Дело № 1-546/2020

24RS0041-01-2020-005707-57

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

г. Красноярск 05 ноября 2020 года

Октябрьский районный суд г. Красноярска в составе:

председательствующего судьи Груздева С.В., 

с участием государственного обвинителя помощника прокурора Октябрьского района г. Красноярска Мамаева А.А.,

подсудимой: ФИО1, 

защитника: адвоката Круглик Т.А., представившей удостоверение №1440, ордер № 123311, 

при секретаре Сладиковой О.А.,

а также с участием представителя потерпевшего - ИФНС России по Октябрьскому району г. Красноярска ФИО2,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении:

ФИО1, 00.00.0000 года года рождения, уроженки д. Х, гражданки РФ, образование высшее, не замужем, детей на иждивении не имеет, проживающей по адресу: Х Х, ранее не судимой, под стражей по данному уголовному делу не содержалась, 

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, -

У С Т А Н О В И Л :

ФИО1 совершила сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере, при следующих обстоятельствах:

Общество с ограниченной ответственностью Z зарегистрировано 00.00.0000 года Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 23 по Красноярскому краю за основным государственным У: Х «г» строение 1 с 00.00.0000 года состоит на налоговом учете в Инспекции Федеральной налоговой службы России по Х (далее - ИФНС России по Х), расположенной по адресу: Х. Фактическое местонахождение ООО «ССМ»: Х 

Согласно п. 5.1. Устава ООО «ССМ», утвержденного решением единственного участника ООО «ССМ» № 3 от 04.10.2016 (далее – Устав), основной целью деятельности общества является осуществление коммерческой деятельности в целях извлечения прибыли. 

В соответствии со ст. 40 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» и п. 17.1. Устава, единоличным исполнительным органом Общества является Директор Общества. Согласно п. 17.7 Устава Единоличный исполнительный орган Общества без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки; выдает доверенности на право представительства от имени Общества, в том числе доверенности с правом передоверия; издает приказы о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания, утверждает штатное расписание Общества; организует ведение бухгалтерского учета, отчетности и документооборота в Обществе; заключает договор с аудитором Общества; открывает в банковских учреждениях как в Российской Федерации, так и за рубежом счета Общества; созывает общее собрание участников, открывает это собрание, проводит выборы председательствующего; осуществляет ведение списка участников Общества, дает выписки из списка участников Общества; организует ведение протоколов собраний и по итогам заочного голосования; представляет на утверждение Общему собранию участников годовой отчет и годовой бухгалтерский баланс Общества; организует ведение списка аффилированных лиц Общества, хранение документов Общества.

В соответствии с решением № 1 единственного учредителя ООО «ССМ» от 08.11.2011 директором Общества назначена ФИО1 Срок полномочий директора 5 лет.

В соответствии с решением № 2 единственного учредителя ООО «ССМ» от 18.08.2016 полномочия ФИО1 на должности директора Общества продлены на 5 лет. 

В соответствии со ст. 57 Конституции РФ, каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.

Согласно п. 1 ст. 8 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ), под налогом понимается обязательный индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований.

В соответствии со ст.ст. 9, 19 НК РФ участник отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, является налогоплательщиком и плательщиком сборов. В результате осуществления финансово-хозяйственной деятельности возникают обязанности по уплате законно установленных налогов и сборов, ведению учета своих доходов и расходов, а также объектов налогообложения. За невыполнение возложенных обязанностей налогоплательщик несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Согласно п. 2 ст. 11 НК РФ, недоимка – это сумма налога или сумма сбора, неуплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок.

В соответствии с п. 1 ст. 23 НК РФ налогоплательщик, в том числе обязан уплачивать законно установленные налоги.

Согласно абз. 3 п. 1 ст. 45 НК РФ, неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога.

Из п. 1 ст. 174 НК РФ следует, что уплата налога на добавленную стоимость по операциям, признаваемым объектом налогообложения в соответствии с подпунктами 1 - 3 п. 1 ст. 146 НК РФ, на территории Российской Федерации производится по итогам каждого налогового периода исходя из фактической реализации (передачи) товаров (выполнения, в том числе для собственных нужд, работ, оказания, в том числе для собственных нужд, услуг) за истекший налоговый период равными долями не позднее 20-го числа каждого из трех месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено гл. 21 НК РФ.

В соответствии с п.п. 1, 2, 4 ст. 69 НК РФ, требованием об уплате налога признается извещение налогоплательщика о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога. Требование об уплате налога направляется налогоплательщику при наличии у него недоимки и содержит сведения о сумме задолженности по налогу, размере пеней, начисленных на момент направления требования, сроке исполнения требования, а также мерах по взысканию налога и обеспечению исполнения обязанности по уплате налога, которые применяются в случае неисполнения требования налогоплательщиком.

В соответствии с п.п. 1, 2 ст. 46 НК РФ в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путем обращения взыскания на денежные средства на счетах налогоплательщика (налогового агента) – организации или индивидуального предпринимателя в банках и его электронные денежные средства. При этом, согласно абз. 2 п. 5 ст. 46 НК РФ, взыскание налога может производиться с рублевых расчетных (текущих) счетов, а при недостаточности средств на рублевых счетах – с валютных счетов налогоплательщика (налогового агента) – организации или индивидуального предпринимателя.

Взыскание налога производится по решению налогового органа путем направления на бумажном носителе или в электронной форме в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента) – организации или индивидуального предпринимателя поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика (налогового агента) – организации или индивидуального предпринимателя.

В соответствии с НК РФ ООО «ССМ» признается участником отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, и является налогоплательщиком и плательщиком сборов. В результате осуществления ООО «ССМ» финансово-хозяйственной деятельности у Общества возникли обязанности по уплате законно установленных налогов и сборов, ведению учета своих доходов и расходов, а также объектов налогообложения. За невыполнение возложенных на ООО «ССМ» обязанностей налогоплательщик несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

ФИО1, являясь директором ООО «ССМ», фактически осуществляя организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, достоверно знала о финансовом состоянии Общества, что ООО «ССМ» по состоянию на 18.07.2018 привлечено к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения, в связи с неправильным исчислением налога на добавленную стоимость, налога на доходы физических лиц, налога на прибыль организации, страховые взносы за период с 2015 по 2017 годы на сумму 9927371 руб. Кроме того, ФИО1, являясь в соответствии со ст. 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» лицом, ответственным за организацию бухгалтерского учета и соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций Обществом, осознавала, что в случае неоплаты налогов, налоговым органом будет применен механизм принудительного взыскания недоимки, в том числе приостановление расходных операций по всем расчетным счетам ООО «ССМ» с выставлением инкассовых поручений. 

ИФНС России по Октябрьскому району г. Красноярска по состоянию на Z

В целях своевременного информирования плательщика о необходимости погашения задолженности перед бюджетом, ИФНС России по Октябрьскому району г. Красноярска за период с 00.00.0000 года по 00.00.0000 года в адрес ООО «ССМ» направлены 16 требований об уплате налога, сбора, страховых взносов на общую сумму налогов 11882 007 рублей 63 копейки:

- требование У от 00.00.0000 года на общую сумму 66301 рубль 97 копеек, в том числе: неуплаченных страховых взносов на обязательное страхование в Пенсионном фонде на выплату страховой пенсии в размере 36158 рублей, 87 копеек, неуплаченных страховых взносов на обязательное медицинское страхование в Федеральном фонде обязательного медицинского страхования в размере 9146 рублей, 87 копеек, неуплаченных страховых взносов на обязательное социальное страхование в размере 4633 рубля 23 копейки, с указанием срока исполнения до 00.00.0000 года;

- требование У от 00.00.0000 года на сумму неуплаченного налога на имущество в размере 2 483 рубля 00 копеек, с указанием срока исполнения до 00.00.0000 года;

- требование У от 00.00.0000 года на сумму неуплаченного налога на добавленную стоимость в размере 16 361 рубль 00 копеек, с указанием срока исполнения до 00.00.0000 года; 

- требование У от 00.00.0000 года на сумму неуплаченного налога на добавленную стоимость в размере 16 363 рубля 00 копеек, с указанием срока исполнения 00.00.0000 года;

- требование У от 00.00.0000 года на общую сумму 9927371 рублей 00 копеек, в том числе: неуплаченного налога на прибыль организаций, зачисляемый в федеральный бюджет в размере 895549 рублей 00 копеек, неуплаченного налога на прибыль организаций, зачисляемого в бюджеты субъектов Российской Федерации в размере 8059937 рублей 00 копеек, неуплаченного налога на добавленную стоимость в размере 830381 рубль 00 копеек, неуплаченного налога на доходы физических лиц в размере 141504 рублей 00 копеек, указанием срока исполнения до 00.00.0000 года;

- требование У от 00.00.0000 года на сумму неуплаченного налога на добавленную стоимость в размере 1 759 рублей 00 копеек, с указанием срока исполнения до 00.00.0000 года;

- требование У от 00.00.0000 года на общую сумму 183663 рубля 49 копеек, в том числе: неуплаченных страховых взносов на обязательное страхование в Пенсионном фонде на выплату страховой пенсии в размере 149099 рублей 52 копейки, неуплаченных страховых взносов на обязательное медицинское страхование в Федеральном фонде обязательного медицинского страхования в размере 34563 рубля 97 копеек, с указанием срока исполнения до 00.00.0000 года;

- требование У от 00.00.0000 года на общую сумму 2257 рублей 00 копеек, в том числе: неуплаченного налога на добавленную стоимость в размере 59 рублей 00 копеек, неуплаченного налога на имущество в размере 2198 рублей 00 копеек, с указанием срока исполнения до 00.00.0000 года;

- требование У от 00.00.0000 года на сумму неуплаченного налога на добавленную стоимость в размере 1774 рубля 00 копеек, с указанием срока исполнения до 00.00.0000 года;

- требование У от 00.00.0000 года на общую сумму 3050 рублей 93 копейки, в том числе: неуплаченных страховых взносов на обязательное медицинское страхование в Федеральном фонде обязательного медицинского страхования в размере 0,02 рублей, неуплаченных страховых взносов на обязательное социальное страхование в размере 3030 рублей 91 копейку, с указанием срока исполнения до 00.00.0000 года;

- требование У от 00.00.0000 года на общую сумму 416085 рублей 24 копейки, в том числе: сумму неуплаченного налога на добавленную стоимость в размере 367101 рубль 00 копеек, неуплаченного транспортного налога в размере 48984 рублей 24 копейки, с указанием срока исполнения до 00.00.0000 года;

- требование У от 00.00.0000 года на сумму неуплаченного налога на добавленную стоимость в размере 365324 рублей 00 копеек, с указанием срока исполнения до 00.00.0000 года;

- требование У от 00.00.0000 года на сумму неуплаченного налога на добавленную стоимость в размере 365 326 рублей 00 копеек, с указанием срока исполнения до 00.00.0000 года;

- требование У от 00.00.0000 года на сумму неуплаченного налога на имущество в размере 6762 рубля 00 копеек, с указанием срока исполнения до 00.00.0000 года;

- требование У от 00.00.0000 года на сумму неуплаченного налога на добавленную стоимость в размере 399 406 рублей 00 копеек, с указанием срока исполнения до 00.00.0000 года;

- требование У от 00.00.0000 года на сумму неуплаченного налога на добавленную стоимость в размере 107 720 рублей 00 копеек, с указанием срока исполнения до 00.00.0000 года.

Требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов, ООО «ССМ» самостоятельно исполнены не были.

После истечения сроков исполнения требований об уплате налога, сбора, пени, штрафа, процентов ИФНС России по Октябрьскому району г. Красноярска за период с 00.00.0000 года по 00.00.0000 года вынесены решения о взыскании налога, сбора, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банках, а также электронных денежных средств на общую сумму неуплаченных налогов на сумму 11882007 рублей 63 копейки:

- решение У от 00.00.0000 года на сумму 66301 рубль 97 копеек;

- решение У от 00.00.0000 года на сумму 2483 рубля 00 копеек;

- решение У от 00.00.0000 года на сумму 16 361 рубль 00 копеек;

- решение У от 00.00.0000 года на сумму 16363 рубля 00 копейки;

- решение У от 00.00.0000 года на сумму 9927371 рубль 00 копеек;

- решение У от 00.00.0000 года на сумму 1 759 рублей 00копеек;

- решение У от 00.00.0000 года на сумму 183 663 рубля 49 копеек;

- решение У от 00.00.0000 года на сумму 2 257 рублей 00 копейки;

- решение У от 00.00.0000 года на сумму 1 774 рубля 00 копеек;

- решение У от 00.00.0000 года на сумму 3050 рублей 93 копейки; 

- решение У от 00.00.0000 года на сумму 416 085 рублей 24 копейки; 

- решение У от 00.00.0000 года на сумму 365 324 рубля 00 копеек; 

- решение У от 00.00.0000 года на сумму 365 326 рублей 00 копеек; 

- решение У от 00.00.0000 года на сумму 6 762 рубля 00 копеек; 

- решение У от 00.00.0000 года на сумму 399 406 рублей 00 копеек; 

- решение У от 00.00.0000 года на сумму 107 720 рублей 00 копеек. 

В соответствии со ст. 46 НК РФ, после истечения сроков исполнения требований об уплате налогов, на расчетный счет У ООО «ССМ», открытый в АО «Альфа-Банк» за период с 00.00.0000 года по 00.00.0000 года ИФНС России по Октябрьскому району г. Красноярск направлено 28 инкассовых поручений налогового органа на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы РФ в общей сумме 11882007 рублей 63 копейки, в том числе:

- поручение У от 00.00.0000 года на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации на сумму 16 363 рубля 00 копеек;

- поручение У от 00.00.0000 года на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации на сумму 36 158 рублей 87 копеек;

- поручение У от 00.00.0000 года на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации на сумму 4 633 рубля 23 копейки;

- поручение У от 00.00.0000 года на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации на сумму 9 146 рублей 87 копеек;

- поручение У от 00.00.0000 года на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации на сумму 2 483 рубля 00 копеек;

- поручение У от 00.00.0000 года на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации на сумму 16 361 рубль 00 копеек;

- поручение У от 00.00.0000 года на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации на сумму 16 363 рубля 00 копеек;

- поручение У от 00.00.0000 года на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации на сумму 895 549 рублей 00 копеек;

- поручение У от 00.00.0000 года на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации на сумму 830 381 рубль 00 копейки;

- поручение У от 00.00.0000 года на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации на сумму 8059 937 рублей 00 копеек;

- поручение У от 00.00.0000 года на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации на сумму 141 504 рубля 00 копеек;

- поручение У от 00.00.0000 года на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации на сумму 1 759 рублей 00 копеек;

- поручение У от 00.00.0000 года на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации на сумму 149 099 рублей 52 копейки;

- поручение У от 00.00.0000 года на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации на сумму 34 563 рубля 96 копеек;

- поручение У от 00.00.0000 года на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации на сумму 59 рублей 00 копеек;

- поручение У от 00.00.0000 года на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации на сумму 2 198 рублей 00 копеек;

- поручение У от 00.00.0000 года на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации на сумму 1 774 рублей 00 копеек;

- поручение У от 00.00.0000 года на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации на сумму 3 050 рублей 91 копейка;

- поручение У от 00.00.0000 года на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации на сумму 0,02 рублей;

- поручение У от 00.00.0000 года на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации на сумму 367101 рубль 00 копеек;

- поручение У от 00.00.0000 года на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации на сумму 48984 рубля 24 копейки;

- поручение У от 00.00.0000 года на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации на сумму 365 324 рубля 00 копеек;

- поручение У от 00.00.0000 года на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации на сумму 365 326 рублей 00 копеек;

- поручение У от 00.00.0000 года на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации на сумму 6 762 рубля 00 копеек;

- поручение У от 00.00.0000 года на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации на сумму 133 135 рублей 00 копеек;

- поручение У от 00.00.0000 года на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации на сумму 133 135 рублей 00 копеек;

- поручение У от 00.00.0000 года на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации на сумму 133 136 рублей 00 копеек;

- поручение У от 00.00.0000 года на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации на сумму 107 720 рублей 00 копеек.

Комплекс мер принудительного взысканиях недоимки на сумму свыше 2250000 рублей, примененный налоговым органом в отношении ООО «ССМ», начал действовать с 00.00.0000 года, расходные операции по расчетным счетам Общества приостановлены. 

ФИО1, в силу своих полномочий как фактический руководитель и распорядитель денежных средств ООО «ССМ», осведомленная о наличии у ООО «ССМ» задолженности по налогам, сборам и страховым взносам, свою обязанность по организации уплаты имеющейся недоимки ООО «ССМ» не исполнила, нарушив ст. 57 Конституции РФ, ст. ст. 23, 45, 58, 69 НК РФ, согласно которых налогоплательщик обязан самостоятельно исполнять обязанность по уплате налогов, сборов и страховых взносов в срок, установленный законодательством о налогах, сборах и страховых взносов. 

В соответствии со ст. 23 НК РФ за невыполнение возложенных на налогоплательщика обязанностей, налогоплательщик (плательщик сборов) несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Федеральным законом от 02.12.2013 № 345-ФЗ «О внесении изменения в статью 855 части второй Гражданского кодекса Российской Федерации» (вступил в силу с 14.12.2013) в пункт 2 статьи 855 ГК РФ внесены изменения. В соответствии с новой редакцией абзацев 4 и 5 пункта 2 статьи 855 ГК РФ при недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание денежных средств будет осуществляться в следующей очередности:

- в первую очередь - по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств со счета для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, а также требований о взыскании алиментов;

- во вторую очередь - по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по выплате выходных пособий и оплате труда с лицами, работающими или работавшими по трудовому договору (контракту), по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

- в третью очередь - по платежным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда с лицами, работающими по трудовому договору (контракту), поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов и сборов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации, а также поручениям органов контроля за уплатой страховых взносов на списание и перечисление сумм страховых взносов в бюджеты государственных внебюджетных фондов; 

- в четвертую очередь - по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение других денежных требований;

- в пятую очередь - по другим платежным документам в порядке календарной очереди.

В соответствии с установленной очередностью, интересы государства в части уплаты налогов являются приоритетными по отношению к интересам иных кредиторов налогоплательщика.

Согласно п.8 ст. 46 Налогового кодекса РФ при взыскании налога налоговым органом может быть применено в порядке и на условиях, которые установлены статьей 76 Налогового Кодекса РФ, приостановление операций по счетам налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя в банках либо приостановление переводов электронных денежных средств.

В соответствии с п. 1, 2 ст. 76 Налогового кодекса РФ в случае неисполнения налогоплательщиком - организацией требования об уплате налога, сбора, пени, штрафа руководителем (заместителем руководителя) налогового органа, направившим данное требование принимается решение о приостановлении операций налогоплательщика - организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств. При этом решение о приостановлении операций налогоплательщика - организации по его счетам в банке и переводов его электронных денежных средств может быть принято не ранее вынесения решения о взыскании налога.

Приостановление операций по счетам в банке и переводов электронных денежных средств применяется для обеспечения исполнения решения о взыскании налога, сбора, пеней и (или) штрафа и означает прекращение банком всех расходных операций по данному счету в пределах суммы, указанной в решении о приостановлении операций налогоплательщика - организации по счетам в банке. Приостановление переводов электронных денежных средств налогоплательщика - организации означает прекращение банком операций, влекущих уменьшение остатка электронных денежных средств, в пределах суммы, указанной в решении налогового органа.

Приостановление операций по счету не распространяется на платежи, очередность исполнения которых в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации предшествует исполнению обязанности по уплате налогов и сборов, а также на операции по списанию денежных средств в счет уплаты налогов (авансовых платежей), сборов, страховых взносов, соответствующих пеней и штрафов и по их перечислению в бюджетную систему Российской Федерации.

При наличии решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика - организации и переводов его электронных денежных средств в банке, банки не вправе открывать этой организации и предоставлять этой организации право использовать новые корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств.

ИФНС России по Октябрьскому району г. Красноярска за период с 00.00.0000 года по 00.00.0000 года принимались решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сборов, налогового агента) в банке, а также перевода электронных денежных средств по расчетным счетам ООО «ССМ», а именно: 

- решение У и 26295 от 00.00.0000 года к расчетному счету У, открытому в АО «Альфа-Банке» на сумму 9943734 рублей 00 копеек;

- решение У и У от 00.00.0000 года к расчетному счету У, открытому в ПАО «Сбербанк» на сумму 9943734 рублей 00 копеек;

- решение У и 26296 от 00.00.0000 года к расчетному счету У, открытому в АО «Тинькофф Банк» на сумму 9943734 рубля 00 копеек.

По состоянию на 00.00.0000 года все расходные операции на счетах в банках Общества приостановлены на сумму свыше 2250000 рублей. 

Согласно п. 7 ст. 46 НК РФ при недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя либо его электронных денежных средств или при отсутствии информации о счетах налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя либо информации о реквизитах его корпоративного электронного средства платежа, используемого для переводов электронных денежных средств, налоговый орган вправе взыскать налог за счет иного имущества налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя в соответствии со статьей 47 Налогового Кодекса РФ. Взыскание налога за счет имущества налогоплательщика (налогового агента) - организации или индивидуального предпринимателя производится по решению руководителя (заместителя руководителя) налогового органа путем направления на бумажном носителе или в электронной форме в течение трех дней с момента вынесения такого решения соответствующего постановления судебному приставу- исполнителю для исполнения в порядке, предусмотренном Федеральным законом «Об исполнительном производстве».

Таким образом, по состоянию на 00.00.0000 года ИФНС России по Октябрьскому району г. Красноярска в отношении ООО «ССМ» применены все меры принудительного взыскания недоимки по налоговым платежам в бюджет на сумму свыше 2250000 рублей 00 копеек. 

В период времени с 00.00.0000 года до 00.00.0000 года у ООО «Добродом-24» в связи с договорными отношениями с ООО «ССМ» образовалась задолженность перед ООО «ССМ» на начало дня 00.00.0000 года в сумме 1793950 рублей 15 копеек, на начало дня 00.00.0000 года в сумме 1362575 рублей 92 копейки. 

Не позднее 00.00.0000 года, у ФИО1, являвшейся руководителем ООО «ССМ» и распорядителем денежных средств Общества, осведомлённой о том, что по состоянию на 00.00.0000 года у ООО «ССМ» сформировалась задолженность перед бюджетом по налогам, сборам и страховым взносам в размере 9927371 рублей, достоверно зная, что денежные средства, зачисленные на расчетные счета ООО «ССМ», будут в принудительном порядке перечисляться в счет погашения существующей задолженности предприятия по налогам, сборам и страховым взносам, возник преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств ООО «ССМ», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, в крупном размере.

Реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств ООО «ССМ», за счет которых должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносам, достоверно зная, что по состоянию на 00.00.0000 года по вышеуказанным расчетным счетам ООО «ССМ» налоговым органом приостановлены расходные операции, и выставлены инкассовые поручения, в период времени с 00.00.0000 года по 00.00.0000 года, в дневное время, точное время в ходе предварительного следствия не установлено, ФИО1, находясь в своем рабочем кабинете, расположенном по адресу: Х являясь руководителем ООО «ССМ», осознавая общественную опасность и преступный характер своих действий, предвидя в результате своих действий наступление общественно-опасных последствий в виде не поступления денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации, и желая их наступления, препятствуя принудительному взысканию недоимки по налогам, сборам и страховым взносам в крупном размере, действуя умышленно, незаконно, в нарушение ст. 57 Конституции РФ, ч. 1 ст. 45 НК РФ, изготовила и направила контрагенту ООО «Добродом-24» распорядительные письма о перечислении денежных средств, а именно:

- распорядительное письмо ООО «ССМ» У от 00.00.0000 года в адрес ООО «Добродом-24» о перечислении денежных средств в сумме 2096438 рублей 40 копеек за ООО «ССМ» на расчетный счет ООО «Зенит БП», с которым ООО «ССМ» состоит в договорных отношениях. Указанное распорядительное письмо было частично исполнено по платежным поручениям У от 00.00.0000 года на сумму 500000 рублей; У от 00.00.0000 года на сумму 200000 рублей; У от 00.00.0000 года на сумму 1314463 рубля 11 копеек. Однако, согласно заключения эксперта У от 00.00.0000 года судебной бухгалтерской экспертизы у ООО «Добродом-24» по состоянию на 00.00.0000 года имелась задолженность перед ООО «ССМ» в сумме 1011974 рубля 86 копеек.

- распорядительное письмо ООО «ССМ» У от 00.00.0000 года в адрес ООО «Добродом-24» о перечислении денежных средств в сумме 1362575 рублей 92 копейки за ООО «ССМ» на расчетный счет ООО «ЭльМарка», с которым ООО «ССМ» состоит в договорных отношениях. Указанное распорядительное письмо было исполнено по платежному поручению У от 00.00.0000 года на сумму 1362575 рублей 92 копейки.

Таким образом, ФИО1 в период с 00.00.0000 года по 00.00.0000 года, являясь руководителем ООО «ССМ», то есть являясь единоличным распорядителем денежных средств ООО «ССМ», обладая правом первой подписи финансовых документов, полномочиями по распоряжению денежными средствами и иным имуществом ООО «ССМ», имея реальную возможность частичного погашения имеющейся у ООО «ССМ» недоимки по налогам, сборам и страховым взносам в бюджетную систему РФ, которая на 00.00.0000 года составляла 14029640 рублей 57 копеек, за счет имеющейся дебиторской задолженности перед ООО «Добродом-24», преследуя свои личные корыстные интересы, выраженные в стремлении избежать уплаты обязательных платежей (недоимки по налогам, сборам и страховым взносам), в нарушение ст.ст. 46, 47 НК РФ, умышленно сокрыла от механизма принудительного взыскания недоимки по налогам, сборам и страховым взносам в бюджетную систему РФ денежные средства, принадлежащие ООО «ССМ», путем их перечисления со счета ООО «Добродом-24» за ООО «ССМ» на расчетные счета контрагентов в сумме 3074 550 рублей 78 копейки, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам и страховым взносом, что является крупным размером. 

Таким образом, ФИО1 сокрыла денежные средства ООО «ССМ» в общей сумме 3074 550 рублей 78 копейки, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, законодательством об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание задолженности по уплате в бюджет РФ налогов, сборов и страховых взносов с ООО «ССМ» в сумме 3074 550 рублей 78 копейки, что в соответствии с примечанием к ст. 170.2 УК РФ является крупным размером, поскольку превышает два миллиона двести пятьдесят тысяч рублей.

В судебном заседании подсудимая ФИО1 свою вину в совершении указанного преступления признала, полностью согласилась с предъявленным ей обвинением, ходатайствовала о рассмотрении дела в особом порядке, без проведения судебного разбирательства.

Представитель потерпевшего - ИФНС России по Октябрьскому району г. Красноярска ФИО2 в судебном заседании не возражала против рассмотрения дела в особом порядке.

Суд, с учетом позиции государственного обвинителя и защитника, не возражавших против постановления приговора в особом порядке, установив, что обстоятельств, препятствующих рассмотрению дела в особом порядке, не имеется, полагает возможным рассмотреть дело в особом порядке. 

Суд, учитывает, что обвинение, с которым согласилась подсудимая, подтверждается совокупностью собранных по делу доказательств, и она осознает характер и последствия заявленного ею ходатайства, данное ходатайство было заявлено добровольно и после проведения консультации с защитником, удовлетворив заявленное ходатайство, признает виновность подсудимой доказанной и квалифицирует действия ФИО1 по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ - как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, в крупном размере.

Оценивая психическое состояние подсудимой в судебном заседании в совокупности с характеризующими данными, учитывая адекватный речевой контакт и ее поведение в судебном заседании, суд признает подсудимую вменяемой по отношению к инкриминируемому ею деянию, и подлежащей уголовной ответственности.

Определяя вид и размер наказания подсудимой, суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, относящегося к категории небольшой тяжести, совершенном впервые, характеристику личности подсудимой, которая по месту жительства характеризуется удовлетворительно, ранее не судима, а также суд учитывает, что на учетах в КНД и КПНД не состоит, влияние назначаемого наказания на условия жизни подсудимой, которая имеет место жительства, полное признание вины, рассмотрение дела в особом порядке.

В качестве обстоятельств смягчающих наказание подсудимой, суд признает полное признание вины, заявление ходатайства о рассмотрении дела в особом порядке.

Обстоятельств отягчающих наказание не установлено.

Суд не находит оснований для изменения категории преступления в силу ч.6 ст.15 УК РФ, так как данное преступление относится к категории небольшой тяжести.

Оснований для применения ст.64 УК РФ, суд не находит, так как исключительные обстоятельства, связанные с целями и мотивами преступления, ролью виновной, ее поведением во время или после совершения преступления, и другие обстоятельства, существенно уменьшающие степень общественной опасности преступления, судом при рассмотрении дела не установлены.

Других смягчающих обстоятельств судом не установлено, в том числе, и активного способствования раскрытию и расследованию преступления, так как подсудимой активные действия по раскрытию и расследованию преступления не предпринимались, фактически, полное признание вины при отсутствии других обстоятельств, не свидетельствует о наличии указанного смягчающего обстоятельства. 

Принимая во внимание характер и степень общественной опасности преступления, наличие смягчающих и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, учитывая все обстоятельства дела, суд соглашаясь с мнением государственного обвинителя, с учетом и тех обстоятельств, в том числе тяжести совершенного преступления и имущественного положения подсудимой и ее семьи, а также с учетом возможности получения подсудимой заработной платы или иного дохода, наличия имущества, считает необходимым назначить наказание в виде штрафа.

Назначение наказания в виде штрафа, суд считает необходимым назначить с рассрочкой его выплаты, с учетом имущественного положения подсудимой с рассрочкой выплаты определенными равными частями.

Гражданский иск прокурора района, суд находит законными и подлежащими удовлетворению в полном объеме в соответствии с требованиями законодательства.

В соответствии со статьей 1064 Гражданского кодекса Российской Федерации вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, его причинившим.

В силу разъяснений, содержащихся в абзацах первом и третьем пункта 12 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 23 июня 2015 г. N 25 "О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации", по делам о возмещении убытков истец обязан доказать, что ответчик является лицом, в результате действий (бездействия) которого возник ущерб, а также факты нарушения обязательства или причинения вреда, наличие убытков (пункт 2 статьи 15 Гражданского кодекса Российской Федерации). 

По общему правилу лицо, причинившее вред, освобождается от возмещения вреда, если докажет, что вред причинен не по его вине (пункт 2 статьи 1064 Гражданского кодекса Российской Федерации). Бремя доказывания своей невиновности лежит на лице, нарушившем обязательство или причинившем вред. Вина в нарушении обязательства или в причинении вреда предполагается, пока не доказано обратное.

В силу статьи 106 Налогового кодекса Российской Федерации виновное нарушение законодательства о налогах и сборах признается налоговым правонарушением, влекущим предусмотренную Кодексом ответственность, а по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах, содержащих признаки административного правонарушения или преступления, соответственно административную или уголовную ответственность (часть 2 статьи 10 Налогового кодекса Российской Федерации).

Из пункта 4 статьи 110 Налогового кодекса Российской Федерации следует, что вина организации в совершении налогового правонарушения определяется в зависимости от вины ее должностных лиц либо ее представителей, действия (бездействие) которых обусловили совершение данного налогового правонарушения.

Согласно пункту 1 статьи 27 Налогового кодекса Российской Федерации законными представителями налогоплательщика-организации признаются лица, уполномоченные представлять указанную организацию на основании закона или ее учредительных документов.

Обязанность руководителя организации осознавать противоправность своего поведения основывается на должностном статусе этого лица, установленном законодательством, в частности Федеральным законом от 06 декабря 2011 г. N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете".

Как разъяснено в постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 26 ноября 2019 N 48 "О практике применения судами законодательства об ответственности за налоговые преступления", общественная опасность уклонения от уплаты налогов и сборов, то есть умышленное невыполнение конституционной обязанности каждого платить законно установленные налоги и сборы, заключается в непоступлении денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации.

Следствием виновного нарушения законодательства о налогах и сборах, ведущего к не поступлению денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации и, соответственно, ущербу Российской Федерации в виде не полученных бюджетной системой денежных средств, может являться уголовная ответственность того или иного физического лица.

Из материалов дела следует, что единственным учредителем и руководителем ООО "ССМ", в том числе в период выявленного нарушения, являлась ФИО1, которая в силу статьи 53 Гражданского кодекса Российской Федерации и статьи 40 Федерального закона от 08 февраля 1998 г. N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" непосредственно руководила деятельностью общества и в силу статьи 27 Налогового кодекса Российской Федерации являлась законным представителем общества во взаимоотношениях с государством.

Действующее законодательство не связывает наступление ответственности за причинение имущественного вреда исключительно с привлечением его причинителя к уголовно-правовой или административно-правовой ответственности. Обязанность возместить причиненный вред как мера гражданско-правовой ответственности применяется к причинителю вреда при наличии состава правонарушения, включающего, как правило, наступление вреда, противоправность поведения причинителя вреда, причинную связь между противоправным поведением причинителя вреда и наступлением вреда, а также его вину.

В пункте 28 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 26.11.2019 N 48 "О практике применения судами законодательства об ответственности за налоговые преступления" разъяснено, что по делам о преступлениях, предусмотренных статьями 199, 199.1 и 199.2 УК РФ, связанных с деятельностью организаций, являющихся налоговыми агентами либо плательщиками налогов, сборов, страховых взносов, виновное физическое лицо может быть привлечено в качестве гражданского ответчика лишь в случаях, когда отсутствуют правовые и (или) фактические основания для удовлетворения налоговых требований за счет самой организации или лиц, отвечающих по ее долгам в предусмотренном законом порядке (например, если у организации-налогоплательщика имеются признаки недействующего юридического лица, указанные в пункте 1 статьи 21.1 Федерального закона от 8 августа 2001 г. N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей", либо установлена невозможность удовлетворения требований об уплате обязательных платежей с учетом рыночной стоимости активов организации).

При рассмотрении гражданского иска в рамках уголовного дела, суд, установив факт, что ООО "ССМ" фактически хозяйственную деятельность не осуществляет, следовательно, имеются основания для возложения ответственности за причиненный вред на учредителя и руководителя данного общества ФИО1, с учетом представленных суду как доказательств - письменных материалов уголовного дела.

При таких обстоятельствах, исковые требования прокурора подлежат полному удовлетворению.

В целях обеспечения исполнения наказания постановлением суда от 18 сентября 2020 года наложен арест на имущество ФИО1 (том 5 л.д. 74-75).

В соответствии с п.11 ч.1 ст.299 УПК РФ суд приходит к выводу о том, что в настоящее время основания для снятия ареста с имущества подсудимой не имеется, до исполнения приговора в части назначенного наказания в виде штрафа, а также до возмещения в полном объеме удовлетворенных исковых требований.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст.307-309, 314-316 УПК РФ, суд, -

П Р И Г О В О Р И Л :

ФИО1 признать виновной в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ и назначить наказание в виде штрафа в размере 250.000 тысяч рублей.

На основании ч.3 ст.46 УК РФ, штраф в размере 250.000 рублей назначить с рассрочкой выплаты штрафа в размере по 25.000 рублей ежемесячно в течении десяти месяцев.

Исковые требования прокурора Октябрьского района г. Красноярска – удовлетворить.

Взыскать с ФИО1 в счет возмещения материального ущерба, причиненного преступлением в пользу Российской Федерации – 3. 074.550 (три миллиона семьдесят четыре тысячи пятьсот пятьдесят) рублей 78 копеек.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде в отношении ФИО3 до вступления приговора суда в законную силу оставить без изменения, по вступлении приговора в законную силу - отменить.

Арест на имущество ФИО1: автомобиль марки «Jaguar XF», государственный регистрационный знак 

<

***>, год выпуска 2012 - до исполнения приговора суда в части назначенного наказания в виде штрафа и возмещения в полном объеме удовлетворенных исковых требований прокурора, оставить без изменения, по исполнении приговора суда в части уплаты штрафа и возмещения удовлетворенных исковых требований прокурора – отменить.

Вещественные доказательства: 

1. Сопроводительное письмо из ИФНС России по Октябрьскому району г. Красноярска У.10-07/01991дсп от 00.00.0000 года;

2. Распорядительное письмо ООО «СпецСтройМонтаж» У от 00.00.0000 года в адрес ООО «Добродом-24» о перечислении денежных средств в сумме 1362575 рублей 92 копеек за ООО «СпецСтройМонтаж» на расчетный счет ООО «ЭльМарка»;

3. Ответ на запрос из МУ МВД России «Красноярское» от ООО «СпецСтройМонтаж»;

4. Распорядительное письмо ООО «СпецСтройМонтаж» У от 00.00.0000 года в адрес ООО «Добродом-24» о перечислении денежных средств в сумме 2096438 рублей 40 копеек за ООО «СпецСтройМонтаж» на расчетный счет ООО «Зенит БП»;

5. Платежное поручение У от 00.00.0000 года;

6. Платежное поручение У от 00.00.0000 года;

7. Платёжное поручение У от 00.00.0000 года;

8. Платежное поручение У от 00.00.0000 года;

9. Платежное поручение У от 00.00.0000 года;

9. Платежное поручение У от 00.00.0000 года;

10. Платежное поручение У от 00.00.0000 года;

11. Счёт на оплату У от 22.03.2019

12. Ответ на запрос о предоставлении документов У/ОЭБ-5-304-63 от 00.00.0000 года из МУ МВД «Красноярское»;

13. Заявление от 00.00.0000 года на открытие расчётного счёта от ООО «СпецСтройМонтаж» в Региональный операционный офис Новосибирского филиала ОАО «Банк Москвы» в г. Красноярск;

14. Заявление от 00.00.0000 года на открытие расчётного счёта от ООО «СпецСтройМонтаж» в ОАО «Банк Москвы» в рамках акции «Выгодное партнёрство»;

15. Заявление -рекламации клиента ОАО «Банк Москвы» от 23..11.2015 от ООО «СпецСтройМонтаж» в ОАО «Банк Москвы»;

16. Договор банковского счёта У на расчётное и кассовое обслуживание юридических лиц и индивидуальных предпринимателей от 00.00.0000 года между ООО «СпецСтройМонтаж» и ОАО «Банк Москвы»;

17. Договор У от 00.00.0000 года об открытии Счёта (Счетов) для проведения и учёта операций, совершаемых с использованием расчётных карт (корпоративных карт), предоставленных юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям между ОАО «Банк Москвы» ООО «СпецСтройМонтаж»;

18. Заявление от 00.00.0000 года о предоставлении услуги «SMS-информирование по расчётному счёту в валюте РФ/иностранной валюте корпоративного клиента» от ООО «СпецСтройМонтаж» в Региональный операционный офис Новосибирского филиала ОАО «Банк Москвы»;

19. Заявление на открытие корпоративно-карточного счёта от ООО «СпецСтройМонтаж» в Региональный операционный офис Новосибирского филиала ОАО «Банк Москвы» в г. Красноярск;

20. Заявления от 00.00.0000 года о предоставлении услуги «SMS-сервис по корпоративной карте»;

21. Дополнительное соглашение от 00.00.0000 года к Договору об открытии Счёта (Счетов) для проведения и учёта операций, совершаемых с использованием расчётных карт (корпоратиных карт), предоставленных юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям между ОАО «Банк Москвы» и ООО «СпецСтройМонтаж»;

22. Список номеров корпоративных карт Клиента и телефонных номеров, на которые производится направление SMS-сообщения о произведённых операциях Клиента

23. Список сотрудников ООО «СпецСтройМонтаж» на получение карт;

24. Заявление на предоставление карты ФИО1;

25. Договор У на обслуживание клиентов в системе «Интернет банк-клиент» от 00.00.0000 года между ОАО «Банк Москвы» и ООО «СпецСтройМонтаж»;

26. Соглашение от 00.00.0000 года о списании денежных средств без дополнительного распоряжения между ОАО «Банк Москвы» и ООО «СпецСтройМонтаж»

27. Дополнительное соглашения У к договору на обслуживание клиентов в системе «Интернет Банк-Клиент» от 00.00.0000 года между ОАО «Банк Москвы» и ООО «СпецСтройМонтаж»;

28. Сертификат ключа проверки электронной подписи в системе электронного банкинга IBANK 2 ПАО «Банк ВТБ»;

29. Сертификат ключа проверки электронной подписи в системе электронного банкинга IBANK 2 ОАО «Банк Москвы»;

30. Сертификат ключа проверки электронной подписи в системе интернет банк-клиент Новосибирский филиал ОАО «Банк Москвы»;

31. Анкета клиента ОАО «Банк Москвы» ООО «СпецСтройМонтаж»;

32. Вопросник для юридических лиц, не являющихся кредитными организациями ПАО «Банк ВТБ»;

33. Заявление-анкета ООО «СпецСтройМонтаж» в ОАО «Банк Москвы»;

34. Информация о бенефициаре ООО «СпецСтройМонтаж»;

35. Кредитный договор У от 00.00.0000 года межу ОАО «Банк Москвы» и ООО «СпецСтройМонтаж»;

36. Реестр IP-адресов;

37. Контрольный отчёт по поступившим в ПАО «Банк ВТБ» в электронном виде решениям налогового органа о приостановлении операций по счетам клиента ООО «СпецСтройМонтаж» за период с 00.00.0000 года по 00.00.0000 года;

38. Сведения о движении расчётных счетов, помещённых в К-2;

39. Акт об оказании услуг криптографической защиты, составленный между ОАО «Банк Москвы» и ООО «СпецСтройМонтаж»;

40. Акт об оказании услуг криптографической защиты, составленный между ОАО «Банк Москвы» и ООО «СпецСтройМонтаж»;

41. Заявление ООО «СпецСтройМонтаж» об оказании услуг криптографической защиты;

42. Запрос ФИО1 У/ОЭБ-5-304-19 от 00.00.0000 года, подписанный Врио заместителем начальника полиции ФИО4;

43. Протокол объяснения ФИО1 от 00.00.0000 года;

44. Протокол объяснения А18 от 00.00.0000 года;

45. Запрос в адрес ИФНС России по Октябрьскому району г. Красноярска У/ОЭБ5-304В-63/1 от 00.00.0000 года;

46. ОРМ «Опрос» А19 от 00.00.0000 года;

47. Экспериментальные образцы подписи и почерка А20, 00.00.0000 года года рождения в положении сидя для сравнительного исследования;

48. Запрос А19 У/ОЭБ-5-304-63 от 00.00.0000 года;

49. Справка об исследовании от 00.00.0000 года У в отношении ООО «СпецСтройМонтаж»4

50. Запрос в адрес ИФНС России по Х У/ОЭБ-5-304В-63 от 00.00.0000 года;

51. Сопроводительное письмо из ИФНС России по Х У.10-07/01859дсп от 00.00.0000 года;

52. Диск, на котором содержатся сведения:

- Ответ банка (выписка) об операциях на счетах налогоплательщика, электронный документ У от 00.00.0000 года за период с 00.00.0000 года по 00.00.0000 года;

- Ответ банка (выписка) об операциях на счетах налогоплательщика, электронный документ У от 00.00.0000 года за период с 00.00.0000 года по 00.00.0000 года;

- Ответ банка (выписка) об операциях на счетах налогоплательщика, электронный документ У от 00.00.0000 года за период с 00.00.0000 года по 30.09.2018

- Ответ банка (выписка) об операциях на счетах налогоплательщика, электронный документ У от 00.00.0000 года за период с 00.00.0000 года по 00.00.0000 года;

- Ответ банка (выписка) об операциях на счетах налогоплательщика, электронный документ У от 00.00.0000 года за период 00.00.0000 года по 00.00.0000 года;

- Список операций, совершённых ООО «СовСпецСтрой» в Красноярском отделении ПАО Сбербанк N 8646 в период с 00.00.0000 года по 00.00.0000 года;

- Ответ банка (выписка) об операциях на счетах налогоплательщика, электронный документ У от 00.00.0000 года за период с 00.00.0000 года по 00.00.0000 года;

- Ответ банка (выписка) об операциях на счетах налогоплательщика, электронный документ У от 00.00.0000 года за период с 00.00.0000 года по 00.00.0000 года;

- Ответ банка (выписка) об операциях на счетах налогоплательщика, электронный документ У от 00.00.0000 года за период с 00.00.0000 года по 00.00.0000 года;

- Выписка по банку ООО «Сибирские современные технологии»;

- Договор уступки прав требования от 00.00.0000 года, согласно которому ООО «СпецСтройМонтаж» уступает, а ООО «Импульс» принимает право требования по договору подряда У от 00.00.0000 года, заключённому между ООО «СпецСтройМонтаж» и ООО «СовСпецСтрой», сумма уступаемого права требования составляет 7389648,53 рублей;

- Постановление об обращении взыскания на дебиторскую задолженность У от 00.00.0000 года;

- Требование МОСП по ИОИП к ООО «Совспецстрой» У/ от 00.00.0000 года;

- Акт сверки 0000-00143 взаимных расчётов за период 00.00.0000 года – 00.00.0000 года между ООО «Росдорстрой» и ООО «СпецСтройМонтаж»;

- Реестр банковских документов ООО «СпецСтройМонтаж» за сентябрь 2015 г. - июль 2018 г.;

- Договор купли-продажи транспортного средства У – 15КВ от 00.00.0000 года;

- Договор купли-продажи транспортного средства УКП от 00.00.0000 года;

- Договор подряда У от 00.00.0000 года;

- Договор подряда У от 00.00.0000 года;

- Договор подряда У от 00.00.0000 года;

- Договор субподряда У от 00.00.0000 года;

- Карточка счета ООО «СпецСройМонтаж» 60 за январь 2014 г. - декабрь 2016 г.;

- Карточка счета ООО «СпецСройМонтаж» 62 за январь 2014 г. - декабрь 2016 г;

- Книга покупок за период с 00.00.0000 года по 00.00.0000 года;

- Книга покупок за период с 00.00.0000 года по 00.00.0000 года;

- Книга покупок за период с 00.00.0000 года по 00.00.0000 года;

- Книга покупок за период с 00.00.0000 года по 00.00.0000 года;

- Книга покупок за период с 00.00.0000 года по 00.00.0000 года;

- Книга покупок период с 00.00.0000 года по 00.00.0000 года;

- Книга покупок за период с 00.00.0000 года по 00.00.0000 года;

- Книга продаж за период с 00.00.0000 года по 00.00.0000 года;

- Книга продаж за период с 00.00.0000 года по 00.00.0000 года;

- Книга продаж за период с 00.00.0000 года по 00.00.0000 года;

- Книга продаж за период с 00.00.0000 года по 00.00.0000 года;

- Книга продаж за период с 00.00.0000 года по 00.00.0000 года;

- Книга продаж за период с 00.00.0000 года по 00.00.0000 года;

- Книга продаж за период с 00.00.0000 года по 00.00.0000 года;

- Книга продаж за период с 00.00.0000 года по 00.00.0000 года;

- Книга продаж за период с 00.00.0000 года по 00.00.0000 года;

- Ответ на требование ООО «СпецСтройМонтаж» У от 2З.07.2018;

- Счёт-фактура У от 00.00.0000 года;

- Счёт-фактура У от 00.00.0000 года;

- Счёт-фактура У от 00.00.0000 года;

- Счёт-фактура У от 00.00.0000 года;

- Счёт-фактура У от 00.00.0000 года;

- Счёт-фактура У от 00.00.0000 года;

- Счёт-фактура У от 00.00.0000 года;

- Счёт-фактура У от 00.00.0000 года;

- Счёт-фактура У от 00.00.0000 года;

- Счёт-фактура У от 00.00.0000 года;

- Счёт-фактура У от 00.00.0000 года;

- Счёт-фактура У от 00.00.0000 года;

- Счёт-фактура У от 00.00.0000 года;

- Счёт-фактура У от 00.00.0000 года;

- Счёт-фактура У от 00.00.0000 года;

- Счёт-фактура У от 00.00.0000 года;

- Счёт-фактура У от 00.00.0000 года;

- Счёт-фактура У от 00.00.0000 года;

- Счёт-фактура У от 00.00.0000 года;

- Счёт-фактура У;

- Счёт-фактура У от 00.00.0000 года;

- Счёт-фактура У от 00.00.0000 года;

- Счёт-фактура У от 00.00.0000 года;

- Счёт-фактура У от 00.00.0000 года;

- Счёт-фактура У от 00.00.0000 года;

- Счёт-фактура У от 00.00.0000 года;

- Счёт-фактура У от 00.00.0000 года;

- Счёт-фактура У от 00.00.0000 года;

- Счёт-фактура У от 00.00.0000 года;

- Счёт-фактура У от 00.00.0000 года;

- Счёт-фактура У от 00.00.0000 года;

- Счёт-фактура У от 00.00.0000 года;

- Счёт-фактура У от 00.00.0000 года;

- Акт сверки взаимных расчетов за период с 00.00.0000 года по 00.00.0000 года между ООО «СовСпецСтрой» и ООО « СпецСтройМонтаж»;

- Акт сверки взаимных расчетов за период 4 квартал 2017 года между ООО «СовСпецСтрой» и ООО « СпецСтройМонтаж»;

- Договор подряда У от 00.00.0000 года, согласно которому ООО «СпецСтройМонтаж» обязуется выполнить работы по строительству объекта, а ООО «СовСпецСтрой» обязуется принять результат работ и оплатить его;

- Договор подряда У от 00.00.0000 года, согласно которому ООО «СпецСтройМонтаж» обязуется выполнить работы по строительству объекта, а ООО «СовСпецСтрой» обязуется принять результат работ и оплатить его;

- Пояснение ООО «СовСпецСтрой» в ИФНС по Октябрьскому району г. Красноярска;

- Сопроводительное письмо к требованию У от «СовСпецСтрой» в ИФНС по Октябрьскому району г. Красноярска;

- Справка о стоимости выполненных работ и затрат по договору 12-2017 от 00.00.0000 года;

- Справка о стоимости выполненных работ по договору 13-2017 от 00.00.0000 года;

- Счёт-фактура У от 00.00.0000 года;

- Счет-фактура У от 00.00.0000 года;

- ИП У от 00.00.0000 года;

- ИП У от 00.00.0000 года;

- ИП У от 00.00.0000 года;

- ИП У от 00.00.0000 года к решению У;

- ИП У от 00.00.0000 года к решению У;

- ИП У от 00.00.0000 года к решению У;

- ИП У от 00.00.0000 года к решению У;

- ИП У от 00.00.0000 года;

- ИП У от 00.00.0000 года;

- ИП У от 00.00.0000 года;

- ИП У от 00.00.0000 года;

- ИП У от 00.00.0000 года;

- ИП У от 00.00.0000 года;

- ИП У от 00.00.0000 года;

- ИП У от 00.00.0000 года;

- ИП У от 00.00.0000 года;

- ИП У от 00.00.0000 года;

- ИП У от 00.00.0000 года;

- ИП У от 18.12.20184

- Протокол к ИП У;

- Протокол к ИП У;

- Протокол к ИП У;

- Протокол к ИП У;

- Протокол к ИП У;

- Протокол к ИП У;

- Протокол к ИП У;

- Протокол к ИП У;

- Протокол к ИП У;

- Протокол к ИП У;

- Протокол к ИП У;

- Протокол к ИП У;

- Протокол к ИП У;

- Протокол к ИП У;

- Протокол к ИП У;

- Протокол к ИП У;

- Протокол к ИП У;

- Протокол к ИПУ;

- Протокол к ИП У;

- Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц в отношении ООО «Импульс»;

- Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц в отношении ООО «СпецСтройМонтаж»;

- Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц в отношении ООО «РосДорСтрой»;

- Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц в отношении ООО «Сибирские современные технологии»;

- Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц в отношении ООО «СовСпецСтрой»;

- Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц в отношении ООО «Транскапитал»;

- Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц в отношении ООО «ЭльМарка»;

- Акт сверки 0000-000152 взаимных расчётов за 00.00.0000 года между ООО «РосДорСтрой» и ООО «СпецСтройМонтаж»;

- Акт сверки 0000-000153 взаимных расчётов за период с 00.00.0000 года по 00.00.0000 года между ООО «РосДорСтрой» и ООО «СпецСтройМонтаж»;

- Акт сверки 0000-001747 взаимных расчётов за период с 00.00.0000 года по 00.00.0000 года;

- Договор перевода долга У от 00.00.0000 года;

- Письмо У от 00.00.0000 года о прекращении исполнительного производства от ООО «РосДорСтрой» Судебному приставу-исполнителю МОСП по исполнению особых исполнительных производств УФСП России по Красноярскому краю;

- Письмо ИФНС по Центральному району г. Красноярска в ИФНС по Октябрьскому району г. Красноярска У.10 – 12/06916дсп от 00.00.0000 года, подписанное заместителем начальника ФИО5;

- Письмо ИФНС по Октябрьскому району г. Красноярска в ИФНС по центральному району г. Красноярска У.10 – 12/06916дсп от 00.00.0000 года, подписанное заместителем начальника ФИО6;

- Письмо ИФНС по Центральному району г. Красноярска в МОСП по ИОИП;

- Поручение У об истребовании документов (информации) от 00.00.0000 года;

- Поручение У об истребовании документов (информации) от 00.00.0000 года;

- Требование У о представлении документов (информации) от 00.00.0000 года;

- Решение о взыскании У от 00.00.0000 года;

- Решение о взыскании У от 00.00.0000 года;

- Решение о взыскании У от 00.00.0000 года;

- Решение о взыскании У от 00.00.0000 года;

- Решение о взыскании У от 00.00.0000 года;

- Решение о взыскании У от 00.00.0000 года;

- Решение о взыскании У от 00.00.0000 года;

- Решение о взыскании У от 00.00.0000 года;

- Решение о взыскании У от 00.00.0000 года;

- Решение о взыскании У от 00.00.0000 года;

- Решение о приостановлении У от 00.00.0000 года;

- Решение о приостановлении У от 00.00.0000 года;

- Решение о приостановлении У от 00.00.0000 года;

- Решение о приостановлении У от 00.00.0000 года;

- Решение о приостановлении У от 00.00.0000 года;

- Решение о приостановлении У от 00.00.0000 года;

- Решение о приостановлении У от 00.00.0000 года;

- Решение о приостановлении У от 00.00.0000 года;

- Решение о приостановлении У от 00.00.0000 года;

- Решение о приостановлении У от 00.00.0000 года;

- Решение о приостановлении У от 00.00.0000 года;

- Решение о приостановлении У от 00.00.0000 года;

- Решение о приостановлении У от 00.00.0000 года;

- Решение о приостановлении У от 00.00.0000 года;

- Решение о приостановлении У от 00.00.0000 года;

- Решение о приостановлении У от 00.00.0000 года;

- Решение о приостановлении У от 00.00.0000 года;

- Решение о приостановлении У от 00.00.0000 года;

- Решение о приостановлении У от 00.00.0000 года;

- Решение о приостановлении У от 00.00.0000 года;

- Решение о приостановлении У от 00.00.0000 года;

- Решение о приостановлении У от 00.00.0000 года;

- Решение о приостановлении У от 00.00.0000 года;

- Решение о приостановлении У от 00.00.0000 года;

- Решение о приостановлении У от 00.00.0000 года;

- Решение о приостановлении У от 00.00.0000 года;

- Решение о приостановлении У от 00.00.0000 года;

- Решение о приостановлении У от 00.00.0000 года;

- Решение о приостановлении У от 00.00.0000 года;

- Решение о приостановлении У от 00.00.0000 года;

- Протокол к Решению о приостановлении У от 00.00.0000 года;

- Протокол к Решению о приостановлении У от 00.00.0000 года;

- Протокол к Решению о приостановлении У от 00.00.0000 года;

- Протокол к Решению о приостановлении У от 00.00.0000 года;

- Протокол к Решению о приостановлении У от 00.00.0000 года;

- Протокол к Решению о приостановлении У от 00.00.0000 года;

- Протокол к Решению о приостановлении У от 00.00.0000 года;

- Протокол к Решению о приостановлении У от 00.00.0000 года;

- Протокол к Решению о приостановлении У от 00.00.0000 года;

- Протокол к Решению о приостановлении У от 00.00.0000 года;

- Протокол к Решению о приостановлении У от 00.00.0000 года;

- Протокол к Решению о приостановлении У от 00.00.0000 года;

- Протокол к Решению о приостановлении У от 00.00.0000 года;

- Протокол к Решению о приостановлении У от 00.00.0000 года;

- Протокол к Решению о приостановлении У от 00.00.0000 года;

- Протокол к Решению о приостановлении У от 00.00.0000 года;

- Протокол к Решению о приостановлении У от 00.00.0000 года;

- Протокол к Решению о приостановлении У от 00.00.0000 года;

- Протокол к Решению о приостановлении У от 00.00.0000 года;

- Протокол к Решению о приостановлении У от 00.00.0000 года;

- Протокол к Решению о приостановлении У от 00.00.0000 года;

- Протокол к Решению о приостановлении У от 00.00.0000 года;

- Протокол к Решению о приостановлении У от 00.00.0000 года;

- Протокол к Решению о приостановлении У от 00.00.0000 года;

- Протокол к Решению о приостановлении У от 00.00.0000 года;

- Протокол к Решению о приостановлении У от 00.00.0000 года;

- Протокол к Решению о приостановлении У от 00.00.0000 года;

- Протокол к Решению о приостановлении У от 00.00.0000 года;

- Протокол к Решению о приостановлении У от 00.00.0000 года;

- Протокол к Решению о приостановлении У от 00.00.0000 года;

- Сведения из книги продаж об операциях ООО «СпецСтройМонтаж» за 4 квартал 2018 года;

- Решение У о принятии обеспечительных мер от 00.00.0000 года;

- Квитанция о приеме к требованию У, У от 00.00.0000 года;

- Квитанция о приеме к требованию У от 00.00.0000 года;

- Квитанция о приеме к требованию У от 00.00.0000 года;

- Квитанция о приеме к требованию У от 00.00.0000 года;

- Квитанция о приеме к требованию У от 00.00.0000 года;

- Квитанция о приеме к требованию У от 00.00.0000 года;

- Квитанция о приеме к требованию У от 00.00.0000 года;

- Квитанция о приеме к требованию У от 00.00.0000 года;

- Квитанция о приеме к требованию У от 00.00.0000 года;

- Реестр к требованию У от 00.00.0000 года;

- Требование У об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на по состоянию на 00.00.0000 года;

- Требование У об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 00.00.0000 года;

- Требование У об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 00.00.0000 года;

- Требование № У об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 00.00.0000 года;

- Требование У об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 00.00.0000 года;

- Требование У об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 00.00.0000 года;

- Требование У об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 00.00.0000 года;

- Требование У об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 00.00.0000 года;

- Требование У об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 00.00.0000 года;

- Требование У об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 00.00.0000 года 

-Сведения об открытых (закрытых) счетах ООО «СпецСтройМонтаж» в кредитных организациях;

53. Сведения о задолженностях по налоговым платежам ООО «СпецСтройМонтаж» по состоянию расчётов на 00.00.0000 года;

54. Сведения о задолженностях по налоговым платежам ООО «СпецСтройМонтаж» по состоянию расчётов на 00.00.0000 года;

55. Баланс расчётов ООО «СпецСтройМонтаж» на 00.00.0000 года;

56. Баланс расчётов ООО «СпецСтройМонтаж» на 00.00.0000 года;

57. Баланс расчётов ООО «СпецСтройМонтаж» на 00.00.0000 года;

58. Баланс расчётов ООО «СпецСтройМонтаж» на 00.00.0000 года;

59. Баланс расчётов ООО «СпецСтройМонтаж» на 00.00.0000 года;

60. Баланс расчётов ООО «СпецСтройМонтаж» на 00.00.0000 года;

61. Сопроводительное письмо из ИФНС России по Октябрьскому району г. Красноярска У.10-07/04528дсп от 00.00.0000 года, подписанное заместителем начальника ФИО6;

Диск, на котором содержатся сведения:

- ИП У от 00.00.0000 года;

- Протокол приёма;

- Постановление об обращении взыскания на дебиторскую задолженность У от 00.00.0000 года;

- Решение У о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика а банках, а также электронных денежных средств от 00.00.0000 года;

- Решение У о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от 00.00.0000 года;

- Решение У о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика а банках, а также электронных денежных средств от 00.00.0000 года;

- Решение У о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика а банках, а также электронных денежных средств от 00.00.0000 года;

- Решение У о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика а банках, а также электронных денежных средств от 00.00.0000 года;

- Решение У о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика а банках, а также электронных денежных средств от 00.00.0000 года;

- Решение У о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика в банках, а также электронных денежных средств от 00.00.0000 года;

- Решение У о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банке, а также переводов денежных средств от 00.00.0000 года;

- Сведения о приёме;

- Извещение о получении электронного документа У от 00.00.0000 года;

- Извещение о получении электронного документа У от 00.00.0000 года;

- Извещение о получении электронного документа У от 00.00.0000 года;

- Извещение о получении электронного документа У от 00.00.0000 года;

- Требование У об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 00.00.0000 года;

- Требование У об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 00.00.0000 года;

- Требование У об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 00.00.0000 года;

- Требование У об уплате налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов по состоянию на 00.00.0000 года;

62. Сопроводительное письмо из ИФНС России по Октябрьскому району г. Красноярска У.10-07/05838дсп от 00.00.0000 года;

63. Уведомление ООО «Добродом-21» У от 00.00.0000 года в адрес ООО «СпецСтройМонтаж» об удержании из суммы оплаты по Договору субподряда суммы штрафа в размере 81975 рулей 29 копеек за нарушение сроков выполнения работ по объекту;

64. Счёт на оплату У от 00.00.0000 года;

65. Распорядительное письмо ООО «СпецСтройМонтаж» У от 00.00.0000 года в адрес ООО «Добродом-24» о перечислении денежных средств в сумме 2096438 рублей 40 копеек за ООО «СпецСтройМонтаж» на расчетный счет ООО «Зенит БП», с которым ООО «СпецСтройМонтаж» состоит в договорных отношениях;

66. Бухгалтерская справка 9 о 00.00.0000 года;

67. Счет-фактура У от 00.00.0000 года;

68. Договор субподряда У-С от 00.00.0000 года, согласно которому между ООО «Добродом-24» и ООО «СпецСтройМонтаж» заключен договор, предметом которого является выполнение работ по капитальному ремонту общего имущества многоквартирных домов, расположенных по адресам: 

<

...> Х цена которого составляет 4569529,11 рублей;

69. Техническое задание к Договору субподряда У-С от 00.00.0000 года;

70. Проектная документация к Договору субподряда У-С;

71. Ведомость объёмов работ У к договору субподряда У-С;

72. Ведомость объёмов работ У к договору субподряда У-С;

73. Сопроводительное письмо из ИФНС России по Х У.10-07/01510дсп от 00.00.0000 года, подписанное заместителем начальника ФИО6;

Диск, на котором содержатся сведения:

- Заявление ООО «СпецСтройМонтаж» о присоединении к условиям Договора комплексного банковского обслуживания юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой и приложения к нему;

- Информация об усиленной неквалифицированной подписи из АО «Тинькофф Банк»;

- Ответ на запрос № КБ – 0214.38 от 00.00.0000 года из АО «Тинькофф Банк»;

- Информация о тарифах, предоставляемых АО «Тинькофф Банк», и тарифных ставках по ним;

- Информация о тарифном плане «Профессиональный» Вступает в действие с 00.00.0000 года в АО «Тинькофф Банк»;

- Информация о тарифном плане «Профессиональный» Вступает в действие с 00.00.0000 года в АО «Тинькофф Банк»;

- Условия комплексного банковского обслуживания юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, занимающихся частной практикой. Редакция 13. «Тинькофф Бизнес»;

- Условия комплексного банковского обслуживания юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, занимающихся частной практикой. Редакция 14. «Тинькофф Бизнес»;

- Условия комплексного банковского обслуживания юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, занимающихся частной практикой. Редакция 15. «Тинькофф Бизнес»;

- Условия комплексного банковского обслуживания юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, занимающихся частной практикой. Редакция 16. «Тинькофф Бизнес»;

- Условия комплексного банковского обслуживания юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, занимающихся частной практикой. Редакция 19. «Тинькофф Бизнес»;

- Картотека платёжных документов ООО «СпецСтройМонтаж» У;

- Сопроводительное письмо в ИФНС России У по Х, подписанное Ведущим специалистом отдела по работе с запросами и исполнительными документами Поволжского Регионального Операционного Центра в г. Ульяновск ФИО7;

- Заявление ООО «СпецСтройМонтаж» о внесении изменений в документы, представленные при открытии расчётного/бизнес счёта;

- Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц в отношении ООО «СпецСтройМонтаж;

- Справка по состоянию на конец дня 00.00.0000 года о картотеке У на счете ООО «СпецСтройМонтаж»;

- Исполнительные документы;

- Картотека У;

- Картотека У;

- Список ограничений;

- Требование У о представлении документов (информации) от 00.00.0000 года, касающиеся деятельности ООО «СпецСтройМонтаж»;

74. Сопроводительное письмо из ИФНС России по Октябрьскому району г. Красноярска У.10-07/01724дсп от 00.00.0000 года, подписанное заместителем начальника ФИО6;

Диск, на котором содержатся сведения:

- карточка «расчеты с бюджетом» местного уровня по налогу (сбору, взносу) за период с 00.00.0000 года по 00.00.0000 года.;

- карточка «расчеты с бюджетом» местного уровня по налогу (сбору, взносу) за период с 00.00.0000 года по 00.00.0000 года;

- карточка «расчеты с бюджетом» местного уровня по налогу (сбору, взносу) за период с 00.00.0000 года по 00.00.0000 года;

- карточка «расчеты с бюджетом» местного уровня по налогу (сбору, взносу) за период с 00.00.0000 года по 00.00.0000 года;

- карточка «расчеты с бюджетом» местного уровня по налогу (сбору, взносу) за период с 00.00.0000 года по 00.00.0000 года;

- карточка «расчеты с бюджетом» местного уровня по налогу (сбору, взносу) за период с 00.00.0000 года по 00.00.0000 года;

- карточка «расчеты с бюджетом» местного уровня по налогу (сбору, взносу) за период с 00.00.0000 года по 00.00.0000 года;

- карточка «расчеты с бюджетом» местного уровня по налогу (сбору, взносу) за период с 00.00.0000 года по 00.00.0000 года;

- карточка «расчеты с бюджетом» местного уровня по налогу (сбору, взносу) за период с 00.00.0000 года по 00.00.0000 года;

75. Баланс расчётов ООО «СпецСтройМонтаж» на 00.00.0000 года;

76. Баланс расчётов ООО «СпецСтройМонтаж» на 00.00.0000 года;

77. Баланс расчётов ООО «СпецСтройМонтаж» на 00.00.0000 года;

78. Запрос в АО «Тинькофф Банк» У/ОЭБ-5-304-63 от 00.00.0000 года, подписанный Врио начальника полиции ФИО8;

79. Ответ на запрос из АО «Тинькофф Банк» № КБ-25092019.00150 от 00.00.0000 года;

80. Запрос в филиал банка «ВБРР» в Х У/ОЭБ-5-304КВ-63 от 00.00.0000 года, подписанный Врио начальника полиции ФИО8;

81. Ответ на запрос из филиала банка «ВБРР» в Х У от 00.00.0000 года;

82. Заявление ООО «СпецСтройМонтаж» на открытие банковского счёта от 00.00.0000 года;

83. Договор банковского счёта (расчёты контрагентов) У от 00.00.0000 года, предметом которого является открытие расчётного счёта АО «ВБРР» ООО «СпецСтройМонтаж» и осуществление первым расчётно-кассового обслуживания ООО «СпецСтройМонтаж»;

84. Карточка с образцами подписей и оттиска печати;

85. Заявление ООО «СпецСтройМонтаж» на конфигурирование АРМ Системы ДБО BS-Client v.3;

86. Акт признания открытого ключа ООО «СпецСтройМонтаж» (единственная);

87. Запрос в ПАО Сбербанк России У/ОЭБ-5-304КВ-63 от 00.00.0000 года, подписанный Врио начальника полиции ФИО8;

88. Ответ на запрос из ПАО Сбербанк России УЕ/93379997 от 00.00.0000 года;

89. Выписка по счёту У за период с 00.00.0000 года по 00.00.0000 года;

90. Карточка с образцами подписей и оттиска печати от 00.00.0000 года;

91. Карточка с образцами подписей и оттиска печати от 00.00.0000 года;

92. Заявление ООО «СпецСтройМонтаж» о присоединении к Условиям предоставления услуг с использованием системы дистанционного банковского обслуживания в Дополнительном офисе У Красноярского отделения У ПАО Сбербанк;

93. Заявление ООО «СпецСтройМонтаж» от 00.00.0000 года о внесении изменений в документы, представленные при открытии расчётного/бизнес счёта;

94. Приложение к Заявлению о внесении изменений – опись документов ООО «СпецСтройМонтаж»;

95. Заявление ООО «СпецСтройМонтаж» от 00.00.0000 года о внесении изменений в документы, представленные при открытии расчётного/бизнес счёта;

96. Приложение к Заявлению о внесении изменений – опись документов ООО «СпецСтройМонтаж»;

97. Заявление от ООО «СпецСтройМонтаж» от 00.00.0000 года об использовании дополнительного механизма защиты системы в рамках использования международного идентификатора мобильного абонента (IMSI) по системе «Сбербанк Бизнес Онлайн»;

98. Заявление ООО «СпецСтройМонтаж» от 00.00.0000 года об использовании дополнительных механизмов защиты системы;

99. Информационные сведения клиента ООО «СпецСтройМонтаж» для всех сегментов корпоративного бизнеса при открытии банковского счёта/внесении измений в юридическое дело;

100. Решение У единственного участника ООО «СпецСтройМонтаж» от 00.00.0000 года;

101. Устав ООО «СпецСтройМонтаж», утверждённый решением единственного участника ООО «СпецСтройМонтаж» У от 00.00.0000 года;

102. Выписка по операциям на счёте ООО «СпецСтройМонтаж» за период с 00.00.0000 года по 00.00.0000 года;

103. Реестр IP-адресов; 

104. Запрос в АО «Альфа Банк» У/ОЭБ-5-304-63 от 00.00.0000 года, подписанный Врио начальника полиции ФИО8;

105. Ответ на запрос из АО «Альфа Банк» У от 00.00.0000 года;

106. Запрос в Сибирский филиал ПАО банк «ФК Открытие» У/ОЭБ-5-304КВ-63 от 00.00.0000 года, подписанный Врио начальника полиции ФИО8;

107. Ответ на запрос из ПАО Банк «ФК Открытие» У.5-4/58370 от 00.00.0000 года;

108. Заявление ООО «СпецСтрой Монтаж» на открытие банковского счёта в Филиале «Новосибирский ОАО Банк «Открытие» от 00.00.0000 года;

109. Договор банковского счёта У от 00.00.0000 года, предметом которого является поручение ООО «СпецСтройМонтаж» и принятия ОАО Банк «Открытие» на себя обязательства по расчётно-кассовому обслуживанию ООО «СпецСтройМонтаж»;

110. Заявление ООО «СпецСтройМонтаж» от 00.00.0000 года в ОАО «ФК Открытие» о закрытии банковского счёта;

111. Карточка с образцами подписей и оттиска печати

112. Заявление ООО «СпецСтройМонтаж» от 00.00.0000 года на изготовление ключа электронной подписи и Сертификата Пользователя УЦ КИС ОТКЫТИЕ;

113. Акт приёма-передачи установочного комплекса системы «Интернет-Клиент», «Банк-Клиент» от 00.00.0000 года;

114. Акт приёма-передачи установочного комплекса системы «Интернет-Клиент», «Банк-Клиент» от. 00.00.0000 года;

115. Заявление ООО «СпецСтройМонтаж» от 00.00.0000 года на изготовление ключа ЭЦП и сертификата ключа подписи Пользователя УЦ КИС ОТКРЫТИЕ;

116. Заявление ООО «СпецСтройМонтаж» от 00.00.0000 года о присоединении к Регламенту обслуживания Клиентов при помощи Систем ДБО ОАО Банк «ОТКРЫТИЕ» и Правилам ЭДО;

117. Заявление ООО «СпецСтройМонтаж» от 00.00.0000 года на аннулирование Сертификата Пользователя Удостоверяющего Центра Филиала Центральный ПАО Банка «ФК Открытие»;

118. Заявление ООО «СпецСтройМонтаж» от 00.00.0000 года на оказание услуг, связанных с эксплуатацией Систем ДБО;

119. Акт об оказании услуг, связанных с эксплуатацией Системы ДБО;

120. Сертификат ключа проверки электронной подписи от 00.00.0000 года;

121. Банковский ордер У от 00.00.0000 года;

122. Банковский ордер У от 00.00.0000 года;

123. Банковский ордер У от 00.00.0000 года;

124. Банковский ордер У от 00.00.0000 года;

125. Решение У от 00.00.0000 года о приостановлении операции по счетам ООО «СпецСтройМонтаж» в банке;

126. Решение У от 00.00.0000 года о приостановлении операции по счетам ООО «СпецСтройМонтаж» в банке;

127. Решение У от 00.00.0000 года о приостановлении операции по счетам ООО «СпецСтройМонтаж» в банке;

128. Выписка по счёту У ООО «СпецСтройМонтаж» за период с 00.00.0000 года по 00.00.0000 года.

129. Реестр IP-адресов;

130.. Запрос в ПАО Банк «ВТБ» У/ОЭБ-5-304-63 от 00.00.0000 года, подписанный Врио начальника полиции ФИО8;

131. Счёт на оплату У от 00.00.0000 года;

132. Акт сверки взаимных расчётов за период 9 месяцев 2019 г. между ООО «СпецСтройМонтаж» и ООО «Добродом-24» по договору 8-С от 00.00.0000 года;

133. Дополнительное соглашение к Договору субподряда У-С на выполнение ремонтных работ от 00.00.0000 года от 00.00.0000 года;

134. Справка о стоимости выполненных работ и затрат;

135. Акт о приёмке выполненных работ за февраль 2019 год;

136. Справка о стоимости выполненных работ и затрат;

137. Локальный сметный расчёт У;

138. Локальный сметный расчёт У;

139. Счет-фактура У от 00.00.0000 года;

140. Справка о стоимости выполненных работ и затрат;

141. Акт о приёмке выполненных работ за сентябрь 2019 года;

142. Ответ на запрос из ООО «Добродом-24»» У от 00.00.0000 года;

143. Запрос в адрес ИФНС России по Октябрьскому району г. Красноярска У/ОЭБ5-304В-63/2, подписанное начальником полиции ФИО9;

144. ОРМ «Опрос» А26 от 00.00.0000 года;

145. Ответ на запрос из ИФНС России по Октябрьскому району г. Красноярска У.3-113/00424дсп от 00.00.0000 года, подписанный начальником ФИО10;

146. ОРМ «Опрос» А28 от 00.00.0000 года;

147. Экспериментальные образцы подписи и почерка А29, 00.00.0000 года года рождения в положении сидя для сравнительного исследования;

148. Ответ на запрос из ИФНС России по Октябрьскому району г. Красноярска У.3-113/00595дсп от 00.00.0000 года, подписанный начальником ФИО10;

149. Запрос в адрес ИФНС России по Советскому району г. Красноярска У/ОЭБ5-304КВ-63/1 от 00.00.0000 года, подписанное начальником полиции ФИО9;

150. Запрос в адрес ИФНС России по Советскому району г. Красноярска У/ОЭБ5-304КВ-63/2 от 00.00.0000 года, подписанное начальником полиции ФИО9;

151. Запрос в адрес ИФНС России по Советскому району г. Красноярска У/ОЭБ5-304КВ-63/3 от 00.00.0000 года, подписанное начальником полиции ФИО9;

152. Ответ на запрос из ИФНС России по Октябрьскому району г. Красноярска У.3-113/01618дсп от 00.00.0000 года, подписанный начальником ФИО10;

153. Сведения о банковских счетах налогоплательщика ООО «ЭльМарка»;

154. Сведения о представлении за 2019 год налоговой отчётности;

155. Поручение УЭБиПК ГУ МВД России по Красноярскому краю У от 00.00.0000 года, подписанное начальником полиции ФИО9;

156. Рапорт;

157.. Ответ на запрос из ИФНС России по Советскому району г. Красноярска У.11-33/02816дсп от 00.00.0000 года, подписанный заместителем начальника ФИО11;

158. Ответ на запрос из ИФНС России по Советскому району г. Красноярска У.11-33/02814дсп от 00.00.0000 года, подписанный заместителем начальника ФИО11;

159. ОРМ «Опрос» ФИО1 от 00.00.0000 года;

160. Экспериментальные образцы подписи ФИО1 00.00.0000 года года рождения в положении сидя для сравнительного исследования;

161. Направление на исследование в ЭКО МУ МВД России «Красноярское»;

162. Справка об исследовании У от 00.00.0000 года.

163.Копия Устава ООО «ССМ», утверждённый решением единственного участника ООО «СпецСтройМонтаж».

164. Копия выписки из Единого государственного реестра юридических лиц в отношении ООО «ССМ»;

165. Копия решения У единственного учредителя о создании ООО «ССМ» от 00.00.0000 года.

166. Копия решения У единственного учредителя ООО «ССМ» от 00.00.0000 года, согласно которому полномочия ФИО1 на должности директора Общества продлены на 5 лет. – хранятся в материалах уголовного дела (т.3, л.д. 137-165)- хранить в материалах уголовного дела.

Приговор может быть обжалован в Красноярский краевой суд в апелляционном порядке в течение десяти суток со дня провозглашения, с подачей жалобы через Октябрьский районный суд г. Красноярска. 

В случае подачи апелляционной жалобы или представления осужденная вправе участвовать в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, а также пригласить защитника.

Приговор, постановленный в соответствии со ст.316 УПК РФ, не может быть обжалован в апелляционном порядке по основанию несоответствия выводов суда, изложенных в приговоре, фактическим обстоятельствам уголовного дела, установленным судом первой инстанции. 

Копия верна:

Председательствующий: Груздев С.В.