П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

г. Самара 22.01.2019 года

Кировский районный суд г. Самара в составе председательствующего судьи Арутюняна Г.С.,

при секретаре Пересыпкиной В.Н.,

с участием помощника прокурора Кировского района г.Самара Свиридова В.В.,

старшего следователя СО по Кировскому району г. Самара СУ СК РФ по Самарской области М.А.А.,

подозреваемого ФИО1,

защитника – адвоката Башева О.А., представившего удостоверение № и ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, 

представителя потерпевшего 

<

данные изъяты> К.Н.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело № по ходатайству старшего следователя СО по Кировскому району г. Самара СУ СК РФ по Самарской области М.А.А. о прекращении уголовного дела, уголовного преследования и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении 

ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца 

<

адрес>, русского, гражданина РФ, с высшим образованием, женатого, имеющего двух несовершеннолетних детей: дочь Ксению, ДД.ММ.ГГГГ года рождения и дочь Веронику, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, работающего в ООО «

<

данные изъяты>, проживавшего по месту регистрации по 

<

адрес>, не судимого,

подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

ФИО1 подозревается в совершении сокрытия денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, совершенное руководителем организации, в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

Так, общество с ограниченной ответственностью «

<

данные изъяты>», ИНН №, создано на основании решения № о создании общества с ограниченной ответственностью «

<

данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ, зарегистрированное в ИФНС России по Кировскому району г. Самара ДД.ММ.ГГГГ по 

<

адрес>, за основным государственным регистрационным номером № При постановке на налоговый учет в ИФНС по Кировскому району г. Самара, ООО «

<

данные изъяты>» присвоен ИНН №, КПП № адрес местонахождения ООО «

<

данные изъяты>» согласно Уставу общества в редакции от ДД.ММ.ГГГГ: 

<

адрес>, генеральным директором которого является ФИО1, назначенный на указанную должность согласно решению единственного участника ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № № от ДД.ММ.ГГГГ.

Основными видами деятельности ООО «

<

данные изъяты>» являлись ОКЭД - 29.31 «Производство электрического и электронного оборудования для автотранспортных средств».

ООО «

<

данные изъяты>» действует на основании законодательства Российской Федерации, ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», а также других нормативных актов и Устава общества, является юридическим лицом, обладает обособленным имуществом и отвечает по своим обязательствам этим имуществом.

В соответствии с п.п. 1 п. 1 и п. 3 ст. 23 НК РФ налогоплательщики и плательщики сборов обязаны уплачивать законно установленные налоги и сборы. В соответствии с п.2 ст. 44 НК РФ обязанность по уплате конкретного налога или сбора возлагается на налогоплательщика и плательщика сбора с момента возникновения установленных законодательством о налогах и сборах обстоятельств, предусматривающих уплату данного налога. Согласно ст. 45 НК РФ, налогоплательщик и плательщик сборов обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога (сбора), которая должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах. Недоимка - сумма налога или сумма сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок (п. 2 ст. 11 НК РФ).

Согласно п.п. 3 п. 1 ст. 45 НК РФ неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога.

Требованием об уплате налога согласно п. 1 п. 2 ст. 69 НК РФ признается направленное налогоплательщику при наличии у него недоимки письменное извещение о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога и соответствующие пени. В соответствии со ст. 46 НК РФ в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный требованием срок обязанность по уплате налога исполняется принудительно путем обращения взыскания на денежные средства налогоплательщика или налогового агента на счетах в банках. Взыскание налога производится по решению налогового органа путем направления в банк, в котором открыты счета налогоплательщика или налогового агента, инкассового поручения (распоряжения) на списание и перечисление в соответствующие бюджеты (внебюджетные фонды) необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика или налогового агента.

В соответствии со ст. 47 НК РФ в случае недостаточности или отсутствии денежных средств на счетах налогоплательщика налоговый орган вправе взыскать налог за счет имущества, в том числе за счет наличных денежных средств налогоплательщика в пределах сумм, указанных в требовании об уплате налога, и с учетом сумм, в отношении которых произведено взыскание в соответствии со ст. 46 НК РФ.

Согласно п. 1, п. 8 ст. 7 Федерального закона от 06.12.2011 №402-Ф3 «О бухгалтерском учете», ответственным за организацию ведения бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета, за достоверность представления финансового положения экономического субъекта на отчетную дату, финансового результата его деятельности и движения денежных средств за отчетный период, в нарушении ст. 57 Конституции РФ, согласно которой «...каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы...», ст. 23 НК РФ, согласно которой «...налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги...».

Инспекцией ФНС России по Кировскому району города Самара в соответствии со статьями 46, 69 и 76 НК РФ в отношении ООО «

<

данные изъяты>» в рамках проведения процедуры взыскания задолженности по уплате налогов в адрес руководителя ООО «

<

данные изъяты>» ФИО1, были направлены требования об уплате налогов на сумму налогов (сборов) в размере 2 432 637,90 рублей.

У ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ, более точные дата и время не установлены, осознающего, что инспекцией ФНС России по Кировскому району города Самара приостановлены все расходные операции на расчетных счетах ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № и в случае зачисления денежных средств на расчетные счета ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № обремененные инкассовыми поручениями, они будут, бесспорно, списаны в счет частичного погашения имеющейся недоимки общества по налогам и сборам, возник преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и (или) сборам, совершенное в крупном размере.

Реализуя задуманное ФИО1 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, зная о необходимости своевременно и в полном объеме исчислять установленные законом налоги и сборы, будучи уведомленным в установленном законом порядке об имеющейся задолженности и необходимости в установленный срок ее погасить, и о том, что по расчетным счетам ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № приостановлены все расходные операции, с целью сокрытия денежных средств предприятия в крупном размере, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и сборам, являясь единоличным распорядителем денежных средств, осознавая наступление общественно опасных последствий в виде сокрытия денежных средств организации, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов и, желая их наступления, умышленно направлял в адрес ООО «

<

данные изъяты>» ИНН № распорядительные письма о перечислении денежных средств в адрес контрагентов ООО «

<

данные изъяты>» ИНН №, в результате чего, минуя поступления денежных средств на расчетные счета ООО «

<

данные изъяты>» ИНН №, обремененные инкассовыми поручениями и решениями о приостановлении операций по счетам, сокрыл денежные средства, на счет которых должно было производиться принудительное взыскание недоимки по налогам и сборам в крупном размере на сумму 4 925 793,19 рублей. Органами предварительного следствия действия ФИО1 квалифицированы по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ. 

Следователь с согласия руководителя следственного органа ходатайствует перед судом о прекращении уголовное дело, уголовного преследования в отношении ФИО1 и назначении ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, предусмотренного ст. 104.4 УК РФ.

В судебном заседании следователь М.А.А. уточнил ходатайство, просил исключить из выдвинутого в отношении ФИО1 подозрения по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ признак преступления - совершенное руководителем организации, как излишне вменённое, в редакции Федерального закона от 29.07.2017 N 250-ФЗ, в остальной части доводы ходатайства поддержал по основаниям, указанным в нем, просил его удовлетворить.

Прокурор Свиридов В.В. в суде уточнённое ходатайство следователя поддержал, не возражал против прекращения уголовного, уголовного преследования в отношении ФИО1 по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ и назначения подозреваемому судебного штрафа, в связи с наличием к тому законных оснований.

Подозреваемый ФИО1 в судебном заседании вину в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ признал, поддержал ходатайство следователя, выразил согласие на прекращение в отношении него уголовного дела, уголовного преследования с назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. 

Защитник подозреваемого – адвокат Башев О.А. ходатайство следователя о прекращении уголовного дела, уголовного преследования по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ в отношении ФИО1 и назначении судебного штрафа, поддержал. При решении вопроса о размере штрафа просил учесть материальное и семейное положение ФИО1 и назначить ему штраф в минимальном размере, установленном законом. 

Представитель потерпевшего К.Н.А. поддержала ходатайство следователя, не возражала против его удовлетворения, поскольку ущерб был возмещён полностью, что подтверждается ответом инспекции, представленном следователю.

Заслушав мнение прокурора, следователя, подозреваемого, защитника, представителя потерпевшего, исследовав представленные материалы, суд находит ходатайство обоснованным и подлежащим удовлетворению, по следующим основаниям.

Согласно ст. 76.2 УК РФ, лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

В соответствии со ст. 25.1 УПК РФ, суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа, в случаях, предусмотренных ст. 76.2 УК РФ, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа

В судебном заседании установлено, что ФИО1 к уголовной ответственности привлекается впервые.

Преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 199.2 УК РФ в редакции Федерального закона от 29.07.2017 N 250-ФЗ, в совершении которого подозревается ФИО1 относится к категории преступлений небольшой тяжести, при этом ФИО1 в полном объеме возместил ущерб, причиненный преступлением.

Данное обстоятельство подтверждается содержанием исследованных в судебном заседании платежных документов № от ДД.ММ.ГГГГ (сумма 2 617 990,80 рублей), № от ДД.ММ.ГГГГ (сумма 1 618 531,39 рублей), № от ДД.ММ.ГГГГ (сумма 1 077 677,07 рублей), ответом ИФНС по Кировскому району г. Самара от ДД.ММ.ГГГГ № об отсутствии у ФИО1 задолженности.

Выдвинутое в отношении ФИО1 подозрение обосновано и подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу, сведения об участии ФИО1 в совершенном преступлении, изложенные в постановлении о возбуждении ходатайства о применении к нему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, соответствуют фактическим обстоятельствам дела, ходатайство согласовано с руководителем СО по Кировскому району г. Самара СУ СК РФ по Самарской области, а в представленных материалах содержатся достаточные сведения, позволяющие суду принять итоговое решение о прекращении уголовного дела, уголовного преследования и назначении подозреваемому меры уголовно-правового характера, в виде судебного штрафа. 

Сам подозреваемый в судебном заседании обстоятельства, изложенные в ходатайстве, не оспаривал, вину в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ признал, подтвердил свое согласие на прекращение уголовного дела, уголовного преследования по данному основанию, иных оснований для прекращения уголовного дела не имеется.

Учитывая вышеизложенное, суд считает возможным освободить ФИО1 от уголовной ответственности за совершение указанного преступления на основании ст. 76.2 УК РФ, а уголовное дело в отношении него, в соответствии со ст. 25.1 УПК РФ, прекратить с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Принимая такое решение, суд учитывает, что ФИО1 ранее не судим и к уголовной ответственности привлекается впервые, в содеянном раскаялся, на учете в наркологическом и психоневрологическом диспансерах не состоит, возместил причинённый ущерб.

При назначении ФИО1 размера судебного штрафа, в соответствии со ст. 104.5 УК РФ, суд принимает во внимание тяжесть совершенного им преступления, а также имущественное положение лица освобождаемого от уголовной ответственности и его семьи, факт наличия у него двух несовершеннолетних детей, инвалидность брата и нахождении на пенсии матери, проживающих с ним совместно, а также его кредитные обязательства перед КБ «

<

данные изъяты>».

ФИО1 и члены его семьи имеют среднемесячных доход около 140 000 рублей.

С учетом названных обстоятельств и материального положения подсудимого суд полагает необходимым установить срок, в течение которого ФИО1 обязан уплатить судебный штраф – 2 (два) месяца со дня вступления постановления в законную силу.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 25.1, 239, 254, 256, 446.2 УПК РФ, суд 

П О С Т А Н О В И Л:

Ходатайство следователя СО по Кировскому району г. Самара СУ СК РФ по Самарской области М.А.А. о прекращении уголовного дела, уголовного преследования по основаниям, предусмотренным статьей 25.1 УПК РФ, и назначении ФИО1 меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, удовлетворить.

Уголовное дело, уголовное преследование в отношении ФИО1, подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ в редакции Федерального закона от 29.07.2017 N 250-ФЗ, на основании ст. 25.1 УПК РФ прекратить, в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Назначить ФИО1 меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 30 000 (тридцать тысяч) рублей. 

Установить ФИО1 срок для уплаты судебного штрафа – 2 (два) месяца со дня вступления постановления в законную силу.

Меру пресечения в отношении ФИО1 не избирать.

Разъяснить ФИО1, что в случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок судебный штраф отменяется, и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части Уголовного кодекса Российской Федерации. При этом сведения об уплате судебного штрафа необходимо представить судебному приставу-исполнителю в течение десяти дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа.

Постановление может быть обжаловано в судебную коллегию по уголовным делам Самарского областного суда через Кировский районный суд г.Самара в течение 10 суток со дня его вынесения.

Председательствующий Г.С. Арутюнян