Дело №1-247/19

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

19 сентября 2019 года г. Ульяновск 

Ленинский районный суд г.Ульяновска в составе председательствующего судьи Поладовой Ю.Е., при секретаре Махруткиной Я.А., с участием заместителя прокурора Ленинского района г.Ульяновска Булгакова И.Г., подозреваемого ФИО1, его защитника адвоката Осяниной Т.Г., 

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении

ФИО1, 

<

данные изъяты>, ранее не судимого,

подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

Органами предварительного расследования установлено, что ФИО1, согласно решению № единственного акционера Акционерного общества 

<

данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ, утвержденному распоряжением Агентства государственного имущества и земельных отношений Ульяновской области №-р от ДД.ММ.ГГГГ «О решении № внеочередного общего собрания акционеров Акционерного общества 

<

данные изъяты> приказа о приеме на работу № от ДД.ММ.ГГГГ, приказа о приеме на работу № от ДД.ММ.ГГГГ состоял в должности генерального директора АО 

<

данные изъяты> зарегистрированного ДД.ММ.ГГГГ в Инспекции Федеральной налоговой службы по 

<

данные изъяты> (далее - ИФНС России по 

<

данные изъяты> за основным государственным регистрационным номером №, поставленного на налоговый учет с присвоением идентификационного номера налогоплательщика №, состоящего в последующем на налоговом учете в ИФНС России по 

<

данные изъяты>, расположенной по адресу: 

<

адрес>.

АО 

<

данные изъяты> создано в соответствии с Федеральными законами от 21.12.2001 №178-ФЗ «О приватизации государственного и муниципального имущества», от 26.12.1995 №208-ФЗ «Об акционерных обществах», путем преобразования областного государственного унитарного сельскохозяйственного предприятия «Совхоз «Карлинский» на основании Закона Ульяновской области от ДД.ММ.ГГГГ № «О Прогнозном плане (программе) приватизации государственного имущества Ульяновской области на 2005 год».

Согласно ст.69 Федерального закона от 26.02.1995 №208-ФЗ «Об акционерных обществах», п. 1 ст. 7 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете», ст. 16.1, 16.4,16.5,18.2 Устава АО 

<

данные изъяты> утвержденного Распоряжением Департамента государственного имущества и земельных отношений Ульяновской области от ДД.ММ.ГГГГ №-р, ФИО1 как единоличный исполнительный орган указанного Общества осуществляет руководство текущей деятельностью, обеспечивает организацию и ведение бухгалтерского учета и отчетности, обеспечивает своевременное внесение установленных законодательством Российской Федерации и других обязательных платежей в бюджеты, без доверенности действует от имени Общества; ответственность за организацию, состояние и достоверность бухгалтерского учета в Обществе, своевременное представление бухгалтерской (финансовой) отчетности в соответствующие органы несет генеральный директор в соответствии с законодательством Российской федерации и Уставом.

В соответствии с требованиями ст.57 Конституции Российской Федерации, ст.ст. 23, 143 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - НК РФ) АО 

<

данные изъяты> являлось плательщиком налога на добавленную стоимость (далее НДС), налога на доходы физических лиц как налоговый агент (далее-НДФЛ), страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности, и обязано было уплачивать налоги и страховые взносы.

ФИО1, являясь генеральным директором АО 

<

данные изъяты> в соответствии с требованиями п. 1 ст. 45, п. 1 ст. 52, п. 1 ст. 54, п. 1 ст. 80, п.п.1-2 ст. 153, ст. 163, п.З ст. 164, п.п. 1-4 ст. 166, п.п.1-2 ст. 174 НК РФ обязан был самостоятельно исчислить налоговую базу и сумму НДС, подлежащую уплате, в срок не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, представить в налоговый орган по месту учета АО 

<

данные изъяты>» соответствующую налоговую декларацию, а также по итогам каждого налогового периода равными долями не позднее 25-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом, уплатить НДС в бюджетную систему Российской Федерации.

Так, ДД.ММ.ГГГГ в ИФНС России по 

<

данные изъяты> от АО 

<

данные изъяты> поступила налоговая декларация по НДС за 4 квартал 2017 года, в которой исчислен НДС по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ в размере 273 258 руб., по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ - в размере 273 258 руб., по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ- 273 258 руб.

ДД.ММ.ГГГГ в ИФНС России по 

<

данные изъяты> от АО 

<

данные изъяты> поступила налоговая декларация по НДС за 1 квартал 2018 года, в которой исчислен НДС по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ в размере 520 390 руб., по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ - в размере 520 390 руб., по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ - 520 390 руб.

ДД.ММ.ГГГГ в ИФНС России по 

<

данные изъяты> от АО 

<

данные изъяты> поступила налоговая декларация по НДС за 2 квартал 2018 года, в которой исчислен НДС по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ в размере 2 214 938 руб., по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ - в размере 2 214 938 руб., по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ - 2 214 940 руб.

Также ФИО1, являясь генеральным директором АО «

<

данные изъяты> в соответствии с требованиями п. 1 ст. 45, п. 1 ст. 52, п. 1 ст. 54, п. 1 ст. 80, ст. 216, пп.1,2 ст. 223, п. 2,3,6 ст. 226, п. 1,2 ст. 230 НК РФ как налоговый агент обязан был самостоятельно исчислить налоговую базу и сумму налога на доходы физических лиц (далее НДФЛ), подлежащую уплате, удержать и в срок не позднее 01 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, представить в налоговый орган по месту учета АО 

<

данные изъяты> соответствующий расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, а также не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода, либо не позднее последнего числа месяца, в котором производились выплаты налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности и в виде оплаты отпусков, уплатить НДФЛ, удержанный налоговым агентом, в бюджетную систему Российской Федерации.

ДД.ММ.ГГГГ в ИФНС России по 

<

данные изъяты> от АО «

<

данные изъяты> поступил расчет сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом, за 1 квартал 2018 года в размере 506 802 рублей 00 копеек.

ДД.ММ.ГГГГ в ИФНС России по 

<

адрес> от АО «

<

данные изъяты>» поступил расчет сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных налоговым агентом, за 2 квартал 2018 года в размере 131 456 рублей 00 копеек.

Он же, ФИО1, являясь генеральным директором АО 

<

данные изъяты>, в соответствии с требованиями п. 1 ст. 45, п. 1 ст. 52, п. 1 ст. 54, п. 1 ст. 80, п. 1,3,7 ст. 431 НК РФ с ДД.ММ.ГГГГ обязан был самостоятельно исчислить налоговую базу и сумму страховых взносов, подлежащую уплате, и в срок не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (кварталом), представить в налоговый орган по месту учета АО «Агропромпарк» соответствующий расчет по страховым взносам, а также не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем начисления страховых взносов, уплатить страховые взносы в бюджетную систему Российской Федерации.

Так, ДД.ММ.ГГГГ в ИФНС России по 

<

данные изъяты> от АО «

<

данные изъяты> поступил расчет по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование за ДД.ММ.ГГГГ в размере 714 434 рублей 40 копеек, по страховым взносам на обязательное медицинское страхование за ДД.ММ.ГГГГ в размере 165 553 рублей 61 копеек, по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование по дополнительному тарифу на выплату страховой пенсии за 3 месяцев 2018 года в размере 0 рублей 00 копеек, по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за ДД.ММ.ГГГГ в размере 67 439 рублей 83 копейки, а всего по страховым взносам за ДД.ММ.ГГГГ в сумме 947 427 рублей 84 копеек, по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ в ИФНС России по 

<

данные изъяты> от АО 

<

данные изъяты> поступил расчет по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование за 6 месяцев 2018 года в размере 317 509 рублей 70 копеек, по страховым взносам на обязательное медицинское страхование за 6 месяцев 2018 года в размере 73 604 рублей 57 копеек, по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование по дополнительному тарифу на выплату страховой пенсии за 6 месяцев 2018 года в размере 0 рублей 00 копеек, по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством за ДД.ММ.ГГГГ в размере 20 973 рублей 00 копейки, а всего по страховым взносам за ДД.ММ.ГГГГ в сумме 412 087 рублей 27 копеек, по сроку уплаты ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ.

Однако ФИО1 свою обязанность по уплате в бюджетную систему РФ НДС за 4 квартал 2017 года (Зй платеж) в сумме 273 258 руб., НДС за 1 квартал 2018 года в сумме 1 561 170 руб., за 2 квартал 2017 года в сумме 4 429 876 руб., НДФЛ за ДД.ММ.ГГГГ в сумме 506 802 руб., за 6 месяцев 2018 года в сумме 131 456 руб., страховых взносов за ДД.ММ.ГГГГ на сумму 947 427 руб. 84 копеек, за 6 месяцев 2018 года 412 087 руб. 27 копеек, а всего на сумму 8 261 797 рублей 75 копеек решил не исполнять, а денежные средства Общества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сокрыл при следующих обстоятельствах.

Так, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ,

ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ в адрес АО 

<

данные изъяты> ИФНС России по 

<

данные изъяты> в соответствии с п. 1 сТ.69 НК РФ (в редакции ФЗ от 27.07.2010 №229-ФЗ), п. 2 ст. 69 НК РФ (в редакции ФЗ от 09.07.1999 №154-ФЗ), п. 2 ст. 70 НК РФ (в редакции ФЗ от 23.07.2013 №248 -ФЗ) направлены следующие требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа:

№ на сумму 752 857 руб., из которых НДС на сумму 273 258 руб. и НДФЛ на сумму 479 599 руб., за исключением пени и штрафов (с учетом переплаты по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на сумму 27 203 руб.), по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ. Указанное требование подлежало исполнению в срок до ДД.ММ.ГГГГ,

№ на сумму 1 467 536,48 руб., из которых НДС на сумму 520 390 руб. и страховые взносы на сумму 947 146 руб. 48 копеек, за исключением пени и штрафов, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ. Указанное требование подлежало исполнению в срок до ДД.ММ.ГГГГ,

№ на сумму 1 175 383 руб., из которых НДС на сумму 520 388 руб., за исключением пени и штрафов, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ. Указанное требование подлежало исполнению в срок до ДД.ММ.ГГГГ,

№ на сумму 520 388 руб., из которых НДС на сумму 520 388 руб., за исключением пени и штрафов, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ. Указанное требование подлежало исполнению в срок до ДД.ММ.ГГГГ,

№ на сумму 2 627 025,27 руб., из которых НДС на сумму 520 388 руб., за исключением пени и штрафов, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ. Указанное требование подлежало исполнению в срок до ДД.ММ.ГГГГ,

№ на сумму 1 258 558 руб., из которых НДФЛ на сумму 131 456 руб., за исключением пени и штрафов, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ. Указанное требование подлежало исполнению в срок до ДД.ММ.ГГГГ,

№ на сумму 2 214 938 руб., из которых НДС на сумму 2 214 938 руб., за исключением пени и штрафов, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ. Указанное требование подлежало исполнению в срок до ДД.ММ.ГГГГ,

№ на сумму 2 214 940 руб., из которых НДС на сумму 2 214 940 руб., за исключением пени и штрафов, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ. Указанное требование подлежало исполнению в срок до ДД.ММ.ГГГГ.

Однако ФИО1, как руководитель АО «

<

данные изъяты> в установленные сроки требования №№, №, № не исполнил, в связи с чем ИФНС России по 

<

данные изъяты> в соответствии с п. 1 ст. 46 НК РФ (в редакции ФЗ от 27.06.2011 №162- ФЗ), п.2 ст. 46 НК РФ (в редакции ФЗ от 29.06.2012 №97-ФЗ) в целях взыскания вышеуказанной недоимки был принят комплекс мер по отношению к АО «

<

данные изъяты> направленных на принудительное взыскание задолженности по налогам в бюджетную систему Российской Федерации.

Так, на момент ДД.ММ.ГГГГ АО «

<

данные изъяты> имело следующие действующие расчетные счета:

№, открытый ДД.ММ.ГГГГ в Ульяновском ОСБ № ПАО 

<

данные изъяты>

-№, открытый ДД.ММ.ГГГГ в АО 

<

данные изъяты>

ИФНС России по 

<

данные изъяты> были вынесены следующие решения о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств:

№ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому взыскание недоимки по НДС и НДФЛ надлежало произвести за счет денежных средств в банках в размере неуплаченных налогов на сумму 752 857 руб. Данное решение направлено в адрес АО 

<

данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому взыскание недоимки по НДС и страховых взносов надлежало произвести за счет денежных средств в банках в размере неуплаченных налогов на сумму 1 467 534,48 руб. Данное решение направлено в адрес АО «

<

данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому взыскание недоимки по НДС надлежало произвести за счет денежных средств в банках в размере неуплаченных налогов на сумму 520 388 руб. Данное решение направлено в адрес АО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ;

№ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому взыскание недоимки по НДС надлежало произвести за счет денежных средств в банках в размере неуплаченных налогов на сумму 520 388 руб. Данное решение направлено в адрес АО «

<

данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ;

-№ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому взыскание недоимки по НДС и страховых взносов надлежало произвести за счет денежных средств в банках в размере неуплаченных налогов на сумму 2 627 025,27 руб. Данное решение направлено в адрес АО 

<

данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ;

-№ от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому взыскание недоимки по НДС и страховых взносов надлежало произвести за счет денежных средств в банках в размере неуплаченных налогов на сумму 131 456 руб. Данное решение направлено в адрес АО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ;

- № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому взыскание недоимки по НДС надлежало произвести за счет денежных средств в банках в размере неуплаченных налогов на сумму 2 214 938 руб. Данное решение направлено в адрес АО «

<

данные изъяты> ДД.ММ.ГГГГ.

В соответствии с п. 8 ст. 46 НК РФ (в редакции ФЗ от 27.06.2011 №162-ФЗ), п.1 ст.76 НК РФ (в редакции ФЗ от 02.05.2015 №113-Ф3) ИФНС России по 

<

адрес> в отношении АО «

<

данные изъяты> вынесены следующие решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетному счету:

-№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетному счету №, открытому ДД.ММ.ГГГГ в АО 

<

данные изъяты>

-№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетному счету №, открытому ДД.ММ.ГГГГ в Ульяновском ОСБ № ПАО 

<

данные изъяты>

-№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетному счету №, открытому ДД.ММ.ГГГГ в АО 

<

данные изъяты>

-№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетному счету №, открытому ДД.ММ.ГГГГ в Ульяновском ОСБ № ПАО «

<

данные изъяты>

-№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетному счету №, открытому ДД.ММ.ГГГГ в АО 

<

данные изъяты>

-№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетному счету №, открытому ДД.ММ.ГГГГ в Ульяновском ОСБ № ПАО «Сбербанк России»;

-№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетному счету №, открытому ДД.ММ.ГГГГ в АО 

<

данные изъяты>

-№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетному

счету №, открытому ДД.ММ.ГГГГ в Ульяновском ОСБ № ПАО «

<

данные изъяты>

-№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетному счету №, открытому ДД.ММ.ГГГГ в АО 

<

данные изъяты>

-№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетному счету №, открытому ДД.ММ.ГГГГ в Ульяновском ОСБ № ПАО 

<

данные изъяты>

-№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетному счету №, открытому ДД.ММ.ГГГГ в АО 

<

данные изъяты>

-№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетному счету №, открытому ДД.ММ.ГГГГ в Ульяновском ОСБ № ПАО «

<

данные изъяты>

-№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетному счету №, открытому ДД.ММ.ГГГГ в АО 

<

данные изъяты>

-№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетному счету №, открытому ДД.ММ.ГГГГ в Ульяновском ОСБ № ПАО 

<

данные изъяты>

-№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетному счету №, открытому ДД.ММ.ГГГГ в АО 

<

данные изъяты>

-№ от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств по расчетному счету №, открытому ДД.ММ.ГГГГ в Ульяновском ОСБ № ПАО «

<

данные изъяты>

На расчетный счет № АО 

<

данные изъяты>» в Ульяновском отделении № ПАО 

<

данные изъяты> были выставлены инкассовые поручения: ДД.ММ.ГГГГ-№ на сумму 273 258 руб,, и № на сумму 479 599 руб., ДД.ММ.ГГГГ- № на сумму 520 388 руб., № на сумму 714 153,04 руб., № на сумму 67 439,83 руб., № на сумму 165 553,61 руб., ДД.ММ.ГГГГ-№ на сумму 520 388 руб., ДД.ММ.ГГГГ-№ на сумму 520 388 руб. и № на сумму 2 214 938 руб., ДД.ММ.ГГГГ-№ на сумму 2 214 938 руб., № на сумму 317 509,70 руб., № на сумму 20 973 руб., № на сумму 73 604,57 руб., ДД.ММ.ГГГГ-№ на сумму 131 456 руб., которые в связи с недостаточностью денежных средств на расчетном счете исполнены не были.

Таким образом, общий размер непогашенной АО «

<

данные изъяты>» недоимки по вышеперечисленным неисполненным требованиям, решениям и инкассовым поручениям, выставленным на расчетные счета Общества, составил 8 234 586 руб. 75 копеек.

При этом генеральный директор АО «

<

данные изъяты> ФИО1 законными способами не мог распоряжаться той частью денежных средств Общества, равной задолженности по налогам, которая подлежала взысканию в бесспорном порядке по неисполненным решениям, требованиям и инкассовым поручениям в сумме 8 234 586,75 руб.

Соответственно, банки на основании п.1 ст. 76 НК РФ (в редакции ФЗ от 02.05.2015 №113-Ф3) по вышеперечисленным расчетным счетам АО 

<

данные изъяты> прекратили на сумму 10 477 017,11 руб. все расходные операции, отнесенные согласно п.2 ст.855 ГК РФ к последующей очередности после исполнения обязанности по уплате налогов и сборов, принадлежащей к третьей очереди списания. В результате до полного погашения указанной недоимки осуществление расчетов денежными средствам АО «Агропромпарк» с третьими лицами, составляющими пятую очередь, стало невозможно.

ФИО1, будучи осведомленным об имеющейся у АО «

<

данные изъяты> задолженности по налогам, а также о том, что в рамках принудительного взыскания ИФНС России по 

<

данные изъяты> вынесены вышеуказанные требования, решения, выставлены вышеуказанные инкассовые поручения на расчетные счета организации и приостановлены операции по ним, имея реальную возможность погасить имеющуюся задолженность по налогам АО «

<

данные изъяты> действуя вопреки п.1 ст.46 НК РФ (в редакции ФЗ от 27.06.2011 №162-ФЗ), п.2 ст. 46 НК РФ (в редакции ФЗ от 29.06.2012 №97-ФЗ), п. 8 ст. 46 НК РФ (в редакции ФЗ от 27.06.2011 №162-ФЗ), п.1 ст.76 НК РФ (в редакции ФЗ от 02.05.2018 №113-ФЗ), п.1 ст.69 НК РФ (в редакции ФЗ от 27.07.2010 №229-ФЗ), п.2 ст.69 НК РФ (в редакции ФЗ от 09.07.1999 №154-ФЗ), п. 2 ст. 70 НК РФ (в редакции ФЗ от 23.07.2013 №248 -ФЗ), п.1 ст. 76 НК РФ (в редакции ФЗ от 02.05.2018 №113-Ф3) умышленно, из личной заинтересованности, обусловленной желанием незаконными методами поддержать работоспособность организации и показать себя в выгодном свете как руководителя организации, поддержать свой авторитет среди контрагентов, сокрыл денежные средства АО 

<

данные изъяты> за счет которых должно производиться взыскание недоимки по налогам, незаконно распорядившись денежными средствами организации следующим образом.

ДД.ММ.ГГГГ между АО «

<

данные изъяты> в лице генерального директора ФИО1 и ООО 

<

данные изъяты> в лице генерального директора ФИО4 заключен договор № аренды нежилых помещений, согласно которому АО 

<

данные изъяты> передает ООО 

<

данные изъяты> за плату во временное владение и пользование нежилые помещения общей площадью 361,2 кв.м. Арендная плата вносится ООО 

<

данные изъяты> путем перечисления денежных средств на расчетный счет АО «

<

данные изъяты>

ДД.ММ.ГГГГ между АО 

<

данные изъяты> в лице генерального директора ФИО1 и ООО 

<

данные изъяты> в лице генерального директора ФИО4, заключен договор на оказание услуг №, согласно которому АО 

<

данные изъяты> обязуется оказать услуги по размещению рекламной информации ООО 

<

данные изъяты> а ООО 

<

данные изъяты> обязуется принять и оплатить оказанные услуги.

Однако, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно, точно дата и время в ходе расследования не установлены, в помещении АО «Агропромпарк», фактически расположенном по адресу: 

<

адрес>, ФИО1, действуя умышленно, с целью сокрытия денежных средств Общества от принудительного взыскания налоговым органом недоимки, желая избежать поступления денежных средств на расчетные счета АО 

<

данные изъяты> и тем самым воспрепятствовать законному принудительному взысканию налоговым органом недоимки в крупном размере, организовал составление, лично цодписал и организовал направление в 

<

данные изъяты> следующих распорядительных писем: 

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты> на сумму 150 726,58 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО 

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ООО 

<

данные изъяты> на сумму 177 168,21руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО 

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ФБУ 

<

данные изъяты> на сумму 2917,81 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО 

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ООО 

<

данные изъяты>» на сумму 100 000 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО 

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ООО 

<

данные изъяты> на сумму 5000 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО 

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ИП ФИО5 на сумму 5000 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ООО 

<

данные изъяты> на сумму 7 000 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО 

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ООО 

<

данные изъяты> на сумму 14 525 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО 

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ПАО 

<

данные изъяты> на сумму 100 000 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств УМУП 

<

данные изъяты> на сумму 10 000 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ИП ФИО5 на сумму 5 000 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ПАО 

<

данные изъяты> на сумму 5000 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО 

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ООО 

<

данные изъяты>» на сумму 7775,80 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО 

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты> на сумму 6700 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО 

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты> на сумму 832 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ПАО 

<

данные изъяты> на сумму 100 000 руб.

Таким образом, ФИО1 просил оплату по договорам 

<

данные изъяты>Агропромпарк».

ООО «

<

данные изъяты> в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, действуя согласно вышеуказанным письмам, направленным ФИО1, перечислило на расчетные счета вышеуказанных организаций денежные средства на сумму 830 358,79 руб., перед которыми АО 

<

данные изъяты> имело обязательство по оплате товаров и услуг.

Так, ДД.ММ.ГГГГ между АО 

<

данные изъяты> в лице генерального директора ФИО6 и ООО 

<

данные изъяты>», в лице директора ФИО7 заключен договор № аренды нежилых помещений, согласно которому АО 

<

данные изъяты>» передает ООО «

<

данные изъяты> за плату во временное владение и пользование нежилые помещения общей площадью 316,13 кв.м. Арендная плата вносится ООО «

<

данные изъяты> путем перечисления денежных средств на расчетный счет АО 

<

данные изъяты> 

ДД.ММ.ГГГГ между АО «

<

данные изъяты> в лице генерального директора ФИО6 и ООО «

<

данные изъяты> в лице директора ФИО7 заключен договор № аренды нестационарного торгового объекта, согласно которому АО 

<

данные изъяты> передает ООО 

<

данные изъяты> за плату во временное владение и пользование нестационарный торговый объект общей площадью 53,2 кв.м. Арендная плата вносится ООО «

<

данные изъяты>» путем перечисления денежных средств на расчетный счет АО «

<

данные изъяты>

ДД.ММ.ГГГГ между АО «

<

данные изъяты> в лице генерального директора ФИО1 и ООО 

<

данные изъяты> в лице директора ФИО8 заключен договор № аренды нежилых помещений, согласно которому АО 

<

данные изъяты> передает ООО «

<

данные изъяты> за плату во временное владение и пользование нежилые помещения общей площадью 480,93 кв.м. Арендная плата вносится ООО 

<

данные изъяты> путем перечисления денежных средств на расчетный счет АО 

<

данные изъяты>

ДД.ММ.ГГГГ между АО 

<

данные изъяты> в лице генерального директора ФИО6 и ООО «

<

данные изъяты> в лице директора ФИО8 заключен договор № аренды части земельного участка, согласно которому АО «

<

данные изъяты>» передает ООО «

<

данные изъяты> за плату во временное владение и пользование земельный участок общей площадью 31 кв.м. Арендная плата вносится ООО «

<

данные изъяты> путем перечисления денежных средств на расчетный счет АО 

<

данные изъяты>

Далее в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно, точно дата и время в ходе расследования не установлены, в помещении АО 

<

данные изъяты> фактически расположенном по адресу: 

<

адрес>, ФИО1, действуя умышленно, с целью сокрытия денежных средств Общества от принудительного взыскания налоговым органом недоимки, желая избежать поступления денежных средств на расчетные счета АО 

<

данные изъяты> и тем самым воспрепятствовать законному принудительному взысканию налоговым органом недоимки в крупном размере, организовал составление, лично подписал и организовал направление в «

<

данные изъяты> следующих распорядительных писем:

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты> на сумму 6 587,90 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО 

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств Ульяновскому филиалу АО 

<

данные изъяты> на сумму 5 846 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО 

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ООО 

<

данные изъяты> на сумму 3 731,49 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО 

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств АО «

<

данные изъяты> на сумму 4 425 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> перечислении денежных средств ООО 

<

данные изъяты>» на сумму 50 000 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО 

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 18 123 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты> на сумму 3 100 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ООО 

<

данные изъяты> на сумму 3 432,61 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ООО 

<

данные изъяты> на сумму 100 000 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты> на сумму 200 000 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты> на сумму 25 000 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО 

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ООО 

<

данные изъяты>» на сумму 6 585,52 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 5 013,54 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ИП ФИО5 на сумму 5 000 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ООО 

<

данные изъяты> на сумму 59 000 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 2 201,32 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты> на сумму 3 432,61 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО 

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты> на сумму 3 000 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 4 720 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты> на сумму 5000 руб.;

-письмо № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств УМУП «

<

данные изъяты>» на сумму 10000 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ИП ФИО5 на сумму 5000 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 38 000 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 2533,33 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 6650 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 2032,55 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО 

<

данные изъяты> ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 11351,03 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 2756,32 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты> на сумму 9576 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты> на сумму 6681,51 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 140 000 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 200 000 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО 

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты> на сумму 3000 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО 

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты> на сумму 50 221,30 руб.

Таким образом, ФИО1 просил оплату по договорам произвести не на расчетные счета АО 

<

данные изъяты>», а на расчетные счета вышеуказанных организаций, то есть осуществить расчеты деньгами, минуя расчетные счета АО 

<

данные изъяты>

ООО «

<

данные изъяты> в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, действуя согласно вышеуказанным письмам, направленным ФИО1, перечислило на расчетные счета вышеуказанных организаций денежные средства на сумму 1 591 431,25 руб., перед которыми АО «

<

данные изъяты> имело обязательство по оплате товаров и услуг.

Так, ДД.ММ.ГГГГ между АО «

<

данные изъяты> в лице генерального директора ФИО1 и ООО 

<

данные изъяты> в лице директора ФИО9 заключен аренды земельных участков, согласно которому АО 

<

данные изъяты> передает ООО 

<

данные изъяты>» за плату во временное владение и пользование земельные участки. Арендная плат"а вносится ООО «

<

данные изъяты> путем перечисления денежных средств на расчетный счет АО «

<

данные изъяты>

ДД.ММ.ГГГГ между АО «

<

данные изъяты> в лице генерального директора ФИО1 и ООО 

<

данные изъяты> в лице генерального директора ФИО9 заключен договор 

<

данные изъяты> аренды земель сельскохозяйственного назначения, согласно которому АО 

<

данные изъяты>» передает ООО «

<

данные изъяты> двор» за плату во временное владение и пользование земельные участки. Арендная плата вносится ООО 

<

данные изъяты>» путем перечисления денежных средств на расчетный счет АО 

<

данные изъяты>

Далее в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно, точно дата и время в ходе расследования не установлены, в помещении АО 

<

данные изъяты>», фактически расположенном по адресу: 

<

адрес>, ФИО1, действуя умышленно, с целью сокрытия денежных средств Общества от принудительного взыскания налоговым органом недоимки, желая избежать поступления денежных средств на расчетные счета АО «

<

данные изъяты>» и тем самым воспрепятствовать законному принудительному взысканию налоговым органом недоимки в крупном размере, организовал составление, лично подписал и организовал направление в 

<

данные изъяты> следующего распорядительного письма:

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ООО 

<

данные изъяты>» на сумму 1 650 000 руб.

Таким образом, ФИО1 просил оплату по договорам произвести не на расчетные счета АО 

<

данные изъяты>», а на расчетные счета вышеуказанных организаций, то есть осуществить расчеты деньгами, минуя расчетные счета АО 

<

данные изъяты>

ООО 

<

данные изъяты>» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, действуя согласно вышеуказанным письмам, направленным ФИО1, перечислило на расчетные счета вышеуказанных организаций денежные средства на сумму руб., перед которыми АО «

<

данные изъяты> имело обязательство по оплате товаров и услуг.

Так, ДД.ММ.ГГГГ между АО 

<

данные изъяты> в лице генерального директора ФИО6 и ООО «

<

данные изъяты> в лице генерального директора ФИО10 заключен № аренды здания, согласно которому АО 

<

данные изъяты> передает ООО 

<

данные изъяты> за плату во временное владение и пользование здание общей площадью 422,4 кв.м. Арендная плата вносится ООО «

<

данные изъяты> путем перечисления денежных средств на расчетный счет АО «

<

данные изъяты>

ДД.ММ.ГГГГ между АО 

<

данные изъяты> в лице генерального директора ФИО6 и ООО «

<

данные изъяты>» в лице генерального директора ФИО10 заключен договор 

<

данные изъяты> аренды здания, согласно которому АО 

<

данные изъяты>» передает ООО «

<

данные изъяты>» за плату во временное владение и пользование здание общей площадью 193,29 кв.м. Арендная плата вносится ООО «

<

данные изъяты>» путем перечисления денежных средств на расчетный счет АО 

<

данные изъяты>».

ДД.ММ.ГГГГ между АО 

<

данные изъяты> в лице генерального директора ФИО6 и ООО «

<

данные изъяты> в лице генерального директора ФИО10 заключен договор 

<

данные изъяты> аренды части земельного участка, согласно которому АО 

<

данные изъяты> передает ООО 

<

данные изъяты> за плату во временное владение и пользование земельный участок общей площадью 144 кв.м. Арендная плата вносится ООО 

<

данные изъяты> путем перечисления денежных средств на расчетный счет АО 

<

данные изъяты>

ДД.ММ.ГГГГ между АО «

<

данные изъяты> в лице генерального директора ФИО1 и ООО «

<

данные изъяты> в лице генерального директора ФИО10 заключен договор № на оказание услуг, согласно которому АО 

<

данные изъяты> обязуется оказать услуги по размещению рекламной информации ООО «

<

данные изъяты> а ООО «

<

данные изъяты>» обязуется принять и оплатить оказанные услуги.

ДД.ММ.ГГГГ между АО 

<

данные изъяты>» в лице генерального директора ФИО1 и ООО 

<

данные изъяты> в лице генерального директора ФИО10 заключен договор № аренды части земельного участка, согласно которому АО 

<

данные изъяты>» передает ООО 

<

данные изъяты> за плату во временное владение и пользование земельный участок общей площадью 356 кв.м. Арендная плата вносится ООО 

<

данные изъяты>» путем перечисления денежных средств на расчетный счет АО «

<

данные изъяты>

Далее в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно, точно дата и время в ходе расследования не установлены, в помещении АО 

<

данные изъяты>», фактически расположенном по адресу: 

<

адрес>, ФИО1, действуя умышленно, с целью сокрытия денежных средств Общества от принудительного взыскания налоговым органом недоимки, желая избежать поступления денежных средств на расчетные счета АО 

<

данные изъяты> и тем самым воспрепятствовать законному принудительному взысканию налоговым органом недоимки в крупном размере, организовал составление, лично подписал и организовал направление в «

<

данные изъяты> следующих распорядительных писем:

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 31 413,20 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО 

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты> на сумму 215 589 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО 

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств АО 

<

данные изъяты> на сумму 4 524,49 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ИП ФИО11 на сумму 4080 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ПАО 

<

данные изъяты> на сумму 4000 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ООО 

<

данные изъяты> на сумму 3280,40 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 75 790 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты> на сумму 290 000 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств 

<

данные изъяты> на сумму 26 500 руб.

Таким образом, ФИО1 просил оплату по договорам произвести не на расчетные счета АО «

<

данные изъяты>», а на расчетные счета вышеуказанных организаций, то есть осуществить расчеты деньгами, минуя расчетные счета АО «

<

данные изъяты>

ООО 

<

данные изъяты> в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, действуя согласно вышеуказанным письмам, направленным ФИО1, перечислило на расчетные счета вышеуказанных организаций денежные средства на сумму 619 804,08 руб., перед которыми АО «

<

данные изъяты> имело обязательство по оплате товаров и услуг.

Так, ДД.ММ.ГГГГ между АО «

<

данные изъяты> в лице генерального директора ФИО1 и ООО «

<

данные изъяты> в лице директора ФИО12 заключен договор№ аренды нежилых помещений, согласно которому АО 

<

данные изъяты> передает ООО 

<

данные изъяты>» за плату во временное владение и пользование нежилые помещения общей площадью 12,82 кв.м. Арендная плата вносится ООО 

<

данные изъяты>» путем перечисления денежных средств на расчетный счет АО «

<

данные изъяты>

ДД.ММ.ГГГГ между АО «

<

данные изъяты> в лице генерального директора ФИО1 и ООО 

<

данные изъяты> в лице директора ФИО12 заключен договор 

<

данные изъяты> аренды нежилых помещений, согласно которому АО 

<

данные изъяты>» передает ООО «

<

данные изъяты> за плату во временное владение и пользование нежилые помещения общей площадью 352,7 кв.м. Арендная плата вносится ООО 

<

данные изъяты> путем перечисления денежных средств на расчетный счет АО «

<

данные изъяты>

ДД.ММ.ГГГГ между АО «

<

данные изъяты> в лице генерального директора ФИО1 и ООО 

<

данные изъяты> в лице директора ФИО13 заключен договор 

<

данные изъяты> аренды нежилых помещений, согласно которому АО 

<

данные изъяты>» передает ООО «

<

данные изъяты>» за плату во временное владение и пользование нежилые помещения общей площадью 25,0 кв.м. Арендная плата вносится ООО 

<

данные изъяты> путем перечисления денежных средств на расчетный счет АО «

<

данные изъяты>

ДД.ММ.ГГГГ между АО «

<

данные изъяты> в лице генерального директора ФИО1 и ООО «

<

данные изъяты>» в лице директора ФИО13 заключен договор № аренды нежилых помещений, согласно которому АО «

<

данные изъяты> передает ООО «

<

данные изъяты> за плату во временное владение и пользование нежилые помещения общей площадью 350,1 кв.м. Арендная плата вносится ООО «

<

данные изъяты> путем перечисления денежных средств на расчетный счет АО «

<

данные изъяты>

ДД.ММ.ГГГГ между АО 

<

данные изъяты>» в лице генерального директора ФИО1 и ООО 

<

данные изъяты>» в лице директора ФИО13 заключен договор № аренды нежилого помещения, согласно которому АО «

<

данные изъяты> передает ООО «

<

данные изъяты> за плату во временное владение и пользование нежилые помещения общей площадью 362,3 кв.м. Арендная плата вносится ООО 

<

данные изъяты>» путем перечисления денежных средств на расчетный счет АО «

<

данные изъяты>

ДД.ММ.ГГГГ между АО «

<

данные изъяты> в лице, генерального директора ФИО1 и ООО «

<

данные изъяты>» в лице директора ФИО13 заключен договор № аренды нежилого помещения, согласно которому АО «

<

данные изъяты>» передает ООО «

<

данные изъяты>» за плату во временное владение и пользование нежилые помещения общей площадью 53,1 кв.м. Арендная плата вносится ООО «

<

данные изъяты>» путем перечисления денежных средств на расчетный счет АО 

<

данные изъяты>

ДД.ММ.ГГГГ между АО «

<

данные изъяты>» в лице генерального директора ФИО1 и ООО «

<

данные изъяты> в лице директора ФИО13 заключен договор № аренды нежилых помещений, согласно которому АО 

<

данные изъяты>» передает ООО 

<

данные изъяты> за плату во временное владение и пользование нежилые помещения общей площадью 150 кв.м. Арендная плата вносится ООО «

<

данные изъяты> путем перечисления денежных средств на расчетный счет АО 

<

данные изъяты>

Далее в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно, точно дата и время в ходе расследования не установлены, в помещении АО «

<

данные изъяты> фактически расположенном по адресу: 

<

адрес>, ФИО1, действуя умышленно, с целью сокрытия денежных средств Общества от принудительного взыскания налоговым органом недоимки, желая избежать поступления денежных средств на расчетные счета АО 

<

данные изъяты> и тем самым воспрепятствовать законному принудительному взысканию налоговым органом недоимки в крупном размере, организовал составление, лично подписал и организовал направление в «

<

данные изъяты> следующих распорядительных писем:

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 250 000 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств Союзу «

<

данные изъяты>» на сумму 23 000 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ООО 

<

данные изъяты> на сумму 50 000 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ООО 

<

данные изъяты> на сумму 20 000 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ПАО 

<

данные изъяты>» на сумму 20 000 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 18 123 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств УФК по 

<

данные изъяты> на сумму 22 856,16 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ООО 

<

данные изъяты> на сумму 5000 руб.

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств УФК по Ульяновской области (ИФНС России по 

<

данные изъяты>) на сумму 118 949,41 руб.

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 57 318,82 руб.

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 185 138 руб.

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 90607,63 руб.

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств СПАО «

<

данные изъяты> на сумму 5557,68 руб.

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств СПАО «

<

данные изъяты> на сумму 6808,16 руб.

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 1300 руб.

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО 

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств УФК по Ульяновской области (ИФНС России по 

<

данные изъяты>) на сумму 118 949,41 руб.

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств УФК по Ульяновской области (ИФНС России по 

<

данные изъяты>) на сумму 27 574,63 руб.

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств УФК по Ульяновской области (ИФНС России по 

<

данные изъяты>) на сумму 9060 руб.

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств УМУП «

<

данные изъяты> на сумму 10 000 руб.

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ООО «АО 

<

данные изъяты> на сумму 4 100 руб.

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> перечислении денежных средств 

<

данные изъяты> на сумму 15 000 руб.

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты> на сумму 3388,20 руб.

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты> на сумму 346,50 руб.

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты> на сумму 8 014,93 руб.

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО 

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств УФК по Ульяновской области на сумму 8000 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 25 400,70 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 128 454,10 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> перечислении денежных средств Министерства финансов Ульяновской области (ОГБУ «Государственный архив Ульяновской области») на сумму 20 000 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО 

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ООО 

<

данные изъяты> на сумму 40 000 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 441141 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ООО 

<

данные изъяты>» на сумму 262 147,42 руб.

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 40 000 руб.

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты> на сумму 20 000 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО 

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты> на сумму 20 000 руб.;

-письмо № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО 

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты> на сумму 400 000

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств УФК по 

<

данные изъяты> на сумму 1017,59 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств УФК по 

<

данные изъяты> на сумму 18 456,82 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 3 100 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 40 000 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств УФК России по 

<

данные изъяты> (ИФНС России по 

<

данные изъяты>) на сумму 456 000 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО 

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств УФК по 

<

данные изъяты> на сумму 8000 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО 

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты> на сумму 25 400,70 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО 

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ООО 

<

данные изъяты> сумму 128 454,10 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 40 000 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО 

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств Министерства финансов 

<

данные изъяты>») на сумму 20 000 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО 

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 441 141 руб.

Таким образом, ФИО1 просил оплату по договорам произвести не на расчетные счета АО 

<

данные изъяты> а на расчетные счета вышеуказанных организаций, то есть осуществить расчеты деньгами, минуя расчетные счета АО «

<

данные изъяты>

ООО 

<

данные изъяты>» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, действуя согласно вышеуказанным письмам, направленным ФИО1, перечислило на расчетные счета вышеуказанных организаций денежные средства на сумму 2 537 019,59 руб., перед которыми АО «

<

данные изъяты> имело обязательство по оплате товаров и услуг.

Так, ДД.ММ.ГГГГ между АО «

<

данные изъяты>» в лице генерального директора ФИО1 и ООО 

<

данные изъяты>» в лице директора ФИО14 заключен договор № аренды нежилых помещений, согласно которому АО 

<

данные изъяты>» передает ООО «

<

данные изъяты>» за плату во временное владение и пользование нежилые помещения общей площадью 353,2 кв.м. Арендная плата вносится ООО «

<

данные изъяты>» путем перечисления денежных средств на расчетный счет АО «

<

данные изъяты>

ДД.ММ.ГГГГ между АО 

<

данные изъяты>» в лице генерального директора ФИО1 и ООО 

<

данные изъяты>» в лице директора ФИО14 заключен договор № аренды нежилых помещений, согласно которому АО 

<

данные изъяты>» передает ООО «

<

данные изъяты> за плату во временное владение и пользование нежилые помещения общей площадью 27,0 кв.м. Арендная плата вносится ООО «

<

данные изъяты> путем перечисления денежных средств на расчетный счет АО «

<

данные изъяты>

ДД.ММ.ГГГГ между АО 

<

данные изъяты>» в лице генерального директора ФИО1 и ООО 

<

данные изъяты>» в лице директора ФИО14 заключен договор № аренды нежилых помещений, согласно которому АО «

<

данные изъяты>» передает ООО 

<

данные изъяты>» за плату во временное владение и пользование нежилые помещения общей площадью 50,0 кв.м. Арендная плата вносится ООО 

<

данные изъяты>» путем перечисления денежных средств на расчетный счет АО «

<

данные изъяты>

Далее в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно, точно дата и время в ходе расследования не установлены, в помещении АО 

<

данные изъяты>», фактически расположенном по адресу: 

<

адрес>, ФИО1, действуя умышленно, с целью сокрытия денежных средств Общества от принудительного взыскания налоговым органом недоимки, желая избежать поступления денежных средств на расчетные счета АО 

<

данные изъяты>» и тем самым воспрепятствовать законному принудительному взысканию налоговым органом недоимки в крупном размере, организовал составление, лично подписал и организовал направление в «

<

данные изъяты> следующих распорядительных писем:

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 13 263,26 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО 

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты> на сумму 59 236,83 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ИП ФИО5 на сумму 5000 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО 

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ПАО «

<

данные изъяты>» на сумму 30 000 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ООО 

<

данные изъяты>» на сумму 7 854,23 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств УМУГТ «

<

данные изъяты> на сумму 3 000 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ПАО 

<

данные изъяты>» на сумму 2 000 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств АО 

<

данные изъяты>» на сумму 3100 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 36 246 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 174 018,77 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты> на сумму 199 590,35 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО 

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств Ульяновскому филиалу ПАО 

<

данные изъяты>» на сумму 140,15 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств Ульяновскому филиалу ПАО «

<

данные изъяты>» на сумму 140,15 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 55 000 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО 

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ООО «АО 

<

данные изъяты>» на сумму 3100 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 100000 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ИП ФИО5 на сумму 50000 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 2118,48 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств УМУП 

<

данные изъяты> на сумму 15 000 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ООО «АО «

<

данные изъяты>» на сумму 4300 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 3414,04 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 15 000 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО 

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 100 000 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты> на сумму 6587,90 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств УМУП «

<

данные изъяты> на сумму 11800 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 2600 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 16 258,21 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ПАО «

<

данные изъяты>» на сумму 5000 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств Ульяновскому филиалу АО 

<

данные изъяты> на сукму 5846 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 20 000 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 5000 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО 

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ИП ФИО5 на сумму 5000 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ООО 

<

данные изъяты>» на сумму 20000 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств Ульяновскому филиалу ПАО «

<

данные изъяты>» на сумму 2000 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 3685,34 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты> о перечислении денежных средств ООО 

<

данные изъяты> на сумму 11222,92 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты> на сумму 18993,41 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» на сумму 63 707,50 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО 

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств ООО «

<

данные изъяты> на сумму 4332,84 руб.;

-письма № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «

<

данные изъяты>» о перечислении денежных средств Ульяновскому филиалу ПАО 

<

данные изъяты>» на сумму 1460,90 руб.

Таким образом, ФИО1 просил оплату по договорам произвести не на расчетные счета АО «

<

данные изъяты>», а на расчетные счета вышеуказанных организаций, то есть осуществить расчеты деньгами, минуя расчетные счета АО «

<

данные изъяты>

ООО «

<

данные изъяты>» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, действуя согласно вышеуказанным письмам, направленным ФИО1, перечислило на расчетные счета вышеуказанных организаций денежные средства на сумму 1 084 827,37 руб., перед которыми АО «

<

данные изъяты> имело обязательство по оплате товаров и услуг.

Таким образом, всего в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно ФИО1 умышленно, незаконно, вопреки очередности, установленной ч. 2 ст. 855 ГК РФ, осуществил расходование денежных средств АО «

<

данные изъяты> минуя расчетные счета Общества, на общую сумму 8 234 588 рублей 75 копеек, что привело к невозможности законного принудительного взыскания налоговым органом недоимки по НДС, НДФЛ, страховым взносам с АО «

<

данные изъяты>

В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ включительно указанным способом генеральный директор АО «

<

данные изъяты> ФИО1 умышленно сокрыл денежные средства АО 

<

данные изъяты> от принудительного взыскания налоговым органом недоимки по налогам на сумму 8 234588, 75 руб., то есть в крупном размере.

Таким образом, ФИО1 подозревается в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 199.2 УК РФ, то есть сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере.

Старший следователь второго отдела по расследованию особо важных дел (о преступлениях против государственной власти и в сфере экономики) СУ СК РФ по Ульяновской области ФИО15, с согласия руководителя второго отдела по расследованию особо важных дел (о преступлениях против государственной власти и в сфере экономики) СУ СК РФ по Ульяновской области, направила в суд постановление о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела или уголовного преследования в отношении ФИО1, подозреваемого в совершении преступления небольшой тяжести, и назначении этому лицу меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, вместе с материалами уголовного дела. 

Ходатайство мотивировано тем, что деяние, квалифицированное по ч.1 ст.199.2 УК РФ, является преступлением небольшой тяжести, причастность ФИО1 к инкриминируемому преступлению подтверждается собранными по делу доказательствами, при этом причиненный преступлением бюджетной системе Российской Федерации ущерб на сумму 8 234 588 руб. 75 коп. полностью возмещен, и ФИО1 заявил ходатайство о прекращении настоящего уголовного дела с назначением ему судебного штрафа. 

В судебном заседании подозреваемый ФИО1 и его защитник адвокат Осянина Т.Г. поддержали ходатайство в полном объеме, просили прекратить в отношении подозреваемого уголовное преследование и назначить ему меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. Указали, что ФИО1 согласен с возникшими в отношении него у органов предварительного следствия подозрениями, не оспаривает обстоятельства, изложенные в поступившем в суд ходатайстве, и загладил причиненный преступлением вред, возместил причиненный ущерб, путем погашения в полном объеме недоимки по налогам и сборам. 

Прокурор не возражал против удовлетворения ходатайства, просил прекратить уголовное преследование в отношении ФИО1 и назначить ему судебный штраф. 

Выслушав участников процесса, исследовав материалы дела, суд приходит к выводу об обоснованности заявленного ходатайства по следующим основаниям.

Согласно ст.76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

Согласно ст. 446.1 УПК РФ уголовное дело или уголовное преследование по основаниям, указанным в статье 25.1 УПК РФ, прекращается судом с назначением лицу, освобождаемому от уголовной ответственности, меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, предусмотренной статьей 104.4 УК РФ. 

В соответствии с ч.1 ст.25.1 УПК РФ суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном настоящим Кодексом, в случаях, предусмотренных ст.76.2 УК РФ, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

ФИО1 подозревается в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ, санкция которой влечет наказание в виде штрафа в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от восемнадцати месяцев до трех лет, либо принудительных работ на срок до трех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо лишения свободы на срок до трех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.

При этом ФИО1 ранее не судим, впервые подозревается в совершении преступления небольшой тяжести, возместил причиненный ущерб, путем погашения недоимки по налогам и сборам в полном объеме, тем самым загладил причиненный преступлением вред, и по делу установлена совокупность обстоятельств, положительно характеризующих подозреваемого, а также свидетельствующих об отсутствии его общественной опасности. 

Из представленных материалов следует, что сведения об участии ФИО1 в совершенном преступлении, изложенные в постановлении следователя, соответствуют фактическим обстоятельствам дела, установленным в ходе судебного рассмотрения ходатайства. Причастность ФИО1 к совершению инкриминируемого деяния подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу, и в материалах содержатся достаточные сведения, позволяющие принять решение о прекращении уголовного дела или уголовного преследования и назначении подозреваемому меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Оценивая вышеизложенное, суд приходит к выводу, что имеются все предусмотренные законом основания для прекращения уголовного дела в порядке ст.25.1 УПК РФ, при этом причин для прекращения уголовного дела или уголовного преследования по иным основаниям не установлено.

Принимая во внимание изложенное, учитывая данные о личности ФИО1 его отношение к содеянному, подозрение в совершении преступления небольшой тяжести впервые, заглаживание причиненного вреда, суд удовлетворяет ходатайство о прекращении уголовного дела и уголовного преследования в отношении подозреваемого с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

При определении размера судебного штрафа и срока его уплаты, суд учитывает тяжесть совершенного преступления, конкретные обстоятельства дела, имущественное положение ФИО1, состав его семьи, состояние его здоровья, возможность получения подозреваемым заработной платы или иного дохода, а также требования ст.104.5 УК РФ, согласно которой судебный штраф не может превышать половину максимального размера штрафа, предусмотренного соответствующей статьей Особенной части УК РФ. 

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 25.1, 446.1 УПК РФ, а также ст. ст. 76.2, 104.4 УК РФ, суд 

П О С Т А Н О В И Л :

Ходатайство старшего следователя второго отдела по расследованию особо важных дел (о преступлениях против государственной власти и в сфере экономики) СУ СК РФ по Ульяновской области ФИО17 о прекращении уголовного дела и уголовного преследования в отношении ФИО1 на основании ст.25.1 УПК РФ удовлетворить.

Уголовное дело и уголовное преследование в отношении ФИО1, подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ, прекратить.

Назначить ФИО1 меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 100 000 (сто тысяч) рублей.

Установить срок в три месяца с момента вступления постановления в законную силу, в течение которого ФИО1, обязан оплатить судебный штраф.

Судебный штраф подлежит оплате по следующим реквизитам: 

<

данные изъяты> 

Разъяснить ФИО1,, что в случае неуплаты им судебного штрафа, назначенного в качестве меры уголовно-правового характера, суд по представлению судебного пристава-исполнителя в порядке, установленном ст.399 УПК РФ, отменяет постановление о прекращении уголовного дела или уголовного преследования и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа и направляет материалы руководителю следственного органа или прокурору. Дальнейшее производство по уголовному делу осуществляется в общем порядке.

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

Постановление может быть обжаловано в Ульяновский областной суд через Ленинский районный суд г.Ульяновска в течение 10 суток со дня его провозглашения. 

Судья Ю.Е. Поладова