Мировой судья Мухорин Е.А.

Копия

Судья городского суда Кориновская О.Л.

№ 4а-929/2018

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Екатеринбург 26 ноября 2018 года 

Заместитель председателя Свердловского областного суда И.А. Силина, рассмотрев жалобу законного представителя юридического лица ФИО1 на вступившие в законную силу судебные решения по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 3 ст. 14.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, 

УСТАНОВИЛА:

постановлением мирового судьи судебного участка № 3 Ревдинского судебного района от 26 февраля 2018 года, оставленным без изменения решением судьи Ревдинского городского суда Свердловской области от 09 июля 2018 года 

обществу с ограниченной ответственностью 

«Санторин» (далее ООО «Санторин»)

назначено административное наказание в виде штрафа в размере 300 000 рублей за совершение административного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 14.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Указанное наказание ООО «Санторин» назначено за нарушение лицензионных требований, выразившееся в нарушении порядка работы с наличными денежными средствами и порядка ведения кассовых операций.

В жалобе защитник юридического лица просит об отмене состоявшихся судебных решений, указывая на их незаконность.

Проверив материалы дела, изучив доводы жалобы, прихожу к следующему.

Как следует из материалов дела, основанием для привлечения ООО «Санторин» к административной ответственности послужило нарушение в период времени с 21 апреля по 01 ноября 2017 года порядка работы с наличными денежными средствами и порядка ведения кассовых операций, заключающегося в несоблюдении порядка хранения свободных денежных средств. В частности, Обществом производились выплаты выигрышей физическим лицам наличными денежными средствами, поступившими в кассу обособленного подразделения, расположенного по адресу г. Ревда Свердловской области, ул. Павла Зыкина, 33, литер А, пом. 86-91, от деятельности по организации и проведению азартных игр, принятых в качестве ставок на результаты спортивных событий, вместо выплат выигрышей за счет наличных денег, поступивших в кассу организации с ее банковского счета, что является нарушением ч. 5 ст. 6 Закона Российской Федерации от 29.11.2006 № 244-ФЗ «О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации»; пп. 2,3 Указания Центрального Банка Российской Федерации от 11.03.2014 № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства»; пп. 2, 4 Указания Центрального Банка Российской Федерации от 07.10.2013 № 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов; п. «з» ч. 4 Постановления Правительства Российской Федерации № 1130 от 26.12.2011; п. 3 Постановления Правительства Российской Федерации № 441 от 10.07.2007.

Выявленные должностным лицом нарушения отражены в акте проверки МИФНС России № 30 по Свердловской области от 27 ноября 2017 года (т. 1 л.д. 10-33).

Частью 3 ст. 14.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусмотрена административная ответственность за осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в игорной зоне с нарушением условий, предусмотренных разрешением на осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в игорной зоне, либо осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах с нарушением условий, предусмотренных лицензией.

Признавая ООО «Санторин» виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 3 ст. 14.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, судьи исходили из того, что Общество осуществляло деятельность по организации и проведению азартных игр в букмекерской конторе с нарушением условий, предусмотренных лицензией.

Между тем, с такими выводами согласиться нельзя. 

В соответствии со ст. 24.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях задачами производства по делу об административном правонарушении являются всестороннее, полное, объективное и своевременное выяснение обстоятельств каждого дела, разрешение его в соответствии с законом.

В соответствии со статьей 26.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях по делу об административном правонарушении подлежат выяснению, в частности: лицо, совершившее противоправные действия (бездействие), за которые Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях или законом субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность, а также виновность лица в совершении административного правонарушения.

В силу п. 31 ч. 1 ст. 12 Федерального закона от 04 мая 2011 года № 99-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности», деятельность по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах подлежит лицензированию.

Положение о лицензировании указанного вида деятельности утверждено Постановлением Правительства РФ от 26 декабря 2011 года № 1130 (далее - Положение о лицензировании).

Одним из лицензионных требований, указанном в п.п. «з» п. 4 названного Положения, является соблюдение лицензиатом требований, установленных ч. 5 ст. 6 и ч. 2 ст. 8 Федерального закона «О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации».

В соответствии с ч. 5 ст. 6 Федерального закона «О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации» организатор азартных игр обязан соблюдать установленные Правительством Российской Федерации в соответствии с настоящим Федеральным законом правила совершения операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр.

Как следует из п. 3 Правил совершения операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр, утвержденных Постановлением Правительства Российской Федерации от 10.07.2007 № 441, организатор азартных игр при совершении операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр в игорном заведении должен обеспечить соблюдение порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, определенного Центральным банком Российской Федерации.

Центральным банком Российской Федерации утверждены Указания от 11.03.2014 № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства». 

При этом вмененное Обществу нарушение п. 4 Указаний Банка России от 07.10.2013 № 3073-У, не упомянуто в Правилах № 441, соблюдение которых отнесено к лицензионным требованиям, предъявляемым к лицензиату при осуществлении деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах.

Таким образом, выводы судей о нарушении ООО «Санторин» лицензионных требований являются несостоятельными. 

В этой связи, прихожу к выводу о неправильной квалификации правонарушения совершенного ООО «Санторин».

Между тем, административная ответственность за нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, выразившиеся в частности в несоблюдении порядка хранения свободных денежных средств, предусмотрена диспозицией ч. 1 ст. 15.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

При этом, ч. 1 ст. 15.1 названного Кодекса предусматривает ответственность за любые нарушения порядка работы с денежной наличностью, а также за ограниченный перечень нарушений порядка ведения кассовых операций.

Таким образом, вменяемое Обществу правонарушение полностью охватывается диспозицией ч. 1 ст. 15.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, являющейся специальной нормой, предусматривающей административную ответственность за нарушение порядка работы с денежной наличностью.

В соответствии с разъяснением, содержащимся в п. 20 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24 марта 2005 г. № 5 «О некоторых вопросах, возникающих у судов при применении Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях», если при рассмотрении дела об административном правонарушении будет установлено, что протокол об административном правонарушении содержит неправильную квалификацию совершенного правонарушения, то судья вправе переквалифицировать действия (бездействие) лица, привлекаемого к административной ответственности, на другую статью (часть статьи) КоАП РФ, предусматривающую состав правонарушения, имеющий единый родовой объект посягательства, в том числе и в случае, если рассмотрение данного дела отнесено к компетенции должностных лиц или несудебных органов, при условии, что назначаемое наказание не ухудшит положение лица, в отношении которого ведется производство по делу.

Поскольку ч. 1 ст. 15.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусматривает для юридических лиц более мягкое наказание по сравнению с санкцией ч. 3 ст. 14.1.1 названного Кодекса, с учетом приведенных выше обстоятельств, действия ООО «Сантори», выразившиеся в несоблюдении порядка хранения свободных денежных средств, подлежат переквалификации на ч. 1 ст. 15.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях с назначением наказания, с учетом обстоятельств и характера совершенного административного правонарушения, данных о юридическом лице в виде административного штрафа в размере 40 000 тысяч рублей.

С учетом изложенного, руководствуясь ст. 30.13, п. 2 ч. 2 ст. 30.17 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, заместитель председателя областного суда

ПОСТАНОВИЛ:

постановление мирового судьи судебного участка № 3 Ревдинского судебного района от 26 февраля 2018 года и вынесенное по жалобе решение судьи Ревдинского городского суда Свердловской области от 09 июля 2018 года о назначении ООО «Санторин» административного наказания по ч. 3 статьи 14.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях изменить: действия ООО «Санторин» переквалифицировать с ч. 3 ст. 14.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях на ч. 1 ст. 15.1 названного Кодекса и назначить ему наказание в виде административного штрафа в размере 40 000 рублей.

В остальной части постановление мирового судьи и решение судьи городского суда оставить без изменения.

Заместитель

председателя областного суда ... И.А. Силина

...

...

...

...