П Р И Г О В О Р

именем Российской Федерации

г. Оренбург 29 ноября 2017 года

Промышленный районный суд г. Оренбурга в составе судьи Кавунник О.С., 

с участием государственного обвинителя – старшего помощника прокурора Промышленного района г. Оренбурга Бобровой Е.А., подсудимого ФИО1,

защитника – адвоката Фурлет С.П., 

при секретаре Ивановой Ю.А., 

рассмотрев в открытом судебном заседании, в особом порядке принятия судебного решения материалы уголовного дела в отношении 

ФИО1, 

<

данные изъяты> 

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

ФИО1 совершил мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере.

Так, ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 совершил на территории г. Оренбург хищение бюджетных средств в особо крупном размере, путем обмана налогового органа при предоставлении деклараций по налогу на добавленную стоимость за ДД.ММ.ГГГГ ООО «Г», группой лиц по предварительному сговору с лицом (1), в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство и лицом (2), в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, при следующих обстоятельствах.

В соответствии со ст. 146 Налогового кодекса РФ, объектом налогообложения по налогу на добавленную стоимость признаются операции по реализации товаров на территории Российской Федерации. В соответствии со ст. 154 НК РФ, налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров определяется как стоимость этих товаров, исчисленная исходя из цен, указанных сторонами сделки, без включения в них налога. В соответствии со ст. 164 НК РФ, по общему правилу, налогообложение производится по ставке 18 %. В соответствии со ст. 166 НК РФ, сумма налога при определении налоговой базы исчисляется как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы. В соответствии со ст. 168 НК РФ, при реализации товара налогоплательщик дополнительно к цене реализуемого товара обязан предъявить к оплате покупателю этого товара соответствующую сумму налога. В соответствии со ст. 169 НК РФ документом, служащим основанием для принятия покупателем предъявленной продавцом товара суммы налога к вычету, является счет-фактура.

В соответствии со ст. 171 НК РФ, налогоплательщик имеет право уменьшить общую исчисленную сумму налога на установленные налоговые вычеты. Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику продавцом. В соответствии со ст. 172 НК РФ, налоговые вычеты производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров. Вычетам подлежат только суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров, после принятия на учет указанных товаров и при наличии соответствующих первичных документов. В соответствии со ст. 173 НК РФ, сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется по итогам каждого налогового периода, как уменьшенная на сумму налоговых вычетов общая исчисляемая сумма налога. Если сумма налоговых вычетов в налоговом периоде превышает общую исчисленную сумму налога, положительная разница между суммой налоговых вычетов и исчисленной суммой налога подлежит возмещению налогоплательщику. В соответствии со ст. 176 НК РФ, после представления налогоплательщиком налоговой декларации налоговый орган проверяет обоснованность суммы налога, заявленной к возмещению, при проведении камеральной налоговой проверки на основе налоговых деклараций и документов, представленных налогоплательщиком.

В период ДД.ММ.ГГГГ у лица (2) в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, осведомленного о порядке возмещения из бюджета налога на добавленную стоимость, установленного законодательством о налогах и сборах в Российской Федерации, возник преступный умысел, направленный на незаконное обогащение. Зная, что в соответствии со ст. 171 НК РФ налогоплательщик вправе уменьшить общую сумму налога, исчисленную к уплате в бюджет, на сумму налогового вычета, которую составляют суммы налога на добавленную стоимость, предъявляемые налогоплательщику при приобретении им товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, лицо (2) в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство из корыстной заинтересованности решил путем обмана налоговых органов совершить хищение бюджетных средств в особо крупном размере, подлежащих возмещению (возврату) налогоплательщику, как налог на добавленную стоимость.

После этого, в ДД.ММ.ГГГГ, в офисном помещении, расположенном по адресу: 

<

адрес>, лицо (2), в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство предложил ФИО1 совместно с ним похитить путем обмана налогового органа бюджетные средства в особо крупном размере. ФИО1 принял предложение лица (2), в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, после чего они в это же время, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление в их результате общественно опасных последствий и желая их наступления, действуя умышленно, из корыстных побуждений, вступили в предварительный преступный сговор на хищение путем обмана налогового органа бюджетных средств в особо крупном размере. С целью облегчения совершения данного преступления лицо (2), в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство и ФИО1 решили привлечь в преступную группу других участников. После этого, ДД.ММ.ГГГГ в неустановленном месте на территории г. Оренбург ФИО1, реализуя совместный и согласованный с лицом (2), в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство преступный умысел, сообщил своему знакомому лицу (1), в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство о его намерении и намерении лица (2), в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство совершить хищение путем обмана налогового органа бюджетных средств в особо крупном размере и предложил ему присоединиться к образованной ими преступной группе и совместно совершить данное преступление. Лицо (1), в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление в их результате общественно опасных последствий и желая их наступления, принял предложение ФИО1, после чего в это же время лицо (2), в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство и ФИО1 привлекли его к хищению путем обмана налогового органа бюджетных средств в особо крупном размере, договорившись разделить их между собой.

Для реализации совместного и согласованного преступного умысла, ФИО1, лицо (1), в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство и лицо (2), в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, распределив роли для совершения данного преступления, решили приобрести два юридических лица, зарегистрированные в установленном законом порядке, указав в качестве их учредителей и руководителей подставных лиц, не осведомленных о преступных намерениях ФИО1, лица (1), в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство и лица (2), в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, а также создать новое юридическое лицо, которое зарегистрировать в установленном законом порядке, и для создания между указанными юридическими лицами видимости финансово-хозяйственной деятельности изготовить документы о финансово-хозяйственных отношениях между ними, в связи с чем у нового юридического лица появится право незаконно возместить из бюджета Российской Федерации налог на добавленную стоимость в порядке пп. 1 и 2 п. 1 ст. 146, ст. 176 НК РФ. После этого для непосредственного завладения бюджетными средствами ФИО1, лицо (1), в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство и лицо (2), в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, решили представить в налоговый орган документы налоговой и бухгалтерской отчетности, содержащие заведомо ложные сведения о наличии финансово-хозяйственных взаимоотношений между подконтрольными юридическими лицами. Незаконно полученные в результате возмещения налога на добавленную стоимость из бюджета денежные средства они намеревались обратить в свою пользу.

ФИО1, лицо (1), в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство и лицо (2), в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, осознавали мнимый характер указанных сделок, вследствие того, что условия договоров выполнены не будут, а финансово-хозяйственные документы будут изготовлены для создания видимости реальных отношений между юридическими лицами.

Лицо (2), в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, согласно отведенной ему роли, должен был обеспечить контроль и координацию действий соучастников, обеспечить от подконтрольных ему организаций предоставление фиктивных займов новому юридическому лицу, с целью подтверждения реальности финансово-хозяйственной деятельности для закупки товарно-материальных ценностей, изготовление документов о фиктивных финансово-хозяйственных отношениях между ними, представление в налоговый орган налоговой и бухгалтерской отчётности, содержащей заведомо ложные сведения, дающие право возместить из бюджета Российской Федерации налог на добавленную стоимость в порядке пп. 1 и 2 п. 1 ст. 146, ст. 176 НК РФ, а также предоставить сведения о расчетных счетах юридических лиц, на которые необходимо перевести возмещенные из бюджета Российской Федерации средства.

ФИО1, согласно отведенной ему роли, в соответствии с полученными от лица (2), в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, указаниями должен был обеспечить приобретение новых юридических лиц, а также создание нового юридического лица, изготовление документов о фиктивных финансово-хозяйственных отношениях между ними, представление в налоговый орган налоговой и бухгалтерской отчётности, содержащей заведомо ложные сведения, дающие право возместить из бюджета Российской Федерации налог на добавленную стоимость в порядке пп. 1 и 2 п. 1 ст. 146, ст. 176 НК РФ, обеспечить от подконтрольных ему организаций предоставление фиктивных займов, с целью подтверждения реальности финансово-хозяйственной деятельности для закупки товарно-материальных ценностей.

Лицо (1), в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, согласно отведенной ему роли, в соответствии с полученными от соучастников указаниями должен был стать подставным учредителем и руководителем нового юридического лица, подписать, как руководитель общества, учредительные документы и документы о фиктивной финансово-хозяйственной деятельности приобретенного юридического лица, его налоговую и бухгалтерскую отчетность, представлять интересы этого юридического лица в налоговом органе и, при необходимости, других органах государственной власти, сообщая при этом заведомо ложные сведения о реальности финансово-хозяйственных отношений нового юридического лица с другими юридическими лицами; обеспечить от подконтрольных ему организаций предоставление фиктивных займов, с целью подтверждения реальности финансово-хозяйственной деятельности для закупки товарно-материальных ценностей.

После распределения ролей для совершения преступления, ФИО1, реализуя преступный умысел, приобрел Общество с ограниченной ответственностью «Т», 

<

данные изъяты> с юридическим 

<

адрес> Для придания видимости законности единственным учредителем и руководителем (с ДД.ММ.ГГГГ) указанного общества ФИО1 был указан ФИО6, не осведомленный о противоправном умысле ФИО1, лица (1), в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство и лица (2), в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, фактически не осуществлявший руководство обществом, являвшийся подставным лицом, при этом фактическое руководство обществом осуществлял ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ Межрайонной ИФНС России № по Оренбургской области внесена запись в Единый государственный реестр юридических лиц в отношении ООО «Т».

Кроме того, ФИО1, продолжая реализовывать преступный умысел, приобрел Общество с ограниченной ответственностью «Б», 

<

данные изъяты> с юридическим 

<

адрес> Для придания видимости законности единственным учредителем и руководителем указанного общества ФИО1 был указан ФИО7, не осведомленный о противоправном умысле ФИО1, лица (1), в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство и лица (2), в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, фактически не осуществлявший руководство обществом, являвшийся подставным лицом, при этом фактическое руководство обществом осуществлял ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ Межрайонной ИФНС России № по Оренбургской области внесена запись в Единый государственный реестр юридических лиц в отношении ООО «Б».

Продолжая преступные действия, ФИО1 и лицо (1), в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство создали Общество с ограниченной ответственностью «Г», 

<

данные изъяты> с юридическим 

<

адрес>, о чем ДД.ММ.ГГГГ Межрайонной ИФНС России № по Оренбургской области внесена соответствующая запись в Единый государственный реестр юридических лиц. При этом, в соответствии с преступным планом, лицо (1), в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство являлся подставным лицом – единственным участником общества и его директором (с возложением обязанностей главного бухгалтера), не имея цели управления обществом, фактическое руководство которым осуществлял ФИО1

Кроме того, лицо (2), в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, продолжая реализовывать преступный умысел, ДД.ММ.ГГГГ открыл как директор ООО «Г» расчетный счет №, который обслуживался в операционном офисе в 

<

данные изъяты> по 

<

адрес> После чего лицо (1), в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, согласно договоренности, предоставил ФИО1 возможность распоряжаться расчетным счетом ООО «Геостар» путем передачи электронного ключа, позволявшего отдавать посредством использования дистанционных возможностей системы удаленного банковского доступа обязательные к исполнению банком распоряжения по движению денежных средств по расчетному счету.

После этого, лицо (2), в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, продолжая преступные действия, находясь в неустановленном месте, обеспечил для создания видимости хозяйственной деятельности перечисление на расчетный счет ООО «Г» №:

- с подконтрольного ему расчетного счета ООО «К» №, обслуживаемого в 

<

данные изъяты> по 

<

адрес>: ДД.ММ.ГГГГ денежных средств в виде займа на сумму 

<

данные изъяты>. и ДД.ММ.ГГГГ денежных средств в виде займа на сумму 

<

данные изъяты>.;

- с подконтрольного ему расчетного счета ООО «КТ» №, обслуживаемого в 

<

данные изъяты> по адресу: 

<

адрес>: ДД.ММ.ГГГГ по договору займа на сумму 

<

данные изъяты> и ДД.ММ.ГГГГ по договору займа на сумму 

<

данные изъяты>

Кроме того, ФИО1, реализуя совместный преступный умысел, обеспечил для создания видимости хозяйственной деятельности перечисление на расчетный счет ООО «Г» № с расчетного счета ООО «П» №, обслуживаемого в 

<

данные изъяты> по адресу: 

<

адрес>, денежных средств в виде займов: ДД.ММ.ГГГГ в сумме 

<

данные изъяты> и ДД.ММ.ГГГГ в сумме 

<

данные изъяты> Перечисления указанных денежных средств были оформлены договором займа № от ДД.ММ.ГГГГ и договором займа № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенными между ООО «Г», в лице директора лица (1), в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, и ООО «П», в лице директора ФИО8, не осведомленного о преступных намерениях ФИО1 и лиц (1) и (2), в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство. После этого, ФИО1, продолжая преступные действия, для создания видимости хозяйственных отношений между ООО «Г» и ООО «Б», находясь в неустановленном месте, перечислил с расчетного счета ООО «Г» № на расчетный ООО «Б» №, обслуживавшийся в 

<

данные изъяты> по адресу: 

<

адрес>: ДД.ММ.ГГГГ – 

<

данные изъяты>., ДД.ММ.ГГГГ – 

<

данные изъяты> и ДД.ММ.ГГГГ – 

<

данные изъяты>. под видом оплаты приобретенного товара (дверей).

Также в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО1, и лица (1) и (2), в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, продолжая реализацию совместного и согласованного преступного умысла, находясь на территории г. Оренбург, самостоятельно, а также с помощью ФИО9, ФИО10 и других неустановленных лиц, не осведомленных о преступных намерениях ФИО1, и лиц (1) и (2), в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, изготовили фиктивные документы о взаимоотношениях между ООО «Г», ООО «Б» и ООО «КС», достоверно зная об отсутствии договорных и финансово-хозяйственных отношений между данными обществами, не осуществлявшими фактическую деятельность, а именно:

- договор субаренды нежилого помещения без номера от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Г», в лице директора лица (1), в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, и ООО «КС», в лице директора ФИО11, не осведомленной о преступных намерениях ФИО1 и лиц (1) и (2), в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, согласно которому ООО «КС» обязуется предоставить ООО «Г» за плату во временное пользование нежилое помещение, расположенное по 

<

адрес>, площадью 10 кв.м., стоимостью аренды 

<

данные изъяты>. в месяц;

- счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КС» на сумму 

<

данные изъяты>., в том числе налог на добавленную стоимость 

<

данные изъяты> за аренду помещения;

- договор аренды нежилого помещения без номера от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Г», в лице директора лица (1), в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, и ООО «КС», в лице директора ФИО11, не осведомленной о преступных намерениях ФИО1, лиц (1) (2), в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, согласно которому ООО «КС» обязуется предоставить ООО «Г» за плату во временное пользование нежилое помещение, расположенное по 

<

адрес> площадью 216 кв.м., стоимостью аренды 

<

данные изъяты>. в месяц;

- счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «КС» на сумму 

<

данные изъяты>., в том числе налог на добавленную стоимость 

<

данные изъяты> за аренду помещения;

- договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Г», в лице директора лица (1), в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, и ООО «Б», в лице директора ФИО7, не осведомленного о преступных намерениях ФИО1, лиц (1) и (2), в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, согласно которому ООО «Б» обязуется передать двери, дверные полотна и комплектующие к ним в собственность ООО «Г», а последнее обязуется принять и оплатить имущество;

- счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Б» на сумму 

<

данные изъяты> в том числе налог на добавленную стоимость 

<

данные изъяты> за двери;

- товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Б» поставляет ООО «Г» двери, дверные полотна и комплектующие к ним на сумму 

<

данные изъяты>, сумма налога, предъявляемая к покупателю 

<

данные изъяты>, стоимость товаров с налогом на добавленную стоимость 

<

данные изъяты>;

- счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Б» на сумму 

<

данные изъяты> в том числе налог на добавленную стоимость 

<

данные изъяты> за двери;

- товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Б» поставляет в ООО «Г» двери, дверные полотна и комплектующие к ним на сумму 

<

данные изъяты>, сумма налога, предъявляемая к покупателю 

<

данные изъяты> стоимость товаров с налогом 

<

данные изъяты>

- книгу покупок за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в который включены счета-фактуры на сумму 

<

данные изъяты> том числе налог на добавленную стоимость на сумму 

<

данные изъяты>, общая сумма покупок, включая налог на добавленную стоимость 

<

данные изъяты>.

После этого, ДД.ММ.ГГГГ в офисе ООО «Р» по адресу: 

<

адрес> ФИО1, продолжая преступные действия, сформировал налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ, в которую внес заведомо ложные сведения о сумме налога, исчисленной к возмещению из бюджета по вышеуказанным фиктивным договорам, после чего, заведомо зная о том, что ООО «Г» не арендовало помещения у ООО «КС» и не приобретало двери, дверные полотна и комплектующие к ним у ООО «Б», то есть что налог на добавленную стоимость по взаимоотношениям с ООО «КС» и ООО «Б» возмещению не подлежит, организовал направление почтовым отправлением в инспекцию Федеральной налоговой службы Российской Федерации по Промышленному району г. Оренбурга (далее – ИФНС России по Промышленному району г. Оренбурга), расположенную по 

<

адрес> налоговой декларации ДД.ММ.ГГГГ которая поступила в ИФНС России по Промышленному району г. Оренбурга ДД.ММ.ГГГГ. Согласно указанной декларации налоговому вычету подлежит сумма в размере 

<

данные изъяты>

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ старшим государственным налоговым инспектором отдела камеральных проверок № ИФНС России по Промышленному району г. Оренбурга ФИО12, не осведомленной о преступных намерениях ФИО1, лиц (1) и (2) в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, на основании представленной ФИО1 декларации ДД.ММ.ГГГГ ООО «Г», проведена камеральная налоговая проверка, в ходе которой ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, согласно отведенной ему роли, действуя совместно и согласованно с лицами (1) и (2), в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, обеспечил представление в ИФНС России по Промышленному району г. Оренбурга документов, содержащих заведомо ложные сведения о наличии взаимоотношений между ООО «Г», ООО «КС» и ООО «Б», а именно: книгу покупок ООО «Г» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, договор субаренды нежилого помещения без номера от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ от ООО «КС» в адрес ООО «Г», договор аренды нежилого помещения без номера от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ от ООО «КС» в адрес ООО «Г», договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ от ООО «Б» в адрес ООО «Г», товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ от ООО «Б» в адрес ООО «Г», в обоснование содержащихся в налоговой декларации сведений относительно правомерности суммы исчисленной к возмещению.

ДД.ММ.ГГГГ на основании первичной налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за ДД.ММ.ГГГГ ООО «Г», в которой заявлено право на возмещение налога на добавленную стоимость в сумме 

<

данные изъяты>, вышеуказанных фиктивных документов и результатов камеральной налоговой проверки, проведенной с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, заместителем начальника ИФНС России по Промышленному району г. Оренбурга ФИО13, не осведомленным о преступных намерениях, ФИО1 и лиц (1) и (2), в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, принято решение № о возврате полностью суммы налога на добавленную стоимость ООО «Г», заявленной к возмещению, в сумме 

<

данные изъяты>

После этого в этот же день в дневное время, ФИО1, продолжая реализацию преступного умысла, представил в ИФНС России по Промышленному району г. Оренбурга изготовленное им заявление от ДД.ММ.ГГГГ о возвращении на расчетный счет ООО «Г» суммы налога на добавленную стоимость ДД.ММ.ГГГГ в размере 

<

данные изъяты>., исчисленной к возмещению из бюджета.

ДД.ММ.ГГГГ 

<

данные изъяты> сотрудниками ИФНС России по Промышленному району г. Оренбурга, не осведомленными о преступных намерениях, ФИО1 и лиц (1) и (2), в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, с расчетного счета № УФК по Оренбургской области (ИФНС России по Промышленному району г. Оренбурга), обслуживаемого в ГРКЦ ГУ Банка России по Оренбургской области, на расчетный счет ООО «Г» №, который обслуживался в операционном офисе 

<

данные изъяты> по адресу: 

<

адрес>, на основании решения о возврате № от ДД.ММ.ГГГГ перечислены денежные средства в размере 

<

данные изъяты>

После этого, ФИО1 и лица (1) и (2), в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, имея доступ к расчетному счету ООО «Г», получили реальную возможность распоряжаться указанными денежными средствами по своему усмотрению.

Полученные денежные средства были перечислены на расчетные счета подконтрольных участникам преступной группы – ООО «КТ», ООО «Т» и ООО «М».

В результате умышленных преступных действий ФИО1 и лиц (1) и (2), в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство бюджету Российской Федерации был причинен ущерб в сумме 

<

данные изъяты>

Кроме того, ФИО1 продолжил хищение бюджетных средств в особо крупном размере путем обмана налогового органа при предоставлении декларации по налогу на добавленную стоимость за 

<

данные изъяты> ООО «Г», группой лиц по предварительному сговору с лицом (1) и (2), в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство.

Для этого, лицо (1), в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, реализуя единый преступный умысел, находясь в неустановленном месте, обеспечил перечисление ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Г» № с подконтрольного ему расчетного счета ООО «М» №, обслуживавшегося 

<

данные изъяты> по 

<

адрес> денежных средств в виде займа в сумме 

<

данные изъяты>

ФИО1, реализуя единый преступный умысел, для создания видимости хозяйственных отношений между ООО «Г» и ООО «Б», находясь в неустановленном месте, перечислил с расчетного счета ООО «Г» № на расчетный счет ООО «Б» №, обслуживавшийся 

<

данные изъяты> по 

<

адрес>: ДД.ММ.ГГГГ – 

<

данные изъяты> и ДД.ММ.ГГГГ – 

<

данные изъяты> под видом оплаты приобретенного товара (лакокрасочной продукции).

Лицо (2), в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, реализуя единый преступный умысел, находясь в неустановленном месте, обеспечил перечисление на расчетный счет ООО «Г» № с подконтрольного ему расчетного счета ООО «Р» №, обслуживаемого 

<

данные изъяты> по 

<

адрес> ДД.ММ.ГГГГ денежных средств в виде займа на сумму 

<

данные изъяты>., ДД.ММ.ГГГГ денежных средств в виде займа на сумму 

<

данные изъяты> и ДД.ММ.ГГГГ денежных средств в виде займа на сумму 

<

данные изъяты>

ФИО1, продолжая реализацию совместного единого преступного умысла, для создания видимости хозяйственных отношений между ООО «Г» и ООО «Т», находясь в неустановленном месте, перечислил с расчетного счета ООО «Г» № на расчетный ООО «Т» №, обслуживавшийся 

<

данные изъяты> по 

<

адрес>: ДД.ММ.ГГГГ – 

<

данные изъяты>., ДД.ММ.ГГГГ – 

<

данные изъяты>., ДД.ММ.ГГГГ – 

<

данные изъяты>., ДД.ММ.ГГГГ – 

<

данные изъяты>., ДД.ММ.ГГГГ – 

<

данные изъяты>. и ДД.ММ.ГГГГ – 

<

данные изъяты> под видом оплаты приобретенного товара (лакокрасочной продукции).

Также в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 и лица (1) и (2), в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, продолжая реализацию совместного единого преступного умысла на возмещение из бюджета денежных средств, находясь на территории г. Оренбург, самостоятельно, а также с помощью ФИО14, ФИО9, ФИО10 и других неустановленных лиц, не осведомленных о преступных намерениях ФИО1, и лиц (1) и (2), в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, изготовили фиктивные документы о взаимоотношениях между ООО «Г», ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «

<

данные изъяты>», достоверно зная об отсутствии договорных и финансово-хозяйственных отношений между данными обществами, не осуществлявшими фактическую деятельность, а именно:

- договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Г», в лице директора лица (1), в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство и ООО «Б», в лице директора ФИО7, не осведомленного о преступных намерениях ФИО1, лица (1), в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство и лица (2), в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, согласно которому ООО «Б» обязуется передать лакокрасочные материалы в собственность ООО «Г», а последнее обязуется принять и оплатить имущество;

- счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ от ООО «Б» в адрес ООО «Г» за лакокрасочную продукцию, на сумму 

<

данные изъяты>., сумма налога предъявляемая к покупателю – 

<

данные изъяты>, стоимость товаров с налогом 

<

данные изъяты>;

- товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Б» поставляет ООО «Г» лакокрасочную продукцию на сумму 

<

данные изъяты>., сумма налога предъявляемая к покупателю – 

<

данные изъяты>., стоимость товаров с налогом 

<

данные изъяты>

- счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ от ООО «Б» в адрес ООО «Г» за лакокрасочную продукцию на сумму 

<

данные изъяты>., сумма налога предъявляемая к покупателю – 

<

данные изъяты>., стоимость товаров с налогом – 

<

данные изъяты>

- товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «Б» поставляет ООО «Г» лакокрасочную продукцию на сумму 

<

данные изъяты>., сумма налога предъявляемая к покупателю – 

<

данные изъяты> стоимость товаров с налогом – 

<

данные изъяты>

- договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Г», в лице директора - лица (1), в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, и ООО «

<

данные изъяты>», в лице директора ФИО6, не осведомленного о преступных намерениях ФИО1, и лиц (1) и (2), в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, согласно которому ООО «

<

данные изъяты>» обязуется передать, а ООО «Г» принять и оплатить лакокрасочные материалы в ассортименте; 

- счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ от ООО «

<

данные изъяты>» в адрес ООО «Г» за лакокрасочную продукцию на сумму 

<

данные изъяты>., сумма налога предъявляемая к покупателю – 

<

данные изъяты> стоимость товаров с налогом 

<

данные изъяты>.;

- товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «

<

данные изъяты>» поставляет в ООО «Г» лакокрасочную продукцию на сумму 

<

данные изъяты> сумма налога предъявляемая к покупателю – 

<

данные изъяты> стоимость товаров с налогом – 

<

данные изъяты>

- счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ от ООО «

<

данные изъяты>» в адрес ООО «Г» за лакокрасочную продукцию на сумму 

<

данные изъяты>., сумма налога предъявляемая к покупателю – 

<

данные изъяты>., стоимость товаров с налогом – 

<

данные изъяты>.;

- товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «

<

данные изъяты>» поставляет в ООО «Г» лакокрасочную продукцию на сумму 

<

данные изъяты> сумма налога предъявляемая к покупателю – 

<

данные изъяты> стоимость товаров с налогом – 

<

данные изъяты>

- счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ от ООО «

<

данные изъяты>» в адрес ООО «Г» за лакокрасочную продукцию на сумму 

<

данные изъяты>., сумма налога предъявляемая к покупателю – 

<

данные изъяты>., стоимость товаров с налогом – 

<

данные изъяты>

- товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «

<

данные изъяты>» поставляет ООО «Г» лакокрасочную продукцию на сумму 

<

данные изъяты>., сумма налога предъявляемая к покупателю – 

<

данные изъяты>., стоимость товаров с налогом – 

<

данные изъяты>.;

- счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ от ООО «

<

данные изъяты>» в адрес ООО «Г» за лакокрасочную продукцию на сумму 

<

данные изъяты>., сумма налога, предъявляемая к покупателю – 

<

данные изъяты>., стоимость товаров с налогом – 

<

данные изъяты>

- товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «

<

данные изъяты>» поставляет ООО «Г» лакокрасочную продукцию на сумму 

<

данные изъяты>., сумма налога предъявляемая к покупателю – 

<

данные изъяты>., стоимость товаров с налогом – 

<

данные изъяты>.;

- счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ от ООО «

<

данные изъяты>» в адрес ООО «Г» за лакокрасочную продукцию на сумму 

<

данные изъяты>., сумма налога предъявляемая к покупателю – 

<

данные изъяты>., стоимость товаров с налогом – 4 

<

данные изъяты>

- товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «

<

данные изъяты>» поставляет в ООО «Г» лакокрасочную продукцию на сумму 

<

данные изъяты> сумма налога предъявляемая к покупателю – 

<

данные изъяты> стоимость товаров с налогом – 

<

данные изъяты>

- счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ от ООО «

<

данные изъяты>» в адрес ООО «Г» за лакокрасочную продукцию на сумму 16 101,69 руб., сумма налога предъявляемая к покупателю – 

<

данные изъяты>., стоимость товаров с налогом – 

<

данные изъяты>

- товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой ООО «

<

данные изъяты>» поставляет в ООО «Г» лакокрасочную продукцию на сумму 

<

данные изъяты>., сумма налога предъявляемая к покупателю – 

<

данные изъяты>., стоимость товаров с налогом – 

<

данные изъяты>

- книгу покупок ООО «Г» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в которую включены счета-фактуры на сумму 

<

данные изъяты> в том числе налог на добавленную стоимость на сумму 

<

данные изъяты> общая сумма покупок, включая налог на добавленную стоимость – 

<

данные изъяты>

После этого, ДД.ММ.ГГГГ в офисе ООО «

<

данные изъяты>» по 

<

адрес> ФИО1, продолжая преступные действия, сформировал налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ, в которую внес заведомо ложные сведения о сумме налога, исчисленной к возмещению из бюджета по вышеуказанным фиктивным договорам, после чего, заведомо зная о том, что ООО «Г» не приобретало лакокрасочную продукцию у ООО «Б» и ООО «

<

данные изъяты>», то есть налог на добавленную стоимость по взаимоотношениям с ООО «Б» и ООО «

<

данные изъяты>» возмещению не подлежит, организовал передачу ФИО18, не осведомлённым о преступном умысле ФИО1, и лиц (1) и (2), в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, в ИФНС России по Промышленному району г. Оренбурга, расположенную по 

<

адрес>, налоговой декларации ДД.ММ.ГГГГ которая поступила в ИФНС России по Промышленному району г. Оренбурга в тот же день. Согласно указанной декларации налоговому вычету подлежит сумма в размере 

<

данные изъяты>

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ старшим государственным налоговым инспектором отдела камеральных проверок № ИФНС России по Промышленному району г. Оренбург ФИО12, не осведомленной о преступных намерениях ФИО1, и лица (1) и (2), в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, на основании представленной ФИО1 декларации ДД.ММ.ГГГГ ООО «Г», проведена камеральная налоговая проверка, в ходе которой ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, продолжая преступные действия, обеспечил представление в ИФНС России по Промышленному району г. Оренбурга документов, содержащих заведомо ложные сведения о наличии взаимоотношений между ООО «Г», ООО «

<

данные изъяты>» и ООО «Б», а именно: договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, договор поставки № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, книгу покупок ООО «Геостар» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в обоснование содержащихся в налоговой декларации ДД.ММ.ГГГГ заведомо ложных сведений относительно правомерности суммы исчисленной к возмещению.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ в здании по 

<

адрес> лицо (1), в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, продолжая преступные действия, в ходе проведения камеральной налоговой проверки налоговой декларации ООО «Г» за ДД.ММ.ГГГГ сообщил ФИО12, не осведомленной о преступных намерениях ФИО2, и лиц (1) и (2), в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, заведомо ложные сведения о наличии на складах ООО «Г» по указанному выше адресу лакокрасочной продукции, принадлежащей в действительности ООО «

<

данные изъяты>», что подтвердил своей подписью в акте осмотра складских помещений.

ДД.ММ.ГГГГ на основании первичной налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость ДД.ММ.ГГГГ ООО «Г», в которой заявлено право на возмещение налога на добавленную стоимость в сумме 

<

данные изъяты> вышеуказанных фиктивных документов и результатов камеральной налоговой проверки, проведенной с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, заместителем начальника ИФНС России по Промышленному району г. Оренбурга ФИО13, не осведомленным о преступных намерениях ФИО1, и лиц (1) и (2), в отношении которых уголовное дело выделено в отдельное производство, принято решение № о возврате частично заявленной к возмещению суммы налога на добавленную стоимость ООО «Г», а именно: в сумме 

<

данные изъяты>

ДД.ММ.ГГГГ в дневное время, ФИО1 и лицо (1), в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, продолжая реализацию единого преступного умысла, обеспечили представление в ИФНС России по Промышленному району г. Оренбурга изготовленное ими заявление от ДД.ММ.ГГГГ о возвращении на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>» суммы налога на добавленную стоимость ДД.ММ.ГГГГ в размере 

<

данные изъяты> исчисленную к возмещению из бюджета.

ДД.ММ.ГГГГ ФИО12, не осведомленной о преступных намерениях ФИО1, лица (1), в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство и лица (2), в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, составлен акт № камеральной налоговой проверки ООО «Г», согласно которому ООО «Г» необоснованно применен налоговый вычет в сумме 

<

данные изъяты> по взаимоотношениям с ООО «Б».

ДД.ММ.ГГГГ 

<

данные изъяты> сотрудниками ИФНС России по Промышленному району г. Оренбурга, не осведомленными о преступных намерениях ФИО1, лица (1), в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство и лица (2), в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство с расчетного счета № УФК по Оренбургской области (ИФНС России по Промышленному району г. Оренбург), обслуживаемого в ГРКЦ ГУ Банка России по Оренбургской области, на расчетный счет ООО «Г» №, который обслуживался в операционном офисе в 

<

данные изъяты> по адресу: 

<

адрес>, на основании решения о возврате № от ДД.ММ.ГГГГ перечислены денежные средства в размере 

<

данные изъяты>

После этого ФИО1, лицо (1), в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство и лицо (2), в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, имея доступ к расчетному счету ООО «Г», получили реальную возможность распоряжаться указанными денежными средствами по своему усмотрению.

Полученные денежные средства были перечислены на расчетные счета подконтрольных им – ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «Б».

ДД.ММ.ГГГГ заместителем начальника ИФНС России по Промышленному району г. Оренбурга ФИО15, не осведомленным о преступных намерениях ФИО1, лица (1), в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство и лица (2), в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство на основании первочиной налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость ДД.ММ.ГГГГ ООО «Г» и документов, представленных налогоплательщиком, вынес решение о возмещении полностью суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению, № от ДД.ММ.ГГГГ в размере 

<

данные изъяты>, согласно которому подлежит возмещению сумма налога в размере 

<

данные изъяты> к ранее оплаченной по решению № от ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ в 

<

данные изъяты> сотрудниками ИФНС России по Промышленному району г. Оренбурга, не осведомленными о преступных намерениях ФИО1, лица (1), в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство и лица (2), в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, с расчетного счета № УФК по Оренбургской области (ИФНС России по Промышленному району г. Оренбурга), обслуживаемого в ГРКЦ ГУ Банка России по Оренбургской области, на расчетный счет ООО «Г» №, который обслуживался в операционном офисе в 

<

данные изъяты> по 

<

адрес>, на основании решения о возврате № от ДД.ММ.ГГГГ перечислены денежные средства в размере 

<

данные изъяты>., а денежные средства в размере 

<

данные изъяты> на основании решений о зачете №, №, №, №, №, №, №, № и № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ ИФНС России по Промышленному району г. Оренбурга самостоятельно зачтены в счет уплаты предстоящих платежей и в счет погашения задолженности.

В результате совместных и согласованных умышленных преступных действий ФИО1, лица (1), в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство и лица (2), в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство бюджету Российской Федерации был причинен ущерб в сумме 

<

данные изъяты>

После этого ФИО1, лицо (1), в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство и лицо (2), в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство имея доступ к расчетному счету ООО «Геостар», получили реальную возможность распоряжаться указанными денежными средствами по своему усмотрению.

Полученные денежные средства были перечислены на расчетные счета подконтрольных им – ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «Б».

Общий ущерб бюджету Российской Федерации, причиненный в результате хищения ФИО1, лицом (1), в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство и лицом (2), в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство бюджетных средств в особо крупном размере путем обмана налогового органа при предоставлении деклараций по налогу на добавленную стоимость ДД.ММ.ГГГГ составил 

<

данные изъяты> то есть в особо крупном размере.

В судебном заседании подсудимый ФИО1 согласился с предъявленным ему обвинением, с учетом позиции государственного обвинителя, исключившего из обвинения, как излишне вмененные инкриминируемые действия « ДД.ММ.ГГГГ в дневное время ФИО1 и лицо (1), в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство, продолжая реализацию единого преступного умысла, обеспечили представление в ИФНС России по Промышленному району г. Оренбурга, подготовленное неустановленным лицом возражение от ДД.ММ.ГГГГ на акт камеральной проверки ООО «Г» от ДД.ММ.ГГГГ, в котором просили вынести решение о возмещении суммы налога на добавленную стоимость в размере 

<

данные изъяты> и подготовленное ими заявление от ДД.ММ.ГГГГ о возвращении на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>» суммы налога на добавленную стоимость ДД.ММ.ГГГГ – 

<

данные изъяты>. ФИО1 полностью признал свою вину в совершении преступления, подтвердил, что досудебное соглашение о сотрудничестве им было заключено добровольно и при участии защитника, не возражал против особого порядка проведения судебного разбирательства и вынесения судебного решения по уголовному делу в отношении него, заявив, что он осознает правовые и процессуальные последствия постановления обвинительного приговора без проведения судебного разбирательства в общем порядке. Исковые требования прокурора признал в полном объеме.

Защитник подсудимого – адвокат Фурлет С.П. поддержал данное ходатайство, пояснив, что данную позицию они согласовали с ФИО1 до судебного разбирательства. 

Поскольку уголовное дело поступило в суд с представлением прокурора, утвердившего обвинительное заключение, о применении особого порядка проведения судебного заседания и вынесения судебного решения по уголовному делу в отношении подсудимого ФИО1, с которым было заключено досудебное соглашение о сотрудничестве, суд, учитывая, что государственный обвинитель в судебном заседании подтвердил активное содействие подсудимого ФИО1 следствию в раскрытии и расследовании преступлений, изобличении и уголовном преследовании других соучастников преступлений, удостоверившись, что досудебное соглашение о сотрудничестве было заключено с ФИО1 добровольно и при участии защитника, применяет особый порядок проведения судебного заседания и вынесения судебного решения по уголовному делу в отношении подсудимого ФИО1 

Государственный обвинитель в судебном заседании подтвердил выполнение ФИО1 надлежащим образом условий соглашения, а именно его активное содействие следствию в раскрытии и расследовании преступлений, изобличении и уголовном преследовании других лиц, соучастников преступления, а также значение сотрудничества для раскрытия и расследования преступлений. 

Как пояснил государственный обвинитель, при производстве расследования подсудимый ФИО1 дал подробные показания, изобличающие его самого, а также дал показания об участии в совершении преступлений других лиц, соучастников преступления, уголовное дело в отношении которых выделено в отдельное производство, о способе и обстоятельствах его совершения. Кроме того, сообщил органу предварительного расследования о роли других лиц в совершении преступлений в рамках расследования уголовного дела. Данные ФИО1 показания, позволили в дальнейшем предъявить указанным лицам обвинение по п. «а,б» ч. 3 ст. 172 УК РФ, ст. 210 УК РФ.

В результате сотрудничества ФИО1, следствие получило доказательства, изобличающие других лиц в совершении преступления; стало возможным привлечение его к уголовной ответственности.

Выслушав государственного обвинителя, разъяснившего, в чем именно выразилось активное содействие подсудимого ФИО1 следствию, исследовав характер и пределы этого содействия, а также значение его сотрудничества со следствием для раскрытия и расследования преступления, изобличения и уголовного преследования других участников преступлений, суд приходит к выводу, что подсудимым ФИО1 были соблюдены все условия и выполнены все обязательства, предусмотренные заключенным с ним досудебным соглашением о сотрудничестве, а поэтому постановляет в отношении подсудимого ФИО1 обвинительный приговор и назначает ему наказание с учетом положений ч. 2 ст. 62 УК РФ.

Судом установлено, что при осуществлении сотрудничества по данному уголовному делу заявлений от ФИО1, его родственников, и близких лиц, об угрозе личной безопасности не поступало.

В ходе судебного заседания, судебных прений государственный обвинитель исключил из обвинения указание «ДД.ММ.ГГГГ в дневное время ФИО1 и лицо (1), в отношении которого уголовное дело выделено в отдельное производство продолжая реализацию единого преступного умысла, обеспечили представление в ИФНС России по Промышленному району г. Оренбурга подготовленное неустановленным лицом возражение от ДД.ММ.ГГГГ на акт камеральной проверки ООО «Г» от ДД.ММ.ГГГГ, в котором просили вынести решение о возмещении суммы налога на добавленную стоимость в размере 241 235,00 руб. и подготовленное ими заявление от ДД.ММ.ГГГГ о возвращении на расчетный счет ООО «Г» суммы налога на добавленную стоимость ДД.ММ.ГГГГ – 

<

данные изъяты>», считая указанное излишне вмененным.

Обвинение, с учетом позиции государственного обвинителя в судебном заседании, с которым согласился подсудимый ФИО1 обоснованно и подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу.

Суд принимает отказ государственного обвинителя от поддержания обвинения в указанной им части, поскольку суд вправе устанавливать виновность лица лишь при условии, если ее доказывают органы, осуществляющие уголовное преследование.

Соглашаясь с позицией государственного обвинителя, действия подсудимого ФИО1 суд квалифицирует по ч. 4 ст. 159 УК РФ как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное группой лиц по предварительному сговору, в особо крупном размере.

При назначении подсудимому наказания суд учитывает положения ст. 60 УК РФ, характер и степень общественной опасности совершенного преступления, личность виновного, в том числе обстоятельства, смягчающие наказание, влияние назначенного наказания на исправление осужденного и на условия жизни его семьи.

Изучение личности подсудимого показало, что ФИО1 

<

данные изъяты> 

К обстоятельствам, смягчающим наказание, суд относит 

<

данные изъяты> 

Обстоятельства, отягчающие наказание, отсутствуют.

Учитывая все обстоятельства дела, характер и степень общественной опасности совершенного преступления, данные о личности подсудимого, совокупность смягчающих и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, влияния назначенного наказания на исправление ФИО1, суд считает возможным исправление подсудимого наказанием в виде лишения свободы, с применением ст. 73 УК РФ.

Принимая во внимание, что подсудимым ФИО1 совершено преступление корыстной направленности в особо крупном размере, суд, с учетом всех обстоятельств дела, материального положения подсудимого, возможности получения им заработной платы или иного дохода, считает необходимым назначить ФИО1 дополнительное наказание в виде штрафа.

С учетом личности подсудимого, впервые привлекающегося к уголовной ответственности, всех обстоятельств дела, учитывая активное содействие ФИО1 правоохранительным органам, его чистосердечное раскаяние, суд считает возможным не назначать ФИО1 дополнительное наказание в виде ограничения свободы.

Однако с учетом фактических обстоятельств преступления и степени его общественной опасности, суд полагает невозможным изменить категорию преступления, на менее тяжкую и применить положения ч. 6 ст. 15 УК РФ.

При назначении наказания ФИО1, суд учитывает требования ч. 2 ст. 62 УК РФ, предусматривающей, что в случае заключения досудебного соглашения о сотрудничестве при наличии смягчающих обстоятельств, предусмотренных п. «и» ч. 1 ст. 61 УК РФ, и отсутствии отягчающих обстоятельств, срок или размер наказания не могут превышать половины максимального срока или размера наиболее строгого вида наказания, предусмотренного соответствующей статьей Особенной части настоящего Кодекса.

При решении вопроса о виде и размере наказания подсудимому суд в полной мере учел смягчающие его ответственность обстоятельства. Исключительных смягчающих обстоятельств в соответствии со ст. 64 УК РФ по настоящему делу нет. Оснований для применения положений ст. 80.1 УК РФ суд не усматривает.

В соответствии со ст. 1064 ГК РФ вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, его причинившим. Данные требования соответствуют положениям ст. 54 УПК РФ, согласно которым в качестве гражданского ответчика может быть привлечено физическое или юридическое лицо, которое в соответствии с законодательством (ст.ст. 1064,1068 ГК РФ) несет ответственность за вред, причиненный преступлением.

Рассматривая гражданский иск заместителя прокурора 

<

адрес> в интересах Российской Федерации о взыскании с ООО «Г» и ФИО1 ущерба, причиненного преступлением в размере 

<

данные изъяты> в солидарном порядке, суд, принимает во внимание то, что исковые требования в соответствии с устными пояснениями государственного обвинителя в судебном заседании поддержаны только в отношении ФИО1

В суде установлено, что ранее исковые требования в соответствии с письменным исковым заявлением были предъявлены в солидарном порядке, третьим лицом, заинтересованным в рассмотрении гражданского иска, является ИФНС Промышленного района г. Оренбурга, в судебном заседании при устном уточнении исковых требований государственным обвинителем представитель ИФНС Промышленного района г. Оренбурга не присутствовал.

В настоящее время вопросы, связанные с гражданским иском, привлечением к участию в деле третьего лица, требуют отложения судебного разбирательства, в связи с чем, суд считает необходимым в соответствии с ч. 2 ст. 309 УПК РФ, в рамках уголовного судопроизводства, признать за гражданским истцом право на удовлетворение гражданского иска прокурора в защиту интересов Российской Федерации о взыскании с ФИО1 ущерба, причиненного преступлением в размере 

<

данные изъяты> и передать вопрос о размере возмещения гражданского иска для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.

По смыслу закона принятие обеспечительных мер в виде наложения ареста на имущество применяется, в том числе в публично-правовых целях, для обеспечения применения судом штрафа в качестве меры уголовного наказания или для обеспечения гражданского иска в целях защиты субъективных гражданских прав лиц, потерпевших от преступления. 

Судом установлено, что в ходе предварительного расследования по делу постановлением Центрального районного суда г. Оренбурга от ДД.ММ.ГГГГ наложен арест на имущество, принадлежащее ФИО1, и ФИО16- автомобиль 

<

данные изъяты> VIN: №, ДД.ММ.ГГГГ, государственный регистрационный знак 

<

данные изъяты>, постановлением Центрального районного суда г. Оренбурга от ДД.ММ.ГГГГ наложен арест на автомобиль 

<

данные изъяты> VIN: №, ДД.ММ.ГГГГ, государственный регистрационный знак 

<

данные изъяты> стоимостью 

<

данные изъяты> телевизор 

<

данные изъяты> модели 

<

данные изъяты> стоимостью 

<

данные изъяты>, приставку от спутниковой антенны 

<

данные изъяты> стоимостью 

<

данные изъяты> стиральную машину 

<

данные изъяты> модели 

<

данные изъяты>, стоимостью 

<

данные изъяты>, видеокамеру 

<

данные изъяты> модели 

<

данные изъяты>, стоимостью 

<

данные изъяты>, монитор 

<

данные изъяты> модели 

<

данные изъяты> серийный №, стоимостью 

<

данные изъяты>, системный блок 

<

данные изъяты> серийный №, стоимостью 

<

данные изъяты>; ноутбук «

<

данные изъяты>, серийный № стоимостью 

<

данные изъяты>, которые необходимо сохранить до исполнения приговора суда в части взыскания штрафа, а также до рассмотрения гражданского иска о возмещении с ФИО1 ущерба, причиненного РФ преступлением. 

Вопрос о вещественных доказательствах разрешается в соответствии со ст. 81 УПК РФ.

На основании изложенного и, руководствуясь ст. 317.7 УПК РФ, суд 

П Р И Г О В О Р И Л:

Признать ФИО1 виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ и назначить ему наказание в виде лишения свободы на срок 

<

данные изъяты>, со штрафом в размере 

<

данные изъяты>

В соответствии со ст.73 УК РФ, назначенное основное наказание считать условным, с испытательным сроком 

<

данные изъяты>, в течение которого ФИО1 своим поведением должен доказать свое исправление. 

Обязать ФИО1 в течение испытательного срока являться один раз в месяц на регистрацию в уголовно-исполнительную инспекцию по месту его жительства в дни, установленные УИИ, не покидать постоянное место жительство и не менять место работы, без уведомления уголовно-исполнительной инспекции.

Дополнительное наказание, назначенное ФИО1 в виде штрафа исполнять самостоятельно.

Меру пресечения ФИО1 до вступления приговора в законную силу оставить без изменения – подписку о невыезде и надлежащем поведении.

Признать за гражданским истцом право на удовлетворение гражданского иска прокурора 

<

адрес> в защиту интересов Российской Федерации о взыскании с ФИО1 ущерба, причиненного преступлением в размере 

<

данные изъяты>, и передать вопрос о размере возмещения гражданского иска для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.

Арест на имущество, наложенный постановлением Центрального районного суда г. Оренбурга от ДД.ММ.ГГГГ на принадлежащий ФИО1, и ФИО16- автомобиль 

<

данные изъяты> VIN: №, ДД.ММ.ГГГГ государственный регистрационный знак 

<

данные изъяты> а также арест, наложенный на имущество ФИО1 в соответствии с постановлением Центрального районного суда г. Оренбурга от ДД.ММ.ГГГГ -автомобиль 

<

данные изъяты> VIN: №, ДД.ММ.ГГГГ, государственный регистрационный знак 

<

данные изъяты> стоимостью 

<

данные изъяты>, телевизор 

<

данные изъяты> модели 

<

данные изъяты> стоимостью 

<

данные изъяты>, приставку от спутниковой антенны 

<

данные изъяты> модели 

<

данные изъяты>, стоимостью 

<

данные изъяты>, стиральную машину 

<

данные изъяты> модели 

<

данные изъяты> серийный 

<

данные изъяты> стоимостью 

<

данные изъяты> видеокамеру 

<

данные изъяты> модели 

<

данные изъяты> серийный №, стоимостью 

<

данные изъяты>, монитор 

<

данные изъяты> модели 

<

данные изъяты> серийный № стоимостью 

<

данные изъяты>, системный блок 

<

данные изъяты> серийный №, стоимостью 

<

данные изъяты>; ноутбук «

<

данные изъяты> модели 

<

данные изъяты>, серийный №, стоимостью 

<

данные изъяты>, сохранить до исполнения приговора суда в части уплаты штрафа, а также до исполнения решения суда, принятого в части гражданского иска о взыскании с ФИО1 ущерба, причиненного преступлением.

Вещественные доказательства: 

- оптический диск с надписями на нерабочей поверхности 

<

данные изъяты>, с номером вокруг посадочного отверстия 

<

данные изъяты> с результатами оперативно-розыскных мероприятий «Снятие информации с технических каналов связи», содержащий информацию о телефонных соединениях хранящийся при материалах уголовного дела №, хранить там же;

- компакт-диск с надписями на нерабочей поверхности 

<

данные изъяты> с номером вокруг посадочного отверстия 

<

данные изъяты> с результатами оперативно-розыскного мероприятия «Снятие информации с технических каналов связи», содержащий информацию о детализации телефонных соединений по абонентским №, хранящийся при материалах уголовного дела №, хранить там же;

- компакт с надписями на нерабочей поверхности 

<

данные изъяты> с номером вокруг посадочного отверстия 

<

данные изъяты> с результатом оперативно-розыскного мероприятия «Снятие информации с технических каналов связи», содержащий информацию о телефонных соединениях ФИО1 по абонентскому № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, хранящийся при материалах уголовного дела №, хранить там же;

- компакт диск 

<

данные изъяты> с номером вокруг посадочного места 

<

данные изъяты> с информацией о телефонных соединениях по абонентскому № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, хранящийся при материалах уголовного дела №, хранить там же;

- компакт диск 

<

данные изъяты> с номером вокруг посадочного места 

<

данные изъяты> с детализацией телефонных соединений по абонентскому № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, хранящийся при материалах уголовного дела №, хранить там же; 

- оптический диск 

<

данные изъяты> имеющий буквенно-цифровой код вокруг посадочного отверстия 

<

данные изъяты> представленный ДД.ММ.ГГГГ 

<

данные изъяты> хранящийся при материалах уголовного дела, хранить там же; 

- оптический диск с надписями на нерабочей поверхности 

<

данные изъяты> хранящиеся при материалах уголовного дела №, хранить там же; 

- оптический диск с надписями на нерабочей поверхности 

<

данные изъяты> с номером вокруг посадочного места 

<

данные изъяты> с результатами оперативно-розыскного мероприятия «Прослушивание телефонных переговоров» по абонентскому номеру, находящемуся в пользовании ФИО1; стенограмму телефонных переговоров за ДД.ММ.ГГГГ, хранящийся при материалах уголовного дела №, хранить там же;

- оптический диск с надписями на нерабочей поверхности 

<

данные изъяты> с номером вокруг посадочного отверстия 

<

данные изъяты> с результатами оперативно-розыскного мероприятия «Прослушивание телефонных переговоров» по абонентскому номеру, находящемуся в пользовании ФИО1, стенограмму телефонных переговоров за ДД.ММ.ГГГГ года хранящийся при материалах уголовного дела №, хранить там же; 

- оптический диск с надписями на нерабочей поверхности 

<

данные изъяты> с номером вокруг посадочного отверстия 

<

данные изъяты> с результатами оперативно-розыскного мероприятия «Прослушивание телефонных переговоров» по абонентскому номеру, находящемуся в пользовании ФИО1, стенограмму телефонных переговоров за ДД.ММ.ГГГГ, стенограмму телефонных переговоров за ДД.ММ.ГГГГ, стенограмму телефонных переговоров за ДД.ММ.ГГГГ, стенограмму телефонных переговоров за ДД.ММ.ГГГГ, стенограмму телефонных переговоров за ДД.ММ.ГГГГ, стенограмму телефонных переговоров за ДД.ММ.ГГГГ, стенограмму телефонных переговоров за ДД.ММ.ГГГГ, хранящиеся при материалах уголовного дела №, хранить там же;

- оптический диск с надписями на нерабочей поверхности 

<

данные изъяты> с номером вокруг посадочного отверстия 

<

данные изъяты> c результатом оперативно-розыскного мероприятия «Наблюдение», проведенного в отношении ФИО17, стенограмму разговора за ДД.ММ.ГГГГ, хранящийся при материалах уголовного дела №, хранить там же;

- оптические диски № хранящийся при материалах уголовного дела, хранить там же;

- оптический диск № и № инв. №с от ДД.ММ.ГГГГ, хранящиеся при материалах уголовного дела, хранить там же;

- налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Г»; налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ДД.ММ.ГГГГ от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Г»; доверенность на представление интересов ООО «Г» в отношениях с ИФНС России по Промышленному району г. Оренбург от ДД.ММ.ГГГГ, выданную директором ООО «

<

данные изъяты>» на имя ФИО18; 

<

данные изъяты> хранящиеся при материалах уголовного дела №, хранить там же;

- оптический диск DVD-R с номером вокруг посадочного отверстия 

<

данные изъяты>, с нанесенной на нерабочей поверхности диска записью синего цвета 

<

данные изъяты> содержащий результаты исследования накопителя на жестких магнитных диска 

<

данные изъяты> а именно файлы по деятельности ООО «Г», ООО «Б», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>», ООО «

<

данные изъяты>» и т.д., хранящиеся при материалах уголовного дела №, хранить там же;

- оптический диск DVD-R с номером вокруг посадочного отверстия 

<

данные изъяты>, с нанесенной на нерабочей поверхности диска записью синего цвета «

<

данные изъяты> содержащий результаты исследования накопителя на жестких магнитных дисках ноутбука 

<

данные изъяты> хранящийся при материалах уголовного дела №, хранить там же;

- копию устава ООО «

<

данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ; копию решения № о создании ООО «

<

данные изъяты>» от ДД.ММ.ГГГГ; копию свидетельства о государственной регистрации юридического лица ООО «

<

данные изъяты>» 

<

данные изъяты> № от ДД.ММ.ГГГГ; копию свидетельства о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации ООО «

<

данные изъяты>» 

<

данные изъяты> хранящиеся при материалах уголовного дела №, хранить там же (Т.21 л.д. 64-65);

-ежедневник бухгалтера в обложке желтого цвета на 221 листах; ежедневник в обложке синего цвета на 38 л.; книгу техническую с рукописной надписью на титульном листе «Лекции» на 28 л.; хранящиеся в комнате для хранения вещественных доказательств УМВД России по Оренбургской области, хранить там же;

- мобильный телефон 

<

данные изъяты> в металлическом корпусе серебристого цвета 

<

данные изъяты> с сим-картой оператора сотовой связи 

<

данные изъяты> №, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств третьего следственного управления (с дислокацией с городе Нижний Новгород) Главного следственного управления Следственного комитета РФ, хранить там же; 

- ежедневник с надписью 

<

данные изъяты> на 24 л.; USB-модем в корпусе черного цвета 

<

данные изъяты> черного цвета; чехол для диска черного цвета с диском 

<

данные изъяты> светло-зеленого цвета; бокс для диска, с находящимся в нем диском DVD-R 

<

данные изъяты> оранжевого цвета; бумажный конверт для диска белого цвета с надписью 

<

данные изъяты> с находящимся в нем диском 

<

данные изъяты> белого цвета; чехол для диска черного цвета с находящимся в нем диском 

<

данные изъяты> серебристого цвета; бокс для диска с изображением свадебной фотографии с находящимися в нем двумя дисками 

<

данные изъяты> оранжевого цвета (на первом диске имеется рукописное слово 

<

данные изъяты> на втором диске имеется рукописное слово 

<

данные изъяты> хранящиеся при материалах уголовного дела №, хранить там же;

кредитный договор № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между 

<

данные изъяты> и ФИО34, 2 письма 

<

данные изъяты> хранящийся при материалах уголовного дела №, хранить там же;

- сшивку документов №, пронумерованную на 37 листах, 

<

данные изъяты>, хранящиеся при материалах уголовного дела №, хранить там же;

- договор купли-продажи автомобиля № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между 

<

данные изъяты> и ФИО1, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ; акт приема-передачи автомобиля 

<

данные изъяты> от ДД.ММ.ГГГГ; договор № о предоставлении кредита индивидуальному заемщику (Автокредит) от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между 

<

данные изъяты> и ФИО1, хранящиеся при материалах уголовного дела №, хранить там же;

- накопитель на жестких дисках 

<

данные изъяты> модель 

<

данные изъяты>, 

<

данные изъяты>, хранящийся в комнате хранения вещественных доказательств УМВД России по Оренбургской области, хранить там же;

- ноутбук 

<

данные изъяты> с серийным номером 

<

данные изъяты> хранящийся в камере хранения вещественных доказательств третьего следственного управления 

<

данные изъяты> хранить там же; 

- системный блок компьютера, в корпусе черного цвета 

<

данные изъяты> изъятый в ходе обыска у ФИО1, хранящийся в комнате хранения вещественных доказательств УМВД России по Оренбургской области, хранить там же;

- сшивка документов № (учредительные документы ООО «Г») на 95 л., сшивка документов № (учредительные документы ООО «

<

данные изъяты>») на 107 л., сшивка документов № (договоры займов) на 11 л., сшивка документов № (договоры аренды) на 24 л.), хранящиеся при материалах уголовного дела №, хранить там же;

- накопитель на жестких магнитных дисках «

<

данные изъяты>», объемом 500 Гб, серийный №, хранящийся в комнате для хранения вещественных доказательств УМВД России по Оренбургской области, хранить там же;

- оптический диск CD-R, содержащий выписку по расчетному счету ООО 

<

данные изъяты> и список IP-адресов, представленный ДД.ММ.ГГГГ 

<

данные изъяты> хранящийся при материалах уголовного дела, хранить там же; 

- оптический диск CD-R с надписью 

<

данные изъяты> содержащий выписку по расчетному счету 

<

данные изъяты> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, представленный ДД.ММ.ГГГГ 

<

данные изъяты> хранящийся при материалах уголовного дела, хранить там же;

- оптический диск 

<

данные изъяты> с номером вокруг посадочного отверстия 

<

данные изъяты> содержащий выписку по операциям на счете ООО «

<

данные изъяты>» № в 

<

данные изъяты> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, а также сведения о использовании системы 

<

данные изъяты>, хранящийся при материалах уголовного дела, хранить там же.

Приговор может быть обжалован и опротестован в апелляционном порядке в Судебную коллегию по уголовным делам Оренбургского областного суда в течение десяти суток со дня его провозглашения, через Промышленный районный суд г. Оренбурга. 

Приговор не может быть обжалован в апелляционном порядке по основанию, предусмотренному ч.1 ст. 389.15 УПК РФ, то есть несоответствию выводов суда, изложенных в приговоре, фактическим обстоятельствам дела, установленным судом первой инстанции.

В случае подачи апелляционной жалобы осуждённый вправе в тот же срок ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, указав на это в жалобе.

Судья Кавунник О.С.

Приговор вступил в законную силу 12.12.2017