Дело № 1-26/2021

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о прекращении уголовного дела 

р.п. Саргатское «09» июля 2021 года

Саргатский районный суд Омской области

в составе председательствующего судьи Козицкого А.Н.

с участием государственного обвинителя - ст. помощника прокурора Саргатского района 

Омской области ФИО1

подсудимой ФИО2

защитника Могилева М.А., представившего удостоверение №, ордер № 

при секретаре Нидергвель М.Ю., помощнике судьи Поляковой Ю.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении: 

ФИО2, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, 

<

...>, гражданки РФ, имеющей среднее - специальное образование, не состоящей в браке, детей не имеющей, невоеннообязанной, работающей главным бухгалтером МУП «Нижнеиртышское ЖКХ», зарегистрированной и фактически проживающей по адресу: 

<

...>, не судимой, 

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Органами предварительного расследования подсудимая ФИО2 обвиняется в сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам в крупном размере. Преступление совершено ею при следующих обстоятельствах:

ФИО2 на основании протокола общего внеочередного собрания учредителей общества с ограниченной ответственностью «ЖКХ-Сервис» (далее - ООО «ЖКХ-Сервис») № 6 от 22.07.2016 и приказа директора ООО «ЖКХ-Сервис» № 36 от 23.07.2016 «О продлении полномочий директора ООО «ЖКХ-Сервис» в период с 21.08.2018 по 25.06.2019 являлась директором ООО «ЖКХ-Сервис». В соответствии со ст. 7 ФЗ РФ № 402-ФЗ от 06.12.2011 «О бухгалтерском учете» ФИО2, как руководитель экономического субъекта, являлась ответственным за организацию бухгалтерского учета на предприятии. 

В период с 21.08.2018 по 25.06.2019 ФИО2, осуществляя руководство текущей деятельностью ООО «ЖКХ-Сервис», будучи персонально ответственной за производственно-хозяйственную деятельность организации, являясь единоличным распорядителем денежных средств предприятия, достоверно зная о наличии у ООО «ЖКХ-Сервис» обязанности по перечислению в бюджет налогов и страховых взносов, совершила сокрытие денежных средств организации в крупном размере в сумме 3 121 642,57 рубля, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам.

ООО «ЖКХ Сервис» зарегистрировано 17.07.2009 за основным государственным регистрационным № 1095510000145, имеет идентификационный номер налогоплательщика №, в период с 21.08.2018 по 25.06.2019 располагалось по адресу: 

<

адрес>, состояло на учете в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 2 по Омской области (далее - МРИ ФНС России № 2 по Омской области), расположенной по адресу: 

<

...>. ООО «ЖКХ-Сервис» в указанный период имело расчетный счет №, открытый в ПАО «Сбербанк России».

Кроме того, ФИО2 в период с 09.01.2018 по 25.06.2019 являлась участником и фактическим руководителем ООО «Нижнеиртышский», зарегистрированного 24.02.2010 за основным государственным регистрационным №, имеющего идентификационный номер налогоплательщика №, в период с 09.01.2018 по 25.06.2019 располагавшегося по адресу: 

<

адрес> дорога, 

<

адрес>, состоявшего на учете в инспекции Федеральной налоговой службы по Октябрьскому административному округу 

<

адрес>, расположенной по адресу: 

<

адрес>В. ООО «Нижнеиртышский» в указанный период имело расчетный счет №, открытый в ПАО «Сбербанк России». 

ФИО2, являясь директором ООО «ЖКХ-Сервис», а также фактическим руководителем ООО «Нижнеиртышский», в соответствии с законодательством Российской Федерации несла ответственность за организацию бухгалтерского учета, соблюдение законодательства при выполнении финансово-хозяйственных операций, за полную и своевременную уплату налогов и страховых взносов в бюджет (п. 6 Положения «По ведению бухгалтерского учета и отчетности в Российской Федерации» от 29.07.1998 № 34-Н, ст. 7 ФЗ РФ № 402-ФЗ от 06.12.2011 «О бухгалтерском учете»), руководила текущей деятельностью ООО «ЖКХ-Сервис», ООО «Нижнеиртышский», несла персональную ответственность за производственно-хозяйственную деятельность организаций, являясь единоличным распорядителем денежных средств предприятий.

В соответствии со ст. 57 Конституции Российской Федерации каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.

ФИО2, заведомо зная, что в соответствии с п. 1 ст. 45 НК РФ налогоплательщик обязан самостоятельно исполнять обязанности по уплате налогов в срок, установленный законодательством о налогах и сборах, обязанность по уплате налогов и страховых взносов не исполнила, тем самым нарушая и умышленно игнорируя вышеуказанные статьи и положения действующего законодательства Российской Федерации о налогах и сборах.

Согласно п. 1 ст. 45 НК РФ неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налогов является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налогов.

В соответствии с п.п. 1, 2 ст. 69 НК РФ требованием об уплате налогов признается направленное налогоплательщику письменное извещение о неуплаченной сумме налогов, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога и соответствующие пени. Требование об уплате налогов направляется плательщику при наличии у него недоимки.

В целях погашения задолженности перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами сотрудниками МРИ ФНС России № 2 по Омской области в соответствии со ст.ст. 45, 46, 69, 76 НК РФ в период с 10.03.2017 по 25.06.2019 в отношении ООО «ЖКХ-Сервис» приняты принудительные меры взыскания недоимки по налогам и страховым взносам.

А именно, в целях своевременного информирования плательщика о необходимости погашения задолженности перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами МРИ ФНС России № 2 по Омской области в соответствии со ст. 45 НК РФ в период с 10.03.2017 по 15.05.2019 в адрес ООО «ЖКХ-Сервис» направлены требования об уплате налогов и страховых взносов на общую сумму 3 430 186,98 рублей, а именно: № 293693 от 10.03.2017 об уплате налога на сумму 7 386 рублей, № 304236 от 10.04.2017 об уплате налога на сумму 87 288 рублей, № 304762 от 04.05.2017 об уплате налогов и страховых взносов на общую сумму 289 376,80 рублей, № 305026 от 12.05.2017 об уплате страховых взносов на сумму 12 639,47 рублей, № 309996 от 28.07.2017 об уплате налога на сумму 13 236 рублей, № 310305 от 07.08.2017 об уплате страховых взносов на сумму 253 180,19 рублей, № 311437 от 20.09.2017 об уплате страховых взносов на сумму 761,82 рубль, № 311934 от 27.10.2017 об уплате налогов и страховых взносов на общую сумму 292 129,52 рублей, № 312728 от 03.11.2017 об уплате страховых взносов на сумму 284 999,97 рублей, № 314468 от 30.01.2018 об уплате налогов и страховых взносов на общую сумму 410 766,58 рублей, № 315758 от 11.04.2018 об уплате налога на сумму 84 718 рублей, № 316031 от 27.04.2018 об уплате налога на сумму 13 294 рубля, № 316472 от 10.05.2018 об уплате страховых взносов на сумму 397 555,31 рублей, № 318265 от 25.07.2018 об уплате налогов и страховых взносов на общую сумму 239 710,85 рублей, № 319794 от 26.10.2018 об уплате налога на сумму 17 025 рублей, № 319875 от 29.10.2018 об уплате страховых взносов на сумму 237 548,01 рублей, № 3 от 10.01.2019 об уплате страховых взносов на сумму 5 547,64 рублей, № 361 от 21.01.2019 об уплате страховых взносов на сумму 327 887,36 рублей, № 615 от 31.01.2019 об уплате налога на сумму 10 452 рубля, № 1027 от 14.02.2019 об уплате страховых взносов на сумму 11 424,62 рубля, № 1150 от 17.04.2019 об уплате налога на сумму 76 154 рубля, № 1207 от 29.04.2019 об уплате налога на сумму 12 325 рублей, № 1238 от 15.05.2019 об уплате страховых взносов на сумму 344 780,84 рублей.

Директор ООО «ЖКХ-Сервис» ФИО2, будучи надлежаще уведомленной о необходимости исполнения обязанности по уплате налогов и страховых взносов, оставила требования налогового органа без удовлетворения, в полном объеме обязанность по уплате налогов и страховых взносов не исполнила, в связи с чем, налоговым органом выполнен комплекс мер по принудительному взысканию с ООО «ЖКХ-Сервис» налогов и страховых взносов.

В соответствии с п. 6 ст. 45 НК РФ неисполнение обязанности по уплате налогов является основанием применения мер принудительного исполнения обязанности по уплате налогов. 

Согласно п.п. 1, 2 ст. 46 НК РФ в случае неуплаты или неполной уплаты налогов в установленный срок, обязанность по уплате налогов исполняется принудительно путем обращения взыскания на денежные средства налогоплательщика на счетах в банках. Взыскание налогов производится по решению налогового органа путем направления в банк, в котором открыты расчетные счета налогоплательщика, инкассового поручения на списание и перечисление в соответствующие бюджеты необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика.

В связи с неудовлетворением требований об уплате недоимки по налогам в соответствии со ст. 46 НК РФ, после истечения срока исполнения требований об уплате налогов МРИ ФНС России № 2 по Омской области вынесены решения о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента, банка) в банках, а также электронных денежных средств и в период с 10.04.2017 по 25.06.2019 на расчетный счет ООО «ЖКХ-Сервис» выставлены инкассовые поручения на бесспорное взыскание и перечисление налогов и страховых взносов в бюджет всего на общую сумму 3 430 186,98 рублей, а именно:

- инкассовое поручение № 42446 от 10.04.2017 на сумму 3 754 рубля, поставленное в картотеку неоплаченных документов 10.04.2017;

- инкассовое поручение № 42448 от 10.04.2017 на сумму 3 632 рубля, поставленное в картотеку неоплаченных документов 10.04.2017;

- инкассовое поручение № 42722 от 04.05.2017 на сумму 87 288 рублей, поставленное в картотеку неоплаченных документов 04.05.2017;

- инкассовое поручение № 45320 от 05.06.2017 на сумму 5 754 рубля, поставленное в картотеку неоплаченных документов 05.06.2017;

- инкассовое поручение № 45322 от 05.06.2017 на сумму 3 860 рублей, поставленное в картотеку неоплаченных документов 05.06.2017;

- инкассовое поручение № 45326 от 05.06.2017 на сумму 52 649,07 рублей, поставленное в картотеку неоплаченных документов 05.06.2017;

- инкассовое поручение № 45328 от 05.06.2017 на сумму 227 113,73 рублей, поставленное в картотеку неоплаченных документов 05.06.2017;

- инкассовое поручение № 46222 от 09.06.2017 на сумму 12 639,47 рублей, поставленное в картотеку неоплаченных документов 09.06.2017;

- инкассовое поручение № 49859 от 28.08.2017 на сумму 7 599 рублей, поставленное в картотеку неоплаченных документов 28.08.2017;

- инкассовое поручение № 49861 от 28.08.2017 на сумму 5 637 рублей, поставленное в картотеку неоплаченных документов 28.08.2017;

- инкассовое поручение № 50233 от 01.09.2017 на сумму 43 040,65 рублей, поставленное в картотеку неоплаченных документов 05.09.2017;

- инкассовое поручение № 50235 от 01.09.2017 на сумму 185 665,46 рублей, поставленное в картотеку неоплаченных документов 05.09.2017;

- инкассовое поручение № 50237 от 01.09.2017 на сумму 24 474,08 рубля, поставленное в картотеку неоплаченных документов 05.09.2017;

- инкассовое поручение № 52834 от 18.10.2017 на сумму 761,82 рубль, поставленное в картотеку неоплаченных документов 19.10.2017;

- инкассовое поручение № 53670 от 24.11.2017 на сумму 7 339 рублей, поставленное в картотеку неоплаченных документов 24.11.2017;

- инкассовое поручение № 53672 от 24.11.2017 на сумму 5 718 рублей, поставленное в картотеку неоплаченных документов 24.11.2017;

- инкассовое поручение № 53676 от 24.11.2017 на сумму 226 553,35 рубля, поставленное в картотеку неоплаченных документов 24.11.2017;

- инкассовое поручение № 53681 от 24.11.2017 на сумму 52 519,17 рублей, поставленное в картотеку неоплаченных документов 24.11.2017;

- инкассовое поручение № 55423 от 05.12.2017 на сумму 48 450 рублей, поставленное в картотеку неоплаченных документов 06.12.2017;

- инкассовое поручение № 55425 от 05.12.2017 на сумму 208 999,97 рублей, поставленное в картотеку неоплаченных документов 06.12.2017;

- инкассовое поручение № 55427 от 05.12.2017 на сумму 27 550 рублей, поставленное в картотеку неоплаченных документов 06.12.2017;

- инкассовое поручение № 58978 от 27.02.2018 на сумму 6 353 рубля, поставленное в картотеку неоплаченных документов 27.02.2018;

- инкассовое поручение № 58980 от 27.02.2018 на сумму 4 607 рублей, поставленное в картотеку неоплаченных документов 27.02.2018;

- инкассовое поручение № 58982 от 27.02.2018 на сумму 67 967,12 рублей, поставленное в картотеку неоплаченных документов 27.02.2018;

- инкассовое поручение № 58984 от 27.02.2018 на сумму 293 191,49 рубль, поставленное в картотеку неоплаченных документов 27.02.2018;

- инкассовое поручение № 58986 от 27.02.2018 на сумму 38 647,97 рублей, поставленное в картотеку неоплаченных документов 27.02.2018;

- инкассовое поручение № 61231 от 10.05.2018 на сумму 84 718 рублей, поставленное в картотеку неоплаченных документов 10.05.2018;

- инкассовое поручение № 61787 от 30.05.2018 на сумму 7 456 рублей, поставленное в картотеку неоплаченных документов 31.05.2018;

- инкассовое поручение № 61789 от 30.05.2018 на сумму 5 838 рублей, поставленное в картотеку неоплаченных документов 31.05.2018;

- инкассовое поручение № 62857 от 08.06.2018 на сумму 67 584,40 рубля, поставленное в картотеку неоплаченных документов 13.06.2018;

- инкассовое поручение № 62859 от 08.06.2018 на сумму 291 540,56 рублей, поставленное в картотеку неоплаченных документов 13.06.2018;

- инкассовое поручение № 62861 от 08.06.2018 на сумму 38 430,35 рублей, поставленное в картотеку неоплаченных документов 13.06.2018;

- инкассовое поручение № 66287 от 20.08.2018 на сумму 7 683 рубля, поставленное в картотеку неоплаченных документов 20.08.2018;

- инкассовое поручение № 66289 от 20.08.2018 на сумму 8 857 рублей, поставленное в картотеку неоплаченных документов 20.08.2018;

- инкассовое поручение № 66291 от 20.08.2018 на сумму 37 939,04 рублей, поставленное в картотеку неоплаченных документов 20.08.2018;

- инкассовое поручение № 66293 от 20.08.2018 на сумму 163 658,63 рублей, поставленное в картотеку неоплаченных документов 20.08.2018;

- инкассовое поручение № 66295 от 20.08.2018 на сумму 21 573,18 рубля, поставленное в картотеку неоплаченных документов 20.08.2018;

- инкассовое поручение № 72057 от 23.11.2018 на сумму 9 936 рублей, поставленное в картотеку неоплаченных документов 26.11.2018;

- инкассовое поручение № 72059 от 23.11.2018 на сумму 7 089 рублей, поставленное в картотеку неоплаченных документов 26.11.2018;

- инкассовое поручение № 72345 от 26.11.2018 на сумму 40 383,16 рубля, поставленное в картотеку неоплаченных документов 28.11.2018;

- инкассовое поручение № 72347 от 26.11.2018 на сумму 174 201,88 рубль, поставленное в картотеку неоплаченных документов 27.11.2018;

- инкассовое поручение № 72349 от 26.11.2018 на сумму 22 962,97 рубля, поставленное в картотеку неоплаченных документов 27.11.2018;

- инкассовое поручение № 73978 от 04.02.2019 на сумму 5 547,64 рублей, поставленное в картотеку неоплаченных документов 05.02.2019;

- инкассовое поручение № 74085 от 14.02.2019 на сумму 55 740,85 рублей, поставленное в картотеку неоплаченных документов 14.02.2019;

- инкассовое поручение № 74087 от 14.02.2019 на сумму 240 450,73 рублей, поставленное в картотеку неоплаченных документов 14.02.2019;

- инкассовое поручение № 74089 от 14.02.2019 на сумму 31 695,78 рублей, поставленное в картотеку неоплаченных документов 14.02.2019;

- инкассовое поручение № 74343 от 12.03.2019 на сумму 2 751 рубль, поставленное в картотеку неоплаченных документов 14.03.2019;

- инкассовое поручение № 74345 от 12.03.2019 на сумму 7 701 рубль, поставленное в картотеку неоплаченных документов 14.03.2019;

- инкассовое поручение № 74347 от 12.03.2019 на сумму 1 942,18 рубля, поставленное в картотеку неоплаченных документов 14.03.2019;

- инкассовое поручение № 74349 от 12.03.2019 на сумму 8 378,05 рублей, поставленное в картотеку неоплаченных документов 14.03.2019;

- инкассовое поручение № 74351 от 12.03.2019 на сумму 1 104,39 рубля, поставленное в картотеку неоплаченных документов 14.03.2019;

- инкассовое поручение № 74689 от 21.05.2019 на сумму 76 154 рубля, поставленное в картотеку неоплаченных документов 22.05.2019;

- инкассовое поручение № 74839 от 30.05.2019 на сумму 5 084 рубля, поставленное в картотеку неоплаченных документов 30.05.2019;

- инкассовое поручение № 74841 от 30.05.2019 на сумму 7 241 рубль, поставленное в картотеку неоплаченных документов 30.05.2019;

- инкассовое поручение № 74951 от 25.06.2019 на сумму 58 612,75 рубля, поставленное в картотеку неоплаченных документов 25.06.2019;

- инкассовое поручение № 74953 от 25.06.2019 на сумму 252 839,27 рублей, поставленное в картотеку неоплаченных документов 25.06.2019;

- инкассовое поручение № 74955 от 25.06.2019 на сумму 33 328,82 рублей, поставленное в картотеку неоплаченных документов 25.06.2019.

Одновременно для обеспечения исполнения решений о взыскании налогов МРИ ФНС России № 2 по Омской области в соответствии со ст. 76 НК РФ вынесены решения о приостановлении операций по расчетным счетам ООО «ЖКХ-Сервис».

По состоянию на 20.08.2018 ООО «ЖКХ-Сервис» имело недоимку по налогам и страховым взносам, по которой налоговым органом в порядке, предусмотренном законодательством о налогах и сборах, применен весь комплекс мер по взысканию за счет денежных средств налогоплательщика, превышающую 2 250 000 рублей в размере 2 307 811,22 рублей, которая по состоянию на 25.06.2019 увеличилась до 3 341 901,49 рублей.

В период с 10.03.2017 по 25.06.2019 самостоятельная оплата ООО «ЖКХ-Сервис» требований и решений о взыскании налогов и страховых взносов, выставленных и направленных в период с 10.03.2017 по 15.05.2019 в адрес организации, не производилась.

С 10.03.2017 по 25.06.2019 произведено уменьшение задолженности ООО «ЖКХ-Сервис» по налогам, страховым взносам (без учета штрафов, пени, процентов, НДФЛ) путем взыскания денежных средств со счета ООО «ЖКХ-Сервис» в общей сумме 88 285,49 рублей.

ФИО2, являясь директором ООО «ЖКХ-Сервис», в неустановленное время, но не позднее 09.01.2018 формально, для вида, без намерения создать правовые последствия, организовала составление, после чего подписала от имени директора ООО «ЖКХ-Сервис» агентский договор по приему платежей с организацией ООО «Нижнеиртышский», где она являлась фактическим руководителем и распорядителем денежных средств. 

Кроме того, ФИО2 не позднее 09.01.2019, формально, для вида, без намерения создать правовые последствия организовала составление, после чего подписала от имени директора ООО «ЖКХ-Сервис» агентский договор по приему платежей с организацией ООО «Нижнеиртышский», где она являлась фактическим руководителем и распорядителем денежных средств. 

На основании указанных документов на расчетный счет ООО «Нижнеиртышский» поступали денежные средства от потребителей услуг ООО «ЖКХ-Сервис», где аккумулировались. В последующем указанные денежные средства должны были перечисляться на расчетный счет ООО «ЖКХ-Сервис». 

ФИО2, достоверно зная, что срок исполнения требований об уплате налогов и страховых взносов истек, у ООО «ЖКХ-Сервис» имеется задолженность по уплате налогов и страховых взносов, к которой МРИ ФНС России № 2 по Омской области будут приняты принудительные меры взыскания, являясь единоличным распорядителем денежных средств ООО «ЖКХ-Сервис», в нарушение требований действующего законодательства Российской Федерации о налогах, сборах, не имея возможности производить расходные операции в банках, умышленно, с целью сокрытия денежных средств от уплаты недоимки по налогам и страховым взносам в крупном размере в период с 21.08.2018 по 25.06.2019, находясь в офисе ООО «ЖКХ-Сервис» по адресу: 

<

...>, распоряжалась денежными средствами предприятия, производя расчеты с контрагентами, используя расчетный счет подконтрольного ФИО2 ООО «Нижнеиртышский», где она являлась фактическим руководителем, на общую сумму 3 121 642,57 рубля, которые должны были поступить на расчетный счет ООО «ЖКХ-Сервис» и использоваться для погашения недоимки по налогам и страховым взносам.

Имея прямой умысел на сокрытие денежных средств предприятия в крупном размере, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, ФИО2 в период с 21.08.2018 по 25.06.2019 организовала направление в адрес подконтрольного ей ООО «Нижнеиртышский», где она являлась фактическим руководителем, распорядительных писем о перечислении денежных средств во исполнения агентских договоров по приему платежей от 09.01.2018 и от 09.01.2019, за произведенные работы, оказанные услуги, поставленные товары ООО «ЖКХ-Сервис» на расчетные счета его кредиторов, минуя расчетный счет ООО «ЖКХ-Сервис».

На основании распорядительных писем, в период с 21.08.2018 по 25.06.2019 на расчетные счета контрагентов ООО «ЖКХ-Сервис» поступили денежные средства с назначением платежа «за ООО «ЖКХ-Сервис» на сумму 3 121 642,57 рубля, которые должны были поступить на расчетный счет ООО «ЖКХ-Сервис» и использоваться для погашения недоимки по налогам и страховым взносам. 

В результате противоправных действий ФИО2 в период с 21.08.2018 по 25.06.2019 по её распоряжению подконтрольным ею контрагентом (дебитором) ООО «ЖКХ-Сервис» - ООО «Нижнеиртышский», где она являлась фактическим руководителем, на расчетные счета контрагентов (кредиторов) ООО «ЖКХ-Сервис» перечислены денежные средства в общей сумме 3 121 642,57 рубля, которые в случае их направления на расчетный счет ООО «ЖКХ-Сервис», были бы списаны в бесспорном порядке на погашение образовавшейся недоимки по налогам и страховым взносам. 

Таким образом, в период с 21.08.2018 по 25.06.2019 ФИО2 в нарушение требований ст. 57 Конституции РФ, ст.ст. 45, 46 НК РФ, будучи достоверно осведомленной о размере имеющейся у предприятия задолженности по налогам и страховым взносам в крупном размере, имея возможность частично погасить ее, умышленно, осознавая противоправный характер своих действий, действуя из корыстных побуждений, сокрыла от налоговых органов денежные средства организации в крупном размере на общую сумму 3 121 642,57 рубля, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, тем самым лишив государственные органы возможности произвести принудительное взыскание возникшей у ООО «ЖКХ-Сервис» задолженности по уплате налогов и страховых взносов.

В судебном заседании подсудимая ФИО2 вину в предъявленном обвинении признала в полном объеме.

Защитник Могилевым М.А. заявил ходатайство о прекращении уголовного дела в связи с истечением сроков давности привлечения к ответственности.

Подсудимая ФИО2 которой были разъяснены основания, порядок и последствия прекращения дела в связи с истечение сроков давности привлечения к ответственности, а также право требовать рассмотрения дела по существу с вынесением приговора или иного окончательного решении, а также то, что прекращение уголовного дела по указанным основаниям не является реабилитирующим, также ходатайствовала о прекращении уголовного дела, согласившись с прекращением уголовного дела по данному основанию.

Государственный обвинитель считал, что имеются все основания для прекращения дела в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности, поскольку преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 199.2 УК РФ относится к категории преступлений небольшой тяжести, срок давности привлечения к ответственности за которые истекает через два года после совершения преступления.

В соответствии с ч. 2 ст. 15 УК РФ преступлениями небольшой тяжести признаются умышленные и неосторожные деяния, за совершение которых максимальное наказание, предусмотренное УК РФ, не превышает 3-х лет лишения свободы.

Наказание за совершение преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, не превышает 3-х лет лишения свободы.

В соответствии с п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ уголовное дело не может быть возбуждено, а возбужденное уголовное дело подлежит прекращению в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

Согласно п. «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ, ч. 2 ст. 78 УК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления небольшой тяжести истекло два года. Сроки давности исчисляются со дня совершения преступления и до момента вступления приговора суда в законную силу. На основании ч. 3 ст. 78 УК РФ течение сроков давности приостанавливается только в случае, если лицо, совершившее преступление, уклоняется от следствия или суда. Однако таких данных в материалах уголовного дела не имеется.

Прекращение дела в связи с истечением срока давности недопустимо, если обвиняемый против этого возражает. В этом случае производство по делу продолжается в обычном порядке.

Как следует из предъявленного ФИО2 обвинения, подсудимая совершила сокрытие от налоговых органов денежные средства организации в период с 21.08.2018 года по 25.06.2019 года. В связи с чем, на момент рассмотрения уголовного дела судом истекли сроки давности привлечения ФИО2 к уголовной ответственности.

Таким образом, суд приходит к выводу о возможном прекращении уголовного дела в соответствии с п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ и ст. 78 УК РФ в отношении ФИО2

По смыслу ч. 2 ст. 306 УПК РФ в случае прекращения уголовного дела по основанию, указанному в п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, гражданские иски подлежат оставлению без рассмотрения, что не препятствует последующему их предъявлению и рассмотрению в порядке гражданского судопроизводства.

В связи с вышеизложенным, гражданский иск, заявленный прокурором в порядке ст. 44 УПК РФ подлежит оставлению без рассмотрения. 

В соответствии со ст. 115 УПК РФ, поскольку уголовное дело в отношении ФИО2 подлежит прекращению, арест по уголовному делу, наложенный на имущество ФИО2: жилое помещение, площадью 32,4 кв. м., кадастровый №, расположенное по адресу: 

<

адрес>, стоимостью 450 000 рублей;- земельный участок, площадью 365 кв. м., кадастровый №, расположенный по адресу: 

<

адрес>, стоимостью 36 500 рублей подлежит отмене, со снятием запрета по распоряжению указанным имуществом.

В соответствии с п.10 ст.316 УПК РФ процессуальные издержки, связанные с участием защитника в судебном заседании, подлежат возмещению за счет средств федерального бюджета.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 24, 239 и 254 УПК РФ,

ПОСТАНОВИЛ:

Уголовное дело в отношении ФИО2, обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 199.2 УК РФ, прекратить в связи с истечением сроков давности уголовного преследования на основании п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ.

Меру пресечения ФИО2 - подписку о невыезде и надлежащем поведении отменить.

Гражданский иск первого заместителя прокурора Омской области в интересах Российской Федерации, субъекта Российской Федерации - 

<

адрес> о взыскании с ФИО2, Общества с ограниченной ответственностью «ЖКХ-Сервис» 3 341 901 рубля 49 копеек оставить без рассмотрения.

Разъяснить прокурору право на предъявление исковых требований в порядке гражданского судопроизводства

Отменить арест, наложенный на принадлежащее ФИО2 имущество: жилое помещение, площадью 32,4 кв. м., кадастровый №, расположенное по адресу: 

<

адрес>; земельный участок, площадью 365 кв. м., кадастровый №, расположенный по адресу: 

<

адрес>, снять запрет по распоряжению имуществом.

Процессуальные издержки, связанные с оплатой услуг адвоката в размере 13 317 (тринадцать тысяч триста семнадцать) рублей 00 копеек, отнести за счет федерального бюджета.

Вещественные доказательства: заявление директора ООО «ЖКХ-Сервис» ФИО2 о перечислении денежных средств за январь 2017 года на 1 л., заявление директора ООО «ЖКХ-Сервис» ФИО2 о перечислении денежных средств за февраль 2017 года на 1 л., заявление директора ООО «ЖКХ-Сервис» ФИО2 о перечислении денежных средств за марта 2017 года на 1 л., заявление директора ООО «ЖКХ-Сервис» ФИО2 о перечислении денежных средств за апрель 2017 года на 1 л., заявление директора ООО «ЖКХ-Сервис» ФИО2 о перечислении денежных средств за май 2017 года на 1 л., заявление директора ООО «ЖКХ-Сервис» ФИО2 о перечислении денежных средств за июнь 2017 года на 1 л., заявление директора ООО «ЖКХ-Сервис» ФИО2 о перечислении денежных средств за август 2017 года на 1 л., заявление директора ООО «ЖКХ-Сервис» ФИО2 о перечислении денежных средств за сентябрь 2017 года на 1 л., заявление директора ООО «ЖКХ-Сервис» ФИО2 о перечислении денежных средств за октябрь 2017 года на 1 л., заявление директора ООО «ЖКХ-Сервис» ФИО2 о перечислении денежных средств за ноябрь 2017 года на 1 л., заявление директора ООО «ЖКХ-Сервис» ФИО2 о перечислении денежных средств за декабрь 2017 года на 1 л., заявление директора ООО «ЖКХ-Сервис» ФИО2 о перечислении денежных средств за январь 2018 года на 2 л., заявление директора ООО «ЖКХ-Сервис» ФИО2 о перечислении денежных средств за февраль 2018 года на 2 л., заявление директора ООО «ЖКХ-Сервис» ФИО2 о перечислении денежных средств за март 2018 года на 1 л., заявление директора ООО «ЖКХ-Сервис» ФИО2 о перечислении денежных средств за апрель 2018 года на 1 л., заявление директора ООО «ЖКХ-Сервис» ФИО2 о перечислении денежных средств за май 2018 года на 1 л. заявление директора ООО «ЖКХ-Сервис» ФИО2 о перечислении денежных средств в общей сумме 151 290 рублей на 1 л., заявление директора ООО «ЖКХ-Сервис» ФИО2 о перечислении денежных средств за июль 2018 года на 2 л., заявление директора ООО «ЖКХ-Сервис» ФИО2 о перечислении денежных средств за август 2018 года на 1 л., заявление директора ООО «ЖКХ-Сервис» ФИО2 о перечислении денежных средств за сентябрь 2018 года на 1 л., заявление директора ООО «ЖКХ-Сервис» ФИО2 о перечислении денежных средств за октябрь 2018 года на 2 л., заявление директора ООО «ЖКХ-Сервис» ФИО2 о перечислении денежных средств за ноябрь 2018 года на 2 л., заявление директора ООО «ЖКХ-Сервис» ФИО2 о перечислении денежных средств за декабрь 2018 года на 2 л., заявление директора ООО «ЖКХ-Сервис» ФИО2 о перечислении денежных средств за январь 2019 года на 1 л., заявление директора ООО «ЖКХ-Сервис» ФИО2 о перечислении денежных средств за февраль 2019 года на 2 л., заявление директора ООО «ЖКХ-Сервис» ФИО2 о перечислении денежных средств за март 2019 года на 2 л., заявление директора ООО «ЖКХ-Сервис» ФИО2 о перечислении денежных средств за апрель 2019 года на 1 л., заявление директора ООО «ЖКХ-Сервис» ФИО2 о перечислении денежных средств за май 2019 года на 2 л., заявление директора ООО «ЖКХ-Сервис» ФИО2 о перечислении денежных средств за июнь 2019 года на 1 л., агентский договор на прием платежей между ООО «ЖКХ-Сервис» и ООО «Нижнеиртышский» от 09.01.2018 на 4 л., агентский договор на прием платежей между ООО «ЖКХ-Сервис» и ООО «Нижнеиртышский» от 09.01.2019 хранить в уголовном деле.

Постановление может быть обжаловано в Омский областной суд через Саргатский районный суд в течение 10 суток со дня его вынесения.

Председательствующий А.Н. Козицкий