КОПИЯ

Дело №

УИД: №

(МВД №)

ПРИГОВОР

именем Российской Федерации

<

адрес> ДД.ММ.ГГГГ

Центральный районный суд 

<

адрес> в составе:

председательствующего судьи Гауз Н.В.,

при секретаре Шапаренко К.В., 

с участием:

государственного обвинителя Бурягиной Е.Е.,

подсудимого ФИО1,

защитника Егорова П.А., представившего удостоверение № от ДД.ММ.ГГГГ, ордер № от ДД.ММ.ГГГГ

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению:

ФИО1, родившегося 

<

данные изъяты>

в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ.

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, в крупном размере, при следующих обстоятельствах:

ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, являясь на основании Протокола № общего собрания учредителей от ДД.ММ.ГГГГ директором общества с ограниченной ответственностью «

<

данные изъяты>»), зарегистрированного и поставленного на налоговый учет в Инспекции Федеральной налоговой службы России по 

<

адрес> (далее по тексту Инспекция), о чем ДД.ММ.ГГГГ Инспекцией внесена запись в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ) за основным государственным регистрационным номером № (ОГРН), имеющего идентификационный номер налогоплательщика № (ИНН), зарегистрированного по адресу: № 

<

адрес> - Кузбасс, 

<

адрес> 

<

адрес>, в компетенцию которого, в соответствии с пунктом 12.31 Устава ООО «

<

данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ входило: без доверенности действовать от имени Общества, представлять его интересы и совершать сделки; выдавать доверенности с правом передоверия; издавать приказы о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, применять меры поощрения и налагать дисциплинарные взыскания; осуществлять иные полномочия, не отнесенные Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» или Уставом Общества к компетенции Общего собрания участников Общества, таким образом, являясь единоличным исполнительным органом организации, осуществляющим текущее руководство деятельностью ООО «

<

данные изъяты>», то есть должностным лицом, на которого в соответствии со ст. 57 Конституции Российской Федерации возложена обязанность, платить законно установленные налоги и сборы, имея личные качества руководителя и опыт работы в предпринимательской деятельности, достоверно знал, что статья 57 Конституции Российской Федерации обязывает каждого платить законно установленные налоги и сборы. 

ФИО1, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, достоверно зная, что организация ООО «

<

данные изъяты>» имеет недоимку по налогам и страховым взносам и картотеку выставленных к расчетному счету поручений на списание, и перечисление денежных средств со счетов плательщика в бюджетную систему Российской Федерации, в нарушение ст.ст. 19, ч.1 ст.23, ст.45 Налогового кодекса РФ, действуя умышлено, препятствуя действиям Инспекции Федеральной налоговой службы России по 

<

адрес>, расположенной по адресу: 

<

адрес> - Кузбасс, 

<

адрес>, по принудительному взысканию недоимки по налогам и страховым взносам с ООО «

<

данные изъяты>» в размере 2 531 092,48 руб., совершил сокрытие денежных средств организации ООО «

<

данные изъяты>», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, в крупном размере, при следующих обстоятельствах:

ООО «

<

данные изъяты>», являясь плательщиком налога на прибыль организации, зачисляемого в федеральный бюджет; налога на прибыль организации, зачисляемого в бюджеты субъектов РФ; налога на добавленную стоимость; налога на имущество организаций; страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии за периоды с ДД.ММ.ГГГГ; страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством; страховых взносов на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС с ДД.ММ.ГГГГ, не уплатило в бюджет соответствующие налоги и страховые взносы. 

Так, ООО «

<

данные изъяты>» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ имело задолженность по налоговым платежам и страховым взносам в сумме 3 691 402,35руб., по состоянию расчетов на ДД.ММ.ГГГГ имело задолженность по налоговым платежам и страховым взносам в сумме 7 256 843,09 руб., в том числе: по налогу на добавленную стоимость за товары, производимые на территории РФ на сумму 2 502 530,00руб.; по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в федеральный бюджет на сумму 179 046,71 руб.; по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в бюджеты субъектов РФ на сумму 636 821,23 руб.; по налогу на имущество организаций на сумму 320,00 руб.; по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, зачисляемым в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии за периоды с ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 928 569,15 руб.; по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством на сумму 319 986,16 руб.; по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС с ДД.ММ.ГГГГ на сумму 689 569,84 руб. 

В связи с тем, что ООО «

<

данные изъяты>» в нарушение ст. 23, ст. 44, ст. 45 Налогового кодекса РФ не исполнило обязанности по уплате налогов и страховых взносов, Инспекцией в отношении организации выполнялся комплекс мер, направленных на принудительное взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, предусмотренный ст. 46 Налогового кодекса РФ, ст. 47 Налогового кодекса РФ, ст. 69 Налогового кодекса РФ, ст. 70 Налогового кодекса РФ, ст. 76 Налогового кодекса РФ. Так, Инспекцией в адрес ООО «

<

данные изъяты>» направлено требований об уплате налогов и страховых взносов в том числе: 

по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 4 492 845,34 руб.:

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате страховых взносов на сумму 1 549 332,23 руб., в том числе: страховых взносов на обязательное пенсионное страхование на выплату страховой пенсии в сумме 1 150 031,33 руб., страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в сумме 131 609,07 руб., страховых взносов на обязательное медицинское страхование в сумме 267 691,83 руб., в срок до ДД.ММ.ГГГГ;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налогов на сумму 88 619руб., в том числе: налога на прибыль организаций, зачисляемого в федеральный бюджет в сумме 45 024 руб.; налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты субъектов РФ в сумме 43 595 руб., в срок до ДД.ММ.ГГГГ;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налогов на сумму 24 328руб., в том числе: налога на прибыль организаций, зачисляемого в федеральный бюджет в сумме 13 913 руб.; налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты субъектов РФ в сумме 10 415 руб., в срок до ДД.ММ.ГГГГ;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на добавленную стоимость на сумму 9 878руб., в срок до ДД.ММ.ГГГГ;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налогов на сумму 24 330руб., в том числе: налога на прибыль организаций, зачисляемого в федеральный бюджет в сумме 13 914 руб.; налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты субъектов РФ в сумме 10 416 руб., в срок до ДД.ММ.ГГГГ;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на добавленную стоимость на сумму 104 520 руб., в срок до ДД.ММ.ГГГГ;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налогов на сумму 413 823 руб., в том числе: налога на прибыль организаций, зачисляемого в федеральный бюджет в сумме 46 388 руб.; налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты субъектов РФ в сумме 367 435 руб., в срок до ДД.ММ.ГГГГ;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налогов и страховых взносов на сумму 2 278 015,11руб., в том числе: налога на имущество организаций в сумме 320 руб.; страховых взносов на обязательное пенсионное страхование на выплату страховой пенсии в сумме 1 695 331,01 руб.; страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в сумме 187 512,46руб.; страховых взносов на обязательное медицинское страхование в сумме 394 851,64 руб., в срок до ДД.ММ.ГГГГ;

по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 3 229 432,11 руб.: 

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налогов на сумму 88 619руб., в том числе: налога на прибыль организаций, зачисляемого в федеральный бюджет в сумме 45 024 руб., налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты субъектов РФ в сумме 43 595 руб., в срок до ДД.ММ.ГГГГ;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налогов на сумму 24 328руб., в том числе: налога на прибыль организаций, зачисляемого в федеральный бюджет в сумме 13 913 руб.; налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты субъектов РФ в сумме 10 415 руб., в срок до ДД.ММ.ГГГГ;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на добавленную стоимость на сумму 9 878руб., в срок до ДД.ММ.ГГГГ;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налогов на сумму 24 330руб., в том числе: налога на прибыль организаций, зачисляемого в федеральный бюджет в сумме 13 914 руб.; налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты субъектов РФ в сумме 10 416 руб., в срок до ДД.ММ.ГГГГ;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на добавленную стоимость на сумму 104 520руб., в срок до ДД.ММ.ГГГГ;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налогов на сумму 413 823 руб., в том числе: налога на прибыль организаций, зачисляемого в федеральный бюджет в сумме 46 388 руб.; налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты субъектов РФ в сумме 367 435 руб., в срок до ДД.ММ.ГГГГ;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налогов и страховых взносов на сумму 2 278 015,11руб., в том числе: налога на имущество организаций в сумме 320 руб.; страховых взносов на обязательное пенсионное страхование на выплату страховой пенсии в сумме 1 695 331,01 руб.; страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством в сумме 187 512,46руб.; страховых взносов на обязательное медицинское страхование в сумме 394 851,64 руб., в срок до ДД.ММ.ГГГГ;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налогов на сумму 90 698руб., в том числе: налога на прибыль организаций, зачисляемого в федеральный бюджет в сумме 22 032 руб.; налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты субъектов РФ в сумме 68 666 руб., в срок до ДД.ММ.ГГГГ;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налога на добавленную стоимость на сумму 104 522руб., в срок до ДД.ММ.ГГГГ;

- требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате налогов на сумму 90 699руб., в том числе: налога на прибыль организаций, зачисляемого в федеральный бюджет в сумме 22 032 руб.; налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты субъектов РФ в сумме 68 667 руб., в срок до ДД.ММ.ГГГГ.

В связи с неисполнением ООО «

<

данные изъяты>» в добровольном порядке требований об уплате налогов и страховых взносов после истечения сроков, установленных в требованиях, с целью исполнения обязанности по уплате налогов и страховых взносов ООО «

<

данные изъяты>» в принудительном порядке, Инспекцией на основании ст. 31 Налогового кодекса РФ, ст. 46 Налогового Кодекса РФ приняты решения о взыскании налогов и страховых взносов за счет денежных средств на счетах ООО «

<

данные изъяты>» в банках, в том числе: 

на ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 492 845,34руб.: 

- решение о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах ООО «

<

данные изъяты>» в банках № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 549 332,23 руб.; 

- решение о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах ООО «

<

данные изъяты>» в банках № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 88 619,00 руб.;

- решение о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах ООО «

<

данные изъяты>» в банках № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 24 328,00 руб.;

- решение о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах ООО «

<

данные изъяты>» в банках № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 878,00 руб.;

- решение о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах ООО «

<

данные изъяты>» в банках № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 24 330,00 руб.;

- решение о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах ООО «

<

данные изъяты>» в банках № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 104 520,00 руб.;

- решение о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах ООО «

<

данные изъяты>» в банках № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 413 823,00 руб.;

- решение о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах ООО «

<

данные изъяты>» в банках № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 278 015,11 руб.;

на ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 229 432,11руб.: 

- решение о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах ООО «

<

данные изъяты>» в банках № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 88 619,00 руб.; 

- решение о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах ООО «

<

данные изъяты>» в банках № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 24 328,00 руб.;

- решение о взыскании налогов, сборов, страховых взносов, за счет денежных средств на счетах ООО «

<

данные изъяты>» в банках № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 878,00 руб.;

- решение о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах ООО «

<

данные изъяты>» в банках № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 24 330,00 руб.;

- решение о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах ООО «

<

данные изъяты>» в банках № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 104 520,00 руб.;

- решение о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах ООО «

<

данные изъяты>» в банках № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 413 823,00 руб.;

- решение о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах ООО «

<

данные изъяты>» в банках № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2 278 015,11 руб.;

- решение о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах ООО «

<

данные изъяты>» в банках № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 90 698,00 руб.;

- решение о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах ООО «

<

данные изъяты>» в банках № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 104 522,00 руб.;

- решение о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах ООО «

<

данные изъяты>» в банках № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 90 699,00 руб. 

В целях обеспечения исполнения вышеуказанных решений налогового органа о взыскании налогов, страховых взносов с ООО «

<

данные изъяты>» за счет денежных средств на счетах в банках, Инспекцией в порядке, предусмотренном ст. 76 НК РФ, приняты решения о приостановлении операций по счетам ООО «

<

данные изъяты>» в банке, а также переводов электронных денежных средств, а именно: к расчетному счету № в Сибирском банке ПАО 

<

данные изъяты>»; к расчетному счету № в ООО КБ «

<

данные изъяты> в том числе: 

по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ приняты решения о приостановлении операций по счетам: решение № от ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ;

по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ приняты решения о приостановлении операций по счетам: решение № от ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ; решение № от ДД.ММ.ГГГГ. 

В соответствии с принятыми решениями налогового органа о взыскании налогов и страховых взносов с ООО «

<

данные изъяты>» за счет денежных средств на счетах в банках, в обслуживающие ООО «

<

данные изъяты>» банки, к расчетному счету № в Сибирском банке ПАО «

<

данные изъяты>» и к расчетному счету № в ООО КБ 

<

данные изъяты> Инспекцией выставлены поручения на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации денежных средств со счетов плательщика по неисполненной обязанности по уплате сумм задолженности по налогам и страховым взносам, в том числе: 

на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 4 492 845,34 руб. в банк ООО КБ «

<

данные изъяты>»: поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 150 031,33 руб.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 131 609,07 руб.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 267 691,83 руб.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 45 024 руб.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 43 595 руб.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 13 913 руб.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 415 руб.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 878 руб.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 13 914 руб.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 416 руб.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 104 520 руб.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 46 388 руб.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 367 435 руб.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 320 руб.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 695 331,01 руб.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 187 512 руб.; поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 394 851,64 руб.;

на ДД.ММ.ГГГГ в общей сумме 3 229 432,11 руб. в банк ООО КБ «

<

данные изъяты>»: № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 45 024 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 43 595 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 13 913 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 415 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 878 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 13 914 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 416 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 104 520 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 46 388 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 367 435 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 320 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 695 331,01 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 187 512 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 394 851,64 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 22 032 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 68 667 руб.; в банк Сибирский банк ПАО 

<

данные изъяты> № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 22 032 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 68 666 руб.; № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 104 522 руб.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, являясь руководителем ООО «

<

данные изъяты>», зарегистрированного по адресу: 

<

адрес> - Кузбасс, 

<

адрес> 

<

адрес>, и состоящего на налоговом учете в Инспекции Федеральной налоговой службы России по 

<

адрес>, расположенной по адресу: 

<

адрес> - 

<

адрес>, 

<

адрес>, достоверно зная о наличии у организации недоимки по налогам и страховым взносам и о том, что на денежные средства организации в установленном законом порядке обращено принудительное взыскание данной недоимки, а также о том, что на расчетном счете организации имеется картотека неисполненных поручений на списание и перечисление денежных средств со счетов плательщика налогов и страховых взносов в бюджетную систему Российской Федерации, решения о приостановлении операций по счетам плательщика, и при поступлении на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>» денежных средств, они будут принудительно списаны в счет погашения недоимки по налогам и страховым взносам, имея реальную возможность погасить недоимку по налогам, действуя умышленно, препятствуя действиям Инспекции Федеральной налоговой службы России по 

<

адрес> по принудительному взысканию недоимки с ООО «

<

данные изъяты>» в размере 2 531 092,48 руб., реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации в крупном размере от взыскания недоимки по налогам и страховым взносам, создал условия для не зачисления денежных средств на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>», по которому налоговым органом приняты меры по взысканию недоимки в виде поручений на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации сумм задолженности по налогам и страховым взносами приостановки операций по счетам в банках, находясь по адресу: 

<

адрес> - Кузбасс, 

<

адрес>, обеспечил подготовку, подписывал и направлял в адрес ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № распорядительные письма о перечислении денежных средств в адрес третьих лиц – на расчетные счета контрагентов ООО «

<

данные изъяты>» в счет погашения дебиторской задолженности, минуя расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>»: 

- письмо №б/н от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой о перечислении денежных средств в адрес ООО «

<

данные изъяты>»; во исполнение указанного письма ООО «

<

данные изъяты>» перечислило на счет контрагента ООО «

<

данные изъяты>» денежные средства в сумме 100 000,00 руб., платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- письмо №б/н от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой о перечислении денежных средств в адрес ООО «

<

данные изъяты>»; во исполнение указанного письма ООО «

<

данные изъяты>» перечислило на счет контрагента ООО «

<

данные изъяты>» денежные средства в сумме 1 153 422,30 руб., платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- письмо №б/н от ДД.ММ.ГГГГ с просьбой о перечислении денежных средств в адрес ООО «

<

данные изъяты>», во исполнение указанного письма ООО «

<

данные изъяты>» перечислило на счет контрагента ООО «

<

данные изъяты>» денежные средства в сумме 200 000,00 руб., платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ; в адрес ООО «

<

данные изъяты>», во исполнение указанного письма ООО 

<

данные изъяты>» перечислило на счет контрагента ООО «

<

данные изъяты>» денежные средства в сумме 300 000,00 руб., платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ; в адрес ООО «

<

данные изъяты>, во исполнение указанного письма ООО «

<

данные изъяты>» перечислило на счет контрагента ООО «

<

данные изъяты>» денежные средства в сумме 700 000,00 руб., платежным поручением № от ДД.ММ.ГГГГ;

- 

<

данные изъяты>

Общая сумма умышленно сокрытых ФИО1 денежных средств в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила 2 531 092,48 руб., что превышает 2 250 000 руб. и является крупным размером. 

Таким образом, у руководителя ООО «

<

данные изъяты>» ФИО1 имелась реальная возможность уплатить сумму недоимки по налогам и страховым взносам, однако последний, действуя умышленно, осознавая противоправность и общественную опасность своих действий, зная об обязанности платить установленные законом налоги и страховые взносы и об имеющейся задолженности ООО «

<

данные изъяты>» по налогам и страховым взносам, минуя третью очередь списания денежных средств, находясь по адресу 

<

адрес> - 

<

адрес>, 

<

адрес>, сокрыл вышеуказанным способом денежные средства в общей сумме 2 531 092,48 руб., относящиеся в соответствии со ст.855 ГК РФ к платежам пятой очереди удовлетворения требований кредиторов, не имеющих приоритета к уплате налогов и страховых взносов, тем самым ФИО1 создал ситуацию, при которой на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>» не поступали денежные средства, что позволило ему в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ умышленно сокрыть денежные средства организации в размере 2 531 092,48 руб., что составляет крупный размер, свободно распоряжаться ими, исключая возможность принудительного обращения таковых поручений на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации Инспекции Федеральной налоговой службы России по 

<

адрес>, расположенной по адресу: 

<

адрес> - 

<

адрес> 

<

адрес>, действующей в соответствии со ст.ст. 46 НК РФ, обязанной взыскать в пользу государства и перечислить денежные средства в бюджетную систему РФ.

Подсудимый ФИО1 вину свою в совершенном преступлении в судебном заседании признал в полном объеме, согласен с предъявленным обвинением, поддерживает ранее заявленное при ознакомлении с материалами дела ходатайство о рассмотрении дела в особом порядке. Подсудимый пояснил, что данное ходатайство заявлено им добровольно, после консультации с защитником, судом ему разъяснён порядок и последствия рассмотрения дела в особом порядке, осознаёт последствия постановления приговора в особом порядке.

Защитник Егоров П.А. заявленное ходатайство подсудимого поддержал, квалификацию по ч.1 ст. 199.2 УК РФ не оспаривает.

Государственный обвинитель Бурягина Е.Е. в судебном заседании против заявленного ходатайства не возражала, согласна на рассмотрение дела без проведения судебного разбирательства в общем порядке и постановления приговора в особом порядке принятия судебного решения.

Принимая во внимание, что данное ходатайство заявлено подсудимым добровольно, после консультации с защитником, последствия заявленного ходатайства он осознаёт, преступление по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ относится к категории небольшой тяжести, суд, учитывая мнение всех участников процесса, с соблюдением требований ст. 314 УПК РФ, считает возможным постановить приговор без проведения судебного разбирательства, то есть в особом порядке. 

Обстоятельств, вызывающих сомнения в обоснованности предъявленного ФИО1 обвинения, суд не усматривает.

Обвинение, с которым согласился подсудимый, подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу, которые сторонами оспорены не были. ФИО1 вину свою признал полностью, согласен с предъявленным обвинением. 

Таким образом, суд квалифицирует действия подсудимого ФИО1 по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, в крупном размере.

При назначении подсудимому наказания суд, в соответствии со ст. 6, ч. 3 ст. 60 УК РФ, учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, личность подсудимого, обстоятельства, смягчающие и отягчающие наказание, влияние назначенного наказания на исправление подсудимого и условия жизни его семьи.

В отношении подсудимого ФИО1 суд учитывает, 

<

данные изъяты>

В качестве обстоятельств, смягчающих наказание ФИО1 суд в соответствии с ч.1,ч.2 ст. 61 УК РФ учитывает: 

<

данные изъяты>

Обстоятельств, отягчающих наказание ФИО1, судом не установлено.

Учитывая изложенные обстоятельства в их совокупности, наличие обстоятельств, смягчающих наказание и отсутствие обстоятельств, отягчающих наказание, а также требований ст. 56 УК РФ, суд приходит к выводу об отсутствии оснований для назначения наиболее строгого вида наказания в виде лишения свободы. 

В целях исправления подсудимого, восстановления социальной справедливости и предупреждения совершения новых преступлений суд полагает необходимым назначить наказание в виде штрафа. Так как, по мнению суда именно данный вид наказания послужит целям восстановления справедливости и исправлению осужденного.

В связи с назначением более мягкого вида наказания, чем лишение свободы, суд не находит оснований для применения ч.1,5 ст. 62 УК РФ.

В соответствии с ч.3 ст. 46 УК РФ размер штрафа определяется судом с учетом тяжести совершенного преступления и имущественного положения осужденного и его семьи, влияния назначенного наказания на условия жизни его семьи, а также с учетом возможности получения заработной платы или иного дохода ФИО1, который является трудоспособным лицом, имеет постоянное место работы. 

<

данные изъяты>

Учитывая влияние назначенного наказания на условия жизни семьи подсудимого, обстоятельства, при которых ФИО1 было совершено преступление, связанные с целями и мотивами, его поведением во время и после совершения преступления, смягчающие вину обстоятельства, отсутствие отягчающих вину обстоятельств, личность подсудимого, суд приходит к выводу о том, что совокупность смягчающих вину обстоятельств является исключительной и существенно уменьшает степень общественной опасности преступления, что позволяет применить при назначении наказания положения ст. 64 УК РФ. 

Решение вопроса о применения положений ч. 6 ст. 15 УК РФ суд считает нецелесообразным, так как ФИО1 совершено преступление небольшой тяжести.

Учитывая размер общего семейного дохода, 

<

данные изъяты>, влияние назначенного наказания на условия жизни семьи, суд считает возможным применить к наказанию в виде штрафа рассрочку.

Гражданский иск прокурора 

<

адрес> к ООО «

<

данные изъяты>» о взыскании 2 531 092 рублей 48 копеек, банкротство которого до настоящего времени не завершено (

<

данные изъяты> в рамках данного уголовного дела следует оставить без рассмотрения, так как данный иск заявлен не к физическому лицу- ФИО1 При этом данное обстоятельство не препятствует гражданскому истцу обратиться с исковыми требованиями в суд в порядке гражданского судопроизводства в соответствие со ст.1064 ГК РФ. 

Вопрос о вещественных доказательствах по делу суд разрешает в соответствии с требованиями ч.3 ст. 81 УПК РФ.

Руководствуясь ст. ст. 304, 307-309, 314-316 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

Признать ФИО1 виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ и назначить ему наказание в виде штрафа с применением ст. 64 УК РФ в размере 100 000 (сто тысяч) рублей.

Установить рассрочку штрафа сроком на 8 (восемь) месяцев с уплатой равными частями по 12 500 (двенадцать тысяч пятьсот) рублей в месяц.

Разъяснить осужденному, что в соответствии с ч.3 ст. 31 Уголовно-исполнительного кодекса РФ, осужденный к штрафу с рассрочкой выплаты, обязан в течение 60 дней со дня вступления приговора уплатить первую часть штрафа. Оставшиеся части штрафа осужденный обязан уплачивать ежемесячно не позднее последнего дня каждого последующего месяца.

В случае злостного уклонения осужденного от уплаты штрафа, наказание по представлению судебного пристава-исполнителя может быть заменено другим, более строгим видом наказания.

Меру пресечения ФИО1, до вступления приговора в законную силу, оставить прежней - подписку о невыезде и надлежащем поведении.

Гражданский иск прокурора 

<

адрес> о взыскании с ООО «

<

данные изъяты>» ущерба в размере 2 531 092 рублей 48 копеек оставить без рассмотрения.

Вещественные доказательства по вступлении приговора в законную силу:

- материалы ОРМ, 

<

данные изъяты> – хранить в материалах уголовного дела до истечения срока его хранения.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Кемеровский областной суд в течение 10 суток со дня провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, в том числе с использованием системы видеоконференц-связи. 

Кроме того, осужденный вправе поручить осуществление своей защиты в заседании суда апелляционной инстанции избранному ему защитнику, либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника. 

В соответствии со ст. 317, п.1 ст. 389.15 УПК РФ приговор не может быть обжалован ввиду несоответствия выводов суда, изложенных в приговоре, фактическим обстоятельствам уголовного дела, установленным судом. 

Реквизиты для уплаты штрафа в добровольном порядке:

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты> 

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

Судья (подпись) Н.В. Гауз