Дело № 2а-2319/2025 (УИД 37RS0022-01-2025-002688-79) 

Р Е Ш Е Н И Е

Именем Российской Федерации 

г.Иваново 19 августа 2025 года 

Фрунзенский районный суд г. Иваново в составе:

председательствующего судьи Яценко А.Л.,

при секретаре Беловой Н.А.,

с участием представителей административного истца ФИО5, ФИО6, административных ответчиков заместителя начальника отдела по делам некоммерческих организаций Управления Министерства юстиции России по Ивановской области ФИО1, представляющей также интересы Управления Министерства юстиции России по Ивановской области, ведущего специалиста-эксперта отдела по делам некоммерческих организаций Управления Министерства юстиции России по Ивановской области ФИО2,

рассмотрев в открытом судебном заседании административное дело по административному исковому заявлению Ассоциации негосударственных экспертов «Эксперт» к Министерству юстиции Российской Федерации, Управлению Министерства юстиции России по Ивановской области, заместителю начальника отдела по делам некоммерческих организаций Управления Министерства юстиции России по Ивановской области ФИО1, ведущему специалисту-эксперту отдела по делам некоммерческих организаций Управления Министерства юстиции России по Ивановской области ФИО2 об оспаривании ненормативных актов, 

У С Т А Н О В И Л:

АНЭ «Эксперт» обратилось в суд с вышеуказанным административным иском, в котором просит признать незаконным акт проверки № от ДД.ММ.ГГГГ и отменить предупреждение № от ДД.ММ.ГГГГ, вынесенное Управлением Минюста РФ по Ивановской области в отношении АНЭ «Эксперт» в части обязания представить в Управление отчет по форме № ОН0001 и по форме ОН 00ДД.ММ.ГГГГ год.

В обоснование требований указывает на то, что по результатам плановой документарной проверки ДД.ММ.ГГГГ составлен акт проверки, и АНЭ «Эксперт» вынесено предостережение об обязании устранить нарушения действующего законодательства, в том числе представить Управлением Минюста РФ по Ивановской области отчет по форме № ОН0001 и по форме ОН 00ДД.ММ.ГГГГ год, с которым административный истец не согласен, поскольку АНЭ «Эксперт» иностранного финансирования не получало.

При рассмотрении дела к участию в деле в качестве административных соответчиков привлечены Министерство юстиции Российской Федерации, заместитель начальника отдела по делам некоммерческих организаций Управления Министерства юстиции России по Ивановской области ФИО1 Лю. В., ведущий специалист-эксперт отдела по делам некоммерческих организаций Управления Министерства юстиции России по Ивановской области ФИО2

Представители административного истца ФИО5, ФИО6 в судебном заседании заявленные требования поддержали по основаниям, изложенным в иске, просили удовлетворить, пояснив, что при заключении договора № от ДД.ММ.ГГГГ на составление рецензии на экспертизу и выступление в суде в качестве специалиста с заказчиком ФИО7 последним было представлено страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования. Оснований и полномочий для проверки гражданства данного заказчика у административного истца не имелось. Денежные средства, полученные в 2022 году от ФИО7 не являются иностранным финансированием, это денежные средства, поступившие по договору оказания услуг. При этом норма закона, обязывающая представлять соответствующие отчеты, была принята позднее имевших место правоотношений между АНЭ «Эксперт» и ФИО7

Административный ответчик заместитель начальника отдела по делам некоммерческих организаций Управления Министерства юстиции России по Ивановской области ФИО1, представляющая также интересы Управления Министерства юстиции России по Ивановской области, в судебном заседании требования не признала, в их удовлетворении просила отказать, по основаниям, изложенным в письменном отзыве, указывая на то, что перечень иностранных источников содержится в ст. 2 Федерального закона № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях», то есть до принятия Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 255-ФЗ «О контроле за деятельностью лиц, находящихся под иностранным влиянием». При этом, поскольку отчетность сдается до 15 апреля года, следующего за отчетным, административный истец должен был представить данные отчеты за 2022 год в 2023 году. Более подробно позиция ответчика изложена в письменном отзыве.

Административный ответчик ведущий специалист-эксперт отдела по делам некоммерческих организаций Управления Министерства юстиции России по Ивановской области ФИО2, в судебном заседании требования не признала, в их удовлетворении просила отказать, по основаниям, изложенным в письменном отзыве, поддержав позицию административного ответчика ФИО1 Более подробно позиция ответчика изложена в письменном отзыве.

Представитель административного ответчика Министерства юстиции России извещен о времени и месте судебного заседания надлежащим образом, в судебном заседании не участвовал. 

В силу ст. 150 Кодекса административного судопроизводства Российской Федерации (далее – КАС РФ) суд не находит оснований для отложения рассмотрения дела в виду неявки сторон. Явка сторон в судебное заседание обязательной не признавалась.

Частями 8, 9, 11 статьи 226 Кодекса административного судопроизводства Российской Федерации (далее - КАС РФ) предусмотрено, что при рассмотрении административного дела об оспаривании решения, действия (бездействия) органа, организации, лица, наделенных государственными или иными публичными полномочиями, суд проверяет законность решения, действия (бездействия) в части, которая оспаривается, и в отношении лица, которое является административным истцом, или лиц, в защиту прав, свобод и законных интересов которых подано соответствующее административное исковое заявление. При проверке законности этих решения, действия (бездействия) суд не связан основаниями и доводами, содержащимися в административном исковом заявлении о признании незаконными решения, действия (бездействия) органа, организации, лица, наделенных государственными или иными публичными полномочиями, и выясняет обстоятельства, указанные в частях 9 и 10 настоящей статьи, в полном объеме.

Если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, при рассмотрении административного дела об оспаривании решения, действия (бездействия) органа, организации, лица, наделенных государственными или иными публичными полномочиями, суд выясняет: 1) нарушены ли права, свободы и законные интересы административного истца или лиц, в защиту прав, свобод и законных интересов которых подано соответствующее административное исковое заявление; 2) соблюдены ли сроки обращения в суд; 3) соблюдены ли требования нормативных правовых актов, устанавливающих: а) полномочия органа, организации, лица, наделенных государственными или иными публичными полномочиями, на принятие оспариваемого решения, совершение оспариваемого действия (бездействия); б) порядок принятия оспариваемого решения, совершения оспариваемого действия (бездействия) в случае, если такой порядок установлен; в) основания для принятия оспариваемого решения, совершения оспариваемого действия (бездействия), если такие основания предусмотрены нормативными правовыми актами; 4) соответствует ли содержание оспариваемого решения, совершенного оспариваемого действия (бездействия) нормативным правовым актам, регулирующим спорные отношения.

Обязанность доказывания обстоятельств, указанных в п. п. 1 и 2 ч. 9 настоящей статьи, возлагается на лицо, обратившееся в суд, а обстоятельств, указанных в пунктах 3 и 4 части 9 и в части 10 настоящей статьи, - на орган, организацию, лицо, наделенные государственными или иными публичными полномочиями и принявшие оспариваемые решения либо совершившие оспариваемые действия (бездействие). 

В соответствии с частью 1 статьи 1 Федерального закона от 12.01.1996 № 7-ФЗ "О некоммерческих организациях" настоящий Федеральный закон определяет правовое положение, порядок создания, деятельности, реорганизации и ликвидации некоммерческих организаций как юридических лиц, формирования и использования имущества некоммерческих организаций, права и обязанности их учредителей (участников), основы управления некоммерческими организациями и возможные формы их поддержки органами государственной власти и органами местного самоуправления.

В силу пункта 4.1 статьи 32 Федерального закона от 12.01.1996 № 7-ФЗ "О некоммерческих организациях" контроль за соблюдением некоммерческими организациями требований законодательства Российской Федерации и целей, предусмотренных их учредительными документами, осуществляется при проведении федерального государственного надзора за деятельностью некоммерческих организаций, за исключением бюджетных и казенных учреждений, и ведомственного контроля за деятельностью бюджетных и казенных учреждений.

Федеральный государственный надзор за деятельностью некоммерческих организаций осуществляется уполномоченным органом согласно его компетенции в порядке, установленном Правительством Российской Федерации.

Указом Президента Российской Федерации от 13.10.2004 № 1313, было утверждено Положение о Министерстве юстиции Российской Федерации, согласно которому, органом, принимающим решения о государственной регистрации некоммерческих организаций и осуществляющим федеральный государственный надзор за их деятельностью, является Минюст России (подпункт 30.1, 30.10 пункта 7 Положения).

С 09.10.2023 вступил в законную силу Указ Президента РФ от 13.01.2023 № 10 "Вопросы Министерства юстиции Российской Федерации", которым утверждено новое Положение о Министерстве юстиции Российской Федерации, в соответствии с пунктом 5 которого Минюст России осуществляет контроль (надзор) за деятельностью некоммерческих организаций.

Соответствующий контроль (надзор) на территории субъекта Российской Федерации согласно подпункту 65 пункта 6 Положения об Управлении Министерства юстиции Российской Федерации по субъекту (субъектам) Российской Федерации, утвержденного приказом Минюста России от 03.03.2014 № 26, действовавшего до 13.04.2024, а в настоящее время - согласно подпункту 58 пункта 12 Положения о Главном управлении (Управлении) Министерства юстиции Российской Федерации по субъекту (субъектам) Российской Федерации, утвержденного приказом Минюста России от 29.03.2024 № 89, осуществляет Управление Минюста России по субъекту (субъектам) Российской Федерации.

Полномочия Минюста России по осуществлению федерального государственного надзора за деятельностью некоммерческих организаций закреплены также в пункте 3 Положения о федеральном государственном надзоре за деятельностью некоммерческих организаций, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 11.07.2012 № 705.

Государственный надзор осуществляется Министерством юстиции Российской Федерации и его территориальными органами посредством проведения плановых и внеплановых документарных и выездных проверок соблюдения некоммерческими организациями требований, установленных Федеральным законом от 12.01.1996 № 7-ФЗ "О некоммерческих организациях", а также выполнения предупреждений (представлений) должностных лиц органов государственного надзора об устранении выявленных нарушений указанных требований.

Должностные лица органов государственного надзора, указанные в пункте 9 Положения, при осуществлении государственного надзора в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, имеют право проводить проверки соответствия деятельности некоммерческой организации, в том числе по расходованию денежных средств и использованию иного имущества, целям, предусмотренным ее учредительными документами; в случае выявления нарушения законодательства Российской Федерации и (или) совершения некоммерческой организацией действий, противоречащих целям, предусмотренным ее учредительными документами, выносить письменное предупреждение (представление) с указанием допущенного нарушения и срока его устранения, составляющего не менее одного месяца, а также принимать иные меры, предусмотренные законодательством Российской Федерации (подпункты "а", "г" и "д" пункта 10 Положения, подпункты 1, 4 и 5 пункта 5 статьи 32 Федерального закона от 12.01.1996 № 7-ФЗ).

В судебном заседании установлено, что административный истец АНЭ «Эксперт» является некоммерческой организацией. 

В соответствии с планом проведения проверок юридических лиц и индивидуальных предпринимателей на 2025 год, утвержденным Управлением Министерства юстиции России по Ивановской области от ДД.ММ.ГГГГ №, на основании распоряжения Управления Министерства юстиции России по Ивановской области №-р от ДД.ММ.ГГГГ в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в отношении АНЭ «Эксперт» была проведена плановая документарная проверка за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Уполномоченными лицами на проведение проверки были назначены заместитель начальника отдела по делам некоммерческих организаций Управления Министерства юстиции России по Ивановской области ФИО1 и ведущий специалист-эксперт отдела по делам некоммерческих организаций Управления Министерства юстиции России по Ивановской области ФИО2

В результате проведенной проверки было установлено, в том числе, что в 2022 году административный истец АНЭ «Эксперт» получил денежные средства от иностранного гражданина на рублевый расчетный счет. Поступления на сумму 15000,00 руб. произведены за оказание платных услуг по договору № от ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет организации в ПАО Сбербанк № ФИО3, гражданином Украины. Однако, за 2022 год организацией представлено сообщение о продолжении деятельности, в котором указано, что имущество и денежные средства от международных или иностранных организаций, иностранных граждан, лиц без гражданства не поступали. 

Результаты проведенной проверки отражены в акте проверки № от ДД.ММ.ГГГГ, в котором содержится вывод о том, что в нарушение п. 3 ст. 32 Федерального закона № 7-ФЗ, организация не проинформировала и не представила в Управление документы, содержащие отчет о своей деятельности, о персональном составе руководящих органов и работников (отчет по форме № ОН 0001) и отчет о целях расходования денежных средств и использования иного имущества, в том числе полученных от иностранных источников, которые указаны в статье 3 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 255-ФЗ «О контроле за деятельностью лиц, находящихся под иностранным влиянием») отчет по форме № ОН 0002) за 2022 год.

По результатам проведенной проверки Управлением Министерства юстиции России по Ивановской области в адрес административного истца АНЭ «Эксперт» направлено предупреждение от ДД.ММ.ГГГГ №, в котором административному истцу АНЭ «Эксперт» предложено, кроме прочего, предоставить в Управление отчет по форме № ДД.ММ.ГГГГ и по форме ДД.ММ.ГГГГ год.

Административным истцом акт проверки № от ДД.ММ.ГГГГ и предупреждение от ДД.ММ.ГГГГ № оспариваются в части возложения обязанности представить отчеты по форме № ДД.ММ.ГГГГ год.

Из материалов дела следует, что ДД.ММ.ГГГГ между заказчиком ФИО3 и исполнителем АНЭ «Эксперт» был заключен договор возмездного оказания услуг № 42, предметом которого является оказание услуг, вид, содержание и объем которых определены в счете. 

По договору № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО7 административному истцу АНЭ «Эксперт» путем перечисления денежных средств на расчетный счет АНЭ «Эксперт» на основании счета на оплату № 42 от ДД.ММ.ГГГГ за оказание услуги – «рецензия на заключение эксперта № ЭЗ-271/2021 по делу № Красногорский городской суд Московской области» платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ оплачены денежные средства в сумме 65000,00 руб., и на основании счета на оплату № 6 от ДД.ММ.ГГГГ за оказание услуги «выступление по делу № Красногорский городской суд Московской области» платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ оплачено 15000,00 руб.

Факт получения от ФИО7 в 2022 году денежных средств в сумме 15000,00 руб. по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, административным истцом не оспаривается.

В соответствии с п. 3 ст. 32 Федеральным законом от 12.01.1996 № 7-ФЗ "О некоммерческих организациях" некоммерческие организации, за исключением указанных в п. 3.1 данной статьи, обязаны ежегодно представлять в уполномоченный орган документы, содержащие отчет о своей деятельности, о персональном составе руководящих органов и работников, документы о целях расходования денежных средств и использования иного имущества, в том числе полученных от иностранных источников, которые указаны в статье 3 Федерального закона от 14.07.2022 № 255-ФЗ "О контроле за деятельностью лиц, находящихся под иностранным влиянием". Формы и сроки представления указанных документов определяются уполномоченным органом.

В соответствии с Приказом Минюста России от 30.09.2021 № 185 "О формах и сроках представления в Министерство юстиции Российской Федерации отчетности некоммерческих организаций" утверждены, кроме прочих форма отчета о деятельности некоммерческой организации и о персональном составе ее руководящих органов и работников (№ ОН 0001), который представляется в соответствии с пунктом 3 статьи 32 Федерального закона от 12.01.1996 № 7-ФЗ "О некоммерческих организациях", и форма отчета о целях расходования некоммерческой организацией денежных средств и использования иного имущества, в том числе полученных от иностранных источников, которые указаны в статье 3 Федерального закона от 14.07.2022 № 255-ФЗ "О контроле за деятельностью лиц, находящихся под иностранным влиянием", который представляется в соответствии с пунктом 3 статьи 32 Федерального закона от 12.01.1996 № 7-ФЗ "О некоммерческих организациях" (№ ОН 0002).

Согласно п.2 Приказа Минюста России от 30.09.2021 № 185 указанные отчеты некоммерческая организация представляет в Минюст России (территориальный орган Минюста России) ежегодно не позднее 15 апреля года, следующего за отчетным.

В соответствии с частью 1 статьи 3 Федерального закона от 14.07.2022 № 255-ФЗ "О контроле за деятельностью лиц, находящимся под иностранным влиянием" иностранными источниками признаются, кроме прочих, иностранные граждане (п. 4). 

Принимая во внимание, что денежные средства в сумме 15000,00 руб. от ФИО7, являющегося иностранным гражданином, по заключенному ДД.ММ.ГГГГ договору №, поступили на расчетный счет АНЭ «Эксперт» в 2022 году, административный истец АНЭ «Эксперт», являясь некоммерческой организацией, в силу п. 3 ст. 32 Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ № 7-ФЗ "О некоммерческих организациях" в срок до ДД.ММ.ГГГГ обязан был представить отчеты по формам № ОН 0001 и № ОН 0002, в связи с чем выводы Управления Министерства юстиции России по Ивановской области в оспариваемом акте проверки № от ДД.ММ.ГГГГ о неправомерном непредставлении административным ответчиком АНЭ «Эксперт» указанных отчетов, являются и обоснованными и законными, и Управление Министерства юстиции России по Ивановской правомерно направило в адрес АНЭ «Эксперт» предупреждение № от ДД.ММ.ГГГГ о необходимости представления данных отчетов по формам № ОН 0001 и № ОН 00ДД.ММ.ГГГГ год.

Доводы административного истца об отсутствии оснований применения норм Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 255-ФЗ "О контроле за деятельностью лиц, находящихся под иностранным влиянием" в связи с его принятием и вступлением в законную силу после возникновения спорных правоотношений (поступления денежных средств от ФИО7) основаны на неверном понимании норм права. 

При этом, п. 3 ст. 32 Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ № 7-ФЗ "О некоммерческих организациях" в редакции, действовавшей на дату поступления в АНЭ «Эксперт» денежных средств от иностранного гражданина ФИО7, также была установлена обязанность некоммерческих организаций представлять в уполномоченный орган документы, содержащие отчет о своей деятельности, о персональном составе руководящих органов и работников, документы о целях расходования денежных средств и использования иного имущества, в том числе полученных от иностранных источников.

Доводы административного истца об отсутствии у АНЭ «Эксперт» оснований для проверки гражданской принадлежности лиц, с которыми заключаются договоры, судом отклоняются, поскольку, принимая во внимание наличие установленной законом (п. 3 ст. 32 Федеральным законом от ДД.ММ.ГГГГ № 7-ФЗ "О некоммерческих организациях") обязанности некоммерческих организаций по представлению отчетов в уполномоченный орган, в том числе в отношении средств, полученных от иностранных источников, вопреки мнения представителя АНЭ «Эксперт», некоммерческие организации в целях соблюдения законодательства Российской Федерации, должны вести контроль источников поступления денежных средств, в том числе путем проверки идентификационных данных как юридических, так и физических лиц.

Проведенная проверка в отношении АНЭ «Эксперт» проведена уполномоченным на это государственным органом, уполномоченными должностными лицами в пределах их компетенции.

С учетом изложенного суд приходит к выводу о законности акта проверки № от ДД.ММ.ГГГГ в отношении АНЭ «Эксперт» в оспариваемой части, а также предупреждения № от ДД.ММ.ГГГГ, вынесенного Управлением Министерства юстиции России по Ивановской области, в оспариваемой части, в связи с чем требования административного истца удовлетворению не подлежат в полном объеме.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 175-180 Кодекса административного судопроизводства Российской Федерации, суд

Р Е Ш И Л:

В удовлетворении административного искового заявления Ассоциации негосударственных экспертов «Эксперт» к Министерству юстиции Российской Федерации, Управлению Министерства юстиции России по Ивановской области, заместителю начальника отдела по делам некоммерческих организаций Управления Министерства юстиции России по Ивановской области ФИО1, ведущему специалисту-эксперту отдела по делам некоммерческих организаций Управления Министерства юстиции России по Ивановской области ФИО2 об оспаривании ненормативных актов - отказать.

Решение может быть обжаловано в Ивановский областной суд через Фрунзенский районный суд г. Иваново в течение месяца со дня его принятия в окончательной форме. 

Судья Яценко А.Л.

Мотивированное решение составлено ДД.ММ.ГГГГ