Дело № 12-87/2017 мировой судья Сенотова В.Г.

Р Е Ш Е Н И Е

18 декабря 2017 года город Узловая

Судья Узловского городского суда Тульской области Сафронова И.М., 

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении суда жалобу представителя ООО «Букмекер Паб» - директора ФИО1 и дополнительную жалобу представителя ООО «Букмекер ПАБ» по доверенности ФИО2 на постановление мирового судьи судебного участка № 43 Узловского судебного района Тульской области от 25 октября 2017 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч.3 ст. 14.1.1 КоАП РФ в отношении Общества с ограниченной ответственностью «Букмекер ПАБ»,

у с т а н о в и л:

постановлением мирового судьи судебного участка №43 Узловского судебного района Тульской области от 25 октября 2017 года ООО «Букмекер ПАБ»привлечено к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного ч.3 ст.14.1.1 КоАП Российской Федерации, и подвергнуто административному наказанию в виде административного штрафа в размере 320000 рублей.

Не согласившись с вынесенным постановлением, представитель ООО «Букмекер Паб» - директор ФИО1 подал на указанное постановление жалобу в Узловский городской суд Тульской области, в которой просит постановление мирового судьи судебного участка № 43 Узловского судебного района Тульской области от 25.10.2017 года отменить и производство по делу прекратить. Заявитель жалобы считает данное постановление незаконным и необоснованным последующим основаниям. В жалобе указал, что мировой судья рассмотрел дело в отношении ООО «Букмекер ПАБ» в отсутствие законного представителя или защитника Общества, уведомленных надлежащим образом. Уведомление о явке 25.10.2017 года законного представителя или защитника Общества было получено лишь 27.10.2017 года, т.е. после рассмотрения дела и вынесения обжалуемого постановления. Иные уведомления нив адрес Общества, ни в адрес его законного представителя не поступали. В данном случае порядок рассмотрения дела об административном правонарушении был нарушен, поскольку дело рассмотрено в отсутствие законного представителя ООО «Букмекер ПАБ» и без надлежащего его извещения о времени и месте рассмотрения дела. На основании изложенного, просил суд постановление мирового судьи судебного участка №43 Узловского судебного района Тульской области от 25.10.2017 года по делу №5-236/17 об административном правонарушении, предусмотренном ч. 3 ст. 14.1.1 КоАП РФ, в отношении ООО «Букмекер Паб»отменить, производство по делу прекратить. 

Заявитель ФИО1 в судебное заседание не явился, о времени и месте его проведения извещался надлежащим образом, о чем свидетельствует телефонограмма от 28.11.2017 года. 

Представитель ООО «Букмекер Паб» по доверенности ФИО2 в судебное заседание не явился, о месте и времени рассмотрения дела извещен надлежащим образом, что подтверждается распиской от 11.12.2017 года, о причинах неявки суду не сообщил. Предоставил суду дополнение к ранее поданной жалобе, согласно которой в действиях общества отсутствует состав указанного административного правонарушения. Считает, что действия ООО "Букмекер Паб", связанные с нарушением правил совершения операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр, не подлежат квалификации по ч. 3 ст. 14.1.1 КоАП РФ, образуют самостоятельный состав административного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 14.1 КоАП РФ, устанавливающим ответственность за осуществление предпринимательской деятельности с нарушением требований, предусмотренных специальным разрешением. Полагает, что ООО "Букмекер Паб" не допущено нарушений положений п. п. 2, 4 Указаний Банка России от 07.10.2013 N 3073-У "Об осуществлении наличных расчетов", а также нарушений Указаний от 11.03.2014 N 3210-У "О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства". Ссылается на то, что выплата выигрышей из денежных средств, поступивших в виде ставок, не свидетельствует о том, что обществом расходовались денежные средства, поступившие от оказанных услуг. Просит суд отменить постановление мирового судьи судебного участка №43 Узловского судебного района Тульской области от 25.10.2017 года по делу №5-236/2017 об административном правонарушении, предусмотренном ч. 3 ст. 14.1.1 КоАП РФ, в отношении ООО «Букмекер Паб», производство по делу прекратить.

Суд, в соответствии с ч. 2 ст. 25.1, ч. 3 ст. 25.4 КоАП РФ, счел возможным рассмотреть данное дело в отсутствие заявителя ФИО1 и представителя по доверенности ФИО2

Проверив материалы дела об административном правонарушении, изучив доводы жалобы, суд приходит к следующему.

В соответствии с ч. 1 ст. 30.3 КоАП РФ жалоба на постановление по делу об административном правонарушении может быть подана в течение десяти суток со дня вручения или получения копии постановления.

В силу положений ч. 2 ст. 30.3 КоАП РФ в случаях пропуска срока, предусмотренного ч. 1 ст. 30.3 КоАП РФ, указанный срок по ходатайству лица, подающего жалобу, может быть восстановлен судьей или должностным лицом, правомочными рассматривать жалобу.

Из материалов дела следует, что 25.10.2017 года мировым судьей вынесено обжалуемое постановление. Копия постановления получена ФИО1 08.11.2017 года, что подтверждается почтовым уведомлением(л.д. 68 т. 11). 

Жалоба направлена почтовой корреспонденцией 15.11.2017 года и поступила в Узловский городской суд21.11.2017 года, то есть в срок, предусмотренный ч. 1 ст. 30.3 КоАП РФ.

Следовательно, срок на обжалование постановления мирового судьи судебного участка № 43 Узловского судебного района Тульской области от 25.10.2017 года заявителем пропущен не был. 

Согласно ч.3 ст.30.6 КоАП РФ судья не связан доводами жалобы и проверяет дело в полном объеме.

В силу статьи 24.1 КоАП РФ задачами производства по делам об административных правонарушениях является всестороннее, полное, объективное и своевременное выяснение обстоятельств каждого дела, разрешение его в соответствии с законом.

В соответствии с требованиями ст.26.11 КоАП РФ судья, члены коллегиального органа, должностное лицо, осуществляющие производство по делу об административном правонарушении, оценивают доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном и объективном исследовании всех обстоятельств дела в их совокупности. Никакие доказательства не могут иметь заранее установленную силу.

Согласно ч. 3 ст. 14.1.1 КоАП РФ (в редакции Федерального закона от 22.12.2014 N 430-ФЗ) административным правонарушением, в частности, является осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах с нарушением условий, предусмотренных лицензией, что влечет наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей.

В соответствии с требованиями ч. 5 ст. 6 Федерального закона от 29.12.2006 N 244-ФЗ "О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации" организатор азартных игр обязан соблюдать установленные Правительством Российской Федерации в соответствии с настоящим Федеральным законом правила совершения операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр.

Постановлением Правительства Российской Федерации от 10.07.2007 N 441 утверждены Правила совершения операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр, согласно п. 3 которых организатор азартных игр при совершении операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр в игорном заведении должен обеспечить соблюдение: порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, определенного Центральным банком РФ; требований о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, установленных законодательством Российской Федерации.

Правила применения контрольно-кассовой техники при осуществлении расчетов на территории Российской Федерации в целях обеспечения интересов граждан и организаций, защиты прав потребителей, а также обеспечения установленного порядка осуществления расчетов, полноты учета выручки в организациях и у индивидуальных предпринимателей, определяются Федеральным законом от 22.05.2003 N 54-ФЗ "О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа" (часть 2 статьи 1 данного Закона).

В соответствии с п. 4 Указания Банка России от 07.10.2013 N 3073-У "Об осуществлении наличных расчетов" наличные расчеты в валюте Российской Федерации между участниками наличных расчетов (с соблюдением предельного размера наличных расчетов, установленного пунктом 6 настоящего Указания), и физическими лицами по операциям с ценными бумагами, по договорам аренды недвижимого имущества, по выдаче (возврату) займов (процентов по займам), по деятельности по организации и проведению азартных игр осуществляются за счет наличных денег, поступивших в кассу участника наличных расчетов с его банковского счета.

Из материалов дела следует, что в период с 01.07.2017 года по 14.09.2017 года по адресу: 

<

адрес>, 

<

адрес>, ООО «Букмекер ПАБ» осуществляло деятельность по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах с нарушением условий, предусмотренных лицензией, а именно: в период с 01.07.2017 года по 14.09.2017 года в пункте приема ставок букмекерской конторы ООО «Букмекер Паб» осуществляли наличные расчеты по деятельности организации и проведению азартных игр (выплаты участникам азартных игр выигрышей) за счет наличных денег, поступивших в кассу обособленного подразделения ООО «Букмекер Паб» (пункта приема ставок букмекерской конторы) при приеме от участников азартных игр игровых ставок. ООО «Букмекер ПАБ» нарушены требования ч. 5 ст. 6 Федерального закона от 29.12.2006 года №244 -ФЗ «О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации», п.п. «з» а. 4 Положения о лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах», утвержденного постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 года № 1130, п. 3 Правил совершения операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 10.07.2007 года №441, п.п. 2,3 Указания Банка России от 11.03.2014 года № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства", п.п. 2,4 Указание Банка России от 07.10.2013 N 3073-У "Об осуществлении наличных расчетов".

Действия ООО "Букмекер ПАБ" квалифицированы по ч. 3 ст. 14.1.1 КоАП РФ.

Факт административного правонарушения подтверждаются совокупностью доказательств, допустимость и достоверность которых сомнений не вызывают, а именно: протоколом об административном правонарушении №10 от 10.10.2017 года, в которого следует, что с 15.09.2017г по 10.10.2017г. проведена проверка у организации ООО «Букмекер ПАБ» ИНН № / КПП № по вопросу полноты учета выручки, полноты оприходования в кассу организации денежных средств, полученных с применением контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа за период с 01.07.2017г. по 14.09.2017г. В ходе проверки установлены факты осуществления в пункте приема ставок букмекерской конторы ООО «Букмекер ПАБ» ИНН № КПП №, по адресу: 

<

адрес> наличных расчетов по деятельности организации и проведению азартных игр (выплату участникам азартных игр выигрышей) за счет наличных денег, поступивших в кассу обособленного подразделения ООО «Букмекер ПАБ» (пункта приема ставок букмекерской конторы) при приеме от участников азартных игр игровых ставок. Согласно фискальному отчету, выручка при приеме денежных средств за проверяемый период составила 

<

данные изъяты> копеек, выплата денежных средств (выигрыш) участникам азартных игр составила 

<

данные изъяты> копеек.

Согласно кассовой книге ДД.ММ.ГГГГ, 01.09.2017 года в кассу обособленного подразделения внесены денежные средства в общей сумме 

<

данные изъяты> копеек (приходные кассовые ордера №№ от ДД.ММ.ГГГГ, № № от ДД.ММ.ГГГГ) по кредиту с корреспондирующим счетом 71.01 - расчеты с подотчетными лицами. Иные денежные средства, за исключением денежных средств, принятых по ставкам, в кассу обособленного подразделения ООО «Букмекер ПАБ» ИНН № / КПП № не поступали.

При проведении проверки кассовой книги за период с 01.07.2017 по 14.09.2017 года установлено, что на начало рабочего дня 01.07.2017 года в кассе обособленного подразделения ЮО "Букмекер ПАБ" ИНН № КПП №, остаток денежных средств составил 

<

данные изъяты> копеек. За проверяемый период с 01.07.2017 года по 14.09.2017 года из кассы обособленного подразделения ООО "Букмекер ПАБ" ИНН № КПП № выплачено выигрышей на общую сумму 

<

данные изъяты> копеек, сумма выручки, полученная от приема ставок составила 

<

данные изъяты> копеек. На конец рабочего дня 14.09.2017 года в кассе обособленного подразделения "Букмекер ПАБ" ИНН № КПП №, остаток денежных средств составил 

<

данные изъяты> копеек.

Согласно выписок с банковских счетов организации, кассовой книги следует, что в проверяемом периоде с 01.07.2017 года по 14.09.2017 года денежные средства с банковского счета в кассу обособленного подразделения «Букмекер ПАБ» ИНН № КПП № для выплаты выигрышей не поступали, выплаты производились за счет наличных денежных средств, поступивших в кассу обособленного подразделения «Букмекер ПАБ» ИНН № КПП №, в нарушение требований п.п.2, 4 Указания Банка России от 07.10.2013 года №3073-У «Об осуществлении наличных расчетов» в виде выигрыша клиентам пункта приема ставок, то есть не за счет наличных денежных средств, поступивших в кассу обособленного подразделения «Букмекер ПАБ» ИНН № КПП № а с его банковского счета.

Актом проверки №01 от 10.10.2017 года, из которого следует, что в период с 15.09.2017 года по 10.10.2017 года проводилась проверка по вопросу полноты учета выручки ООО «Букмекер ПАБ», полученной с применением контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных средств и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа за период с 01.07.2017 года по 14.09.2017 года. В ходе проверки установлено, что в пункте приема ставок букмекерской конторы ООО «Букмекер ПАБ» по адресу: 

<

адрес>, наличных расчетов по деятельности организации и проведению азартных игр (выплаты участникам азартных игр выигрышей) за счет наличных денег, поступивших в кассу обособленного подразделения ООО «Букмекер ПАБ» (пункта приема ставок букмекерской конторы) при приеме от участников азартных игр игровых ставок. Согласно фискальному отчету, предоставленному ООО 

<

данные изъяты>», с которым у ООО «Букмекер ПАБ» заключен договор на предоставление услуг по обработке, передаче фискальных данных, выручка при приеме денежных средств за проверяемый период составила 

<

данные изъяты> копеек, выплата денежных средств (выигрыш) участникам азартных игр составила 

<

данные изъяты> копеек.

При проведении проверки кассовой книги за период с 01.07.2017 года по 14.09.2017 года юридического лица установлено, что на начало рабочего дня 01.07.2017 года в кассе обособленного подразделения «Букмекер ПАБ» ИНН № КПП №, остаток денежных средств составил 

<

данные изъяты>. За проверяемый период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ из кассы обособленного подразделения «Букмекер ПАБ» ИНН № КПП № выплачено выигрышей на общую сумму 

<

данные изъяты> копеек, сумма выручки, полученная от приема ставок составила 

<

данные изъяты> копеек. На конец рабочего дня ДД.ММ.ГГГГ в кассе обособленного подразделения «Букмекер ПАБ» ИНН № КПП № остаток денежных средств составил 

<

данные изъяты> копеек. 

Согласно выписок с банковских счетов организации, кассовой книги следует, что в проверяемом периоде с 01.07.2017 года по 14.09.2017 года денежные средства с банковского счета в кассу обособленного подразделения «Букмекер ПАБ» ИНН № КПП №, для выплаты выигрышей не поступали, выплаты производились за счет наличных денежных средств, поступивших в кассу обособленного подразделения «Букмекер ПАБ» ИНН № КПП №, в нарушение требований п.п. 2, 4 Указания Банка России от 07.10.2013 года №3073-У «Об осуществлении наличных расчетов» в виде выигрыша клиентам пункта приема ставок, то есть не за счет наличных денежных средств, поступивших в кассу обособленного подразделения «Букмекер ПАБ» ИНН № КПП № с его банковского счета. 

Нарушение порядка работы с денежной наличностью выразилось в расходовании поступивших в кассу организации наличных денежных средств за оказанные ими услуги (вместо поступивших в кассу обособленного подразделения ООО "Букмекер ПАБ" ИНН № КПП №, наличных денежных средств с его банковского счета) на операцию, не указанную в п.2 Указания Банка России от.10.2013 года № 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов», следовательно, ООО «Букмекер ПАБ» ИНН № не обеспечило соблюдение Порядка работы с денежной наличностью и Порядка ведения кассовых операций, установленных Указаниями Центрального банка Российской Федерации № 3073-У от 07.10.2013 года, № 3210-У от 11.03.2014 года, что является основанием для привлечения ООО «Букмекер ПАБ» к административной ответственности по ч. 3 ст. 14.1.1 КоАП РФ.

-учредительными документами ООО «Букмекер Паб», согласно которым ООО «Букмекер ПАБ» является действующим юридическим лицом, имеет обособленные подразделения, в том числе по адресу: 

<

адрес>.

Вывод мирового судьи о наличии в действиях ООО "Букмекер ПАБ» состава административного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 14.1.1 КоАП РФ, соответствует фактическим обстоятельствам дела и представленным доказательствам, которые всесторонне, полно и объективно исследовались мировым судьей и судьей районного суда и получили надлежащую оценку в судебных постановлениях в соответствии с требованиями ст. 26.11 КоАП РФ.

Довод заявителя о том, что законный представитель или защитник Общества не был извещен о времени и месте судебного заседания, назначенного на 25.10.2017 года, суд считает несостоятельным, поскольку как усматривается из материалов дела 16.10.2017 года в адрес директора ФИО1 по адресу его регистрации: 

<

адрес>, была направлена телеграмма с заказным уведомлением (л.д. 48 т. 11), которая получена родственником адресата (теща ФИО) 23.10.2017 года (л.д. 49 т. 11).

В силу пунктов 3.2 - 3.4, 3.6 Особых условий приема, вручения, хранения и возврата почтовых отправлений разряда "Судебное", утвержденных приказом ФГУП "Почта России" от 31 августа 2005 года N 343, заказные письма разряда "Судебное" доставляются и вручаются лично адресату под расписку в извещении; при отсутствии адресата такие письма могут вручаться совместно проживающим совершеннолетним членам семьи, что и имело место в рассматриваемом случае.

Получение тещей повестки расценивается судом как согласие для вручения повестки адресату – ФИО1

Доводы жалобы о том, что ООО "Букмекер Паб" не допущено нарушений Указаний Банка России от 07.10.2013 N 3073-У и от 11.03.2014 N 3210-У, а также ссылка в жалобе на то, что выплата выигрышей из поступивших в виде ставок денежных средств не свидетельствует о том, что обществом расходовались денежные средства, поступившие от оказанных услуг, необоснованны и опровергаются вышеуказанными доказательствами.

Довод жалобы о том, что действия ООО "Букмекер Паб" не подлежат квалификации по ч. 3 ст. 14.1.1 КоАП РФ, образуют состав административного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 14.1 КоАП РФ, нельзя признать состоятельным. Совершенное ООО "Букмекер Паб" административное правонарушение в соответствии с установленными по делу обстоятельствами и требованиями закона правильно квалифицировано по ч. 3 ст. 14.1.1 КоАП РФ, являющейся по отношению к ст. 14.1 КоАП РФ и ст. 14.5 КоАП РФ специальной нормой, предусматривающей ответственность за нарушение условий лицензии при осуществлении деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах.

Изучение материалов дела свидетельствует о том, что при рассмотрении дела об административном правонарушении мировой судья правильно установил все фактические обстоятельства, подлежащие доказыванию, дал надлежащую юридическую оценку действиям ООО "Букмекер ПАБ" и на основе полного, объективного и всестороннего исследования представленных доказательств пришел к обоснованному выводу о наличии события административного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 14.1.1 КоАП РФ, и виновности ООО "Букмекер ПАБ" в его совершении. Бремя доказывания по делу распределено правильно, с учетом требований ст. 1.5 КоАП РФ. Принцип презумпции невиновности мировым судьей не нарушен, каких-либо неустранимых сомнений по делу не усматривается.

При назначении наказания мировой судья учел данные о юридическом лице, а также характер совершенного им административного правонарушения, объектом которого являются общественные отношения в области предпринимательской деятельности. Административное наказание в виде административного штрафа назначено Обществу в соответствии с требованиями ст. ст. 3.1, 3.5 и 4.1 КоАП РФ, в пределах санкции ч. 3 ст. 14.1.1 КоАП РФ, оно является справедливым и соразмерным содеянному.

Постановление о привлечении ООО «Букмекер ПАБ»к административной ответственности за совершение административного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 14.1.1 КоАП РФ, вынесено мировым судьей в пределах срока давности привлечения к административной ответственности, установленного ч. 1 ст. 4.5 КоАП РФ для данной категории дел.

Оснований для отмены состоявшегося судебного постановления по доводам жалобы не усматривается.

Нарушений порядка производства по делу об административном правонарушении не установлено.

Оснований к отмене постановления мирового судьи судебного участка № 43 Узловского судебного района Тульской области от 25.10.2017 года не имеется.

Руководствуясь ст.ст. 30.6-30.8 КоАП РФ, суд 

р е ш и л :

постановление мирового судьи судебного участка № 43 Узловского судебного района Тульской области от 25 октября 2017 года, вынесенное в отношении ООО «Букмекер ПАБ» по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 3 ст. 14.1.1 КоАП РФ оставить без изменения, а жалобу представителя ООО «Букмекер Паб» - директора ФИО1- без удовлетворения. 

Решение вступает в законную силу немедленно после его вынесения.

Судья И.М. Сафронова