ДД.ММ.ГГГГ); (ДД.ММ.ГГГГ); (ДД.ММ.ГГГГ); 08 - (ДД.ММ.ГГГГ); (ДД.ММ.ГГГГ); (ДД.ММ.ГГГГ); (ДД.ММ.ГГГГ) на различные суммы. Денежных перечислений с контрагентом ООО «

<

данные изъяты> не обнаружено. (т.7, л.д. 80, 82-83);

оптическим диском CD-R, предоставленным ПАО «

<

данные изъяты> содержащим выписки по счетам ООО «

<

данные изъяты>(№); (№) и (№). Осмотром установлено, что за период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ) со счета ООО «

<

данные изъяты> (№) в адрес контрагента ООО 

<

данные изъяты>» перечислены денежные средства с назначением платежа «оплата за мелассу свекловичную по дог.14-14 от 30.09.14» в даты: (ДД.ММ.ГГГГ) в сумме 3100000,00; (ДД.ММ.ГГГГ) в сумме 2700000,00. Денежных перечислений с контрагентом ООО «

<

данные изъяты> не обнаружено. (т.7,л.д. 81, 82-83);

выпиской по счету ООО «ТД «

<

данные изъяты> (№) за период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ) на 1 л., предоставленной ПАО 

<

данные изъяты> согласно которой в указанный период времени движение по нему не осуществлялось. (т.7, л.д. 67-68, 82-83);

оптическим диском CD-R, предоставленным ИФНС России (№) по 

<

адрес>, содержащим книги покупок/продаж ООО «

<

данные изъяты>». Осмотром указанных книг установлено, что ООО «

<

данные изъяты> продавало товар: во 2 квартале 2015 г. ООО «

<

данные изъяты> (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 1429703,55; (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 79975,11; (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 1127725,60. (т.7, л.д. 143, 148);

копией регистрационного дела ООО 

<

данные изъяты> ИНН (№), предоставленная ИФНС России по 

<

адрес> на 111 л. согласно которого (ДД.ММ.ГГГГ) документы в отношении ООО «

<

данные изъяты> в налоговый орган представил директор (ФИО)11 Юридический адрес: ООО 

<

данные изъяты> 

<

адрес> Учредитель (ФИО)11, (ДД.ММ.ГГГГ) г.р. ООО «

<

данные изъяты> имеет уставной капитал 10 000 рублей, директор (ФИО)11, утвержден устав Общества; (ФИО)25 предоставляет ООО 

<

данные изъяты> в аренду помещение по адресу: 

<

адрес>А. Копия указанного регистрационного дела наряду с другими документами содержит: решение о государственной регистрации ООО 

<

данные изъяты> от (ДД.ММ.ГГГГ) (№)П на 1 л.; решение о предстоящем исключении ЮЛ из (ФИО)10 на 1 л (№); заявление (ФИО)17 в МИФНС России (№) по 

<

адрес> о признании сведений недостоверными с приложением, согласно которым (ДД.ММ.ГГГГ) внесены изменения в регистрирующие документы ООО 

<

данные изъяты> о передаче Общества (ФИО)11 новому лицу - (ФИО)17, (ДД.ММ.ГГГГ) г.р.; Согласно договора аренды нежилого помещения от (ДД.ММ.ГГГГ) ООО «

<

данные изъяты> арендует помещение у (ФИО)27 по адресу: 

<

адрес>, 

<

адрес>, общей площадью 

<

данные изъяты>. (т.8,л.д. 18-129, 134);

копией книг покупок и продаж ООО 

<

данные изъяты> ИНН (№) за 1 квартал 2015 г., согласно которым операций с ООО «

<

данные изъяты> не зафиксировано. ( т. 8, л.д. 193-194, т. 9, л.д.5);

оптическим диском, предоставленным Банком 

<

данные изъяты> содержащим выписку по счету (№) ООО 

<

данные изъяты> ИНН (№) за период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ). По указанному счету в 2014 и 2015 г.г. зафиксированы операции по назначению «Оплата за мелассу свекловичную по дог.12-14ПАТ от 02.10.2014» с ООО «

<

данные изъяты> ИНН:(№): (т.9, л.д. 9, 22, 23);

юридическим (банковским делом) ООО 

<

данные изъяты>»(сшивкой на 44 л.), изъятого в ходе выемки (ДД.ММ.ГГГГ) в ПАО Банк ВТБ, согласно которого ООО «

<

данные изъяты>, ОГРН (№), ИНН (№), юридический адрес: 

<

адрес> зарегистрировано (ДД.ММ.ГГГГ). С (ДД.ММ.ГГГГ) директором ООО 

<

данные изъяты> является (ФИО)11, (ДД.ММ.ГГГГ) г.р., на которого также возложены обязанности по организации и ведению бухгалтерского учета и правом первой подписи от имени ООО 

<

данные изъяты> всех бухгалтерских, финансовых и иных документов. (ДД.ММ.ГГГГ) в ОО 

<

данные изъяты> (№) 

<

данные изъяты> открыт расчетный счет ООО 

<

данные изъяты>» (№). Право подписи банковских документов ООО 

<

данные изъяты> с (ДД.ММ.ГГГГ) имеет лишь (ФИО)11 (ДД.ММ.ГГГГ) (ФИО)11, как директор ООО 

<

данные изъяты> получил в банке сертификат ключа проверки электронной подписи уполномоченного лица (ФИО)11 Документы со стороны ООО «

<

данные изъяты> подписаны от имени директора (ФИО)11 (т.9, 

<

адрес>, 103-104);

оптическим диском, предоставленным ПАО Банк «

<

данные изъяты> в отношении ООО «

<

данные изъяты> осмотром которого установлено, что в период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ) ООО «

<

данные изъяты> для осуществления, в том числе, банковских операций использовались следующие IP-адреса: (№) ( т. 9,л.д. 106, 184, 186);

оптическим диском, предоставленным региональным центром операционной поддержки г. Воронеж Банком 

<

данные изъяты> в отношении ООО 

<

данные изъяты> осмотром которого установлено, что в период с (ДД.ММ.ГГГГ) о (ДД.ММ.ГГГГ) ООО 

<

данные изъяты> для осуществления, в том числе, банковских операций использовались следующие IP-адреса: (№) (т. 9,л.д. 110,185, 186);

оптическим диском, предоставленным Агентством по страхованию вкладов, ликвидатором 

<

данные изъяты> в отношении ООО 

<

данные изъяты> ИНН (№), ООО «

<

данные изъяты> ИНН (№), ООО 

<

данные изъяты> ИНН (№). На указанном диске имеется отражение операций по счету ООО 

<

данные изъяты>» ИНН (№) с ООО «

<

данные изъяты> ИНН (№) в период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ), всего более 30 операций; С ООО 

<

данные изъяты>» (№) в период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ), всего 24 операций; с 

<

данные изъяты> 1 операция от (ДД.ММ.ГГГГ).Операций по выписке с ООО «

<

данные изъяты> нет. ( т. 10, л.д. 103, 116, 118);

юридическим (банковским) делом ООО 

<

данные изъяты> изъятым в ходе выемки (ДД.ММ.ГГГГ) в государственной корпорации «

<

данные изъяты>». Исходя из содержания документов входящих в данное дело следует, что в список участников Общества, входит только (ФИО)14 ООО 

<

данные изъяты> ИНН (№), адрес: 

<

адрес> генеральный директор (ФИО)14, в период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ) имело расчетный счет (№) в 

<

данные изъяты>). С (ДД.ММ.ГГГГ) для совершения банковских операций по счету использовалась система дистанционного банковского обслуживания. Право подписи банковских документов ООО «

<

данные изъяты>» имела лишь (ФИО)14 ( т. 10, л.д. 137-250, т. 11, л.д.1-48, 53);

выпиской по счету ООО 

<

данные изъяты> ИНН (№) (№) за период (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ), предоставленная ПАО 

<

данные изъяты>», согласно которой операций с ООО «

<

данные изъяты> не отражено. (т. 11л.д. 169-174,т.12, л.д. 43-44);

журналом учета полученных счетов-фактур за период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ), товарными накладными от поставщика ООО «Белторгагро» ИНН 

<

***> плательщику ООО ТД «Метелица» ИНН 

<

***> за (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ); счетов-фактур за (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ); журналом учета полученных счетов-фактур за период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ) на 13 л., в котором в том числе имеется отражение о поступлении товара от 

<

данные изъяты> товарными накладными от поставщика ООО «

<

данные изъяты> ИНН (№) плательщику ООО ТД «

<

данные изъяты> ИНН (№) за (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ); счета-фактуры за (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ); журналом учета полученных счетов-фактур за период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ) на 15 л., в котором в том числе имеется отражение о поступлении товара от 

<

данные изъяты> товарными накладными от поставщика ООО 

<

данные изъяты> ИНН (№) плательщику ООО ТД «

<

данные изъяты> ИНН (№) за (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ); счетами-фактуры за (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ); 

актами о зачете взаимных требований: от (ДД.ММ.ГГГГ) между ООО «

<

данные изъяты> и ООО 

<

данные изъяты> и ООО «

<

данные изъяты> от (ДД.ММ.ГГГГ) между ООО «

<

данные изъяты>» и ООО 

<

данные изъяты> и ООО «

<

данные изъяты> от (ДД.ММ.ГГГГ) между ООО «

<

данные изъяты> и ООО «

<

данные изъяты>» и ООО 

<

данные изъяты> оборотно - сальдовые ведомости по счету 19.3, 19.2, контрагенты за 4 квартал 2014 г. ООО «

<

данные изъяты>», изъятые в ходе обыска (ДД.ММ.ГГГГ) в офисе ООО «

<

данные изъяты> по адресу: 

<

адрес>.( т. 13,л.д. 132-250, т. 14, л.д.1-46, 57-60);

личной карточкой работника ФИО2, (ДД.ММ.ГГГГ) года рождения, содержащей трудовым договор (№) с генеральным директором от (ДД.ММ.ГГГГ) и другие материалы, свидетельствующие о выполнении им трудовых обязанностей в качестве генерального директора ООО 

<

данные изъяты>». (т.14, л.д. 76-89, 195-198),

налоговыми декларациями по налогу на добавленную стоимость:

- номер корректировки 0 налоговый период 24 отчетный год 2014, датирована (ДД.ММ.ГГГГ), согласно которой налогоплательщиком указан ФИО2. К возмещению из бюджета в соответствии с пунктом 1 статьи 173 Налогового кодекса РФ указана сумма 4 992 632 рубля.

- номер корректировки 1 налоговый период 24 отчетный год 2014, датирована (ДД.ММ.ГГГГ), согласно которой налогоплательщиком указан ФИО2. К возмещению из бюджета в соответствии с пунктом 1 статьи 173 Налогового кодекса РФ указана сумма 4 992 632 рубля.

-номер корректировки 0 налоговый период 21 отчетный год 2015, датирована (ДД.ММ.ГГГГ), согласно которой налогоплательщиком указан ФИО2. К возмещению из бюджета в соответствии с пунктом 1 статьи 173 Налогового кодекса РФ указана сумма 14 149 759 рублей. (т. 14, л.д. 219, 220-223, 224-227, 228-231, 232, 233-250, т. 15, л.д.1-3, 5, 6-16, 22-23),

решениями о возмещении суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению в заявительном порядке: 

-(№)ДСП от (ДД.ММ.ГГГГ), согласно которым по результатам рассмотрения налоговой декларации по НДС, в которой заявлено право на возмещение НДС в сумме 49 929 632 рубля, представленной (ДД.ММ.ГГГГ) за 4 квартал 2014 г. ООО ТД 

<

данные изъяты> а также банковскую гарантию ПАО 

<

данные изъяты>» сроком действия до (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 49 929 632 рубля начальником ИФНС по 

<

адрес> принято решение о возмещении ООО ТД 

<

данные изъяты> НДС в сумме 49 929 632 рубля.

-(№)ДСП от (ДД.ММ.ГГГГ), в соответствии с которым, по результатам рассмотрения налоговой декларации по НДС, в которой заявлено право на возмещение НДС в сумме 14 149 759 рублей, представленной (ДД.ММ.ГГГГ) за 1 квартал 2015 г. ООО ТД 

<

данные изъяты> а также банковскую гарантию ПАО Банк «

<

данные изъяты> сроком действия до (ДД.ММ.ГГГГ) на сумму 14 149 759 рублей начальником ИФНС по 

<

адрес> принято решение о возмещении ООО 

<

данные изъяты>» НДС в сумме 14 149 759 рублей. (т.14, л.д. 219, т.15, л.д. 4, 22-23 );

докладными записками: 

-(№) от (ДД.ММ.ГГГГ) исходя из содержания которой, старшим государственным инспектором отдела камеральных проверок (№) ИФНС России по 

<

адрес> (ФИО)17 в соответствии со ст. 88, 176.1 Налогового кодекса РФ проведена камеральная налоговая проверка обоснованности применения заявительного порядка возмещения ЕДС по налоговой декларации (№) «Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость», представленной (ДД.ММ.ГГГГ) ООО ТД «

<

данные изъяты> в котором заявлено право на возмещение налога в сумме 49 929 632 рубля, регистрационный номер налоговой декларации 30402245. Камеральная налоговая проверка окончена (ДД.ММ.ГГГГ). По результатам камеральной проверки предлагалось возместить 49 929 632 рубля.

- (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), исходя из содержания которой, специалистом 1 разряда отдела камеральных проверок (№) ИФНС России по 

<

адрес>, секретарем государственной гражданской службы РФ 2 класса – (ФИО)52 в соответствии со ст. 88, 176.1 Налогового кодекса РФ проведена камеральная налоговая проверка обоснованности применения заявительного порядка возмещения ЕДС по налоговой декларации (№) «Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость», представленной (ДД.ММ.ГГГГ) ООО ТД 

<

данные изъяты> в котором заявлено право на возмещение налога в сумме 14 149 759 рублей, регистрационный номер налоговой декларации 32394602. Камеральная налоговая проверка окончена (ДД.ММ.ГГГГ). По результатам камеральной налоговой проверки предлагалось возместить 14 149 759 рублей. (т. 14, л.д. 233-250, т.15, л.д. 1-3, 6-16, 22-23)

решениями о возврате:

- (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), изъятое в ходе выемки (ДД.ММ.ГГГГ) руководством ИФНС России по 

<

адрес>, принято решение по заявлению вх. (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) ООО ТД 

<

данные изъяты>» о возврате суммы 49 929 632 рубля НДС на товары, производимые на территории Российской Федерации путем их перечисления на расчетный счет ООО ТД 

<

данные изъяты> (№), открытый в ПАО Банк «ФК Открытие». 

-(№) от (ДД.ММ.ГГГГ), согласно которому руководством ИФНС по 

<

адрес> принято решение по заявлению вх. (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) ООО ТД «

<

данные изъяты> о возврате суммы 14 149 578,78 рублей НДС на товары, производимые на территории Российской Федерации путем их перечисления на расчетный счет ООО ТД «

<

данные изъяты> (№), открытый в ПАО Банк «

<

данные изъяты> (т.14, л.д. 232,т.15, л.д. 5, 22-23);

описью ООО 

<

данные изъяты> от (ДД.ММ.ГГГГ) исх. (№) (сшивка документов на 235л.), Осмотром указанной сшивки документов установлено, что в ней содержатся документы, на которых имеются рукописные подписи от имени (ФИО)11, ФИО2 и (ФИО)2 (т. 15,л.д. 71, 72-251, т.16,л.д.1-57);

сшивкой документов на 38 л. Указанные документы содержат сведения о поставках в 1 квартале 2015 г. ООО 

<

данные изъяты>» в адрес ООО ТД «

<

данные изъяты> мелассы свекловичной. Отгрузка товара осуществлялась из ОАО 

<

данные изъяты> по адресу: 

<

адрес>. Товар получали представители ООО ТД «

<

данные изъяты> на основании доверенностей, подписанных от имени руководителя предприятия ФИО2 и главного бухгалтера (ФИО)3 В данных документах какие-либо упоминания о ООО 

<

данные изъяты> и ООО «

<

данные изъяты> отсутствуют. (т.17, л.д. 81-119, 128-130);

сшивкой документов на 286 л. и приложение к ней на 3л., содержащей товарно-транспортные накладные между ОАО «

<

данные изъяты> - филиал «

<

данные изъяты> и ООО «

<

данные изъяты>» по отгрузке мелассы свекловичной за период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ). Осмотром указанный товарно-транспортных накладных установлено, что ООО «

<

данные изъяты> являлось грузополучателем, а ОАО «

<

данные изъяты> - филиал 

<

данные изъяты> грузоотправителем. Груз –меласса свекловичная, который получали экспедиторы ООО «

<

данные изъяты> по доверенности. В данных документах какие-либо упоминания о ООО 

<

данные изъяты> и ООО 

<

данные изъяты> отсутствуют. Осмотр приложения к сшивке на 3 л. показал, что это реестр накладных, находящихся в осмотренной сшивке. (т.17, л.д. 210-250, т. 18, л.д.1-248, 253 );

оптическим диском, предоставленный ИФНС России по 

<

адрес>, содержащим информацию о книге покупок 1 

<

адрес> книге продаж 1

<

адрес> 1 файл Word с наименованием «

<

данные изъяты> Осмотром файлов Excel с наименованиями «книга покупок 1 

<

адрес>» и «книга продаж 1

<

адрес>» установлено, что сведения в них представлены в таблице за период с 19.09.14 по 31.03.15 и с 31.01.2015 по 31.03.2015 соответственно. Согласно книге покупок 1 кв.2015 зафиксированы взаимоотношения между ООО «ТД «Метелица» с контрагентом ООО «

<

данные изъяты>» в период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ) (т.20, л.д. 30-31, 38);

сведениями из книг покупок ООО 

<

данные изъяты> за период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ) и за период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ), предоставленные ООО «

<

данные изъяты> на 28л., книга покупок на 83 л. Согласно книг покупок, в ней имеется отражение взаимоотношений ООО «

<

данные изъяты> с ООО 

<

данные изъяты> При сличении на соответствии их со сведениями предоставленными на оптическом диске из ИФНС России по 

<

адрес> по копии сопроводительного письма от (ДД.ММ.ГГГГ) (№)дсп установлено, что они аналогичным им. (т. 5, л.д. 161, 162-272, т. 20, л.д. 38);

оптическими дисками, являющимися приложением к заключению эксперта: 

-(№) от (ДД.ММ.ГГГГ), содержим сведения о том, что на исследуемых электронных носителях информации, изъятых в офисе ООО 

<

данные изъяты>», имеются документы, выполненные от имени (ФИО)2, (ФИО)11, (ФИО)17

-(№) от (ДД.ММ.ГГГГ), содержащим сведения о том, что на исследуемых электронных носителях информации, изъятых в офисе ООО 

<

данные изъяты>, имеются документы, выполненные от имени (ФИО)2, (ФИО)11 (т.20, л.д. 64, л.д. 74, л.д.90-91);

сведениями из книг покупок ООО 

<

данные изъяты> за период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ) и за период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ), предоставленными ООО «

<

данные изъяты> на 28л., согласно которым в них имеется отражение взаимоотношений ООО «

<

данные изъяты> с ООО 

<

данные изъяты> При сличении на соответствии их со сведениями, предоставленными на оптическом диске из ИФНС России по 

<

адрес> по копии сопроводительного письма от (ДД.ММ.ГГГГ) (№)дсп установлено, что они аналогичным им. (т. 5, л.д. 161, 162-272, т. 20, л.д. 38);

Оценивая все исследованные в ходе судебного заседания и изложенные выше в приговоре доказательства, суд считает их относимыми, допустимыми, достоверными и в своей совокупности достаточными для вывода о том, что вина подсудимого ФИО2 в совершении инкриминируемого ему преступления является доказанной. 

Действия ФИО2, связанные с хищением из бюджета Российской Федерации денежных средств на сумму 10 348 693 руб. 61 коп. рубля, суд квалифицирует как преступление, предусмотренное ч.4 ст. 159 УК РФ, а именно мошенничество –т.е. хищение чужого имущества путем обмана, совершенного с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере. 

При определении вида и размера наказания подсудимому ФИО2 суд учитывает характер совершенного преступления, данные о личности подсудимого, а также все обстоятельства, смягчающие его наказание и отсутствие обстоятельств, его отягчающих. 

Так, совершенное ФИО2 преступление относится к категории тяжкого.

В качестве обстоятельств, характеризующих личность подсудимого, суд учитывает, что ФИО2 положительно характеризуется по месту работы и месту бывшего обучения в 

<

данные изъяты>», в КУЗ ВО «ВОКПНД» под наблюдением не состоит, в БУЗ ВО «ВОКНД» диспансерное наблюдение не установлено.

При этом следует отметить, что в настоящее время ФИО2 судим и отбывает наказание по приговору 

<

данные изъяты> от 29.04.2019.

В качестве обстоятельств, смягчающих наказание подсудимого ФИО2 и предусмотренных п. «г, к» ч.1 ст.61 УК РФ, суд учитывает добровольное возмещение имущественного ущерба, причинённого в результате данного преступления, а также наличие 

<

данные изъяты> - (ФИО)15, (ДД.ММ.ГГГГ) года рождения, в связи с чем, при назначении ему наказания суд руководствуется требованиями ч.1 ст.62 УК РФ.

В качестве обстоятельств, смягчающих наказание ФИО2 в соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ, суд учитывает, что последний полностью признал свою вину в совершении указанного преступления, раскаивается в содеянном, на момент совершения преступления не судим, оказывает помощь 

<

данные изъяты>, имеющей ряд 

<

данные изъяты>, сам также страдает 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>, 

<

данные изъяты>, а также мнение представителя потерпевшего (ФИО)1, которая при назначении наказания ФИО2 полагалась на усмотрение суда, не настаивая на его строгом наказании.

При указанных обстоятельствах, учитывая необходимость соответствия характера и степени общественной опасности преступления обстоятельствам его совершения и личности виновного, а также, принимая во внимание необходимость влияния назначаемого наказания на исправление ФИО2 и условия жизни его семьи, руководствуясь принципом справедливости и судейским убеждением, суд считает невозможным назначение ФИО2 иного вида наказания, кроме лишения свободы, оснований для применения ч. 6 ст.15, ст. 64 УК РФ не находит, но считает возможным при назначении ему наказания применить положения ст. 73 УК РФ, а также применить дополнительное наказание в виде штрафа, и не применять дополнительное наказание в виде ограничения свободы. 

Вопрос о вещественных доказательствах суд разрешает в соответствии с положениями ст. 81 УПК РФ.

На основании изложенного и руководствуясь ст. 307 - 309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Признать ФИО2 виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.4 ст. 159 УК РФ и назначить ему наказание в виде 3(трех) лет лишения свободы со штрафом в сумме 400 000 (четыреста тысяч) рублей, подлежащих уплате в доход государства.

На основании ст.73 УК РФ назначенное ФИО2 основное наказание в виде лишения свободы считать условным, установить ему испытательный срок в виде 3 (трех) лет, в течение которого он своим поведением должен доказать свое исправление.

В соответствии с ч. 5 ст. 73 УК РФ в период испытательного срока возложить на ФИО2 исполнение следующих обязанностей: встать на учет и периодически являться на регистрацию в специализированный государственный орган, ведающий исполнением наказаний и осуществляющим контроль за поведением осужденного, с периодичностью, устанавливаемой указанным органом, не менять без разрешения соответствующих органов своего места жительства.

Контроль за исполнением ФИО2 приведенных выше обязанностей возложить на уголовно-исполнительную инспекцию по месту жительства осужденного. 

Приговор 

<

данные изъяты> от (ДД.ММ.ГГГГ) подлежит самостоятельному исполнению. 

Меру пресечения осужденному ФИО2 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу – оставить без изменения.

Вещественные доказательства по уголовному делу: 

CD-диск, предоставленный ПАО Банк «

<

данные изъяты> содержащий выписки по операциям на счетах: (№) и (№) ООО «

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> ИНН (№) за период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ), хранящийся при материалах уголовного дела (т.6, л.д. 10, 15) 

юридическое (банковское) дело ООО ТД 

<

данные изъяты> в виде сшивки на 253 л.(т.6, 35-250; т. 7, 1-37);

оптический диск CD-R диск, содержащий в электронном виде выписку по счету ООО ТД «

<

данные изъяты>» (№) за период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ), изъятые в ходе выемки (ДД.ММ.ГГГГ) в ПАО Банк 

<

данные изъяты>» (т.6, л.д. 34; т. 7, 43-51 );

оптический диск CD-R, предоставленный 

<

данные изъяты>, содержащий выписки по счетам ООО «

<

данные изъяты> (№); (№); (№);(№);(№); (№); а также справку о наличии счетов в банке. (т.7,л.д. 75, 82-83);

оптический диск CD-R, предоставленный Банком 

<

данные изъяты> содержащий выписки по счетам ООО 

<

данные изъяты> (№); (№); (№); (№); (№); (№). (т.7, л.д. 76, 82-83 );

оптический диск CD-R, предоставленный АО «

<

данные изъяты>, содержащий выписку по счету ООО «

<

данные изъяты>»: (№).(т.7, л.д. 77, 82-83);

оптический диск CD-R, предоставленный АО «

<

данные изъяты> содержащий выписки по счетам ООО «

<

данные изъяты> (№) и (№). (т.7,л.д. 78, 82-83);

оптический диск CD-R, предоставленный АО 

<

данные изъяты> содержащий выписки по счетам ООО «

<

данные изъяты> (№) и (№). (т.7,. 

<

адрес>, 82-83);

оптический диск CD-R, предоставленный ПАО 

<

данные изъяты>», содержащий выписки по счетам 

<

данные изъяты>»: (№) и (№). (т.7, л.д. 80, 82-83);

оптический диск CD-R, предоставленный ПАО «

<

данные изъяты> содержащий выписки по счетам ООО «

<

данные изъяты>»: (№); (№) и (№).(т.7,л.д. 81, 82-83);

выписка по счету ООО «

<

данные изъяты> (№) за период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ) на 1 л., предоставленная ПАО АКБ 

<

данные изъяты> (т.7, л.д. 67-68, 82-83);

оптический диск CD-R, предоставленный ИФНС России (№) по 

<

адрес>, содержащий книги покупок/продаж ООО «

<

данные изъяты> (т.7, л.д. 143, 148);

оптический диск CD-R, предоставленный ИФНС России (№) по 

<

адрес>, содержащий книги покупок/продаж ООО «

<

данные изъяты> ИНН (№). (т.7, л.д. 185, 186 );

сшивка документов в отношении ООО 

<

данные изъяты> ИНН (№), предоставленная ИФНС России (№) по 

<

адрес> на 28 л., состоящая из выписки из (ФИО)10, сведений о счетах, копий налоговых деклараций по НДС. (т.7, л.д. 150, 157-184, 186);

оптический диск CD-R, предоставленный ИФНС России (№) по 

<

адрес>, содержащий копии регистрационного дела ООО «

<

данные изъяты> ИНН (№). (т.7,л.д. 193, 217);

сведения из книг покупок и продаж ООО 

<

данные изъяты> ИНН (№) за 2013, 2014 и 2015 г.г., представленные ИФНС России (№) по 

<

адрес>. (т.7, л.д. 232, 261-266, т. 8,л.д.5);

копия регистрационного дела ООО 

<

данные изъяты> ИНН (№), предоставленная ИФНС России по 

<

адрес> на 111 л. (т.8,л.д. 18-129, 134);

копии книг покупок и продаж ООО «

<

данные изъяты> ИНН (№) за 1 квартал 2015 г., предоставленные ИФНС России по 

<

адрес>.( т. 8, л.д. 193-194, т. 9, л.д.5);

оптический диск, предоставленный 

<

данные изъяты> содержащий выписку по счету (№) ООО «

<

данные изъяты>» ИНН (№) за период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ). (т.9, л.д. 9, 22, 23);

юридическое (банковское дело) ООО «

<

данные изъяты> изъятое в ходе выемки (ДД.ММ.ГГГГ) в ПАО 

<

данные изъяты> (т.9, 

<

адрес>, 103-104);

сведения об IP-адресах в отношении ООО «

<

данные изъяты>, предоставленные Банк «

<

данные изъяты>»( т. 11л.д. 184-193, т. 9, л.д.186);

оптический диск, предоставленный ПАО Банк «

<

данные изъяты> в отношении ООО 

<

данные изъяты>»( т. 9,л.д. 106, 184, 186);

оптический диск, предоставленный региональным центром операционной поддержки 

<

адрес> ВТБ (ПАО) в отношении ООО 

<

данные изъяты> (т. 9,л.д. 110,185, 186);

книга покупок и книга продаж ООО 

<

данные изъяты> ИНН (№), предоставленные ИФНС России (№) по 

<

адрес> (т. 10, л.д. 74, 95-96, 101);

оптический диск, предоставленный Агентством по страхованию вкладов, ликвидатором 

<

данные изъяты> в отношении ООО «

<

данные изъяты> ИНН (№), ООО «

<

данные изъяты> ИНН (№), ООО 

<

данные изъяты> ИНН (№).( т. 10, л.д. 103, 116, 118);

юридическое (банковское) дело ООО 

<

данные изъяты> изъятой в ходе выемки (ДД.ММ.ГГГГ) в государственной корпорации «

<

данные изъяты>»( т. 10, л.д. 137-250, т. 11, л.д.1-48, 53);

выписка по счету ООО «

<

данные изъяты> ИНН (№) (№) за период (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ), предоставленная 

<

данные изъяты> (т. 11л.д. 169-174,т.12, л.д. 43-44);

оптический диск CD-R, предоставленный ГК АСВ КУ «

<

данные изъяты>».( т. 11,л.д. 178, 203);

оптический диск CD-R, предоставленный ГК АСВ КУ 

<

данные изъяты> в отношении ООО «

<

данные изъяты>».( т. 11л.д. 180, 211, т.12,л.д.43-44);

оптический диск CD-R, предоставленный Банк «

<

данные изъяты> 9 в отношении ООО «

<

данные изъяты>т.11,л.д. 182 ;т. 12, л.д.1, 43-44);

сведения об IP-адресах ООО «

<

данные изъяты> за период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ), предоставленные ПАО Банк «

<

данные изъяты> (т. 11, л.д. 184-193, т.12,л.д.43-44);

журнал учета полученных счетов-фактур за период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ), товарные накладные от поставщика ООО «

<

данные изъяты> ИНН 

<

***> плательщику ООО ТД «

<

данные изъяты> ИНН 

<

***> за (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ); счетов-фактур за (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ); журнал учета полученных счетов-фактур за период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ) на 13 л., в котором в том числе имеется отражение о поступлении товара от ООО 

<

данные изъяты> товарные накладные от поставщика ООО 

<

данные изъяты> ИНН (№) плательщику ООО ТД 

<

данные изъяты> ИНН (№) за (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ); счета-фактуры за (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ); журнал учета полученных счетов-фактур за период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ) на 15 л., в котором в том числе имеется отражение о поступлении товара от 

<

данные изъяты>; товарные накладные от поставщика ООО «

<

данные изъяты> ИНН (№) плательщику ООО ТД «

<

данные изъяты> ИНН (№) за (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ); счета-фактуры за (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ); акт о зачете взаимных требований от (ДД.ММ.ГГГГ) между ООО «

<

данные изъяты> и ООО 

<

данные изъяты> и ООО «

<

данные изъяты> акт о зачете взаимных требований от (ДД.ММ.ГГГГ) между ООО «

<

данные изъяты> и ООО 

<

данные изъяты> и ООО 

<

данные изъяты> акт о зачете взаимных требований между ООО «

<

данные изъяты> и ООО 

<

данные изъяты> и ООО «

<

данные изъяты> от (ДД.ММ.ГГГГ) ; оборотно–сальдовые ведомости по счету 19.3, 19.2, контрагенты за 4 квартал 2014 г. ООО «

<

данные изъяты> изъятые в ходе обыска (ДД.ММ.ГГГГ) в офисе ООО «

<

данные изъяты> по адресу: 

<

адрес>.( т. 13,л.д. 132-250, т. 14, л.д.1-46, 57-60);

личная карточка работника ФИО2, (ДД.ММ.ГГГГ) года рождения, трудовой договор (№) с генеральным директором от (ДД.ММ.ГГГГ), дополнительное соглашение (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) к трудовому договору (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), дополнительное соглашение (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) к трудовому договору (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), протокол (№) общего собрания учредителей ООО 

<

данные изъяты> от (ДД.ММ.ГГГГ), дополнительное соглашение от (ДД.ММ.ГГГГ) к трудовому договору с генеральным директором от (ДД.ММ.ГГГГ), дополнительное соглашение от (ДД.ММ.ГГГГ) к трудовому договору от (ДД.ММ.ГГГГ) №б/н о переводе на другую работу, дополнительное соглашение от (ДД.ММ.ГГГГ) к трудовому договору от (ДД.ММ.ГГГГ) №б/н, изъятые в ходе обыска (ДД.ММ.ГГГГ) в офисе ООО 

<

данные изъяты> по адресу:. Воронеж, 

<

адрес>.(т.14, л.д. 76-89, 195-198),

- хранящиеся при материалах уголовного дела, по вступлении приговора в законную силу - хранить там же ;

личная карточка работника (ФИО)2, 10.07 ДД.ММ.ГГГГ года рождения, заявление (ФИО)2 о согласии на прохождение проверки с использованием компьютерного полиграфа, уведомление от (ДД.ММ.ГГГГ), заявление о согласии на обработку персональных данных, трудовой договор с менеджером от (ДД.ММ.ГГГГ), дополнительное соглашение от (ДД.ММ.ГГГГ) к трудовому договору с менеджером от (ДД.ММ.ГГГГ), дополнительное соглашение от (ДД.ММ.ГГГГ) к трудовому договору с начальником коммерческого отдела от (ДД.ММ.ГГГГ), дополнительное соглашение от (ДД.ММ.ГГГГ) к трудовому договору от (ДД.ММ.ГГГГ) №б/н., личная карточка работника (ФИО)3, (ДД.ММ.ГГГГ) года рождения, заявление о согласии на прохождение проверки с использованием компьютерного полиграфа от (ДД.ММ.ГГГГ), заявление о согласии на обработку персональных данных от (ДД.ММ.ГГГГ), трудовой договор с главным бухгалтером от (ДД.ММ.ГГГГ), приказ (распоряжение) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), заявление (ФИО)3 об увольнении по собственному желанию от (ДД.ММ.ГГГГ), обходной лист при увольнении, лист согласования, личная карточка работника (ФИО)38, (ДД.ММ.ГГГГ) года рождения, заявление о согласии на обработку персональных данных от (ДД.ММ.ГГГГ), заявление о согласии на прохождение проверки с использованием компьютерного полиграфа от (ДД.ММ.ГГГГ), лист согласования, трудовой договор с бухгалтером от (ДД.ММ.ГГГГ), дополнительное соглашение от (ДД.ММ.ГГГГ) к трудовому договору с бухгалтером от (ДД.ММ.ГГГГ), приказ (распоряжение) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), заявление (ФИО)38 от (ДД.ММ.ГГГГ), обходной лист при увольнении, личная карточка работника (ФИО)24, (ДД.ММ.ГГГГ) года рождения, заявление о согласии на прохождение проверки с использованием компьютерного полиграфа от (ДД.ММ.ГГГГ), обязательство о неразглашении сведений, составляющих коммерческую тайну ООО ТД 

<

данные изъяты> уведомление от (ДД.ММ.ГГГГ), приказ (распоряжение) о приеме работника на работу (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), трудовой договор (срочный) с менеджером по внешнеэкономической деятельности от (ДД.ММ.ГГГГ), дополнительное соглашение от (ДД.ММ.ГГГГ) к трудовому договору (срочному) с менеджером от (ДД.ММ.ГГГГ), дополнительное соглашение от (ДД.ММ.ГГГГ) к трудовому договору с менеджером по ВЭД, дополнительное соглашение от (ДД.ММ.ГГГГ) к трудовому договору с менеджером по ВЭД от (ДД.ММ.ГГГГ), дополнительное соглашение №б/н от (ДД.ММ.ГГГГ) к трудовому договору от (ДД.ММ.ГГГГ), дополнительно, трудовой договор (срочный) с бухгалтером (ФИО)53 от (ДД.ММ.ГГГГ), заявление о согласии на обработку персональных данных от (ДД.ММ.ГГГГ), заявление о согласии на прохождение проверки с использованием компьютерного полиграфа от (ДД.ММ.ГГГГ), трудовой договор с бухгалтером от (ДД.ММ.ГГГГ); акт приема-передачи кадровых документов на 5 листах содержит общие сведения по сотрудникам ООО ТД «

<

данные изъяты> по состоянию на (ДД.ММ.ГГГГ); акт приема-передачи кадровых документов на 4 листах с данными об уволенных сотрудниках ООО ТД «

<

данные изъяты> трудовая книжка (№) на имя ФИО2; трудовая книжка АТ-111 (№) на имя (ФИО)2; трудовая книжка ТК-11 (№) на имя (ФИО)10., соглашение от (ДД.ММ.ГГГГ) к трудовому договору от (ДД.ММ.ГГГГ) №б/н.,изъятые в ходе обыска (ДД.ММ.ГГГГ) в офисе ООО ТД «

<

данные изъяты> по адресу: 

<

адрес>, 

находящиеся на ответственном хранении у представителя ООО ТД «

<

данные изъяты> (т.14, л.д. 195-198,199-202,203 ), по вступлении приговора в законную силу - оставить ООО ТД 

<

данные изъяты>

налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость: номер корректировки 0 налоговый период 24 отчетный год 2014, датирована (ДД.ММ.ГГГГ), номер корректировки 1 налоговый период 24 отчетный год 2014, датирована (ДД.ММ.ГГГГ), номер корректировки 0 налоговый период 21 отчетный год 2015, датирована (ДД.ММ.ГГГГ), решения о возмещении суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению в заявительном порядке: (№)ДСП от (ДД.ММ.ГГГГ), (№)ДСП от (ДД.ММ.ГГГГ), докладные записки: (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) и (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), решения о возврате: (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), изъятые в ходе выемки (ДД.ММ.ГГГГ) в ИФНС России по 

<

адрес>, 

хранящиеся при материалах уголовного дела (т. 14, л.д. 219, 220-223, 224-227, 228-231, 232, 233-250, т. 15, л.д.1-3, 4, 5, 6-16, 22-23), по вступлении приговора в законную силу - хранить там же;

опись ООО «

<

данные изъяты> от (ДД.ММ.ГГГГ) исх. (№), сшивка документов, на 235л., изъятые в ходе выемки (ДД.ММ.ГГГГ) в 

<

данные изъяты> 

<

адрес>, хранящаяся при материалах уголовного дела (т. 15,л.д. 71, 72-251, т.16,л.д.1-57), по вступлении приговора в законную силу - хранить там же;

договор поставки (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), изъятый в ходе выемки (ДД.ММ.ГГГГ) в АО фирам «

<

данные изъяты>(т.16, л.д. 76, 79 );

оригиналы: товарные накладные- (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ);доверенности- (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ); счет-фактуры- (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) и акт сверки взаимных расчетов за период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ) между АО фирма «

<

данные изъяты> и ООО 

<

данные изъяты> 

копии: договора поставки- (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), изъятые в ходе выемки (ДД.ММ.ГГГГ) в АО фирма 

<

данные изъяты>(л.д. 111-128, 132-133 т. 16);

сшивка документов на 38 л., изъятая в ходе выемки (ДД.ММ.ГГГГ) в АО «

<

данные изъяты>».(т.17, л.д. 81-119, 128-130);

сшивка документов на 286 л. И приложение к ней на 3л., изъятые в ходе выемки (ДД.ММ.ГГГГ) в ООО «

<

данные изъяты> филиал «

<

данные изъяты> (т.17, л.д. 210-250 т. 18, л.д.1-248, 253 );

оптический диск, предоставленный ИФНС России по 

<

адрес> (т.20, л.д. 30-31, 38);

оптические диски, являющийся приложением к заключению эксперта: (№) от (ДД.ММ.ГГГГ), (№) от (ДД.ММ.ГГГГ) (т.20, л.д. 64, л.д. 74, л.д.90-91);

сведения из книг покупок ООО ТД 

<

данные изъяты> за период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ) и за период с (ДД.ММ.ГГГГ) по (ДД.ММ.ГГГГ), предоставленные ООО «ТД «Метелица» на 28л., книга покупок на 83 л. (т. 5, л.д. 161, 162-272, т. 20, л.д. 38) -

хранящиеся при материалах уголовного дела, по вступлении приговора в законную силу - хранить там же;

жесткий диск (далее – НЖМД) в корпусе черно-серебристого цвета «WD» на 500 GB имеющий серийный номер (№), ноутбук марки «

<

данные изъяты> модели (№) в корпусе черного цвета, в комплекте с зарядным устройством, сервер (системный блок) «SUPERMICRО» p/n 

<

данные изъяты> в корпусе черного цвета изъятые в ходе обыска (ДД.ММ.ГГГГ) в офисе ООО ТД 

<

данные изъяты> по адресу: 

<

адрес>,находящиеся на ответственном хранении у представителя ООО ТД 

<

данные изъяты> (т.20, л.д. 90-91, 92-94), по вступлении приговора в законную силу – оставить ООО ТД «

<

данные изъяты>

Приговор может быть обжалован и на него может быть прокурором принесено представление в апелляционном порядке в Воронежский областной суд в течение 10 суток со дня его провозглашения. В случае подачи участником процесса апелляционной жалобы и представления, осужденный в десятидневный срок с момента получения их копий вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, а также ходатайствовать о приглашении ему защитника в апелляционную инстанцию по назначению суда.

Председательствующий О. В. Батищев

Дело № 1-496/2021УИД 36RS0002-01-2021-002946-35