об исследовании документов от 10.08.2024 установлено что стоимость табачных изделий различных наименований в количестве 8092 пачек, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками составляет 1 043 868 рублей.

В результате преступных действий ФИО1 совершённых при указанных обстоятельствах, нарушен установленный законом порядок оборота табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, на территории Российской Федерации на сумму 1 043 868 рублей, что является особо крупным размером.

Допрошенный в судебном заседании подсудимый ФИО1 вину свою в совершении инкриминируемого ему преступления признал полностью, чистосердечно раскаялся в содеянном и показал, что примерно с конца 2023 года он осуществляет предпринимательскую деятельность путем открытия магазина «Табак ОПТ» по реализации табачной продукции по адресу: Республика Дагестан, г. Буйнакск, ул. М.Горького 28. Указанное помещение принадлежит на праве собственности его знакомой ФИО2, которая в силу их знакомства предоставила по устной договоренности ему в аренду нежилое помещение которое он оборудовал под магазин для реализации табачной продукции. ФИО2 не было известно о продаже им немаркированной табачной продукции, так как основным критерием предоставления помещения являлось, что бы он осуществлял предпринимательскую деятельность с соблюдением всех требований законодательства Российской Федерации, о чем он заверял ФИО2

Примерно в начале 2024 года в сети социальной сети «Телеграм» ему попалось объявление о продаже табачной продукции различного наименования по привлекательной цене, в связи с чем я решил приобрести данную продукцию, по сети «Телеграм» я оставил заявку на поставку крупной партии табачной продукции с большим количеством наименования, наименование пользователя я не помню, мобильный телефон пользователя был скрыт и мне не был известен.

Через некоторое время к нему в магазин приехала автомашина марки «Газель» номера автомашины которые он не помнит, в автомашине находилась табачная продукция различных марок, он передал водителю озвученную ранее ему в сети «телеграмм» сумму денежных средств в наличном расчете и выгрузил табачную продукцию с указанной автомашины. В счет оплаты за табачную продукцию передал примерно 2 млн. рублей, в настоящее время он не помнит точную сумму.

После производства им оплаты, пользователь в сети телеграмм у которого он приобретал табачную продукцию удалил переписку и исчез из числа контактов, более его объявление о продаже табачной продукции он не находил.

Табачную продукцию он разместил на витринах магазина а также в складском помещении указанного магазина, при размещении на витрине магазина табачной продукции он обнаружил, что табачная продукция не имеет маркировки акцизными марками Российской Федерации, однако денежные средства за указанную продукцию им уже были уплачены и возможности вернуть товара в связи с утратой контакта продавца у него уже не имелось, и так как он для приобретения товара часть денежных средств он брал в долг у своих знакомых (имена которых он не желает называть) и обязался им вернуть через определенный период времени, он решил реализовать указанную табачную продукцию, несмотря на то что она была без акцизных марок Российской Федерации. Так как указанная немаркированная табачная продукция была дешевле сигарет с акцизными марками они пользовались большим спросом.

Часть табачной продукции не поместилась в магазине в связи с чем он поместил ее в багажник своей автомашины «Фольксваген Тоурег» с государственными регистрационными знаками Х942АЕ05РУС.

Утром 06.02.2024 сразу после открытия мной магазина «Табак ОПТ» в магазин зашли сотрудники Дагестанской таможни, предоставили постановление о производстве оперативно розыскного мероприятия «Обследование зданий, сооружений и участков местности» и начали производить оперативно розыскные мероприятия и осмотр магазина в ходе которого в магазине было обнаружено и изъято 6242 пачек сигарет различных марок.

Указанными сотрудниками была изъята вся имевшаяся в магазине немаркированная табачная продукция. Однако после оформления всех бумаг, спустя несколько дней он разместил в магазине оставшуюся в его автомашине табачную продукцию, среди которой также оказалась немаркированная табачная продукция.

12.05.2024 к нему в магазин пришел молодой человек который попросил блок сигарет «Милано Париж», в блоке 10 пачек и им блок указанных сигарет был продан ему за 1000 рублей, взяв указанный блок сигарет он вышел с магазина, после чего спустя 1 минуту в магазин вошли несколько незнакомых ему мужчин, точное их количество он уже не помнит, один из них представился сотрудником полиции, разъяснил о том, проводится оперативно-розыскное мероприятие «Проверочная закупка» предъявил для ознакомления постановление о проведении указанного мероприятия, после чего предъявил лист бумаги на которой запечатлены 2 купюры номиналом 500 рублей и попросил добровольно выдать указанные купюры, что им было сделано. Далее сотрудник полиции объявил, что в связи с реализацией им немаркированной табачной продукции в помещении его магазина будет проведено оперативно-розыскное мероприятие «Обследование помещения, зданий, участков местности и транспортных средств», предоставил ему постановление о проведении указанного мероприятия, разъяснил участвующим лицам и понятым права и обязанности, после чего в ходе проведения мероприятия им было обнаружено и изъято 1850 пачек немаркированных сигарет различных марок, им были подписаны все документы составленные в ходе проведения указанных мероприятий.

В указанном магазине предпринимательскую деятельность он осуществлял лично, то есть у него не было продавцов и других помощников, так как не хватало средств для найма.

По настоящее время он не зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя в виду отсутствия денежных средств для выплаты обязательных при регистрации в качестве индивидуального предпринимателя страховых и иных взносов.

В магазине в настоящее время отсутствует немаркированная табачная продукция так как он более не приобретал такую продукцию.

Касательно местоположения торгового помещения «Табак ОПТ» он показал, что возле магазина висит табличка с указанием адреса 

<

...> однако указанная табличка показывает адрес расположенного вплотную к магазину частного дома, в связи с чем сотрудники видимо ошибочно решили что указанная табличка обозначает адрес магазина, фактический же адрес магазина согласно документации является: 

<

...>.

Помимо признания ФИО1 своей вины в инкриминируемом ему преступлении, его вина в совершении действий указанных в установочной части приговра полностью подтверждается исследованными в суде доказательствами.

Оглашенными в суде с согласия сторон показаниями свидетеля ФИО3, из которых следует, что примерно в начале мая 2024 года, в воскресный день примерно в 10 часов дня, точную время и дату он не помнит, он со своим другом ФИО5 4 Махмудапандиевичем, который также является его одногрупником, прогуливался по ул. Ленина (ныне ФИО4) г. Махачкалы, возле перекрестка ул. М. Ярагского, где к ним подошел мужчина, оперуполномоченный УЭБиПК МВД по РД, его полные анкетные данные он не помнит, запомнил, что звали Магомед. В ходе разговора сотрудник полиции попросил их, принять участие в оперативно - розыскном мероприятии в качестве присутствующих лиц. Так как у них было свободное время и он уже ранее участвовал в подобном мероприятии, ему было интересно принять участие в связи с чем они с ФИО5 дали свое согласие в проведении мероприятия, после чего сели с сотрудником полиции в автомобиль марки «Тойота Камри» черного цвета, в котором также находился еще один мужчина, которого как им позже стало известно зовут Далгат. Они выехали в г. Буйнакск, при заезде в г. Буйнакс остановились возле дороги, (улицу не помнит, где-то после кольца расположенного на въезде в г. Буйнакск) где сотрудник полиции разъяснил подробности проводимого оперативно-розыскного мероприятия «проверочная закупка», он разъяснил ему и ФИО5 их права и обязанности в качестве представителей общественности. После чего представил им мужчину по имени Далгат, который также являлся сотрудником полиции и Магомед достал две купюры номиналом 500 рублей, снял на портативном ксероксе копию где они учинили свои подписи сверив серийные номера и подписались в протоколе вручения денежных средств, согласно которому указанные две купюры номиналом 500 рублей были вручены сотруднику полиции по имени Далгат (полные анкетные данные он не помнит).

После подписания указанных документов они подъехали к торговому помещению с вывеской «Табак ОПТ», расположенного по ул. М. Горького г. Буйнакск, точный номер дома он не помнит. Далее сотрудник полиции по имени Далгат зашел в указанное торговое помещение и вышел с него с 1 блоком сигарет марки «Милано Париж», после приобретения данных сигарет Далгатом, они вместе с Магомедом подошли к магазину. В этот момент Магомед он объявил продавцу о проведении проверочной закупки немаркированной табачной продукции, выяснил анкетные данные продавца и поинтересовался кто является собственником торгового помещения и владельцем продукции которая реализуется в указанном помещении, на что продавец сообщил, что он сам является собственником, после чего ему на ознакомление было предъявлено постановление о проведении ОРМ с которым он ознакомился и учинил подпись,после чего предоставил на обозрение лист на котором изображены копи денежных купюр номиналом 500 рублей и предложил добровольно выдать указанные денежные купюры, что им было сделано, после чего Магомед составил протокол добровольной выдачи денежных средств, они сверили серийные номера купюр, после чего Магомед упаковал их в бумажный конверт белого цвета который они заверили своими подписями. Далее Магомед объявил о проведении оперативно-розыскного мероприятия обследования помещения, распоряжение о проведении указанного мероприятия предоставил продавцу магазина в котором он после ознакомления расписался. Далее Магомед начал проведение обследования помещения в ходе которого, просматривали табачную продукцию находящегося в указанном торговом помещении. Торговое помещение имело размеры примерно 5 на 10 метров и имело входную дверь и в левом углу от входа располагалась вторая дверь которая вела в складское помещение. В ходе проведения оперативно-розыскного мероприятия в торговом помещении на прилавке и под прилавком были обнаружены пачки сигарет (табачной продукции) различных наименований, на которых Магомед продемонстрировал присутствующим лицам отсутствие акцизных марок Российской Федерации. На сколько он помнит под прилавком был обнаружен только один ящик с табачной продукции, а изъятые с витрин пачки сигарет были упакованы в 3 бумажных ящика, которые помещены в полиэтиленовую упаковку черного цвета и опечатаны и заверены подписями участвующими лиц. В ходе обследования помещения в складском помещении табачная продукция не была обнаружена. Всего в ходе проведения ОРМ в торговом помещении «Табак ОПТ» было обнаружено и изъята табачная продукция различного наименования которая упакована в бумажные коробки в количестве 4 шт. Далее сотрудником полиции Магомедом, составлен протокол обследования помещения, и протокол изъятия предметов, на которых участвующие лица расписались. В ходе проведения оперативно розыскных меропирятий у ФИО1 было изъято 1850 пачек табачной продукции.

Оглашенными в суде с согласия сторон показаниями свидетеля ФИО5, из которых следует, что примерно в начале мая 2024 года, в воскресный день примерно в 10 часов дня, точную время и дату он не помнит он со своим другом ФИО3, который также является его одногрупником, прогуливался по ул. Ленина (ныне ФИО4) г. Махачкалы, возле перекрестка ул. М. Ярагского, где к ним подошел мужчина, оперуполномоченный УЭБиПК МВД по РД, его полные анкетные данные он не помнит, запомнил, что звали Магомед. В ходе разговора сотрудник полиции попросил их, принять участие в оперативно - розыскном мероприятии в качестве присутствующих лиц. Так как у них было свободное время и он уже ранее участвовал в подобном мероприятии, ему было интересно принять участие в связи с чем они с ФИО3 дали свое согласие в проведении мероприятия, после чего сели с сотрудником полиции в автомобиль марки «Тойота Камри» черного цвета, в котором также находился еще один мужчина, которого как им позже стало известно зовут Далгат. Они выехали в г. Буйнакск, при заезде в г. Буйнакс остановились возле дороги, (улицу не помнит, где-то после кольца расположенного на въезде в г. Буйнакск) где сотрудник полиции разъяснил подробности проводимого оперативно-розыскного мероприятия «проверочная закупка», он разъяснил ему и ФИО3 их права и обязанности в качестве представителей общественности. После чего представил им мужчину по имени Далгат, который также являлся сотрудником полиции и Магомед достал две купюры номиналом 500 рублей, снял на портативном ксероксе копию где они учинили свои подписи сверив серийные номера и подписались в протоколе вручения денежных средств, согласно которому указанные две купюры номиналом 500 рублей были вручены сотруднику полиции по имени Далгат (полные анкетные данные он не помнит).

После подписания указанных документов они подъехали к торговому помещению с вывеской «Табак ОПТ», расположенного по ул. М. Горького г. Буйнакск, точный номер дома он не помнит. Далее сотрудник полиции по имени Далгат зашел в указанное торговое помещение и вышел с него с 1 блоком сигарет марки «Милано Париж», после приобретения данных сигарет Далгатом, они вместе с Магомедом подошли к магазину. В этот момент Магомед он объявил продавцу о проведении проверочной закупки немаркированной табачной продукции, выяснил анкетные данные продавца и поинтересовался кто является собственником торгового помещения и владельцем продукции которая реализуется в указанном помещении, на что продавец сообщил, что он сам является собственником, после чего ему на ознакомление было предъявлено постановление о проведении ОРМ с которым он ознакомился и учинил подпись, после чего предоставил на обозрение лист на котором изображены копи денежных купюр номиналом 500 рублей и предложил добровольно выдать указанные денежные купюры, что им было сделано, после чего Магомед составил протокол добровольной выдачи денежных средств, они сверили серийные номера купюр, после чего Магомед упаковал их в бумажный конверт белого цвета который они заверили своими подписями.

Далее Магомед объявил о проведении оперативно-розыскного мероприятия обследования помещения, распоряжение о проведении указанного мероприятия предоставил продавцу магазина в котором он после ознакомления расписался.

Далее Магомед начал проведение обследования помещения в ходе которого, просматривали табачную продукцию находящегося в указанном торговом помещении. Торговое помещение имело размеры примерно 5 на 10 метров и имело входную дверь и в левом углу от входа располагалась вторая дверь которая вела в складское помещение. В ходе проведения оперативно-розыскного мероприятия в торговом помещении на прилавке и под прилавком были обнаружены пачки сигарет (табачной продукции) различных наименований, на которых Магомед продемонстрировал присутствующим лицам отсутствие акцизных марок Российской Федерации. На сколько он помнит под прилавком был обнаружен только один ящик с табачной продукции, а изъятые с витрин пачки сигарет были упакованы в 3 бумажных ящика, которые помещены в полиэтиленовую упаковку черного цвета и опечатаны и заверены подписями участвующими лиц. В ходе обследования помещения в складском помещении табачная продукция не была обнаружена. Всего в ходе проведения ОРМ в торговом помещении «Табак ОПТ» было обнаружено и изъята табачная продукция различного наименования которая упакована в бумажные коробки в количестве 4 шт.

Далее сотрудником полиции Магомедом, составлен протокол обследования помещения, и протокол изъятия предметов, на которых участвующие лица расписались. В ходе проведения оперативно розыскных мероприй с его участием в вышеуказанном торговом помещении было изъято 1850 пачек табачной продукции.

Оглашенными в суде с согласия сторон показаниями свидетеля ФИО6, из которых следует, что приблизительно в начале мае 2024 года сотрудниками его отдела УЭБиПК МВД по Республике Дагестан была получена оперативная информация о том, в торговом помещении расположенном по адресу: 

<

...> продается немаркированная табачная продукция.

В последующем его коллегой оперуполномоченным ФИО7 был установлен магазин с наименованием «Табак Опт» расположенный по адресу: РД, г. Буйнакск, М.Горького 26, а также его собственник - ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ г.р. После чего ФИО7 с разрешения руководства было принято решение о проведении гласного оперативно-розыскного мероприятия и «проверочная закупка» и «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» с целью обследования указанного торгового помещения, в целях проверки наличия вышеуказанной информации по факту незаконного оборота табачной продукции без соответствующей маркировки.

Для проведения вышеуказанных мероприятий были также привлечены другие сотрудники с его отдела и 12.05.2024 были привлечены двое граждан, для участия в осуществлении мероприятия в качестве представителей общественности.

Далее они проехали в г. Буйнакск. По приезду в г. Буйнакск был составлен протокол о вручении денег, согласно которого оперуполномоченным ФИО7 были вручены денежные средства в сумме 1 000 рублей двумя купюрами достоинством 500 рублей каждая из них, оперуполномоченному ФИО8 Далее мы приехали на ул. М.Горького д. 28, к магазину по продаже табачной продукции наименованием «Табак Опт». Видно было, что это магазин, где продают табачную продукцию. Перед входом в указанный магазин сотрудник полиции ФИО7 показал гражданам, привлеченным в качестве понятых Распоряжение о проведении мероприятий в указанном магазине «Табак Опт», расположенного по адресу: 

<

...>. Сотрудник полиции ФИО7 предупредил их также о том, что в магазине он будет демонстрировать это распоряжение владельцу магазина, потом разъяснит права и будет проводить обследование помещения на предмет наличия немаркированной продукции.

Затем все указанные лица стояли возле данного магазина, когда он с оперуполномоченным с его отдела ФИО8 зашли в вышеуказанный магазин где последний приобрел блока сигарет марки «Милано Париж», передав вышеуказанные 1 ООО рублей. На прилавке где лежал товар были ценники и они был в общедоступном месте. По выходу с магазина ФИО8 продемонстрировал ФИО7 и представителям общественности приобретенный им блок сигарет. После чего ФИО7 было объявлено о проведении проверочной закупки немаркированной табачной продукции продавцу в магазине, которым оказался собственник ФИО1. Далее ФИО7 ознакомил ФИО1 с постановлением о проверочной закупки, и предложил добровольно выдать денежные купюры уплаченные в счет приобретения блока сигарет марки «Милано Париж», что ФИО1, было сделано, они сверили серийные номера купюр с номерами купюр отраженные в протоколе вручения денег, и ФИО7 составил акт добровольной выдачи денежных купюр.

Далее ФИО7 ознакомил ФИО1 с постановлением о распоряжением об обследовании помещении, зданий, сооружений, участков местности, транспортных средств и последний после ознакомления расписался в них. После ознакомления, ФИО7 объявил, что сейчас под его руководством будет проведено оперативное мероприятие, связанное с обследованием и разъяснил понятым права, порядок мероприятия и что в конце будет составлен протокол, с которым они ознакомятся и смогут в нём делать замечания, а ФИО7 получит его копию. Потом Курбаном М.К. спросил, есть ли на товаре, принадлежащем ФИО7, маркировка, установленная законами России. Он сказал, что маркировки у них нет. Потом он поинтересовался про систему регистрации маркированного товара, ФИО7 сказал, что там не зарегистрирован. После этого ФИО7 приступил к обследованию помещения, в ходе проведение обследования участие я также принимал участие.

В ходе обследования помещения просматривали табачную продукцию находящегося в указанном торговом помещении. Торговое помещение имело размеры примерно 5 на 10 метров и имело входную дверь и в левом углу от входа располагалась вторая дверь которая вела в складское помещение. В ходе проведения оперативно-розыскного мероприятия в торговом помещении на прилавке и под прилавком были обнаружены пачки сигарет (табачной продукции) различных наименований, на которых ФИО7 продемонстрировал присутствующим лицам отсутствие акцизных марок Российской Федерации. На сколько он помнит под прилавком был обнаружен только один ящик с табачной продукции, а изъятые с витрин пачки сигарет были упакованы в 3 бумажные коробки, которые помещены в полиэтиленовую упаковку черного цвета и опечатаны и заверены подписями участвующими лиц. В ходе обследования помещения в складском помещении табачная продукция не была обнаружена. Всего в ходе проведения ОРМ в торговом помещении «Табак ОПТ» было обнаружено и изъята табачная продукция различного наименования в количестве 1850 пачек, которая упакована в бумажные коробки в количестве 4 шт.

Оглашенными в суде с согласия сторон показаниями свидетеля ФИО9, из которых следует, что с 01.08.2021 он работает в Дагестанской таможне в должности инспектора отдела контроля за ввозом и оборотом товаров службы таможенного контроля после выпуска товаров таможни.

В его обязанности входит выявление нарушений Российского законодательства, в части выявление и пресечение оборота контрафактной продукции, в том числе связанных с незаконным оборотом немаркированной продукции.

В начале февраля 2024 года Дагестанская таможня на основании аналитической работы установила, что в магазине «Табак ОПТ», расположенном на территории г. Буйнакск по адресу: 

<

...> осуществляется незаконный оборот не маркированной табачной продукции. Далее было получено Постановление № 31-07/0009 от 05.02.2024 «О проведении оперативно-розыскного мероприятия «обследования помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» за подписью исполняющего обязанности заместителя руководителя Дагестанской таможни ФИО14, а также получено Предписание на проведение таможенного осмотра помещений и территорий от

№ 10801000/229

г. за

06 февраля 2024

/060224/Р000009/000 за подписью заместителя руководителя Дагестанской таможни ФИО10.

На основании вышеуказанных постановлений 06.02.2024 был проведена проверка магазина «Табак ОПТ» по адресу: 

<

...> предметом проверки являлось соблюдение требований, установленных международными договорами и актами в сфере таможенного регулирования и (или) законодательством государств. Производство таможенной проверки было поручено, мне и нашим работникам Дагестанской таможни: ФИО11, ФИО12, ФИО13

06 февраля 2024 года им вместе с вышеуказанными работниками Дагестанской таможни, в помещении магазина «Табак ОПТ» по адресу: 

<

...> был проведён таможенный осмотр, а также оперуполномоченным по ОВД оперативно-розыскного отдела Дагестанской таможни капитаном таможенной службы ФИО13 производилось обследование помещения магазина, в котором я вместе принимал ФИО11, принимал участие в ходе которого производилось фото фиксация обследования.

Обследование помещения и осмотр помещения производились фактически параллельно.

В рамках таможенного осмотра и обследования помещения вышеуказанного магазина на витрине и внутри подсобного помещения были обнаружены реализовываемые в данном магазине табачные изделия, пачки сигарет различных марок, без акцизных марок и без специальной маркировки, с нарушением требований правил маркировки табачных изделий предусмотренный законодательством РФ. В ходе осмотра помещения магазина была обнаружены табачные изделия, всего было обнаружено сигареты различных наименований в пачках в количестве 6242 пачек без соответствующей маркировки. Указанная продукция в момент ее обнаружения реализовывалась владельцем данного магазина ФИО1, который осуществлял предпринимательскую деятельность без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или юридического лица.

На некоторых пачках сигарет имелись акцизные марки принадлежащие республики Беларусь, однако это не дает право реализовывать их на территории Российской Федерации, согласно законодательству Российской Федерации на территории нашей страны допускается реализация табачной продукции только с акцизными марками Российской Федерации.

По итогам мероприятия был составлен акт изъятия товаров, где были указаны изъятые табачные изделия, марки, количество (6242 пачек сигарет), различных наименований которые в последующем упакованы в полимерные мешки, скрепленные пломбой Дагестанской таможни и в последующем сданы в склад временного хранения Махачкалинского поста Дагестанской таможни.

В ходе проверки ФИО1 не были представлены письменные договора хранения подтверждающих обоснованность нахождения табачных изделий в магазине по вышеуказанному адресу.

Оглашенными в суде с согласия сторон показаниями свидетеля ФИО11, из которых следует, что с 16.05.2022 он работает в Дагестанской таможне в должности инспектора отдела контроля за ввозом и оборотом товаров службы таможенного контроля после выпуска товаров таможни.

В его обязанности входит выявление нарушений Российского законодательства, в части выявление и пресечение оборота контрафактной продукции, в том числе связанных с незаконным оборотом немаркированной продукции.

В начале февраля 2024 года Дагестанская таможня на основании аналитической работы установила, что в магазине «Табак ОПТ», расположенном на территории г. Буйнакск по адресу: 

<

...> осуществляется незаконный оборот не маркированной табачной продукции. Далее было получено Постановление № 31-07/0009 от 05.02.2024 «О проведении оперативно-розыскного мероприятия «обследования помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» за подписью исполняющего обязанности заместителя руководителя Дагестанской таможни ФИО14, а также получено Предписание на проведение таможенного осмотра помещений и территорий от 06 февраля 2024 г. за № 10801000/229/060224/Р000009/000 за подписью заместителя руководителя Дагестанской таможни ФИО10.

На основании вышеуказанных постановлений 06.02.2024 был проведена проверка магазина «Табак ОПТ» по адресу: 

<

...> предметом проверки являлось соблюдение требований, установленных международными договорами и актами в сфере таможенного регулирования и (или) законодательством государств. Производство таможенной проверки было поручено, мне и нашим работникам Дагестанской таможни: ФИО15, ФИО12, ФИО13

06 февраля 2024 года им вместе с вышеуказанными работниками Дагестанской таможни, в помещении магазина «Табак ОПТ» по адресу: 

<

...> был проведён таможенный осмотр, а также оперуполномоченным по ОВД оперативно-розыскного отдела Дагестанской таможни капитаном таможенной службы ФИО13 производилось обследование помещения магазина, в котором он вместе с ФИО11, принимал участие в ходе которого производилось фото фиксация обследования.

Обследование помещения и осмотр помещения производились фактически параллельно.

В рамках таможенного осмотра и обследования помещения вышеуказанного магазина на витрине и внутри подсобного помещения были обнаружены реализовываемые в данном магазине табачные изделия, пачки сигарет различных марок, без акцизных марок и без специальной маркировки, с нарушением требований правил маркировки табачных изделий предусмотренный законодательством РФ. В ходе осмотра помещения магазина была обнаружены табачные изделия, всего было обнаружено сигареты различных наименований в пачках в количестве 6242 пачек без соответствующей маркировки. Указанная продукция в момент ее обнаружения реализовывалась владельцем данного магазина ФИО1, который осуществлял предпринимательскую деятельность без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или юридического лица.

На некоторых пачках сигарет имелись акцизные марки принадлежащие республики Беларусь, однако это не дает право реализовывать их на территории Российской Федерации, согласно законодательству Российской Федерации на территории нашей страны допускается реализация табачной продукции только с акцизными марками Российской Федерации.

По итогам мероприятия был составлен акт изъятия товаров, где были указаны изъятые табачные изделия, марки, количество (6242 пачек сигарет), различных наименований которые в последующем упакованы в полимерные мешки, скрепленные пломбой Дагестанской таможни и в последующем сданы в склад временного хранения Махачкалинского поста Дагестанской таможни.

В ходе проверки ФИО1 не были представлены письменные договора хранения подтверждающих обоснованность нахождения табачных изделий в магазине по вышеуказанному адресу.

Оглашенными в суде с согласия сторон показаниями свидетеля ФИО13, из которых следует, что ранее он работал в должности старшего оперуполномоченного по ОВД оперативно-розыскного отдела Дагестанской таможни, являлся капитаном таможенной службы, с 05.04.2024 Приказом № 157-КМ уволился из Дагестанской таможенной службы по собственному желанию.

В его обязанности входило осуществление мероприятий на внутреннем рынке на дорогах общего пользования, выявление и пресечение оборота контрафактной продукции.

В начале февраля 2024 года Дагестанская таможня на основании аналитической работы установила, что в магазине «Табак ОПТ», расположенном на территории г. Буйнакск по адресу: 

<

...> осуществляется оборот не маркированной табачной продукции, Далее было получено Постановление № 31-07/001 от 05.02.2024 «О проведении оперативнорозыскного мероприятия «обследования помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» за подписью исполняющего обязанности заместителя руководителя Дагестанской таможни ФИО14, и Предписание на проведение таможенного осмотра помещений и территорий от 06 февраля 2024 г. за № 10801000/229/060224/Р000009/000 за подписью заместителя руководителя.

Проведение обследования помещения было поручено ему, а осмотр помещения поручено произвести ФИО11, ФИО15, ФИО12, указанные мероприятия проводились параллельно, таким образом участвующими лицами в акте «обследования помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» от 06.02.2024 им были указаны ФИО11 и ФИО15, а в акте осмотра помещений и территорий от 06.02.2024 в качестве участвующего лица указали его.

Предметом проверки являлось соблюдение требований, установленных международными договорами и актами в сфере таможенного регулирования и (или) законодательством государств. Производство таможенной проверки было поручено, мне и нашим работникам Дагестанской таможни: ФИО11, ФИО15, ФИО12 06 февраля 2024 года им вместе с вышеуказанными работниками Дагестанской таможни, в помещении магазина «Табак ОПТ» по адресу: 

<

...> был проведён таможенный осмотр и обследование помещения магазина, в ходе которого производилось фото фиксация осмотра.

В рамках таможенного осмотра и обследования помещения вышеуказанного магазина на витрине и внутри подсобного помещения были обнаружены реализовываемые в данном магазине табачные изделия, пачки сигарет различных марок, без акцизных марок и без специальной маркировки, с нарушением требований правил маркировки табачных изделий предусмотренный законодательством РФ, В ходе осмотра помещения магазина была обнаружены табачные изделия, всего было обнаружено сигареты в пачках в количестве 6242 пачек без соответствующей маркировки. Указанная продукция в момент ее обнаружения реализовывалась владельцем данного магазина ФИО1, который не был зарегистрирован в качестве юридического лица или индивидуального предпринимателя.

По итогам мероприятия был составлен акт «обследования помещения, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» от 06.02.2024 и акт «таможенного осмотра мощений и территорий», согласно которым указано об обнаруженной и изъятой табачной продукции в магазине «Табак ОПТ» расположенном по адресу: 

<

...> их марки и количество (6242 пачек сигарет) и сведения об их последующем упаковке в полимерные мешки, скрепленные пломбой Дагестанской таможни и в последующем сданы в склад временного хранения Махачкалинского поста Дагестанской таможни.

Оглашенными в суде с согласия сторон показаниями свидетеля ФИО16, из которых следует, что примерно в 2019 году он стал коммерческим директором в ООО «Меркурий» ИНН 

<

***>, генеральный директором указанного общества является ФИО17 Данная организация занимается реализацией алкогольной продукции.

Приблизительно в 2023 году, ему как представителю ООО «Меркурий» было поручено найти нежилое помещение в г. Буйнакск для открытия там торгового магазина.

В результате поиска нежилого помещения, он нашел нежилое здание расположенное по адресу Республика Дагестан, г. Буйнакск, М.Горького 28, площадью 133,7 кв.м., которое сдавалось в аренду.

Указанное нежилое здание было разделено на 2 отдельных помещения. ООО «Меркурий» планировал разместить там розничный магазин по реализации алкогольной продукции «Меркурий». Так как они открывали магазин в Буйнакске впервые и их организация была не так раскручена в г. Буйнакск, они посчитали целесообразным использовать только одно из помещений находящемся в нежилом здании. В это же время к нему обратился его знакомый ФИО1 который пользуется телефоном 

<

***>, который также искал помещения для открытия торгового магазина по реализации табачной продукции. Ему стало известно, что он собирается взять в аренду нежилое помещение расположенное по адресу Республика Дагестан, г. Буйнакск, М.Горького 28, площадью 133,7 кв.м., и ФИО1 попросил его взять только часть нежилого здания, так как ФИО1 уже устно договорился с хозяином помещения о безвозмездном пользовании одного из помещений в нежилом здании расположенном по адресу Республика Дагестан, г. Буйнакск, М.Горького 28 и его договоренность с собственником здания утратит силу, так как ему будет выгоднее сдать в аренду, чем предоставлять ФИО1 безвозмездное пользование.

Так как им не было необходимости арендовать все здание они решили заключить договор аренды на часть нежилого помещения, а именно на 69,5 кв.м.

После заключения вышеуказанного договора аренды ООО «Меркурий» начала свою предпринимательскую деятельность в указанном нежилом помещении.

В соседнем нежилом помещении находящемся в том же нежилом здании, ФИО1 осуществлял косметический ремонт, после чего через некоторое время организовал там магазин по розничной продаже табачной продукции.

Оглашенными в суде с согласия сторон показаниями свидетеля свидетеля ФИО8, из которых следует, что приблизительно в начале мае 2024 года сотрудниками его отдела УЭБиПК МВД по Республике Дагестан (далее - РД) была получена оперативная информация о том, в торговом помещении расположенном по адресу:

<

...> продается немаркированная табачная продукция.

В последующем его коллегой оперуполномоченным ФИО7 был установлен магазин с наименованием «Табак Опт» расположенный по адресу: РД, г. Буйнакск, М. Горького 26, а также его собственник - ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ. После чего ими было принято решение о проведении гласного оперативно-розыскного мероприятия и «проверочная закупка» и «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств целью обследования указанного торгового помещения, в целях проверки наличия вышеуказанной информации по факту незаконного оборота табачной продукции без соответствующей маркировки.

Для проведения вышеуказанных мероприятий были также привлечены другие сотрудники с его отдела. Для этого 12.05.2024 были привлечены двое граждан, для участия в осуществлении мероприятия в качестве представителей общественности.

Далее они проехали в г. Буйнакск. По приезду в г. Буйнакск был составлен протокол о вручении денег, согласно которого оперуполномоченным ФИО7 ему были вручены денежные средства в сумме 1 000 рублей двумя купюрами достоинством 500 рублей каждая из них, также были сняты ксерокопии с указанных купюр. Далее они приехали на ул. М. Горького д. 26, к ларьку по продаже табачной продукции наименованием «Табак Опт». Видно было, что это магазин, где продают табачную продукцию. Перед входом в указанный магазин сотрудник полиции ФИО7 показал гражданам, привлеченным в качестве понятых Распоряжение о проведении мероприятий в указанном магазине «Табак Опт», расположенного по адресу: 

<

...>. Сотрудник полиции ФИО7 предупредил их также о том, что в магазине он будет демонстрировать это распоряжение владелице магазина, потом разъяснит права и будет проводить обследование помещение на предмет наличия немаркированной продукции.

Затем все указанные лица стояли возле данного магазина, когда он с оперуполномоченным с их отдела ФИО6 зашли в вышеуказанный магазин где он приобрел блок сигарет марки «Милано Париж», передав вышеуказанные 1 ООО рублей. На прилавке где лежал товар были ценники и они был в общедоступном месте. По выходу с магазина он продемонстрировал ФИО7 и представителям общественности приобретенный им блок сигарет. После чего ФИО7 было объявлено о проведении проверочной закупки немаркированной табачной продукции продавцу в магазине, которым оказался собственник ФИО1. Далее ФИО7 ознакомил ФИО1 с постановлением о проверочной закупке, и предложил добровольно выдать денежные купюры уплаченные в счет приобретения блока сигарет марки «Милано Париж», что ФИО1, было сделано, они сверили серийные номера купюр с номерами купюр отраженные в протоколе вручения денег, и ФИО7 составил акт добровольной выдачи денежных купюр.

Далее ФИО7 ознакомил ФИО1 с постановлением и распоряжением об обследовании помещении, зданий, сооружений, участков местности, транспортных средств и последний после ознакомления расписался в них. После ознакомления, ФИО7 объявил, что сейчас под его руководством будет проведено оперативное мероприятие, связанное с обследованием и разъяснил понятым права, порядок мероприятия и что в конце будет составлен протокол, с которым они ознакомятся и смогут в нём делать замечания, а ФИО7 получит его копию. Потом ФИО7 спросил, есть ли на товаре, принадлежащем ФИО1, маркировка, установленная законами России. Он сказал, что маркировки у них нет. Потом он поинтересовался про систему регистрации маркированного товара, ФИО7 сказал, что там не зарегистрирован. После этого ФИО7 приступил к обследованию помещения, в ходе проведение обследования участие принимал также сотрудник с их отдела ФИО6

Обстоятельства проведения обследования магазина «Табак Опт» ему известны только со слов коллег, он только видел, как из магазина выносят четырее опечатанные коробки, упакованные в черный полиэтиленовый пакет.

Осмотрев представленные на обозрение протокол о проведении оперативнорозыскного мероприятия «проверочная закупка» от ДД.ММ.ГГГГ, протокол вручения денег от 12.05.2024, а также акт добровольной выдачи, показал, что изложенные в документах сведения соответствуют действительности, он знакомился с этими документами и ранее, подпись выполнена им.

Исследованными в суде письменными доказательствами.

Заключением специалиста № 12405020/0003265 от 16.02.2024 которым установлено, что табачная продукция изъятая в торговой точке, расположенной по адресу: 

<

...> в количестве 6242 пачки не отвечает требованиям законодательства Российской Федерации и не может быть реализована на внутреннем рынке Российской Федерации.

Рыночная стоимость табачной продукции в количестве 6242 пачек составляет 805218,00 рублей.

Справкой об исследовании № 108/2 от 25.06.2024 которым установлено, что табачная продукция изъятая в торговой точке, расположенной по адресу. 

<

...> в количестве 1850 пачек имеют акцизных марок Российской Федерации

Справкой об исследовании №279/СИ-2024 от 10.08.2024 которым

установлено, что общая стоимость изъятой табачной продукция в торговой точке «Табак ОПТ» расположенной по адресу: 

<

...> в количестве 8092 пачек составляет 1 043 868,00 рублей.

Протоколом осмотра места происшествия от 14.09.2024, согласно которому объектом осмотра является торговое помещение «Табак ОПТ» расположенное по адресу: 

<

...> возле дома № 26, с использованием мобильного приложения «Яндекс» карты установленного на мобильный телефон «1рЬопе 11» применяемого следователем, установлены географические координаты местоположения торгового помещения «Табак ОПТ». 42.824048, 47.119104.

Протоколом осмотра предметов от 04.09.2024, согласно которому объектом осмотра является бумажный конверт белого цвета с купюрами использованных при проведении оперативно-розыскного мероприятия «проверочная закупка» от 12.05.2024.

Протокол осмотра предметов от 16.09.2024, согласно которому объектом осмотра являются 4 картонные коробки упакованные в полимерные пакеты черного цвета заклеенные прозрачной липкой лентой «скотч», в котором находится изъятая в магазине «Табак ОПТ» расположенном по адресу: 

<

...> 12.05.2024 в ходе оперативно розыскного мероприятия «Обследования помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» табачная продукция.

Протокол осмотра предметов от 17.09.2024, согласно которому объектом осмотра полимерные мешки белого цвета в количестве 5 штук в которых находится изъятая 06.02.2024 в ходе оперативно розыскного мероприятия «Обследования помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» в магазине «Табак ОПТ» расположенном по адресу: 

<

...> немаркированная табачная продукция.

Иными исследованными в суде доказательствами.

Актом обследования помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств, согласно которому 06.02.2024 в магазине «Табак ОПТ» расположенном по адресу: 

<

...>

д. 26, обнаружено и изъято 6242 пачек немаркированной табачной продукции.

Актом таможенного осмотра помещений и территорий, согласно которому 06.02.2024г. в магазине «Табак ОПТ» расположенном по адресу: 

<

...> обнаружено и ИЗЪЯТО 6242 пачек немаркированном табачной продукции.

Актом о проведении оперативно-розыскного мероприятия «Проверочная закупка», согласно которому 12.05.2024 в магазине «Табак ОПТ» расположенном по адресу: 

<

...> сотрудником УЭБиПК МВД по РД приобретен 1 блок немаркированной табачной продукции «МПапо Рапз» за 1000 рублей (2 купюры номиналом 500 рублей).

Протоколом оперативно-розыскного мероприятия «Обследования помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств», и согласно которому 12.05.2024 в магазине «Табак ОПТ» расположенном по адресу: 

<

...> обнаружена табачная продукция.

Протоколом изъятия предметов, согласно которому 12.05.2024 в магазине «Табак ОПТ» расположенном по адресу: 

<

...> изъята табачная продукция в количестве 1850 пачек.

Письмом с ООО «Оператор-ЦРПТ» согласно которому ФИО1 в системе «Честный знак» не зарегистрирован.

Совокупность выше приведенных доказательств, суд признает допустимыми, достоверными и в совокупности достаточными доля признания доказанной вины ФИО1 в совершении действий, указанных в установочной части 

приговор

а.

Действия ФИО1 суд квалифицирует по п. «б» ч.6 ст. 171.1 УК РФ, как приобретение и хранение в целях сбыта немаркированных табачных изделий, подлежащих маркировке специальными (акцизными) марками, совершенное в особо крупном размере.

При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, личность виновного, в том числе обстоятельства, смягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденного и на условия жизни его семьи.

Преступления, в совершении которого обвиняется ФИО1 в силу положений ч.4 ст. 15 УК РФ относится к категории тяжких.

ФИО1 свою вину в совершении преступления признал полностью, чистосердечно раскаялся, на учете врача нарколога и врача психиатра не состоит, по месту жительства характеризуется положительно, имеет семью, является отцом многодетной семьи, ранее не судим, преступление совершил впервые.

В силу положений ч. 2 ст. 61 УК РФ суд признает эти обстоятельства смягчающими наказание подсудимому. 

В силу положений п. «г» ч.1 ст. 61 УК РФ наличие малолетних детей суд признает обстоятельствами смягчающими наказания подсудимого. 

Обстоятельства, отягчающих наказание ФИО1 судом не установлено.

Принимая во внимание изложенное выше обстоятельства, характер и степень общественной опасности совершенного подсудимым преступления, чистосердечное раскаяние и признание им своей вины, данные о личности виновного, положительную характеристику, конкретные обстоятельства совершенного преступления, а также учитывая влияние назначенного наказания на исправление виновного, суд считает необходимым назначить ФИО1 наказание в виде лишения свободы без дополнительного наказания в виде штрафа предусмотренного ч.6 ст. 171.1 УК РФ.

Вместе с тем, учитывая необходимость соответствия характера и степени общественной опасности преступлений, обстоятельствам их совершения и личности виновного, а также, учитывая приведенные выше обстоятельства, руководствуясь принципом справедливости и судейским убеждением, суд считает возможным исправление виновного без изоляции от общества и находит возможным назнгачить ему наказание в виде лишения свободы с применением ст. 73 УК РФ.

Оснований для применения в отношении подсудимого положений ст. 64 и ч.6 ст. 15 УК РФ суд не усматривает.

Судьбу вещественных доказательств суд разрешает в порядке ст. 81 УПК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 302, 304, 307-309 УПК РФ, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

Признать ФИО1 виновным в совершении преступления предусмотренного п. «б» ч. 6 ст. 171.1 УК РФ и назначить ему наказания в виде лишения свободы сроком на 1 (один) год и 6 (шесть) месяцев.

На основании ст. 73 УК РФ назначенное ФИО1 наказание считать условным с испытательным сроком на 1 (один) год, в течение которого он должен доказать свое исправление.

Меру пресечения ФИО1 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении по вступлении приговора в законную силу отменить.

Вещественные доказательства – Денежная купюра номиналом 500 рублей № ЯА 2837561 - 1 шт. и денежная купюру номиналом 500 рублей № НС 8202166 обратить в доход государства.

Табачные изделия, изъятое в помещении магазина арендуемого ФИО1 в количестве 8092 пачек, по вступлении приговора в законную силу уничтожить в соответствии с Правилами, утвержденными Постановлением Правительства Российской Федерации от 23 апреля 2024 г. N 528 «О реализации мер по пресечению незаконных производства и (или) оборота табачных изделий, табачной продукции, никотина содержащей продукции и сырья для их производства».

Компакт-диск, на котором записана видеозапись таможенного осмотра помещения магазина «Табак ОПТ», хранить в уголовном деле.

Возложить на ФИО1 обязанность не менять постоянного места жительства без уведомления специализированного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Судебную Коллегию по уголовным делам Верховного Суда Республики Дагестан в течении пятнадцати дней со дня провозглашения приговора.

В случае подачи апелляционной жалобы, осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, поручать осуществление своей защиты избранному им защитнику либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника.

Председательствующий Амирханов Р.А.