Дело XXXX

УИД 25RS0029-01-2024-000470-50

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

г. Уссурийск 07 июня 2024 года

Уссурийский районный суд Приморского края в составе:

председательствующего судьи Кацуба А.А.,

при секретаре Мысливской Д.А.,

с участием государственного обвинителя Берлинской А.В.,

подсудимого ФИО13, 

защитника – адвоката Мирошниченко С.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании, уголовное дело в отношении ФИО13, 

<

***>, ранее не судимого;

мера пресечения – не избиралась, избрана мера процессуального принуждения в виде обязательства о явке;

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 194 Уголовного кодекса Российской Федерации,

У С Т А Н О В И Л:

Органами предварительного дознания ФИО13 обвиняется в уклонении от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

Так ФИО13, в период с сентября 2022 года по конец апреля 2023 года, действуя от имени ООО «Бай Кар ДВ» (

<

***>), директором которого является его супруга – ФИО1, организовал поставку автомобилей из КНР в адрес физических лиц в рамках заключенных с ними агентских договоров от имени ООО «Бай Кар ДВ». 

С целью привлечения клиентов, развития бизнеса и личного материального обогащения за счет получения агентского вознаграждения с каждого клиента, ФИО13, имея осведомленность в таможенном законодательстве, предлагал физическим лицам максимально выгодные для них условия поставки автомобилей по сравнению с конкурентами, а именно сравнительно низкую цену за поставляемые машины. При этом, ФИО13 не осведомлял клиентов о том, что низкая стоимость автомашин возможна за счет занижения стоимости автомобиля, что значительно уменьшало размер таможенных платежей. 

Так, в целях приобретения в КНР автомобилей ФИО13 было организовано заключение внешнеторгового контракта № 

<

***> от ДД.ММ.ГГ между ООО «Бай Кар ДВ» в лице директора ФИО1 и китайской компанией «HEBEI MAIMANG PLASTICS TECHNOLOGY CO., LTD».

В период с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ ФИО13 организовал заключение агентских договоров ООО «Бай Кар ДВ» в лице директора ФИО1 с 10-ю гражданами, обратившимися для организации поставок различных автомобилей из КНР в РФ.

По условиям указанных агентских договоров Агент (ООО «Бай Кар ДВ») за денежное вознаграждение обязуется организовать поставку для Принципала (физического лица) транспортного средства с автомобильных рынков Китая с доставкой до пункта назначения, указанного Принципалом. Агент обязуется документально оформить право собственности на автомобиль на имя Принципала, передать Принципалу документы. Таким образом, условиями договора предусмотрено передача Принципалу транспортного средства после его таможенного оформления, проведение которого организуется Агентом. 

При заключении агентских договоров ФИО13, будучи осведомленным, что размер подлежащих уплате таможенных платежей за ввоз на таможенную территорию ЕАЭС транспортных средств зависит от их стоимости, согласовывал с физическими лицами предварительную стоимость автомобилей, включающую таможенные платежи, услуги брокера, оформление электронного паспорта транспортного средства, сертификата безопасности конструкции транспортного средства, услуги склада временного хранения, рассчитанную им с учетом занижения стоимости транспортных средств при их декларировании. 

После приискания в КНР автомобилей, отвечающих требованиям физических лиц, ФИО13 получал от китайского поставщика инвойсы с указанием фактической стоимости автомобилей, которые были оплачены со счета ООО «Бай Кар ДВ» денежными средствами, переданными ему физическими лицами (Принципалами). 

В период с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ после прибытия автомобилей в РФ, ФИО13 во исполнение обязательств по агентским договорам, с целью таможенного декларирования, организовал заключение договоров на оказание услуг между физическими лицами (Принципалами) и таможенным представителем ООО «Форза». 

В целях уклонения от уплаты таможенных платежей при декларировании в таможенном органе транспортных средств, будучи осведомленным, что размер таможенных платежей зависит от стоимости транспортного средства, в целях занижения размера таможенных платежей, подлежащих уплате за ввезенные транспортные средства, ФИО13, в неустановленное дознанием время, но не позднее дат подачи пассажирских таможенных деклараций (далее – ПТД), изготовил подложные банковские документы, подтверждающие оплату за приобретаемые транспортные средства – заявления на перевод, в которых указал стоимость автомобилей значительно ниже фактической стоимости. Данные заявления на перевод, а также инвойсы, выставленные на физических лиц (Принципалов) и полученные вместе с товарно-сопроводительными документами от китайского поставщика, неосведомленного о преступном умысле ФИО13, содержащие сведения о транспортном средстве, в том числе, о его заниженной стоимости, ФИО13 в неустановленное дознанием время, но не позже ДД.ММ.ГГ, передал представителю ООО «Форза» ФИО2, который не был осведомлен о его преступном умысле, для предоставления в таможенный орган при декларировании автомобилей. 

Для подтверждения стоимости декларируемых транспортных средств и дальнейшего исчисления таможенных платежей таможенным органом, представителем ООО «Форза», не осведомленным о подложности документов, в таможенный орган были предоставлены инвойсы и заявления на перевод, а также заявлена стоимость автомобилей в соответствии с представленными ФИО13 документами.

Так, ФИО13, реализуя свой преступный умысел, направленный на занижение таможенных платежей при ввозе транспортных средств, в рамках агентского договора 

<

***> от ДД.ММ.ГГ заключенного между ООО «Бай Кар ДВ» и ФИО3 на поставку автомобиля китайского производства марки GREAT WALL TANK 300, владея информацией о фактической цене транспортного средства, подлежащего декларированию, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, располагая заявлением на перевод 

<

***> от ДД.ММ.ГГ на сумму 293 000 юаней КНР и инвойсом, полученным от китайского поставщика № 

<

***> от ДД.ММ.ГГ с указанием фактической стоимости автомобилей в сумме 293 000 юаней КНР, для целей таможенного декларирования изготовил недействительное заявление на перевод 

<

***> от ДД.ММ.ГГ на сумму 193 000 юаней КНР и вместе с недействительным инвойсом № 

<

***> от ДД.ММ.ГГ, с указанием заниженной стоимости автомобиля марки GREAT WALL TANK 300 Vin 

<

***> в сумме 120 000 юаней КНР, полученным им вместе с товарно-сопроводительными документами от китайского поставщика, предоставил таможенному представителю ООО «Форза» для подачи ПТД в рамках договора на оказание услуги таможенного представительства № Ф-0009 от ДД.ММ.ГГ, заключенного с ФИО3

ДД.ММ.ГГ в 19 часов 50 минут в отдел таможенного оформления и таможенного контроля (далее – ОТО и ТК) Уссурийского таможенного поста Уссурийской таможни, расположенного по адресу: Приморский край, г. Уссурийск, 

<

***>, таможенным представителем ООО «Форза» ФИО2, будучи не осведомленным о преступных намерениях ФИО13, от имени ФИО3 была подана ПТД 

<

***> на ввезенный на таможенную территорию ЕАЭС автомобиль GREAT WALL TANK 300 Vin 

<

***> года выпуска. 

В качестве документов, подтверждающих стоимость декларируемого транспортного средства к ПТД были приложены недействительные инвойс № 

<

***> от ДД.ММ.ГГ, заявление на перевод 

<

***> от ДД.ММ.ГГ, согласно которым заявленная стоимость ввезенного автомобиля составила 120 000 юаней КНР, что по курсу юаня по отношению к рублю на момент декларирования товаров (10,8855 рублей РФ за 1 юань КНР), составила 1 306 260,0 рублей. 

Сумма таможенных платежей по ПТД, рассчитанная из заявленной стоимости товара, составила 627 004,80 рублей. 

Таможенным органом декларирования заявленная стоимость транспортного средства была скорректирована на сумму 2 164 037, 40 рублей и сумма таможенных платежей, подлежащих уплате по ПТД, составила 1 038 737,95 рублей. 

После таможенного контроля, должностными лицами таможенного органа, не осведомленными о преступной деятельности ФИО13, и уплаты декларантом таможенных платежей, ДД.ММ.ГГ произведен выпуск по ПТД 

<

***> в соответствии с заявленной таможенной процедурой.

В результате таможенного контроля после выпуска товаров и (или) транспортных средств, в форме проверки документов и сведений, представленных при совершении таможенных операций ФИО3 по ПТД 

<

***>, проведенной в период с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ Уссурийской таможней (акт 

<

***> от ДД.ММ.ГГ), документально подтверждено, что представленные декларантом документы и сведения о стоимости автомобиля GREAT WALL TANK 300 Vin 

<

***> года выпуска, не являются достоверными и не подтверждают заявленные сведения. Заявление декларантом недостоверных сведений о стоимости транспортного средства послужило основанием для занижения размера таможенных платежей. На основании решения по результатам таможенного контроля 

<

***>/001 от ДД.ММ.ГГ, стоимость вышеуказанного транспортного средства задекларированного по ПТД 

<

***>, должна быть определена на основании стоимости, определенной таможенном органом в размере 293 000 китайских юаней, что по курсу иностранных валют на дату регистрации ПТД составляет 3 189 451,50 рублей. Сумма таможенных платежей, подлежащих уплате, исходя из фактической стоимости транспортного средства, составила 1 530 936,72 рубля.

Стоимость транспортного средства по ПТД 

<

***>/А000103 была занижена на 173 000 юаней КНР, что повлекло неуплату таможенных платежей в сумме 903 931,92 рубля. 

В результате проведения таможенного контроля установлено, что сумма неуплаченных таможенных платежей за транспортное средство, задекларированное по ПТД 

<

***>, в результате заявления недостоверных сведений о его стоимости, с учетом скорректированной таможенным органом декларирования стоимости транспортного средства и уплаченных декларантом таможенных платежей, неуплата таможенных платежей составила 492 198,77 рублей.

ФИО13, продолжая свой преступный умысел, направленный на занижение таможенных платежей при ввозе транспортных средств, в рамках агентского договора 

<

***> от ДД.ММ.ГГ заключенного между ООО «Бай Кар ДВ» и ФИО4 на поставку автомобиля китайского производства марки VOYAH FREE HYBRID, владея информацией о фактической цене транспортного средства, подлежащего декларированию, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, располагая заявлением на перевод 

<

***> от ДД.ММ.ГГ на сумму 281 340 юаней КНР и инвойсом, полученным от китайского поставщика № 

<

***> от ДД.ММ.ГГ с указанием фактической стоимости автомобилей в сумме 281 340 юаней КНР, для целей таможенного декларирования изготовил недействительное заявление на перевод 

<

***> от ДД.ММ.ГГ на сумму 181 340 юаней КНР и вместе с недействительным инвойсом № 

<

***> от ДД.ММ.ГГ, с указанием заниженной стоимости автомобиля марки VOYAH FREE HYBRID vin 

<

***> в сумме 181 340 юаней КНР, полученным им вместе с товарно-сопроводительными документами от китайского поставщика, предоставил таможенному представителю ООО «Форза» для подачи ПТД в рамках договора на оказание услуги таможенного представительства № 

<

***> от ДД.ММ.ГГ, заключенного с ФИО4

ДД.ММ.ГГ в 19 часов 39 минут в ОТО и ТК Уссурийского таможенного поста Уссурийской таможни, расположенного по адресу: Приморский край, г. Уссурийск, 

<

***>, таможенным представителем ООО «Форза» ФИО2, будучи не осведомленным о преступных намерениях ФИО13, от имени ФИО18 была подана ПТД 

<

***> на ввезенный на таможенную территорию ЕАЭС автомобиль VOYAH FREE HYBRID vin 

<

***> года выпуска. 

В качестве документов, подтверждающих стоимость декларируемого транспортного средства к ПТД были приложены недействительные инвойс № 

<

***> от ДД.ММ.ГГ, заявление на перевод 

<

***> от ДД.ММ.ГГ, согласно которым заявленная стоимость ввезенного автомобиля составила 181 340 юаней КНР, что по курсу юаня по отношению к рублю на момент декларирования товаров (10,8409 рублей РФ за 1 юань КНР), составила (1 965 888,81 рублей).

Сумма таможенных платежей по ПТД, рассчитанная из заявленной стоимости товара, составила 2 039 581,75 рублей. 

Таможенным органом декларирования заявленная стоимость транспортного средства была скорректирована на сумму 3 012 686,11 рублей и сумма таможенных платежей, подлежащих уплате по ПТД, составила 2 437 364,73 рубля. 

После таможенного контроля, должностными лицами таможенного органа, не осведомленными о преступной деятельности ФИО13, и уплаты декларантом таможенных платежей, ДД.ММ.ГГ произведен выпуск по ПТД 

<

***> в соответствии с заявленной таможенной процедурой.

В результате таможенного контроля после выпуска товаров и (или) транспортных средств, в форме проверки документов и сведений, представленных при совершении таможенных операций ФИО4 по ПТД 

<

***>, проведенной в период с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ Уссурийской таможней (акт 

<

***> от ДД.ММ.ГГ), документально подтверждено, что представленные декларантом документы и сведения о стоимости автомобиля VOYAH FREE HYBRID vin 

<

***> года выпуска, не являются достоверными и не подтверждают заявленные сведения. Заявление декларантом недостоверных сведений о стоимости транспортного средства послужило основанием для занижения размера таможенных платежей. На основании решения по результатам таможенного контроля 

<

***>/Т000133/001 от ДД.ММ.ГГ, стоимость вышеуказанного транспортного средства задекларированного по ПТД 

<

***>, должна быть определена на основании стоимости, определенной таможенном органом в размере 281 340 китайских юаней, что по курсу иностранных валют на дату регистрации ПТД составляет 3 049 987,81 рубль. Сумма таможенных платежей, подлежащих уплате, исходя из фактической стоимости транспортного средства, составила 2 451 535,95 рубля.

Стоимость транспортного средства по ПТД 

<

***> была занижена на 100 000 юаней КНР, что повлекло неуплату таможенных платежей в сумме 411 954,20 рублей. 

В результате проведения таможенного контроля установлено, что сумма неуплаченных таможенных платежей за транспортное средство, задекларированное по ПТД 

<

***>, в результате заявления недостоверных сведений о его стоимости, с учетом скорректированной таможенным органом декларирования стоимости транспортного средства и уплаченных декларантом таможенных платежей, неуплата таможенных платежей составила 14 171,22 рублей.

ФИО13, продолжая свой преступный умысел, направленный на занижение таможенных платежей при ввозе транспортных средств, в рамках агентского договора 

<

***> от ДД.ММ.ГГ заключенного между ООО «Бай Кар ДВ» и ФИО5 на поставку автомобиля китайского производства марки GREAT WALL TANK 500, владея информацией о фактической цене транспортного средства, подлежащего декларированию, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, располагая заявлением на перевод 

<

***> от ДД.ММ.ГГ на сумму 452 000 юаней КНР и инвойсом, полученным от китайского поставщика № 

<

***> от ДД.ММ.ГГ с указанием фактической стоимости автомобилей в сумме 452 000 юаней КНР, для целей таможенного декларирования изготовил недействительное заявление на перевод 

<

***> от ДД.ММ.ГГ на сумму 300 000 юаней КНР и вместе с недействительным инвойсом № 

<

***> от ДД.ММ.ГГ, с указанием заниженной стоимости автомобиля марки GREAT WALL TANK 500 vin 

<

***> в сумме 180 000 юаней КНР, полученным им вместе с товарно-сопроводительными документами от китайского поставщика, предоставил таможенному представителю ООО «Форза» для подачи ПТД в рамках договора на оказание услуги таможенного представительства № 

<

***> от ДД.ММ.ГГ, заключенного с ФИО5

ДД.ММ.ГГ в 19 часов 28 минут в ОТО и ТК Уссурийского таможенного поста Уссурийской таможни, расположенного по адресу: Приморский край, г. Уссурийск, 

<

***>, таможенным представителем ООО «Форза» ФИО2, будучи не осведомленным о преступных намерениях ФИО13, от имени ФИО5 была подана ПТД 

<

***> на ввезенный на таможенную территорию ЕАЭС автомобиль GREAT WALL TANK 500 vin 

<

***> года выпуска. 

В качестве документов, подтверждающих стоимость декларируемого транспортного средства к ПТД были приложены недействительные инвойс № 

<

***> от ДД.ММ.ГГ, заявление на перевод 

<

***> от ДД.ММ.ГГ, согласно которым заявленная стоимость ввезенного автомобиля составила 180 000 юаней КНР, что по курсу юаня по отношению к рублю на момент декларирования товаров (10,7797 рублей РФ за 1 юань КНР), составила 1 940 346,0 рублей.

Сумма таможенных платежей по ПТД, рассчитанная из заявленной стоимости товара, составила 1 302 647,88 рублей. 

Таможенным органом декларирования заявленная стоимость транспортного средства была скорректирована на сумму 3 826 793,50 рублей и сумма таможенных платежей, подлежащих уплате по ПТД, составила 1 836 860,88 рублей. 

После таможенного контроля, должностными лицами таможенного органа, не осведомленными о преступной деятельности ФИО13, и уплаты декларантом таможенных платежей, ДД.ММ.ГГ произведен выпуск по ПТД 

<

***> в соответствии с заявленной таможенной процедурой.

В результате таможенного контроля после выпуска товаров и (или) транспортных средств, в форме проверки документов и сведений, представленных при совершении таможенных операций ФИО5 по ПТД 

<

***>, проведенной в период с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ Уссурийской таможней (акт 

<

***> от ДД.ММ.ГГ), документально подтверждено, что представленные декларантом документы и сведения о стоимости автомобиля GREAT WALL TANK 500 vin 

<

***> года выпуска, не являются достоверными и не подтверждают заявленные сведения. Заявление декларантом недостоверных сведений о стоимости транспортного средства послужило основанием для занижения размера таможенных платежей. На основании решения по результатам таможенного контроля 

<

***> от ДД.ММ.ГГ, стоимость вышеуказанного транспортного средства, задекларированного по ПТД 

<

***>, должна быть определена на основании стоимости, определенной таможенном органом в размере 452 000 китайских юаней, что по курсу иностранных валют на дату регистрации ПТД составляет 4 872 424,40 рублей. Сумма таможенных платежей, подлежащих уплате, исходя из фактической стоимости транспортного средства, составила 2 338 763,71 рубля.

Стоимость транспортного средства по ПТД 

<

***> была занижена на 272 000 юаней КНР, что повлекло неуплату таможенных платежей в сумме 1 036 115,83 рубля. 

В результате проведения таможенного контроля установлено, что сумма неуплаченных таможенных платежей за транспортное средство, задекларированное по ПТД 

<

***>, в результате заявления недостоверных сведений о его стоимости, с учетом скорректированной таможенным органом декларирования стоимости транспортного средства и уплаченных декларантом таможенных платежей, неуплата таможенных платежей составила 501 902,83 рублей.

ФИО13, продолжая свой преступный умысел, направленный на занижение таможенных платежей при ввозе транспортных средств, в рамках агентского договора 

<

***> от ДД.ММ.ГГ заключенного между ООО «Бай Кар ДВ» и ФИО6 на поставку автомобиля китайского производства марки CHANGAN UNI-K HYBRID, владея информацией о фактической цене транспортного средства, подлежащего декларированию, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, располагая заявлением на перевод 

<

***> от ДД.ММ.ГГ на сумму 199 300 юаней КНР и инвойсом, полученным от китайского поставщика № 

<

***> от ДД.ММ.ГГ с указанием фактической стоимости автомобилей в сумме 199 300 юаней КНР, для целей таможенного декларирования изготовил недействительное заявление на перевод 

<

***> от ДД.ММ.ГГ на сумму 99 300 юаней КНР и вместе с недействительным инвойсом № 

<

***> от ДД.ММ.ГГ, с указанием заниженной стоимости автомобиля марки CHANGAN UNI-K HYBRID vin 

<

***> в сумме 99 300 юаней КНР, полученным им вместе с товарно-сопроводительными документами от китайского поставщика, предоставил таможенному представителю ООО «Форза» для подачи ПТД в рамках договора на оказание услуги таможенного представительства № 

<

***> от ДД.ММ.ГГ, заключенного с ФИО6

ДД.ММ.ГГ в 19 часов 30 минут в ОТО и ТК Уссурийского таможенного поста Уссурийской таможни, расположенного по адресу: Приморский край, г. Уссурийск, 

<

***>, таможенным представителем ООО «Форза» ФИО2, будучи не осведомленным о преступных намерениях ФИО13, от имени ФИО6 была подана ПТД 

<

***> на ввезенный на таможенную территорию ЕАЭС автомобиль CHANGAN UNI-K HYBRID vin 

<

***> года выпуска. 

В качестве документов, подтверждающих стоимость декларируемого транспортного средства к ПТД были приложены недействительные инвойс № 

<

***> от ДД.ММ.ГГ, заявление на перевод 

<

***> от ДД.ММ.ГГ, согласно которым заявленная стоимость ввезенного автомобиля составила 99 300 юаней КНР, что по курсу юаня по отношению к рублю на момент декларирования товаров (10,7797 рублей РФ за 1 юань КНР), составила 1 070 424,21 рубль.

Сумма таможенных платежей по ПТД, рассчитанная из заявленной стоимости товара, составила 513 803,62 рубля. 

Таможенным органом декларирования заявленная стоимость транспортного средства была скорректирована на сумму 1 971 607,13 рублей и сумма таможенных платежей, подлежащих уплате по ПТД, составила 946 371,42 рубля. 

После таможенного контроля, должностными лицами таможенного органа, не осведомленными о преступной деятельности ФИО13, и уплаты декларантом таможенных платежей, ДД.ММ.ГГ произведен выпуск по ПТД 

<

***> в соответствии с заявленной таможенной процедурой.

В результате таможенного контроля после выпуска товаров и (или) транспортных средств, в форме проверки документов и сведений, представленных при совершении таможенных операций ФИО6 по ПТД 

<

***>, проведенной в период с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ Уссурийской таможней (акт 

<

***> от ДД.ММ.ГГ), документально подтверждено, что представленные декларантом документы и сведения о стоимости автомобиля CHANGAN UNI-K HYBRID vin 

<

***> года выпуска, не являются достоверными и не подтверждают заявленные сведения. Заявление декларантом недостоверных сведений о стоимости транспортного средства послужило основанием для занижения размера таможенных платежей. На основании решения по результатам таможенного контроля 

<

***> от ДД.ММ.ГГ, стоимость вышеуказанного транспортного средства задекларированного по ПТД 

<

***>, должна быть определена на основании стоимости, определенной таможенном органом в размере 199 300 китайских юаней, что по курсу иностранных валют на дату регистрации ПТД составляет 2 148 394,21 рубль. Сумма таможенных платежей, подлежащих уплате, исходя из фактической стоимости транспортного средства, составила 1 031 229,22 рубля.

Стоимость транспортного средства по ПТД 

<

***> была занижена на 100 000 юаней КНР, что повлекло неуплату таможенных платежей в сумме 517 425,60 рублей. 

В результате проведения таможенного контроля установлено, что сумма неуплаченных таможенных платежей за транспортное средство, задекларированное по ПТД 

<

***>, в результате заявления недостоверных сведений о его стоимости, с учетом скорректированной таможенным органом декларирования стоимости транспортного средства и уплаченных декларантом таможенных платежей, неуплата таможенных платежей составила 84 857,80 рублей.

ФИО13, продолжая свой преступный умысел, направленный на занижение таможенных платежей при ввозе транспортных средств, в рамках агентского договора 

<

***> от ДД.ММ.ГГ заключенного между ООО «Бай Кар ДВ» и ФИО7 на поставку автомобиля китайского производства марки XPENG G3I, владея информацией о фактической цене транспортного средства, подлежащего декларированию, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, располагая заявлением на перевод 

<

***> от ДД.ММ.ГГ на сумму 208 500 юаней КНР и инвойсом, полученным от китайского поставщика № 

<

***> от ДД.ММ.ГГ с указанием фактической стоимости автомобилей в сумме 208 500 юаней КНР, для целей таможенного декларирования изготовил недействительное заявление на перевод 

<

***> от ДД.ММ.ГГ на сумму 108 500 юаней КНР и вместе с недействительным инвойсом № TDT 20052005 от ДД.ММ.ГГ, с указанием заниженной стоимости автомобиля марки XPENG G3I vin 

<

***> в сумме 108 500 юаней КНР, полученным им вместе с товарно-сопроводительными документами от китайского поставщика, предоставил таможенному представителю ООО «Форза» для подачи ПТД в рамках договора на оказание услуги таможенного представительства № Ф – 00012 от ДД.ММ.ГГ, заключенного с ФИО19

ДД.ММ.ГГ в 20 часов 12 минут в ОТО и ТК Уссурийского таможенного поста Уссурийской таможни, расположенного по адресу: Приморский край, г. Уссурийск, 

<

***>, таможенным представителем ООО «Форза» ФИО2, будучи не осведомленным о преступных намерениях ФИО13, от имени ФИО7 была подана ПТД 

<

***> на ввезенный на таможенную территорию ЕАЭС автомобиль XPENG G3I vin 

<

***> года выпуска. 

В качестве документов, подтверждающих стоимость декларируемого транспортного средства к ПТД были приложены недействительные инвойс № 

<

***> от ДД.ММ.ГГ, заявление на перевод 

<

***> от ДД.ММ.ГГ, согласно которым заявленная стоимость ввезенного автомобиля составила 108 500 юаней КНР, что по курсу юаня по отношению к рублю на момент декларирования товаров (10,7797 рублей РФ за 1 юань КНР), составила 1 169 597,45 рублей.

Сумма таможенных платежей по ПТД, рассчитанная из заявленной стоимости товара, составила 567 639,03 рубля. 

Таможенным органом декларирования заявленная стоимость транспортного средства была скорректирована на сумму 1 575 992,14 рублей и сумма таможенных платежей, подлежащих уплате по ПТД, составила 722 069,01 рублей. 

После таможенного контроля, должностными лицами таможенного органа, не осведомленными о преступной деятельности ФИО13, и уплаты декларантом таможенных платежей, ДД.ММ.ГГ произведен выпуск по ПТД 

<

***> в соответствии с заявленной таможенной процедурой.

В результате таможенного контроля после выпуска товаров и (или) транспортных средств, в форме проверки документов и сведений, представленных при совершении таможенных операций ФИО7 по ПТД 

<

***>, проведенной в период с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ Уссурийской таможней (акт 

<

***> от ДД.ММ.ГГ), документально подтверждено, что представленные декларантом документы и сведения о стоимости автомобиля XPENG G3I vin 

<

***> года выпуска, не являются достоверными и не подтверждают заявленные сведения. Заявление декларантом недостоверных сведений о стоимости транспортного средства послужило основанием для занижения размера таможенных платежей. На основании решения по результатам таможенного контроля 

<

***> от ДД.ММ.ГГ, стоимость вышеуказанного транспортного средства задекларированного по ПТД 

<

***>, должна быть определена на основании стоимости, определенной таможенном органом в размере 208 500 китайских юаней, что по курсу иностранных валют на дату регистрации ПТД составляет 2 247 567,45 рублей. Сумма таможенных платежей, подлежащих уплате, исходя из фактической стоимости транспортного средства, составила 977 267,63 рубля.

Стоимость транспортного средства по ПТД 

<

***>/А000116 была занижена на 100 000 юаней КНР, что повлекло неуплату таможенных платежей в сумме 409 628,60 рублей. 

В результате проведения таможенного контроля установлено, что сумма неуплаченных таможенных платежей за транспортное средство, задекларированное по ПТД 

<

***>, в результате заявления недостоверных сведений о его стоимости, с учетом скорректированной таможенным органом декларирования стоимости транспортного средства и уплаченных декларантом таможенных платежей, неуплата таможенных платежей составила 255 198,62 рубля.

ФИО13, продолжая свой преступный умысел, направленный на занижение таможенных платежей при ввозе транспортных средств, в рамках агентского договора 

<

***> от ДД.ММ.ГГ заключенного между ООО «Бай Кар ДВ» и ФИО8 на поставку автомобиля китайского производства марки GREAT WALL TANK 500, владея информацией о фактической цене транспортного средства, подлежащего декларированию, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, располагая заявлением на перевод 

<

***> от ДД.ММ.ГГ на сумму 441 500 юаней КНР и инвойсом, полученным от китайского поставщика № 

<

***> от ДД.ММ.ГГ с указанием фактической стоимости автомобилей в сумме 441 500 юаней КНР, для целей таможенного декларирования изготовил недействительное заявление на перевод 

<

***> от ДД.ММ.ГГ на сумму 300 000 юаней КНР и вместе с недействительным инвойсом № TDT 20052012 от ДД.ММ.ГГ, с указанием заниженной стоимости автомобиля марки GREAT WALL TANK 500 vin 

<

***> в сумме 182 000 юаней КНР, полученным им вместе с товарно-сопроводительными документами от китайского поставщика, предоставил таможенному представителю ООО «Форза» для подачи ПТД в рамках договора на оказание услуги таможенного представительства № 

<

***> от ДД.ММ.ГГ, заключенного с ФИО8

ДД.ММ.ГГ в 18 часов 03 минуты в ОТО и ТК Уссурийского таможенного поста Уссурийской таможни, расположенного по адресу: Приморский край, г. Уссурийск, 

<

***>, таможенным представителем ООО «Форза» ФИО2, будучи не осведомленным о преступных намерениях ФИО13, от имени ФИО8 была подана ПТД 

<

***> на ввезенный на таможенную территорию ЕАЭС автомобиль GREAT WALL TANK 500 vin 

<

***> года выпуска. 

В качестве документов, подтверждающих стоимость декларируемого транспортного средства к ПТД были приложены недействительные инвойс № 

<

***> от ДД.ММ.ГГ, заявление на перевод 

<

***> от ДД.ММ.ГГ, согласно которым заявленная стоимость ввезенного автомобиля составила 182 000 юаней КНР, что по курсу юаня по отношению к рублю на момент декларирования товаров (10,8398 рублей РФ за 1 юань КНР), составила 1 972 843,60 рублей.

Сумма таможенных платежей по ПТД, рассчитанная из заявленной стоимости товара, составила 1 309 867,89 рублей. 

Таможенным органом декларирования заявленная стоимость транспортного средства была скорректирована на сумму 3 848 129,0 рублей и сумма таможенных платежей, подлежащих уплате по ПТД, составила 1 847 101,92 рубля. 

После таможенного контроля, должностными лицами таможенного органа, не осведомленными о преступной деятельности ФИО13, и уплаты декларантом таможенных платежей, ДД.ММ.ГГ произведен выпуск по ПТД 

<

***> в соответствии с заявленной таможенной процедурой.

В результате таможенного контроля после выпуска товаров и (или) транспортных средств, в форме проверки документов и сведений, представленных при совершении таможенных операций ФИО8 по ПТД 

<

***>, проведенной в период с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ Уссурийской таможней (акт 

<

***> от ДД.ММ.ГГ), документально подтверждено, что представленные декларантом документы и сведения о стоимости автомобиля GREAT WALL TANK 500 vin 

<

***> года выпуска, не являются достоверными и не подтверждают заявленные сведения. Заявление декларантом недостоверных сведений о стоимости транспортного средства послужило основанием для занижения размера таможенных платежей. На основании решения по результатам таможенного контроля 

<

***> от ДД.ММ.ГГ, стоимость вышеуказанного транспортного средства задекларированного по ПТД 

<

***>, должна быть определена на основании стоимости, определенной таможенном органом в размере 441 500 китайских юаней, что по курсу иностранных валют на дату регистрации ПТД составляет 4 785 771,70 рублей. Сумма таможенных платежей, подлежащих уплате, исходя из фактической стоимости транспортного средства, составила 2 297 170,42 рубля.

Стоимость транспортного средства по ПТД 

<

***> была занижена на 252 500 юаней КНР, что повлекло неуплату таможенных платежей в сумме 987 302,52 рубля. 

В результате проведения таможенного контроля установлено, что сумма неуплаченных таможенных платежей за транспортное средство, задекларированное по ПТД 

<

***>, в результате заявления недостоверных сведений о его стоимости, с учетом скорректированной таможенным органом декларирования стоимости транспортного средства и уплаченных декларантом таможенных платежей, неуплата таможенных платежей составила 450 068,50 рублей.

ФИО13, продолжая свой преступный умысел, направленный на занижение таможенных платежей при ввозе транспортных средств, в рамках агентского договора 

<

***> от ДД.ММ.ГГ заключенного между ООО «Бай Кар ДВ» и ФИО9 на поставку автомобиля китайского производства марки HONDA VE-1, владея информацией о фактической цене транспортного средства, подлежащего декларированию, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, располагая заявлением на перевод 

<

***> от ДД.ММ.ГГ на сумму 138 800 юаней КНР и инвойсом, полученным от китайского поставщика № 

<

***> от ДД.ММ.ГГ с указанием фактической стоимости автомобилей в сумме 138 800 юаней КНР, для целей таможенного декларирования изготовил недействительное заявление на перевод 

<

***> от ДД.ММ.ГГ на сумму 73 800 юаней КНР и вместе с недействительным инвойсом № 

<

***> от ДД.ММ.ГГ, с указанием заниженной стоимости автомобиля марки HONDA VE-1 vin 

<

***> в сумме 73 800 юаней КНР, полученным им вместе с товарно-сопроводительными документами от китайского поставщика, предоставил таможенному представителю ООО «Форза» для подачи ПТД в рамках договора на оказание услуги таможенного представительства № 

<

***> от ДД.ММ.ГГ, заключенного с ФИО9

ДД.ММ.ГГ в 19 часов 50 минут в ОТО и ТК Уссурийского таможенного поста Уссурийской таможни, расположенного по адресу: Приморский край, г. Уссурийск, 

<

***>, таможенным представителем ООО «Форза» ФИО2, будучи не осведомленным о преступных намерениях ФИО13, от имени ФИО9 была подана ПТД 

<

***> на ввезенный на таможенную территорию ЕАЭС автомобиль HONDA VE-1 vin 

<

***> года выпуска. 

В качестве документов, подтверждающих стоимость декларируемого транспортного средства к ПТД были приложены недействительные инвойс № 

<

***> от ДД.ММ.ГГ, заявление на перевод 

<

***> от ДД.ММ.ГГ, согласно которым заявленная стоимость ввезенного автомобиля составила 73 800 юаней КНР, что по курсу юаня по отношению к рублю на момент декларирования товаров (10,7467 рублей РФ за 1 юань КНР), составила 793 106,46 рублей.

Сумма таможенных платежей по ПТД, рассчитанная из заявленной стоимости товара, составила 403 332,46 рублей. 

Таможенным органом декларирования заявленная стоимость транспортного средства была скорректирована на сумму 879 080,06 рублей и сумма таможенных платежей, подлежащих уплате по ПТД, составила 436 002,42 рубля. 

После таможенного контроля, должностными лицами таможенного органа, не осведомленными о преступной деятельности ФИО13, и уплаты декларантом таможенных платежей, ДД.ММ.ГГ произведен выпуск по ПТД 

<

***> в соответствии с заявленной таможенной процедурой.

В результате таможенного контроля после выпуска товаров и (или) транспортных средств, в форме проверки документов и сведений, представленных при совершении таможенных операций ФИО9 по ПТД 

<

***>, проведенной в период с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ Уссурийской таможней (акт 

<

***> от ДД.ММ.ГГ), документально подтверждено, что представленные декларантом документы и сведения о стоимости автомобиля HONDA VE-1 vin 

<

***> года выпуска, не являются достоверными и не подтверждают заявленные сведения. Заявление декларантом недостоверных сведений о стоимости транспортного средства послужило основанием для занижения размера таможенных платежей. На основании решения по результатам таможенного контроля 

<

***> от ДД.ММ.ГГ, стоимость вышеуказанного транспортного средства задекларированного по ПТД 

<

***>, должна быть определена на основании стоимости, определенной таможенном органом в размере 138 800 китайских юаней, что по курсу иностранных валют на дату регистрации ПТД составляет 1 491 641,96 рублей. Сумма таможенных платежей, подлежащих уплате, исходя из фактической стоимости транспортного средства, составила 668 775,94 рубля.

Стоимость транспортного средства по ПТД 

<

***> была занижена на 65 000 юаней КНР, что повлекло неуплату таможенных платежей в сумме 265 443,48 рублей. 

В результате проведения таможенного контроля установлено, что сумма неуплаченных таможенных платежей за транспортное средство, задекларированное по ПТД 

<

***>, в результате заявления недостоверных сведений о его стоимости, с учетом скорректированной таможенным органом декларирования стоимости транспортного средства и уплаченных декларантом таможенных платежей, неуплата таможенных платежей составила 232 773,52 рубля. 

ФИО13, продолжая свой преступный умысел, направленный на занижение таможенных платежей при ввозе транспортных средств, в рамках агентского договора 

<

***> от ДД.ММ.ГГ заключенного между ООО «Бай Кар ДВ» и ФИО10 на поставку автомобиля китайского производства марки CHERY EQ1, владея информацией о фактической цене транспортного средства, подлежащего декларированию, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, располагая заявлением на перевод 

<

***> от ДД.ММ.ГГ на сумму 97 200 юаней КНР и инвойсом, полученным от китайского поставщика № 

<

***> от ДД.ММ.ГГ с указанием фактической стоимости автомобилей в сумме 97 200 юаней КНР, для целей таможенного декларирования изготовил недействительное заявление на перевод 

<

***> от ДД.ММ.ГГ на сумму 30 000 юаней КНР и вместе с недействительным инвойсом № 

<

***> от ДД.ММ.ГГ, с указанием заниженной стоимости автомобиля марки CHERY EQ1 vin 

<

***> в сумме 30 000 юаней КНР, полученным им вместе с товарно-сопроводительными документами от китайского поставщика, предоставил таможенному представителю ООО «Форза» для подачи ПТД в рамках договора на оказание услуги таможенного представительства № 

<

***> от ДД.ММ.ГГ, заключенного со ФИО10

ДД.ММ.ГГ в 19 часов 43 минут в ОТО и ТК Уссурийского таможенного поста Уссурийской таможни, расположенного по адресу: Приморский край, г. Уссурийск, 

<

***>, таможенным представителем ООО «Форза» ФИО2, будучи не осведомленным о преступных намерениях ФИО13, от имени ФИО10 была подана ПТД 

<

***> на ввезенный на таможенную территорию ЕАЭС автомобиль CHERY EQ1 vin 

<

***> года выпуска. 

В качестве документов, подтверждающих стоимость декларируемого транспортного средства к ПТД были приложены недействительные инвойс № 

<

***> от ДД.ММ.ГГ, заявление на перевод 

<

***> от ДД.ММ.ГГ, согласно которым заявленная стоимость ввезенного автомобиля составила 30 000 юаней КНР, что по курсу юаня по отношению к рублю на момент декларирования товаров (10,8754 рублей РФ за 1 юань КНР), составила 326 262,0 рублей.

Сумма таможенных платежей по ПТД, рассчитанная из заявленной стоимости товара, составила 123 979,56 рублей. 

Таможенным органом декларирования заявленная стоимость транспортного средства была скорректирована на сумму 615 819,52 рубля и сумма таможенных платежей, подлежащих уплате по ПТД, составила 234 011,42 рубля. 

После таможенного контроля, должностными лицами таможенного органа, не осведомленными о преступной деятельности ФИО13, и уплаты декларантом таможенных платежей, ДД.ММ.ГГ произведен выпуск по ПТД 

<

***> в соответствии с заявленной таможенной процедурой.

В результате таможенного контроля после выпуска товаров и (или) транспортных средств, в форме проверки документов и сведений, представленных при совершении таможенных операций ФИО10 по ПТД 

<

***>, проведенной в период с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ Уссурийской таможней (акт 

<

***> от ДД.ММ.ГГ), документально подтверждено, что представленные декларантом документы и сведения о стоимости автомобиля CHERY EQ1 vin 

<

***> года выпуска, не являются достоверными и не подтверждают заявленные сведения. Заявление декларантом недостоверных сведений о стоимости транспортного средства послужило основанием для занижения размера таможенных платежей. На основании решения по результатам таможенного контроля 

<

***> от ДД.ММ.ГГ, стоимость вышеуказанного транспортного средства задекларированного по ПТД 

<

***>, должна быть определена на основании стоимости, определенной таможенном органом в размере 97 200 китайских юаней, что по курсу иностранных валют на дату регистрации ПТД составляет 1 057 088,88 рублей. Сумма таможенных платежей, подлежащих уплате, исходя из фактической стоимости транспортного средства, составила 401 693,77 рубля.

Стоимость транспортного средства по ПТД 

<

***> была занижена на 67 200 юаней КНР, что повлекло неуплату таможенных платежей в сумме 277 714,21 рубль. 

В результате проведения таможенного контроля установлено, что сумма неуплаченных таможенных платежей за транспортное средство, задекларированное по ПТД 

<

***>, в результате заявления недостоверных сведений о его стоимости, с учетом скорректированной таможенным органом декларирования стоимости транспортного средства и уплаченных декларантом таможенных платежей, неуплата таможенных платежей составила 167 682,35 рублей. 

ФИО13, продолжая свой преступный умысел, направленный на занижение таможенных платежей при ввозе транспортных средств, в рамках агентского договора 

<

***> от ДД.ММ.ГГ заключенного между ООО «Бай Кар ДВ» и ФИО11 на поставку автомобиля китайского производства марки XPENG G3I, владея информацией о фактической цене транспортного средства, подлежащего декларированию, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, располагая заявлением на перевод 

<

***> от ДД.ММ.ГГ на сумму 199 900 юаней КНР и инвойсом, полученным от китайского поставщика № 

<

***> от ДД.ММ.ГГ с указанием фактической стоимости автомобилей в сумме 199 900 юаней КНР, для целей таможенного декларирования изготовил недействительное заявление на перевод 

<

***> от ДД.ММ.ГГ на сумму 109 900 юаней КНР и вместе с недействительным инвойсом № 

<

***> от ДД.ММ.ГГ, с указанием заниженной стоимости автомобиля марки XPENG G3I vin 

<

***> в сумме 109 900 юаней КНР, полученным им вместе с товарно-сопроводительными документами от китайского поставщика, предоставил таможенному представителю ООО «Форза» для подачи ПТД в рамках договора на оказание услуги таможенного представительства № 

<

***> от ДД.ММ.ГГ, заключенного с ФИО11

ДД.ММ.ГГ в 20 часов 04 минуты в ОТО и ТК Уссурийского таможенного поста Уссурийской таможни, расположенного по адресу: Приморский край, г. Уссурийск, 

<

***>, таможенным представителем ООО «Форза» ФИО2, будучи не осведомленным о преступных намерениях ФИО13, от имени ФИО11 была подана ПТД 

<

***> на ввезенный на таможенную территорию ЕАЭС автомобиль XPENG G3I vin 

<

***> года выпуска. 

В качестве документов, подтверждающих стоимость декларируемого транспортного средства к ПТД были приложены недействительные инвойс № 

<

***> от ДД.ММ.ГГ, заявление на перевод 

<

***> от ДД.ММ.ГГ, согласно которым заявленная стоимость ввезенного автомобиля составила 109 900 юаней КНР, что по курсу юаня по отношению к рублю на момент декларирования товаров (11,5445 рублей РФ за 1 юань КНР), составила 1 268 740,55 рублей.

Сумма таможенных платежей по ПТД, рассчитанная из заявленной стоимости товара, составила 605 313,41 рублей. 

Таможенным органом декларирования заявленная стоимость транспортного средства была скорректирована на сумму 1 844 811,10 рубля и сумма таможенных платежей, подлежащих уплате по ПТД, составила 824 220,22 рубля. 

После таможенного контроля, должностными лицами таможенного органа, не осведомленными о преступной деятельности ФИО13, и уплаты декларантом таможенных платежей, ДД.ММ.ГГ произведен выпуск по ПТД 

<

***> в соответствии с заявленной таможенной процедурой.

В результате таможенного контроля после выпуска товаров и (или) транспортных средств, в форме проверки документов и сведений, представленных при совершении таможенных операций ФИО11 по ПТД 

<

***>, проведенной в период с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ Уссурийской таможней (акт 

<

***> от ДД.ММ.ГГ), документально подтверждено, что представленные декларантом документы и сведения о стоимости автомобиля XPENG G3I vin 

<

***> года выпуска, не являются достоверными и не подтверждают заявленные сведения. Заявление декларантом недостоверных сведений о стоимости транспортного средства послужило основанием для занижения размера таможенных платежей. На основании решения по результатам таможенного контроля 

<

***> от ДД.ММ.ГГ, стоимость вышеуказанного транспортного средства задекларированного по ПТД 

<

***>, должна быть определена на основании стоимости, определенной таможенном органом в размере 199 900 китайских юаней, что по курсу иностранных валют на дату регистрации ПТД составляет 2 307 745,55 рублей. Сумма таможенных платежей, подлежащих уплате, исходя из фактической стоимости транспортного средства, составила 1 000 135,31 рубль.

Стоимость транспортного средства по ПТД 

<

***>/А000217 была занижена на 90 000 юаней КНР, что повлекло неуплату таможенных платежей в сумме 394 821,90 рублей. 

В результате проведения таможенного контроля установлено, что сумма неуплаченных таможенных платежей за транспортное средство, задекларированное по ПТД 

<

***>, в результате заявления недостоверных сведений о его стоимости, с учетом скорректированной таможенным органом декларирования стоимости транспортного средства и уплаченных декларантом таможенных платежей, неуплата таможенных платежей составила 175 915,09 рублей. 

ФИО13, продолжая свой преступный умысел, направленный на занижение таможенных платежей при ввозе транспортных средств, в рамках агентского договора 

<

***> от ДД.ММ.ГГ заключенного между ООО «Бай Кар ДВ» и ФИО12 на поставку автомобиля китайского производства марки GREAT WALL TANK 500, владея информацией о фактической цене транспортного средства, подлежащего декларированию, действуя умышленно, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, располагая заявлением на перевод 

<

***> от ДД.ММ.ГГ на сумму 440 000 юаней КНР и инвойсом, полученным от китайского поставщика № TDT 20052010 от ДД.ММ.ГГ с указанием фактической стоимости автомобилей в сумме 440 000 юаней КНР, для целей таможенного декларирования изготовил недействительное заявление на перевод 

<

***> от ДД.ММ.ГГ на сумму 300 000 юаней КНР и вместе с недействительным инвойсом № TDT 20052010 от ДД.ММ.ГГ, с указанием заниженной стоимости автомобиля марки GREAT WALL TANK 500 vin 

<

***> в сумме 300 000 юаней КНР, полученным им вместе с товарно-сопроводительными документами от китайского поставщика, предоставил таможенному представителю ООО «Форза» для подачи ПТД в рамках договора на оказание услуги таможенного представительства № Ф-00028 от ДД.ММ.ГГ, заключенного с ФИО12

ДД.ММ.ГГ в 09 часов 13 минут в ОТО и ТК Уссурийского таможенного поста Уссурийской таможни, расположенного по адресу: Приморский край, г. Уссурийск, 

<

***>, таможенным представителем ООО «Форза» ФИО2, будучи не осведомленным о преступных намерениях ФИО13, от имени ФИО12 была подана ПТД 

<

***> на ввезенный на таможенную территорию ЕАЭС автомобиль GREAT WALL TANK 500 vin 

<

***> года выпуска. 

В качестве документов, подтверждающих стоимость декларируемого транспортного средства к ПТД были приложены недействительные инвойс № TDT 20052010 от ДД.ММ.ГГ, заявление на перевод 

<

***> от ДД.ММ.ГГ, согласно которым заявленная стоимость ввезенного автомобиля составила 300 000 юаней КНР, что по курсу юаня по отношению к рублю на момент декларирования товаров (11,8520 рублей РФ за 1 юань КНР), составила 3 555 600 рублей.

Сумма таможенных платежей по ПТД, рассчитанная из заявленной стоимости товара, составила 1 706 688 рублей. 

Таможенным органом декларирования заявленная стоимость транспортного средства была скорректирована на сумму 4 954 136 рублей и сумма таможенных платежей, подлежащих уплате по ПТД, составила 2 377 208 рублей. 

После таможенного контроля, должностными лицами таможенного органа, не осведомленными о преступной деятельности ФИО13, и уплаты декларантом таможенных платежей, ДД.ММ.ГГ произведен выпуск по ПТД 

<

***> в соответствии с заявленной таможенной процедурой.

В результате таможенного контроля после выпуска товаров и (или) транспортных средств, в форме проверки документов и сведений, представленных при совершении таможенных операций ФИО12 по ПТД 

<

***>, проведенной в период с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ Уссурийской таможней (акт 

<

***> от ДД.ММ.ГГ), документально подтверждено, что представленные декларантом документы и сведения о стоимости автомобиля GREAT WALL TANK 500 vin 

<

***> 2022 года выпуска, не являются достоверными и не подтверждают заявленные сведения. Заявление декларантом недостоверных сведений о стоимости транспортного средства послужило основанием для занижения размера таможенных платежей. На основании решения по результатам таможенного контроля 

<

***> от ДД.ММ.ГГ, стоимость вышеуказанного транспортного средства задекларированного по ПТД 

<

***>, должна быть определена на основании стоимости, определенной таможенном органом в размере 440 000 китайских юаней, что по курсу иностранных валют на дату регистрации ПТД составляет 5 213 208 рублей. Сумма таможенных платежей, подлежащих уплате, исходя из фактической стоимости транспортного средства, составила 2 502 339,84 рубля.

Стоимость транспортного средства по ПТД 

<

***> была занижена на 140 000 юаней КНР, что повлекло неуплату таможенных платежей в сумме 795 651,84 рублей. 

В результате проведения таможенного контроля установлено, что сумма неуплаченных таможенных платежей за транспортное средство, задекларированное по ПТД 

<

***>, в результате заявления недостоверных сведений о его стоимости, с учетом скорректированной таможенным органом декларирования стоимости транспортного средства и уплаченных декларантом таможенных платежей, неуплата таможенных платежей составила 124 354,56 рублей. 

Учитывая, что ФИО13 было осуществлено незаконное перемещение автомобилей в адрес физических лиц, сопряженное с недостоверным декларированием и с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о стоимости товаров, таким образом, учитывая положения ст. 56 ТК ЕАЭС, ФИО13 является лицом, на которого возложена обязанность по уплате таможенных платежей. 

В соответствии с заключением специалистов Уссурийской таможни от ДД.ММ.ГГ, сумма таможенных платежей, подлежащих уплате за транспортные средства, ввезенных по ПТД 

<

***>, в связи с заявлением их недостоверной стоимости, составляет, 5 999 990,11 рублей, что является крупным размером, применительно к ст. 194 УК РФ. 

Расчетное значение неуплаченных таможенных платежей, подлежащих уплате в отношении транспортных средств, ввезенных по ПТД 

<

***>, за вычетом ранее уплаченных таможенных платежей (с учетом корректировки таможенным органом декларирования стоимости транспортных средств, произведенной до их выпуска), составило 2 499 123,26 рублей. 

Учитывая изложенное, ФИО13, своими умышленными действиями, совершенными в период с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ, уклонился от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, при таможенном декларировании автомобилей по вышеуказанным 10 пассажирским декларациям на товары, путем заявления таможенному органу недостоверных сведений о стоимости декларируемых транспортных средств и предоставления недействительных документов на общую сумму 5 999 990,11 рублей, тем самым причинил государству ущерб в виде недополученных таможенных платежей на указанную сумму.

Действия ФИО13 квалифицированы по ч. 1 ст. 194 УК РФ - уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, совершенное в крупном размере.

В ходе судебного заседания защитник Мирошниченко С.В. заявил ходатайство о прекращении уголовного дела в отношении ФИО13 с назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, указав, что ФИО13 впервые привлекается к уголовной ответственности за преступление небольшой тяжести, вину в совершении которого он признал в полном объеме, в содеянном раскаялся, активно способствовал раскрытию и расследованию преступления. Причиненный преступлением государству материальный ущерб возмещен ФИО13 в полном объеме. ФИО13 женат, имеет на иждивении троих малолетних детей, трудоустроен, по месту жительства и работы характеризуется с положительной стороны, активно участвует в благотворительной деятельности, оказывая материальную помощь бойцам ЦСН «Витязь», участвующим в проведении СВО.

Подсудимый ФИО13 в судебном заседании заявленное защитником ходатайство поддержал, пояснив, что он полностью признает свою вину и раскаивается в содеянном. В ходе дознания он активно способствовал раскрытию и расследованию инкриминируемого ему преступления, ущерб от его действий, причиненный государству Российской Федерации, возмещен им в полном объеме, путем доплаты невнесенных таможенных платежей, как от лица ООО «Форза», так и непосредственно от физических лиц, на которых были ввезены автомобили. Он официально трудоустроен, женат, имеет на иждивении троих малолетних детей, его супруга находится в состоянии беременности, также он принимает активное участие в благотворительной деятельности, оказывая материальную помощь военнослужащим, находящимся в зоне проведения СВО, а также оказал помощь на ремонт школы 

<

***> в г. Артём. Последствия прекращения уголовного дела с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа ему разъяснены и понятны, денежные средства на оплату судебного штрафа у него имеются. 

Государственный обвинитель Берлинская А.В. в судебном заседании пояснила, что несмотря на то, что подсудимым меры по заглаживанию вреда от совершенного преступления предприняты достаточные, с учетом общественной опасности и обстоятельств совершенного преступления, сторона обвинения возражает против прекращения уголовного дела с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Выслушав участников процесса, изучив материалы уголовного дела, суд приходит к следующим выводам. 

В силу ст. 25.1. УПК РФ, суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном УПК РФ, в случаях, предусмотренных статьей 76.2 УК РФ, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В соответствии со ст. 76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

Под заглаживанием вреда (часть 1 ст. 75, ст. 76.2 УК РФ) понимается имущественная, в том числе денежная, компенсация морального вреда, оказание какой-либо помощи потерпевшему, принесение ему извинений, а также принятие иных мер, направленных на восстановление нарушенных в результате преступления прав потерпевшего, законных интересов личности, общества и государства.

Предъявленное ФИО13 обвинение обоснованно и подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу. Сам подсудимый вину в инкриминируемом ему деянии признал в полном объеме, в содеянном раскаялся, активно способствовал раскрытию и расследованию преступления, квалификацию вмененного ему преступления не оспаривал, у суда также не имеется оснований сомневаться в правильности квалификации его действий, данной органом предварительного дознания по ч. 1 ст. 194 УК РФ как уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с физического лица, совершенное в крупном размере.

ФИО13 ранее не судим, впервые привлекается к уголовной ответственности за совершение преступления небольшой тяжести, по месту жительства и работы характеризуется положительно, женат, имеет троих малолетних детей, на учетах у врачей нарколога и психиатра не состоит, супруга ФИО13 находится в состоянии беременности. ФИО13 полностью возместил причиненный государству Российской Федерации материальный ущерб, путем оплаты таможенных платежей и начисленных за несвоевременную оплату пеней, что подтверждается материалами уголовного дела (Том 16 л.д. 49-50, 71). Кроме того, ФИО13 активно участвует в благотворительной деятельности, оказывая материальную помощь военнослужащим, участвующим в проведении Специальной военной операции, а также образовательным учреждениями Приморского края, что подтверждено документально.

В действиях ФИО13 отсутствуют отягчающие наказание обстоятельства, при этом имеется совокупность смягчающих наказание обстоятельств, предусмотренных ст. 61 УК РФ, такие как явка с повинной, активное способствование раскрытию и расследованию преступления, наличие у него малолетних детей, участие в благотворительной деятельности.

Совершенное ФИО13 деяние, в соответствии с действующим законодательством, относится к преступлениям в сфере экономической деятельности. Материальный ущерб от его совершения был причинен бюджету Российской Федерации. Принятыми ФИО13 мерами, причиненный в результате преступления материальный ущерб бюджету Российской Федерации, возмещен в полном объеме, а также дополнительно в доход бюджета уплачены пени, начисленные за несвоевременное внесение соответствующих платежей. Принимая во внимание интересы общества и государства, в том числе, направленные на обеспечение экономической безопасности и суверенитета Российской Федерации, суд приходит к выводу, что принятые ФИО13 меры (полное возмещение материального ущерба, причиненного в результате совершенного преступления, оказание благотворительной помощи военнослужащими, принимающий участие в СВО и образовательным учреждениям Приморского края), направленные на заглаживание вреда в результате совершенного преступления, достаточны, чтобы расценить уменьшение общественной опасности содеянного, как позволяющее освободить подсудимого от уголовной ответственности.

Изложенное выше позволяет суду прийти к выводу о том, что подсудимый ФИО13 предпринятыми мерами возместил ущерб и загладил вред от совершенного преступления, причиненный интересам общества и государства, тем самым существенно снизив степень общественной опасности содеянного и утратив собственную общественную опасность, в связи с чем суд полагает, что цели уголовного судопроизводства могут быть достигнуты прекращением уголовного дела, с назначением подсудимому меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

ФИО13 трудоспособен, имеет официальный доход от фактической трудовой деятельности, а также денежные сбережения, позволяющие ему оплатить назначенный судом судебный штраф.

Таким образом, суд приходит к выводу о том, что имеются все основания и соблюдены все требования, предусмотренные ст. 25.1 УПК РФ, ст. 76.2 УК РФ для прекращения уголовного дела в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. При определении размера судебного штрафа, суд учитывает положения ч. 1 ст. 104.5 УК РФ, тяжесть совершенного преступления, имущественное и семейное положение подсудимого, а также возможность получения им дополнительных доходов.

Иных законных оснований, предусмотренных ч. 1 ст. 24 УПК РФ, для прекращения уголовного дела в отношении подсудимого, не имеется.

Гражданский иск по делу не заявлен. Вопрос о вещественных доказательствах подлежит разрешению в порядке ст. 81 УПК РФ. 

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 25.1, 254, 256 УПК РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Уголовное дело в отношении ФИО13, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 194 Уголовного кодекса Российской Федерации, на основании ст. 25.1 УПК РФ прекратить, в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Назначить ФИО13 судебный штраф в размере 100 000 (сто тысяч) рублей.

Установить срок для оплаты судебного штрафа 30 дней с момента вступления постановления в законную силу.

Разъяснить ФИО13, что в соответствии с ч. 2 ст. 104.4 УК РФ, в случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок, либо не представления сведений об уплате судебного штрафа судебному приставу-исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа, судебный штраф отменяется и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части УК РФ, в порядке, предусмотренном статьями 446.5, 399 Уголовно-процессуального кодекса РФ.

Меру процессуального принуждения в отношении ФИО13 – обязательство о явке – отменить по вступлении настоящего постановления в законную силу.

По вступлении постановления в законную силу вещественные доказательства: USB-накопитель «SP»; документы на 18 листах - сведения о валютных операциях ООО «Бай Кар ДВ»; документы на 373 листах, относящиеся к поставкам автомобилей в адрес граждан ФИО3, ФИО18, ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО8, ФИО9, ФИО11, ФИО20, ФИО10, сведения по операциям, счетам ФИО21; оригиналы пассажирских таможенных деклараций №

<

***> с прилагаемыми комплектами документов; оригиналы договоров на оказание услуги таможенного представительства; два СD-R диска – хранить при уголовном деле.

Банковские реквизиты для оплаты судебного штрафа (до исполнительного производства, добровольно):

Наименование получателя платежа: Межрегиональное операционное УФК (ФТС России);

ИНН 

<

***>;

КПП 773001001;

Банк получателя: Операционный департамент Банка России/Межрегиональное операционное УФК г. Москва;

Номер счета банка получателя средств 40102810045370000002;

Номер счета получателя средств (номер казначейского счета) 03100643000000019502;

БИК: 024501901;

ОКТМО: 45328000;

КБК: 153 1 16 03200 01 9000 140;

УИН: 15322304009409035015;

Назначение платежа: Судебный штраф, ФИО13, ст. 194 ч. 1 УК РФ. 

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Приморский краевой суд в течение 15 суток со дня провозглашения через Уссурийский районный суд Приморского края.

Судья А.А. Кацуба