Дело №1-107/2019

27RS0012-01-2019-000394-79

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о прекращении уголовного дела

с назначением меры уголовно-правового характера

п. Чегдомын 03 июня 2019 года 

Верхнебуреинский районный суд Хабаровского края в составе председательствующего судьи Ханбикова Р.М.

с участием помощника прокурора Верхнебуреинского района Муратовой О.В.

подозреваемого ФИО1

защитника-адвоката Черепанова В.В., представившего удостоверение № от ДД.ММ.ГГГГ и ордер на участие в деле, 

руководителя следственного отдела по Верхнебуреинскому району) СУ СК России по Хабаровскому краю ФИО2

при секретаре Косоговой М.В.

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в отношении

ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца 

<

адрес>, гражданина РФ, с высшим образованием, женатого, имеющего на иждивении двоих несовершеннолетних детей, работающего ООО «

<

данные изъяты>» 

<

данные изъяты>, невоеннообязанного, зарегистрированного и проживающего по адресу 

<

адрес>, несудимого, 

подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, с ходатайством и.о. руководителя СО по Верхнебуреинскому району СУ СК России по Хабаровскому краю о прекращении уголовного дела с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, 

УСТАНОВИЛ:

ФИО1, подозревается в том, что являясь в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ директором и лицом, выполняющим функции единоличного исполнительного органа ООО «

<

данные изъяты>», на которое в соответствии со ст.57 Конституции Российской Федерации, ст. 19, ч.1 ст.23 Налогового кодекса Российской Федерации возложена обязанность по уплате установленных законом налогов, исполнение иных обязательств, установленных законодательством о налогах и сборах, а также будучи в соответствии со ст. 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» лицом ответственным за организацию ведения бухгалтерского учета, ФИО1 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, выполняя управленческие функции по организации финансово-хозяйственной деятельности, заведомо зная о наличии у ООО «

<

данные изъяты>» в соответствии с п.п. 1, 3, 5, 8 ст. 13, п.1 ст.23 и п.1 ст.45 НК РФ обязанности по уплате установленных налогов и сборов, не исполнил обязанность по уплате налогов на добавленную стоимость, водный налог, НДФЛ налоговых агентов и страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, на обязательное социальное страхование, на обязательное медицинское страхование в Межрайонную ИФНС России № 8 по Хабаровскому краю.

В связи с неисполнением обязанности по уплате налогов и взносов, сумма задолженности по которым по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составляла 123850,00 рублей, Межрайонной ИФНС России № по Хабаровскому краю в адрес ООО «

<

данные изъяты>», в соответствии со ст.69 НК РФ направлено требование № от ДД.ММ.ГГГГ об уплате указанной налоговой задолженности со сроком исполнения до ДД.ММ.ГГГГ.

Учитывая, что ООО «

<

данные изъяты> установленный срок не исполнило требование налогового органа об уплате налогов и взносов, Межрайонной ИФНС России № 8 по Хабаровскому краю в порядке, предусмотренном ст.ст. 31,46 НК РФ, в отношении ООО «

<

данные изъяты>» принято решение № от ДД.ММ.ГГГГ о взыскании налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сборов), а также решение № от ДД.ММ.ГГГГ о приостановлении операций по расчетным счетам налогоплательщика в банке, переводов электронных денежных средств, во исполнении которых на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты> №, открытый в ПАО «МТС-Банк», выставлены поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика.

ФИО1 был осведомлен о наличии у ООО «

<

данные изъяты>» недоимки по налогам и сборам в сумме 123 850,00 рублей, срок уплаты которой Предприятием был пропущен, а также о том, что налоговым органом приняты меры по принудительному взысканию указанной недоимки в соответствии с законодательством о налогах и сборах.

В связи, с чем у ФИО1, в период действия мер принудительного взыскания налоговой задолженности, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ возник преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств ООО «

<

данные изъяты>» за счет которых в порядке, предусмотренном ч. 1-4 и ч. 7 ст. 46 НК РФ, должно быть произведено взыскание налоговой задолженности, с целью реализации которого он решил использовать механизм сокрытия, путем направления распорядительных писем в адрес - ООО «Расчетно-кассовый центр», идентификационный номер налогоплательщика №, расположенного по адресу: 

<

адрес>, оказывающей в соответствии с агентским договором №-У от ДД.ММ.ГГГГ услуги по приему денежных средств собственников (нанимателей) жилых помещений за отопление и горячее водоснабжение жилого фонда, находящегося на обслуживании ООО «

<

данные изъяты>», о перечислении денежных средств на счета третьих лиц (кредиторов) за различные товары (работы, услуги).

ФИО1, реализуя задуманное, действуя в нарушение ст. ст. 3, 23, 45, 46 НК РФ, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в различные дни, в точно неустановленное следствием время, находясь в помещении ООО «

<

данные изъяты>», расположенного по вышеуказанному адресу, действуя умышленно, с целью сокрытия денежных средств Предприятия, за счет которых в порядке, предусмотренном ч. 1-4 и ч. 7 ст. 46 НК РФ, должно быть произведено взыскание имеющийся у Предприятия налоговой задолженности по налогу на доходы физических лиц, налогу на добавленную стоимость, водному налогу, а также страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, на обязательное социальное страхование, на обязательное медицинское страхование в крупном размере, желая незаконным образом обеспечить текущую деятельность ООО «

<

данные изъяты>» и воспрепятствовать принудительному взысканию недоимки по вышеперечисленным налогам и сборам, регулярно давал указания главному бухгалтеру ФИО, неосведомленной о его преступных намерениях, о составлении распорядительных писем и проставлении в них клише-факсимиле с его подписью, а также лично подписывал распорядительные письма от имени ООО «

<

данные изъяты> адресованные в ООО «Расчетно-кассовый центр» о необходимости перечисления денежных средств в адрес третьих лиц (кредиторов) в счет оплаты товаров (работ, услуг), тем самым минуя расчетный счет Предприятия, на который налоговым органом, в связи с неисполнением обязанности по уплате налогов и сборов, выставлены поручения на списание и перечисление денежных средств в бюджетную систему Российской Федерации.

Подписанные распорядительные письма предоставлялись нарочно сотрудниками бухгалтерии ООО «

<

данные изъяты>» в ООО «Расчетно-кассовый центр», расположенное по адресу: 

<

адрес>.

Так, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по указанию ФИО1, ООО «

<

данные изъяты>» в адрес ООО «Расчетно-кассовый центр» направлены распорядительные письма о перечислении платежей в адрес третьих лиц

На основании распорядительных писем в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в соответствии с платежными поручениями № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; №от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; №; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ; № от ДД.ММ.ГГГГ, перечислены денежные средства на расчетные счета третьих лиц (кредиторов ООО «

<

данные изъяты> минуя расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>», в общей сумме 2 641 090,00 рублей. При этом, указанные платежи произведены ООО «Расчетно-кассовый центр» по распорядительным письмам ООО «

<

данные изъяты>» в счет оплаты товаров (работ, услуг), приобретение которых не являлось вынужденным в связи с устранением реальной опасности срыва отопительного сезона, наступления иной чрезвычайной ситуации, вызванной не поставками угля, топлива, реагентов для водоподготовки, электроэнергии, выхода из строя энергетического оборудования.

Тем самым, в результате умышленных преступных действий ФИО1, направленных на сокрытие денежных средств ООО «

<

данные изъяты>», за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно производиться взыскание налоговой задолженности по налогам и сборам, а именно, в результате не перечисления их на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>», на который были выставлены поручения на списание денежных средств налогоплательщика, Межрайонная ИФНС России № 8 по Хабаровскому краю не реализовала свои полномочия по принудительному взысканию налоговой задолженности по налогам и сборам, которая по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ составила 176 544 244,00 рублей.

Таким образом, ФИО1 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, действуя умышлено, зная о наличии у ООО «

<

данные изъяты> директором которого он является, недоимки по налогам и сборам, а также о принятых налоговым органом мерах принудительного взыскания налоговой задолженности по налогам и сборам, в нарушение ст. ст. 3, 23, 45, 46 НК РФ, используя распорядительные письма, направленные в адрес ООО «Расчетно-кассовый центр», и имея возможность частичного погашения налоговой задолженности, совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно производиться взыскание налоговой задолженности по налогам и сборам в общей сумме 2 641 090 рублей, что превышает 2 250 000 рублей и является крупным размером.

И.о. руководителя СО по Верхнебуреинскому району СУ СК России по Хабаровскому краю обратился в Верхнебуреинский районный суд с ходатайством о прекращении уголовного дела в отношении ФИО1 и назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, мотивируя свое ходатайство тем, что ФИО1 впервые привлекается к уголовной ответственности, вину в инкриминируемом преступлении признал, в содеянном раскаялся, причиненный преступлением вред загладил. 

Подозреваемый ФИО1, понимая правовые последствия прекращения уголовного дела по нереабилитирующему основанию, ходатайство и.о. руководителя СО по Верхнебуреинскому району СУ СК России по Хабаровскому краю поддержал, суду пояснил, что вину признает полностью, раскаивается в содеянном, просит уголовное дело прекратить и назначить ему меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. 

Защитник ФИО1 адвокат Черепанов В.В., помощник прокурора Муратова О.В. не возражали против прекращения уголовного дела с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. 

Выслушав доводы сторон, изучив материалы уголовного дела, суд полагает, что ходатайство и.о. руководителя СО по Верхнебуреинскому району СУ СК России по Хабаровскому краю может быть удовлетворено по следующим основаниям. 

В соответствии со ст. 76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

Согласно ч.1 ст. 25.1 УПК РФ суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном настоящим Кодексом, в случаях, предусмотренных статьей 76.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Из положений ст. 446.2 УПК РФ следует, что если в ходе предварительного расследования будет установлено, что имеются предусмотренные статьей 25.1 УПК РФ основания для прекращения уголовного дела или уголовного преследования в отношении обвиняемого, следователь с согласия руководителя следственного органа выносит постановление о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела или уголовного преследования в отношении обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести и назначении этому лицу меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, которое вместе с материалами уголовного дела направляется в суд. 

Ходатайство о прекращении производства по уголовному делу с назначением подозреваемому ФИО1 меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа возбуждено перед судом надлежащим лицом. Ходатайство мотивировано, в нем приведено содержание доказательств, подтверждающих законность подозрения ФИО1 в инкриминируемом ему преступлении. Сведения об участии ФИО1 в преступлении, изложенные в постановлении о возбуждении ходатайства о применении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, соответствуют фактическим обстоятельствам, установленным в ходе судебного рассмотрения ходатайства. Иных оснований для прекращения уголовного дела и уголовного преследования в отношении ФИО1 судом не установлено. 

Из материалов уголовного дела следует, что ФИО1 впервые привлекается к уголовной ответственности за совершение преступления средней тяжести, загладил причиненный преступлением вред (т.6 л.д.239), что свидетельствует об осознании им противоправного своего поведения и раскаяния в содеянном. Само по себе отсутствие потерпевшего, и как следствие материального ущерба, не может быть препятствием для принятия решения о прекращении уголовного дела и применения судебного штрафа. 

Исходя из данных о личности подозреваемого ФИО1, характеризующегося по месту жительства удовлетворительно, его отношение к содеянному и последующего поведения, суд считает, что для исправления ФИО1 в необходимости в применении меры государственного принуждения в виде уголовного наказания не имеется. 

Соглашаясь с ходатайством и.о. руководителя СО и полагая возможным прекратить уголовное дело с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, суд исходит также из возможности оплаты штрафа ФИО1, а определяя размер судебного штрафа, учитывает тяжесть преступления и имущественное положение подозреваемого, который трудоустроен и имеет постоянный и стабильный источник дохода. 

Принимая решение о прекращении уголовного дела, суд считает необходимым меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении ФИО1 отменить.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 446.2 УПК РФ, 25.1 УПК РФ, суд 

ПОСТАНОВИЛ:

Ходатайство и.о. руководителя СО по Верхнебуреинскому району СУ СК России по Хабаровскому краю Чи-Юн-Жи Е.В. о прекращении уголовного дела в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа удовлетворить.

Прекратить уголовное дело № и уголовное преследование в отношении ФИО1, подозреваемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, по основаниям предусмотренным ст. 76.21 УК РФ, с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Назначить ФИО1 меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 150 000 (сто пятьдесят тысяч) рублей, который необходимо оплатить в течение одного месяца по вступлению настоящего постановления в законную силу. 

Разъяснить ФИО1, что в случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок судебный штраф отменяется и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части Уголовного кодекса РФ. 

Меру пресечения в отношении ФИО1 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении по вступлению постановления в законную силу отменить.

Постановление может быть обжаловано в Хабаровский краевой суд через Верхнебуреинский районный суд в течение 10 суток со дня его вынесения.

Судья Р.М.Ханбиков 

Реквизиты для уплаты штрафа:

УФК по Хабаровскому краю (УФССП России по Хабаровскому краю и ЕАО, л/с 

<

***>), ИНН 

<

***>, КПП 272101001, БИК 040813001, ОКТМО 08701000, р/с 

<

***>, ГРКЦ ГУ РФ по Хабаровскому краю г.Хабаровск, КБК 32211621010016000140 - денежные взыскания (штрафы) и иные суммы, взыскиваемые с лиц, виновных в совершении преступления.