Дело №1-5/2025

УИД 09RS0005-01-2024-000027-44

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

с. Учкекен 05 августа 2025 г.

Малокарачаевский районный суд Карачаево-Черкесской Республики в составе: председательствующего судьи – Джемакуловой И.И., 

при секретаре – Байчора Б.М., 

с участием: 

государственного обвинителя – Хубиева Р.Д.,

подсудимого – ФИО2,

защитника подсудимого - адвоката Ахтауова С.П., 

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении: 

ФИО19, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца 

<

адрес>, Р. Армения, гражданина РФ, зарегистрированного и проживающего по адресу: 

<

адрес>, имеющего неполное среднее образование, неработающего, пенсионера, вдовца, осужденного приговором Пятигорского городского суда Ставропольского края от 01.08.2018 г. по ч.1 ст. 264 УК РФ к наказанию в виде ограничения свободы сроком на 1 год, с лишением права управления транспортными средствами сроком на 1 год 6 месяцев (наказание на момент совершения преступлений не отбыто);

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных п. «а» ч.2 ст. 322.1 УК РФ (в ред. Федерального закона от 06.07.2016 N 375-Ф), п. «а» ч.2 ст. 322.1 УК РФ (в ред. Федерального закона от 06.07.2016 N 375-Ф), п. «а» ч.2 ст. 322.1 УК РФ (в ред. Федерального закона от 06.07.2016 N 375-Ф), п. «а» ч.2 ст. 322.1 УК РФ (в ред. Федерального закона от 06.07.2016 N 375-Ф), п. «а» ч.2 ст. 322.1 УК РФ (в ред. Федерального закона от 06.07.2016 N 375-Ф), п. «а» ч.2 ст. 322.1 УК РФ (в ред. Федерального закона от 06.07.2016 N 375-Ф), 

УСТАНОВИЛ:

ФИО32, организовал незаконное пребывание иностранных граждан в Российской Федерации, группой лиц по предварительному сговору, при следующих обстоятельствах.

В период с начала 2019 по 15 марта 2020 год, ФИО32, действуя умышленно, группой лиц по предварительному сговору совместно и согласованно с ФИО3, совершили организацию незаконного пребывания в Российской Федерации, на территории 

<

адрес> Карачаево-Черкесской Республики иностранных граждан – Республики Узбекистан то есть: ФИО28, ФИО7, Свидетель №16, ФИО5, ФИО30, ФИО29, ФИО25, ФИО21, Свидетель №2, ФИО31, Свидетель №1 и ФИО24 Согласно предварительно распределенным ролям ФИО3 должен был находить иностранных граждан, проживающих на территории Малокарачаевского района, Карачаево-Черкесской Республики, которым необходимо продлить документ подтверждающий право иностранного гражданина, прибывшего в Российскую Федерацию в порядке, не требующем получения визы, на временное осуществление на территории субъекта РФ, трудовой деятельности (далее патент), порядок продления которого регламентирован: Федеральным законом от 25.07.2002 № 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации» (ст. 5 в редакции Федерального закона от 30.12.2015 № 466-ФЗ, ст. 30 в редакции Федерального закона от 22.12.2014 № 446-ФЗ, действующей на момент совершения преступления), в соответствии с которым срок временного пребывания в РФ иностранного гражданина, прибывшего в РФ в порядке, не требующем получения визы, не может превышать 90 суток суммарно в течение каждого периода в сто восемьдесят суток. Временно пребывающий в РФ иностранный гражданин обязан выехать из РФ по истечении срока временного пребывания, за исключением случаев, когда на день истечения указанных сроков ему продлен срок временного пребывания. Срок временного пребывания иностранного гражданина продлевается при выдаче разрешения на работу, патента; 

Согласно ч. 5 ст. 13.3 «Особенности трудовой деятельности иностранных граждан, прибывших в Российскую Федерацию в порядке, не требующем получение визы, на основании патента» - Федерального закона от 25.07.2002 № 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации», патент выдается иностранному гражданину на срок от 1-го до 12 месяцев. Срок действия патента может неоднократно продлеваться на период от одного месяца. При этом общий срок действия патента с учетом продления не может составлять более 12 месяцев со дня выдачи патента. Срок действия патента считается продленным на период, за который уплачен налог на доходы физических лиц в виде авансового платежа. 

Получая под предлогом оплаты патента от иностранных граждан денежные средства в размере реальной суммы авансового платежа в виде налога на доходы физических лиц, при этом, не имея реальных намерений на его оплату, которые в последующем были распределены ФИО3 и ФИО32, поровну. Получив от ФИО3 сведения о лице, на которого необходимо было изготовить поддельный чек-ордер, об оплате налога в виде фиксированного авансового платежа с указанием в назначении платежа «Патент» и необходимой суммой оплаты, ФИО32 находясь на территории города Кисловодска Ставропольского края, действуя незаконно, умышленно, из корыстных побуждений, в неустановленные следствием время и месте, изготавливал неустановленным способом, с использованием компьютерной техники, поддельные документы – чеки-ордера, об оплате налога в виде фиксированного авансового платежа которые согласно: Приказу МВД России от 20.10.2017 № 800 "Об утверждении Административного регламента Министерства внутренних дел Российской Федерации по предоставлению государственной услуги по оформлению и выдаче патентов для осуществления иностранными гражданами и лицами без гражданства трудовой деятельности на территории Российской Федерации" (Зарегистрировано в Минюсте России 17.11.2017 № 48949), согласно которому установлен исчерпывающий перечень документов, необходимых в соответствии с нормативными правовыми актами для предоставления государственной услуги и услуг, которые являются необходимыми и обязательными для предоставления государственной услуги, подлежащих представлению заявителем, способы их получения заявителем, в том числе в электронной форме, порядок их представления, в том числе: 

Согласно п. 32.3: Документы, подтверждающие уплату налога на доходы физических лиц в виде фиксированного авансового платежа в порядке, установленном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, на период действия патента (далее чек-одер), необходимые для продления патента, которые впоследствии, находясь перед домовладением расположенном по адресу: 

<

адрес>, передавал ФИО3, который в свою очередь, предоставлял заведомо поддельные чеки-ордеры в Отделение по Вопросам Миграции Отдела МВД России по 

<

адрес>, расположенное по адресу: 

<

...>, тем самым ФИО3 продлевал миграционный учет иностранных граждан. 

Так, ФИО3, не позднее 07.11.2019 года, в утреннее время, находясь на территории домовладения, расположенного по адресу: Карачаево-Черкесская Республика, 

<

адрес>, под предлогом оплаты налога получил от ФИО28 денежные средства в размере 9 960,00 рублей, для оплаты налога в виде авансового платежа в виде налога на доходы физических лиц сроком на 3 месяца. Далее, реализуя свой преступный умысел, по ранее достигнутой договоренности, в обеденное время, с целью передачи ФИО32 денежных средств в размере 4 980 рублей, перевез их на территорию 

<

адрес>, где в последствии, находясь перед домовладением лица № по адресу: 

<

адрес>, передал последнему указанную сумму. ФИО32, в свою очередь, действуя согласно ранее распределенным ролям, находясь на территории 

<

адрес>, не установленным способом, с использованием компьютерной техники, изготовил поддельный чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, указав назначением платежа «ПАТЕНТ», который впоследствии, находясь перед домовладением, расположенным по адресу: 

<

адрес>, передавал ФИО3 После чего, ФИО3, выступая принимающей стороной, не позднее ДД.ММ.ГГГГ обратился в ОВМ Отдела МВД России по 

<

адрес>, где предоставил заведомо поддельный чек-ордер, служащий основанием для продления патента серии 09 №, тем самым продлил сроки пребывания иностранного гражданина ФИО28 с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ. 

Затем, ФИО3, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, в обеденное время, находясь на территории домовладения, расположенного по адресу: Карачаево-Черкесская Республика, 

<

адрес>, под предлогом оплаты налога получил от ФИО7 денежные средства в размере 9 960,00 рублей, для оплаты налога в виде авансового платежа в виде налога на доходы физических лиц сроком на 3 месяца. Далее, реализуя свой преступный умысел, по ранее достигнутой договоренности, в послеобеденное время, с целью передачи ФИО32 денежных средств в размере 4 980 рублей, перевез их на территорию 

<

адрес>, где впоследствии, находясь перед домовладением лица № по адресу: 

<

адрес>, передал последнему указанную сумму. ФИО32, в свою очередь, действуя согласно ранее распределенным ролям, находясь на территории 

<

адрес>, не установленным способом, с использованием компьютерной техники, изготовил поддельный чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, указав назначением платежа «ПАТЕНТ», который впоследствии, находясь перед домовладением, расположенным по адресу: 

<

адрес>, передавал ФИО3 После чего, ФИО3, выступая принимающей стороной, не позднее ДД.ММ.ГГГГ обратился в ОВМ Отдела МВД России по 

<

адрес>, где предоставил заведомо поддельный чек-ордер, служащий основанием для продления патента серии 09 №, тем самым продлил сроки пребывания иностранного гражданина ФИО7 с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ. 

Согласно запросу в УФНС России по Карачаево-Черкесской Республике от ДД.ММ.ГГГГ исх. №, в базе данных налогового органа отсутствуют сведения об уплате ФИО7 налога в размере 9960 рублей от ДД.ММ.ГГГГ, 

Согласно запросу в УФНС России по Карачаево-Черкесской Республике, от ДД.ММ.ГГГГ исх. № в базе данных налогового органа отсутствуют сведения об уплате ФИО28 налога в размере 9960 рублей от ДД.ММ.ГГГГ. Платежи с указанными реквизитами в установленном порядке не проходили.

Таким образом, сроки пребывания иностранных граждан ФИО28 и ФИО7 на территории Российской Федерации были продлены незаконно, на основании поддельных документов об уплате налога.

Также ФИО3, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, в обеденное время, находясь на территории домовладения, расположенного по адресу: Карачаево-Черкесская Республика, 

<

адрес>, под предлогом оплаты налога получил от Свидетель №16 денежные средства в размере 3 320,00 рублей, для оплаты налога в виде авансового платежа в виде налога на доходы физических лиц сроком на 1 месяц. Далее, реализуя свой преступный умысел, по ранее достигнутой договоренности, в послеобеденное время, с целью передачи ФИО32 денежных средств в размере 1 660 рублей, перевез их на территорию 

<

адрес>, где в последствии, находясь перед домовладением лица № по адресу 

<

адрес>, передал последнему указанную сумму. ФИО32, в свою очередь, действуя согласно ранее распределенным ролям, находясь на территории 

<

адрес>, не установленным способом, с использованием компьютерной техники, изготовил поддельный чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, указав назначением платежа «ПАТЕНТ», который впоследствии, находясь перед домовладением, расположенным по адресу: 

<

адрес>, передавал ФИО3 После чего, ФИО3, выступая принимающей стороной, не позднее ДД.ММ.ГГГГ обратился в ОВМ Отдела МВД России по 

<

адрес>, где предоставил заведомо поддельный чек-ордер служащий основанием для продления патента серии 09 № тем самым продлил сроки пребывания иностранного гражданина Свидетель №16 с 07.09.2019 до 05.10.2019. 

Затем, ФИО3, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, в утреннее время, находясь на территории домовладения, расположенного по адресу: Карачаево-Черкесская Республика, 

<

адрес>, под предлогом оплаты налога получил от ФИО5 денежные средства в размере 3320,00 рублей, для оплаты налога в виде авансового платежа в виде налога на доходы физических лиц сроком на 1 месяц. Далее, реализуя свой преступный умысел, по ранее достигнутой договоренности, в послеобеденное время, с целью передачи ФИО32 денежных средств в размере 1 660 рублей, перевез их на территорию 

<

адрес>, где впоследствии, находясь перед домовладением лица № по адресу 

<

адрес>, передал последнему указанную сумму. ФИО32, в свою очередь, действуя согласно ранее распределенным ролям в неустановленном следствием время и месте, находясь на территории 

<

адрес>, не установленным способом, с использованием компьютерной техники, изготовил поддельный чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, указав назначение платежа «ПАТЕНТ», который впоследствии, находясь перед домовладением, расположенным по адресу: 

<

адрес>, передавал ФИО3 После чего, ФИО3, выступая принимающей стороной, не позднее ДД.ММ.ГГГГ обратился в ОВМ Отдела МВД России по 

<

адрес>, где предоставил заведомо поддельный чек-ордер служащий основанием для продления патента серии 09 №, тем самым продлил сроки пребывания иностранного гражданина ФИО5 с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ.

Согласно запросу в УФНС России по КЧР от 15.06.2023 исх. № 25-16/12880, в базе данных налогового органа отсутствуют сведения об уплате налога Свидетель №16 и ФИО5 в указанных размерах.

Таким образом, сроки пребывания иностранных граждан Свидетель №16 и ФИО5 на территории РФ были продлены незаконно, на основании поддельных документов об уплате налога.

Также ФИО3, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, в обеденное время, находясь на территории домовладения, расположенного по адресу: Карачаево-Черкесская Республика, 

<

адрес>, под предлогом оплаты налога получил от ФИО30 денежные средства в размере 6962,00 рубля, для оплаты налога в виде авансового платежа в виде налога на доходы физических лиц сроком на 2 месяца. Далее реализуя свой преступный умысел, по ранее достигнутой договоренности, в послеобеденное время, с целью передачи ФИО32 денежных средств в размере 3481 руб., перевез их на территорию 

<

адрес>, где в последствии, находясь перед домовладением лица № по адресу 

<

адрес>, передал последнему указанную сумму. ФИО32, в свою очередь, действуя согласно ранее распределенным ролям в неустановленном следствием время и месте, находясь на территории 

<

адрес>, не установленным способом, с использованием компьютерной техники, изготовил поддельный чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, указав назначением платежа «ПАТЕНТ», который впоследствии, находясь перед домовладением, расположенным по адресу: 

<

адрес>, передавал ФИО3 После чего, ФИО3, выступая принимающей стороной, не позднее ДД.ММ.ГГГГ обратился в ОВМ Отдела МВД России по 

<

адрес>, где предоставил заведомо поддельный чек-ордер служащий основанием для продления патента серии 09 № тем самым продлил сроки пребывания иностранного гражданина ФИО30

Затем, ФИО3, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, в обеденное время, находясь на территории домовладения, расположенного по адресу: Карачаево-Черкесская Республика, 

<

адрес>, под предлогом оплаты налога получил от ФИО29 денежные средства в размере 3481, 00 руб., для оплаты налога в виде авансового платежа в виде налога на доходы физических лиц сроком на 1 месяц. Далее, реализуя свой преступный умысел, по ранее достигнутой договоренности, в послеобеденное время, с целью передачи ФИО32 денежных средств в размере 1 740 рублей, перевез их на территорию 

<

адрес>, где в последствии, находясь перед домовладением лица № по адресу: 

<

адрес>, передал последнему указанную сумму. ФИО32, в свою очередь, действуя согласно ранее распределенным ролям, находясь на территории 

<

адрес> края, не установленным способом, с использованием компьютерной техники, изготовил поддельный чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, указав назначением платежа «ПАТЕНТ», который впоследствии, находясь перед домовладением, расположенным по адресу: 

<

адрес>, передавал ФИО3 После чего, ФИО3, выступая принимающей стороной, не позднее ДД.ММ.ГГГГ обратился в ОВМ Отдела МВД России по 

<

адрес>, где предоставил заведомо поддельный чек-ордер, служащий основанием для продления патента серии 09 №, тем самым продлил сроки пребывания иностранного гражданина ФИО29

Согласно запросу в УФНС России по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ исх. №, в базе данных налогового органа отсутствуют сведения об уплате налога ФИО30 и ФИО29 в указанных датах и размерах.

Таким образом, сроки пребывания иностранных граждан ФИО30 и ФИО29 на территории РФ были продлены незаконно, на основании поддельных документов об уплате налога.

Также ФИО3, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, в утреннее время, находясь на территории домовладения, расположенного по адресу: Карачаево-Черкесская Республика, 

<

адрес>, под предлогом оплаты налога получил от ФИО25 денежные средства в размере 3320,00 рублей, для оплаты налога в виде авансового платежа в виде налога на доходы физических лиц сроком на 1 месяц. Далее, реализуя свой преступный умысел, по ранее достигнутой договоренности, в обеденное время, с целью передачи ФИО32 денежных средств в размере 1 660 рублей, перевез их на территорию 

<

адрес>, где в последствии, находясь перед домовладением лица № по адресу 

<

адрес>, передал последнему указанную сумму. ФИО32, в свою очередь, действуя согласно ранее распределенным ролям, находясь на территории 

<

адрес>, не установленным способом, с использованием компьютерной техники, изготовил поддельный чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, указав назначением платежа «ПАТЕНТ», который впоследствии, находясь перед домовладением, расположенным по адресу: 

<

адрес>, передавал ФИО3 После чего, ФИО3, выступая принимающей стороной, не позднее ДД.ММ.ГГГГ обратился в ОВМ Отдела МВД России по 

<

адрес>, где предоставил заведомо поддельный чек-ордер, служащий основанием для продления патента серии 09 №, тем самым продлил сроки пребывания иностранного гражданина ФИО25 с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ. 

Затем, ФИО3, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, в утреннее время, находясь на территории домовладения, расположенного по адресу: Карачаево-Черкесская Республика, 

<

адрес>, под предлогом оплаты налога получил от ФИО21 денежные средства в размере 3320,00 рублей, для оплаты налога в виде авансового платежа в виде налога на доходы физических лиц сроком на 1 месяц. Далее, реализуя свой преступный умысел, по ранее достигнутой договоренности, в обеденное время, с целью передачи ФИО32 денежных средств в размере 1 660 рублей, перевез их на территорию 

<

адрес>, где впоследствии, находясь перед домовладением лица № по адресу 

<

адрес>, передал последнему указанную сумму. ФИО32, в свою очередь, действуя согласно ранее распределенным ролям, находясь на территории 

<

адрес>, не установленным способом, с использованием компьютерной техники, изготовил поддельный чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, указав назначением платежа «ПАТЕНТ», который впоследствии, находясь перед домовладением, расположенным по адресу: 

<

адрес>, передавал ФИО3 После чего, ФИО3, выступая принимающей стороной, не позднее ДД.ММ.ГГГГ обратился в ОВМ Отдела МВД России по 

<

адрес>, расположенному по адресу: Карачаево-Черкесская Республика, 

<

адрес>, где предоставил заведомо поддельный чек-ордер, служащий основанием для продления патента серии 09 №, тем самым продлил сроки пребывания иностранного гражданина ФИО21 с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ.

Согласно запросу в УФНС России по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ исх. №, в базе данных налогового органа отсутствуют сведения об уплате налога ФИО25 и ФИО21 в указанных размерах.

Таким образом, сроки пребывания иностранных граждан ФИО25 и ФИО21 на территории РФ были продлены незаконно, на основании поддельных документов об уплате налога.

Также ФИО3, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, в обеденное время, находясь на территории домовладения, расположенного по адресу: Карачаево-Черкесская Республика, 

<

адрес>, под предлогом оплаты налога получил от Свидетель №2 денежные средства в размере 6640,00 рублей, для оплаты налога в виде авансового платежа в виде налога на доходы физических лиц сроком на 2 месяца. Далее, реализуя свой преступный умысел, по ранее достигнутой договоренности, в послеобеденное время, с целью передачи ФИО32 денежных средств в размере 3 320 рублей, перевез их на территорию 

<

адрес>, где в последствии, находясь перед домовладением лица № по адресу 

<

адрес>, передал последнему указанную сумму. ФИО32, в свою очередь, действуя согласно ранее распределенным ролям, находясь на территории 

<

адрес>, не установленным способом, с использованием компьютерной техники, изготовил поддельный чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, указав назначением платежа «ПАТЕНТ», который впоследствии, находясь перед домовладением, расположенным по адресу: 

<

адрес>, передавал ФИО3 После чего, ФИО3, выступая принимающей стороной, не позднее ДД.ММ.ГГГГ обратился в ОВМ Отдела МВД России по 

<

адрес>, где предоставил заведомо поддельный чек-ордер служащий основанием для продления патента серии 09 №, тем самым продлил сроки пребывания иностранного гражданина Свидетель №2 с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ.

Затем, ФИО3, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, в обеденное время,, находясь на территории домовладения, расположенного по адресу: Карачаево-Черкесская Республика, 

<

адрес>, под предлогом оплаты налога получил от ФИО31 денежные средства в размере 9960, 00 рублей, для оплаты налога в виде авансового платежа в виде налога на доходы физических лиц сроком на 3 месяца. Далее, реализуя свой преступный умысел, по ранее достигнутой договоренности, в послеобеденное время, с целью передачи ФИО32 денежных средств в размере 4 980 рублей, перевез их на территорию 

<

адрес>, где впоследствии, находясь перед домовладением лица № по адресу 

<

адрес>, передал последнему указанную сумму. ФИО32, в свою очередь, действуя согласно ранее распределенным ролям в неустановленном следствием время и месте, находясь на территории 

<

адрес>, с использованием компьютерной техники, изготовил поддельный чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, указав назначением платежа «ПАТЕНТ», который впоследствии, находясь перед домовладением, расположенным по адресу: 

<

адрес>, передавал ФИО3 После чего, ФИО3, выступая принимающей стороной, не позднее ДД.ММ.ГГГГ обратился в ОВМ Отдела МВД России по 

<

адрес>, расположенному по адресу: Карачаево-Черкесская Республика, 

<

адрес>, где предоставил заведомо поддельный чек-ордер, служащий основанием для продления патента серии 09 №, тем самым продлил сроки пребывания иностранного гражданина ФИО31 с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ. Согласно запросу в УФНС России по КЧР от ДД.ММ.ГГГГ исх. №, в базе данных налогового органа отсутствуют сведения об уплате налога Свидетель №2 и ФИО31 в указанных размерах.

Также ФИО3, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, в утреннее время, находясь на территории домовладения, расположенного по адресу: Карачаево-Черкесская Республика, 

<

адрес>, под предлогом оплаты налога получил от Свидетель №1 денежные средства в размере 6 962,00 руб., для оплаты налога в виде авансового платежа в виде налога на доходы физических лиц сроком на 2 месяца. Далее реализуя свой преступный умысел, по ранее достигнутой договоренности, в обеденное время, с целью передачи ФИО32 денежных средств в размере 3 481 руб., перевез их на территорию 

<

адрес>, где впоследствии, находясь перед домовладением лица № по адресу 

<

адрес>, передал последнему указанную сумму. ФИО32, в свою очередь, действуя согласно ранее распределенным ролям, находясь на территории 

<

адрес> края, не установленным способом, с использованием компьютерной техники, изготовил поддельный чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, указав назначением платежа «ПАТЕНТ», который впоследствии, находясь перед домовладением, расположенным по адресу: 

<

адрес>, передавал ФИО3 После чего, ФИО3, выступая принимающей стороной, не позднее ДД.ММ.ГГГГ обратился в ОВМ Отдела МВД России по 

<

адрес>, расположенному по адресу: Карачаево-Черкесская Республика, 

<

адрес>, где предоставил заведомо поддельный чек-ордер, служащий основанием для продления патента серии 09 №, тем самым продлил сроки пребывания иностранного гражданина Свидетель №1 с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ.

Аналогичным образом, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, в обеденное время, находясь на территории домовладения, расположенного по адресу: Карачаево-Черкесская Республика, 

<

адрес>, под предлогом оплаты налога получил от ФИО24 денежные средства в размере 3320, 00 рублей, для оплаты налога в виде авансового платежа в виде налога на доходы физических лиц сроком на 1 месяц. Далее, реализуя свой преступный умысел, по ранее достигнутой договоренности, в послеобеденное время, с целью передачи ФИО32 денежных средств в размере 1 660 рублей, перевез их на территорию 

<

адрес>, где в последствии, находясь перед домовладением лица № по адресу: 

<

адрес>, передал последнему указанную сумму. ФИО32, в свою очередь, действуя согласно ранее распределенным ролям, находясь на территории 

<

адрес>, не установленным способом, с использованием компьютерной техники, изготовил поддельный чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ, указав назначением платежа «ПАТЕНТ», который впоследствии, находясь перед домовладением, расположенным по адресу: 

<

адрес>, передавал ФИО3 После чего, ФИО3, выступая принимающей стороной, не позднее ДД.ММ.ГГГГ обратился в ОВМ Отдела МВД России по 

<

адрес>, расположенному по адресу: Карачаево-Черкесская Республика, 

<

адрес>, где предоставил заведомо поддельный чек-ордер, служащий основанием для продления патента серии 09 №, тем самым продлил сроки пребывания иностранного гражданина ФИО24 с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ.

Однако согласно запросу УФНС по КЧР, Свидетель №1 не проводил оплат по патенту с 2019 по 2020, а ФИО24, только однажды.

Таким образом, сроки пребывания Свидетель №1 и ФИО24 были продлены незаконно, на основании поддельных документов.

Подсудимый ФИО32 виновным себя признал полностью, однако, воспользовавшись правом, предусмотренным ст. 51 Конституции Российской Федерации, от дачи показаний отказался.

Помимо признания подсудимым своей вины, виновность ФИО32 в совершении вышеописанных преступлений, полностью подтверждается следующими доказательствами, представленными стороной обвинения и исследованными в судебном заседании:

- показаниями ФИО3, данными в качестве обвиняемого, согласно которым, в собственности его бывшей жены ФИО1 имеется жилое помещение, которое по устной договоренности принадлежит ему, расположено по адресу: КЧР, 

<

адрес>. Указанное жилое помещение представляет собой, двухэтажное здание, в котором имеется одиннадцать жилых комнат, одна общая комната переоборудованной в столовую, одна общая кухонная комната и две душевые комнаты. Указанные комнаты, он сдает в аренду иностранным гражданам. В каждой комнате, проживает по несколько человек, либо членов семьи иностранных граждан. В одной из комнат, он проживает сам. Иностранный гражданин, въехавший на территорию РФ, должен в течении 7 рабочих дней стать на миграционный учет. После чего он обязан в течении 30 календарных дней со дня въезда в РФ, получить патент, позволяющий осуществлять трудовую деятельность на территории субъекта РФ. Патент выдаётся на срок от одного до 12 месяцев. В начале 2019 года, точную дату не помнит, на его мобильный телефон позвонил ранее ему не знакомый мужчина, который представился ФИО32. В ходе разговора он спросил у него, может ли он поставить на миграционный учет гражданина Республики Азербайджан. Откуда он взял его номер мобильного телефона, ему не известно. Кроме того, он знал, что он сдает в аренду иностранным гражданам комнаты, с последующей постановкой на миграционный учет. Так, на его вопрос, он ответил, что можно попробовать поставить иностранного гражданина на миграционный учет по месту его жительства. Они договорились встретиться в с. Учкекен и более детально обговорить вопрос об постановке на учет иностранного гражданина. Спустя пару дней, ФИО32М-О. снова позвонил на его мобильный телефон и в ходе разговора он пояснил, что он приехал в с. Учкекен, для встречи с ним. Они встретились в центре села Учкекен. В ходе разговора он снова спросил его, может ли он за определенную плату поставить на миграционный учет гражданина Республики Азербайджан, на, что он сказал, что можно попробовать. Он огласил перечень необходимых документов, которые должен иметь при себе иностранный гражданин для постановки на миграционный учет. После чего они разошлись. Спустя некоторое время, ФИО32М-О. снова позвонил на его мобильный телефон и попросил о встрече. Так, они снова встретились в центре с. Учкекен. ФИО32М-О. предоставил ему документы иностранного гражданина Республики Азербайджан. Однако, в этих документах не было паспорта гражданина Республики Азербайджан, который необходимо иметь для постановки на миграционный учет, о чем он сказал ФИО32М-О. Фамилии и имени иностранного гражданина Республики Азербайджан, сейчас не помнит. Так у них не получилось поставить на миграционный учет указанного гражданина. В ходе разговора ФИО32М-О. рассказал ему о том, что он может подделать, изготовить официальные документы, чеки, любого вида, предоставляющие право либо освобождение от обязанностей, для последующего предоставления в государственные органы РФ. Кроме того, он предложил ему, брать у иностранных граждан, проживающих у него в общежитии денежные средства якобы для оплаты налога на доходы физических лиц (продление патента). Чеки-ордера об оплате налога на доходы физических лиц, с его слов он мог подделать, для последующего предоставления в районное подразделение ОВМ МВД по КЧР, для продления миграционного учета. Денежные средства, полученные у иностранных граждан для оплаты налога, он предложил делить 50/50. Он уверил его, что чеки-ордера никто не отличит от оригинала. Так, осознавая противоправность своих действий, он вступил в преступный сговор с ФИО32М-О. с целью организации незаконного пребывания в Российской Федерации иностранных граждан. Иностранные граждане, арендующие у него комнаты доверяли ему и проблем получения у них денежных средств, якобы для оплаты налога на доходы у него не должно было возникнуть. Преступная схема была построена следующим образом: он, находясь в общежитии, расположенном по адресу: КЧР, 

<

адрес>, лично путем обмана брал у иностранных граждан денежные средства якобы для оплаты налога на доходы физических лиц, вместе с другими документами для продления миграционного учета. После чего с полученными денежными средствами он отправлялся на своем автотранспорте к домовладению ФИО32М-о.. расположенному по адресу: СК, 

<

адрес>. Где, находясь у него во дворе передавал ему половину суммы полученной у иностранных граждан, а также документы удостоверяющие личность иностранного гражданина, с целью изготовления и подделки чеков-ордеров об оплате налога на доходы физических лиц. ФИО32М-о. оговаривал время изготовления чека-ордера. Максимальное время изготовления было один день. Затем ФИО32М-о. посредством сотовой связи сообщал ему, что чеки-ордера готовы, после чего он ездил их забирать. Изготовленные чеки-ордера он также забирал во дворе домовладения ФИО32М-о. Он никогда не заходил к нему, в жилой дом. Затем, незаконно изготовленные чеки-ордера он предоставлял вместе с другими, в районное подразделение ОВМ МВД по КЧР, расположенное в с. Учкекен. Насколько он может вспомнить, он предоставлял копии подделанных чеков-ордеров и другие необходимые документы для продления миграционного учета работникам районного подразделения ОВМ ФИО39 Свидетель №8 и Свидетель №5 в зависимости от того, кто работал в день его обращения. После продления миграционного учета, все документы вместе с поделанными чеками-ордерами он отдавал иностранным гражданам. Указанная преступная схема продолжалась примерно с начала 2019 года по середину 2022 года. Иностранные граждане иногда налог на доходы на физических лиц, оплачивали сами. Некоторые иностранные граждане сами обращались с просьбой об оплате налога, так как у них не было времени. (том № 6 л.д. 174-181);

- показаниями свидетеля Свидетель №11, данными им на стадии досудебного расследования по делу, оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ, в настоящее время состоит в должности старшего о/у по ОВД ОПМЭО Центра «Э» ГУ МВД России по СКФО. В его должностные обязанности входит выявление, предупреждение и пресечение преступлений экстремистского характера, в том числе и преступления, связанные с нарушениями миграционного характера на территории Российской Федерации. В Центра «Э» ГУ МВД России по СКФО поступила оперативная информация, что житель Ставропольского края по установочным данным ФИО32 в преступном сговоре с неустановленными лицами занимается организацией незаконной миграции на территории Российской Федерации, в том числе путем изготовления и сбыта поддельных документов, дающих право иностранным гражданам и лицам без гражданства находится и осуществлять трудовую деятельность на территории Российской Федерации, а также использовать подложные документы для последующей легализации на территории Российской Федерации. Во взаимодействии с УФСБ России по Ставропольскому краю, был намечен и реализован комплекс оперативно-розыскных мероприятий – «Оперативный эксперимент», «наблюдение», «прослушивание телефонных переговоров», «наведение справок», «отождествление личности», «сбор образцов для сравнительного исследования». По результатам проведенных совместных мероприятий были задокументированы 2 эпизода изготовления и сбыта поддельных разрешений на временное проживание (РВП) и регистрации на территории Российской Федерации иностранных граждан. Полученные результаты оперативно-розыскной деятельности были рассекречены и представлены в ОМВД России по г. Кисловодску. Кроме этого, в ходе проведения 01.07.2022 оперативно-розыскного мероприятия - «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» по месту регистрации и проживания ФИО32 по адресу: 

<

адрес>, было обнаружено оргтехника и предметы для изготовления поддельных документов, бланков, печатей:

Изъято: 

1. 6 флэш-накопителе, 2 компьютера, 3 МФУ цветные, 2 жестких диска, пакет с колерами, ручки, чернила, 5 телефонов

2. 

<

***> различных клише и печатей (Пенсионного фонда РФ, УФМС по Самарской области, КБР, ГИБДД Самарской области, УВМ России по КБР, печать Министерства обороны в/ч 03863, УФНС РФ, Министерства здравоохранения, различные печати Республик Грузия, Армения, Азербайджан, Украина, УФССП России по Ставропольскому краю и т.д.

3. 1

<

***> различных документов: паспорта СССР (2 шт), свидетельства о рождении СССР, России, военные билеты (8 шт), удостоверения ликвидаторов ЧАЭС, аттестаты о среднем и средне специальном образовании, трудовые книжки, справки об инвалидности, паспорт РФ (2 шт.), удостоверение ветерана боевых действий (1 шт.) и т.д.)

4. Денежные средства в размере 300 000 рублей.

Далее, в ходе изучения изъятых материалов (ноутбука) и ранее поступавшей оперативной информации о лицах являющихся преступными связями ФИО32, установлено, что уроженец Карачаево-Черкесской Республики ФИО3, ДД.ММ.ГГГГ.р., примерно с 2019 года осуществлял поиск иностранных граждан и лиц без гражданства, осуществляющих трудовую деятельность на территории Малокарачаевского района Карачаево-Черкесской Республики, Ставропольского края для их последующей регистрации в качестве принимающей стороны и организации их компактного проживания в жилых помещениях по адресу: Карачаево-Черкесская Республика, 

<

адрес>. 

При этом ФИО3, вступив в сговор с ФИО32 изготовляли поддельные чеки-ордера ПАО «Сбербанка», которые в последующем предоставляли в подразделение УВМ МВД по Карачаево-Черкесской Республики, по адресу: Карачаево-Черкесская Республика, 

<

адрес>, где на основании представленных чек-ордеров, сотрудниками ОВМ МВД России по 

<

адрес> проставлялись все необходимые отметки о продлении срока патента и сроков пребывания на территории Российской Федерации иностранных граждан. После чего гр. ФИО3 по адресу: Карачаево-Черкесская Республика, 

<

адрес>, передавал документы и подложные чеки-ордера иностранным гражданам, сообщая, что срок пребывания их на территории Российской Федерации продлен, получая за это незаконную материальную выгоду, в последующем делил с ФИО32 за изготовление чеков-ордеров.

ДД.ММ.ГГГГ при проведении оперативно-розыскного мероприятия, по месту регистрации и компактного проживания иностранных граждан по адресу: Карачаево-Черкесская Республика, 

<

адрес>, у иностранных граждан было изъято 27 чеков-ордеров у граждан Республики Узбекистан. Согласно полученному ответу Управления ФНС России по Карачаево-Черкесской Республике сведения об уплате НДФЛ КБК 18№, содержащиеся в информационных ресурсах налогового органа в отношении данных граждан Республики Узбекистан отсутствовали. Опрошенные граждане Республики Узбекистан пояснили, что зарегистрированы и проживают по адресу: Карачаево-Черкесская Республика, 

<

адрес>, принимающей стороной у которых является ФИО3, пояснили, что денежные средства за уплату налога на доходы физических лиц в виде фиксированного авансового платежа, для продления законного пребывания на территории Российской Федерации и соответствующие документы, они передавали гр. ФИО3, который на следующий день передавал им чеки-ордера, документы и сообщал, что срок пребывания на территории Российской Федерации продлен и они далее могут осуществлять трудовую деятельность. (том № л.д. 172-177); 

- показаниями свидетеля ФИО7, данными ею на стадии досудебного расследования по делу, оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ, согласно которым, в начале февраля 2018 года, с целью осуществления трудовой деятельности в первый раз она прибыла на территорию 

<

адрес>. В начале марта 2018 года, от своих соотечественников, ей стало известно, что житель села 

<

адрес> ФИО3, сдает недорогие комнаты в аренду, а также помогает с постановкой на учет по месту пребывания. Так, она обратилась к ФИО3, который предоставил ей жилье в общежитии, расположенном по адресу: КЧР, 

<

адрес>. На сколько ей известно, указанное общежитие принадлежит ФИО3 Общежитие представляет собой здание бывшего детского сада. В здании бывшего детского сада имеются некоторое количество комнат, которые арендуют преимущественно граждане Республики Узбекистан. После постановки на миграционный учет у ФИО3 по вышеуказанному адресу, собрав все необходимые документы и квитанции об оплате государственной пошлины, она написала заявление в УВМ по КЧР для получения патента. По получению патента, она начала осуществлять трудовую деятельность на территории 

<

адрес> Карачаево-Черкесской Республики, а именно работала по найму в Туристическом комплексе «Медовые водопады», в сфере питания. Так, в марте 2018 года после регистрации у ФИО3 от своих соотечественников, которые у него проживали на тот период ей стало известно, что ФИО3 по просьбе граждан Республики Узбекистан, зарегистрированных в его общежитии, он лично оплачивает налог на доходы физических лиц, в виде фиксированного авансового платежа, то есть продление патента. Чеки-ордера об оплате налога на доходы физических лиц, кроме того, были необходимы для продления миграционного учета. Миграционный учет продлевает принимающая сторона, в данном случае, учет продлевал ФИО3 Так она договорилась с ФИО3 о том, что, когда у нее не будет времени сходить в банк, он сам будет оплачивать налог на доходы физических лиц. Несколько раз она просила ФИО3 о том, чтобы он оплатил за нее налог на доходы физических лиц. Насколько она помнит в 2019 году, сумма на продление срока патента в один месяц составляла 3 320,00 рублей. В августе 2019 года, приблизительно ДД.ММ.ГГГГ, примерно в утреннее время, она обратилась к ФИО3 с просьбой оплатить налог на доходы физических лиц, то есть продление патента. На, что ФИО3 согласился, после чего находясь по адресу КЧР, 

<

адрес> «А» она передала ему денежные средства в размере 9 960,00 рублей, на продление патента сроком в три месяца. После, в тот же вечер, находясь по тому же адресу, ФИО3 передал ей чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ об оплате налога и другие документы, пояснив при этом, что все нормально он оплатил налог на продление патента, а также продлил Миграционный учет по месту жительства. В настоящее время от сотрудников полиции ей стало известно, что чеки-ордера об оплате налога на физических лиц ФИО3 подделывал, а денежные средства, которые они ему передавали на оплату, он присваивал себе. (том № л.д. 91-93),

- показаниями свидетеля ФИО28, данными им на стадии досудебного расследования по делу, оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ, согласно которым, в феврале 2011 года, с целью осуществления трудовой деятельности в первый раз, он прибыл на территорию 

<

адрес>. По прибытию на территорию 

<

адрес> в начале сентября 2019 года, от своих соотечественников, ему стало известно, что житель села 

<

адрес> ФИО3, сдает недорогие комнаты в аренду, а также помогает с постановкой на учет по месту пребывания. Так, он обратился к ФИО3 который предоставил ему жилье в общежитии, расположенном по адресу: КЧР, 

<

адрес>. После постановки на миграционный учет у ФИО3 он написал заявление в УВМ по КЧР для получения патента. По получению патента, он начал осуществлять трудовую деятельность на территории 

<

адрес> Карачаево-Черкесской Республики, а именно работал по найму у частных лиц, в сфере строительства и ремонта жилых домов. ДД.ММ.ГГГГ в утреннее время он обратился к ФИО3 с просьбой оплатить налог на доходы физических лиц, то есть продление патента, так как у него не было времени сходить в банк. На что ФИО3 согласился, после чего, находясь по адресу: КЧР, 

<

адрес> «А» он передал ему денежные средства, на продление патента сроком в три месяца насколько он помнит, в размере 9 960,00 рублей. После чего на следующий день, ФИО3 находясь по тому же адресу, передал ему чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ об оплате налога и другие документы, пояснив при этом, что он оплатил налог на продление патента, а также продлил миграционный учет по месту жительства. В настоящее время от сотрудников полиции ему стало известно, что чеки-ордера об оплате налога на физических лиц ФИО3 подделывал, а денежные средства, которые они ему передавали, он присваивал себе. (том № л.д. 106-108),

- показаниями свидетеля Свидетель №4, данными ею на стадии досудебного расследования по делу, оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ, согласно которым, в должности старшего инспектора группы по вопросам трудовой миграции УВМ МВД по КЧР она состоит с октября 2017 года по настоящее время. В ее должностные обязанности в указанной должности входит оформление и выдача работодателям разрешения на привлечение и использование иностранных работников, а также разрешения на работу и патентов иностранным гражданам для осуществление трудовой деятельности на территории Карачаево-Черкесской Республики и т.д. Иностранный гражданин, въехавший на территорию РФ, должен в течении 7 рабочих дней встать на миграционный учет. После чего он обязан в течении 30 календарных дней со дня въезда в РФ, получить патент, позволяющий осуществлять трудовую деятельность на территории субъекта РФ. Для получения патента он лично должен предоставить перечень необходимых документов. Патент выдаётся на срок от одного до 12 месяцев. Общий срок действия патента с учетом продлений не может составлять более 12 месяцев со дня выдачи патента. Иностранный гражданин сам может определить период оплаты патента на период от одного месяца. Срок действия патента прекращается со дня, следующего за последним днем периода, за который уплачен налог. После получения патента и наличии уплаты налога на доходы физического лица, подтверждающего действительность патента, принимающая сторона, обращается в районное подразделение по вопросам миграции территориального органа МВД Росси по вопросу продления постановки на учет иностранного гражданина по месту пребывания. Как она ранее поясняла основанием продления постановки на учет иностранного гражданина по месту пребывания является действительный патент, а действительность патента является оплата налога на доходы физических лиц, то есть при оплате налога иностранный гражданин не обязан обращаться в районное подразделение ОВМ. Однако, для продления миграционного учета принимающая сторона обязана предоставлять действительный патента, то есть чеки-ордера на уплату налога на доходы физических лиц. Срок миграционного учета является срок действия патента. (том № л.д. 195-197);

- показаниями свидетеля ФИО58, данными им на стадии досудебного расследования по делу, оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ, согласно которым, с ДД.ММ.ГГГГ состоит в должности начальника отделения по вопросам миграции Отдела МВД России по 

<

адрес>. По факту продления срока пребывания на территории России граждан Республики Узбекистан поставленных на миграционный учет, по которым принимающей стороной выступал ФИО3 для продления срока пребывания указанных граждан в отделение по вопросам миграции обращался лично ФИО3, который выступал принимающей стороной и поставил на миграционный учет по адресу: Карачаево-Черкесская Республика, 

<

адрес> «А». При продлении ФИО3 предъявлял отрывную часть бланка уведомления о прибытии иностранного гражданина или лица без гражданства в место пребывания; действующий патент иностранного гражданина, подтвержденный чеком-ордером об оплате налога виде фиксированного авансового платежа; паспорт иностранного гражданина; миграционную карту; документ, удостоверяющий личность, принимающей стороны (паспорт). (том № л.д.118-124 );

- показаниями свидетеля Свидетель №5, данными им на стадии досудебного расследования по делу, оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ, согласно которым, в должности ведущего документоведа отделения по вопросам миграции Отдела МВД России по 

<

адрес> он состоял с января 2014 года по ДД.ММ.ГГГГ. По факту продления срока пребывания на территории России граждан Республики Узбекистан Свидетель №2, Свидетель №6, Свидетель №1 и Свидетель №3, а также иных иностранных граждан поставленных на миграционный учет по которым принимающей стороной выступал ФИО3 для продления срока пребывания указанных граждан в отделение по вопросам миграции обращался лично ФИО3, который выступал принимающей стороной и поставил на миграционный учет по адресу: Карачаево-Черкесская Республика, 

<

адрес> «А». При продлении ФИО3 предъявил талон-уведомление о прибытии (продлении срока) иностранного гражданина; действующий патент иностранного гражданина, подтвержденный чеком-ордером об оплате; паспорт иностранного гражданина; миграционную карту документ, удостоверяющий личность, принимающей стороны (паспорт). Действительность чеков-ордеров на тот момент сотрудники ОВМ не проверяли. (том № л.д. 67-69);

- показаниями свидетеля Свидетель №8 (специалиста документоведа отделения по вопросам миграции Отдела МВД России по 

<

адрес>), данными им на стадии досудебного расследования по делу, оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ, которые аналогичны показаниям свидетеля Свидетель №5 (том № л.д.134-136);

- показаниями свидетеля Свидетель №21, данными им на стадии досудебного расследования по делу, оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ, согласно которым, ДД.ММ.ГГГГ, в обеденное время, он вместе с парнем, которого представили, как Свидетель №20, по приглашению сотрудников центра «Э» ГУ МВД России по СКФО совместно с оперуполномоченным отдела в 

<

адрес> УФСБ России по Карачаево-Черкесской Республике участвовали в качестве представителей общественности при проведении обследования помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств. Обследование проходило в здании № «А» по 

<

адрес> Карачаево-Черкесской Республики. После того как они прибыли по адресу, сотрудник полиции подойдя к воротам начал окликать мужчину по имени «Махар» спустя пару минут из вышеуказанных ворот вышел мужчина, и представился ФИО4. После, сотрудник центра «Э» предъявил ФИО3 постановление Нальчикского городского суда, об ограничении конституционных прав на неприкосновенность жилища и проведения оперативно-розыскного мероприятия «Обследование жилища, помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств», а именно обследование домовладения, ФИО3, расположенного по адресу: КЧР, 

<

адрес> д. «80». После того как ФИО3 ознакомился с данным постановлением, он поставил в нем свою подпись и дал своё согласие на обследование домовладения, сотрудник центра «Э» представил его и Свидетель №20, и пояснил, что они являются представителями общественности. Затем сотрудник центра «Э» задал вопрос ФИО3 о том имеются ли у него при себе или на территории домовладения, вещи или предметы, запрещённые или ограниченные в обороте на территории Российской Федерации, а именно оружие, взрывчатые вещества, патроны либо наркотические средства, а также поддельные бланки, штампы, печати а также другие документы, связанные с организацией незаконной миграции на территории Российской Федерации если у ФИО3 имеются такие при себе или на территории домовладения подлежащего обследованию. На что ФИО3 ответил, что у него ни при себе, ни на территории домовладения нет ничего запрещённого. Перед проведением обследования оперуполномоченный, который проводил документирование обследования, разъяснил права, обязанности и ответственность участвующих лиц, разъяснил статью 51 Конституции Российской Федерации, разъяснил их права, присутствовать при проведении данного оперативно-розыскного мероприятия, удостоверить факт и результат его проведения своими подписями. С разрешения ФИО3 и с его участием, он, Свидетель №20 и сотрудники полиции прошли во двор указанного домовладения, в ходе обследования данного домовладения, внутри были обнаружены иностранные граждане, которые представились, сотрудники полиции также представились и пояснили, что на основании постановления Нальчикского городского суда на территории данного домовладения проводится гласное оперативно-розыскное мероприятие в виде обследования жилища, помещений, зданий, сооружений. Данным иностранным гражданам было предложено участвовать в его ходе. На что иностранные граждане согласились, после чего им был задан вопрос о том имеются ли у них при себе либо на территории домовладения поддельные бланки, штампы печати либо другие предметы, либо документы, связанные с организацией незаконной миграции на территории Российской Федерации, на что граждане пояснили, что у них имеются чеки-ордера об оплате налога на доходы физических лиц, которые передавал им ФИО3 в период с 2019 года по 2022 год, но они не осведомлены поддельные они или нет, также они пояснили, что готовы выдать их добровольно. Затем сотрудником центра «Э» предоставленные иностранными гражданами чеки-ордера были изъяты и были помещены в конверт из бумаги белого цвета, клапан которого был оклеен отрезком белой бумаги, с оттиском круглой печати. В ходе обследования и по его окончанию от него, Свидетель №20 и участвующих лиц, заявлений и замечаний не поступило. По окончании обследования, он, Свидетель №20 и участвующие лица, ознакомились с протоколом обследования, и поставили в нем свои подписи. (том № л.д. 208-211);

- показаниями свидетеля Свидетель №20 данными им на стадии досудебного расследования по делу, оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ, которые аналогичны показаниям свидетеля Свидетель №21 (том № л.д. 204-207);

- показаниями свидетеля Свидетель №16, данными им на стадии досудебного расследования по делу, оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ, согласно которым, примерно в апреле 2018 года с целью осуществления трудовой деятельности он прибыл на территорию 

<

адрес>. По прибытию на территорию 

<

адрес> в апреле 2018 года, от своих соотечественников, ему стало известно, что житель села 

<

адрес> ФИО3, сдает недорогие комнаты в аренду, а также помогает с постановкой на учет по месту пребывания. Так, он обратился к ФИО3 который предоставил ему жилье в общежитии, расположенном по адресу: КЧР, 

<

адрес>. На сколько ему известно, указанная общежитие принадлежит ФИО3 После постановки на миграционный учет у ФИО3 по вышеуказанному адресу, собрав все необходимые документы и квитанцию об оплате государственной пошлины, он написал заявление в УВМ по КЧР для получения патента. По получению патента с апреля 2018 года, начал осуществлять трудовую деятельность на территории 

<

адрес> Карачаево-Черкесской Республики. Хочет пояснить, что в общежитии у ФИО3 он проживает со своей супругой ФИО5 и двумя малолетними детьми. Так, в конце августа 2019 года, от своих соотечественников, которые так же проживали у ФИО3 ему стало известно, что ФИО3 по просьбе граждан Республики Узбекистан зарегистрированных в его общежитии, лично оплачивает налог на доходы физических лиц, в виде фиксированного авансового платежа, то есть продление патента. Чеки-ордера об оплате налога на доходы физических лиц, которые были необходимы для продления миграционного учета. Миграционный учет продлевает принимающая сторона, в данном случае учет продлевал ФИО3 ДД.ММ.ГГГГ он обратился к ФИО3 с просьбой оплатить налог на доходы физических лиц, то есть продление патента, так как у него не было времени сходить в банк. На, что ФИО3 согласился, после чего он, передал ему денежные средства на продление патента сроком на один месяц, в размере 3320 рублей. Примерно на следующий день, ФИО3 передал ему чек-ордер об оплате налога от ДД.ММ.ГГГГ и другие документы, пояснив при этом, что он оплатил налог на продление патента, а также продлил миграционный учет по месту жительства. В начале октября 2019 года, приблизительно ДД.ММ.ГГГГ ФИО5 обратилась к ФИО3 с просьбой оплатить налог на доходы физических лиц, то есть продление патента, так как у нее не было времени сходить в банк. На, что ФИО3 согласился, после чего она, находясь на территории общежития ФИО3, передала ему денежные средства на продление патента сроком на один месяц - 3320 рублей. Через несколько дней, ФИО3 передал ей чек-ордер об оплате налога и другие документы, пояснив при этом, что все нормально он оплатил налог на продление патента, а также продлил Миграционный учет по месту жительства. В настоящее время от сотрудников полиции ему стало известно, что чеки-ордера об оплате налога на физических лиц ФИО3 подделывал, а денежные средства, которые они ему передавали, он присваивал себе. (том № л.д.30-32),

- показаниями свидетеля ФИО5 данными ею на стадии досудебного расследования по делу, оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ, которые аналогичны показаниям свидетеля Свидетель №16 (том № л.д. 44-46);

- показаниями свидетеля ФИО30, данными им на стадии досудебного расследования по делу, оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ, согласно которым, летом 2005 года с целью осуществления трудовой деятельности он прибыл на территорию Карачаево-Черкесской Республики, а именно в 

<

адрес>. По прибытию на территорию 

<

адрес> Карачаево-Черкесской Республики в середине 2019 года, от своих соотечественников, ему стало известно, что житель села 

<

адрес> ФИО3, сдает недорогие комнаты в аренду, а также помогает с постановкой на учет по месту пребывания. Так, он обратился к ФИО3, который предоставил ему жилье в общежитии, расположенном по адресу: КЧР, 

<

адрес>. После постановки на миграционный учет у ФИО3 по вышеуказанному адресу, собрав все необходимые документы и квитанцию об оплате государственной пошлины, он написал заявление в УВМ по КЧР для получения патента. По получению патента в ДД.ММ.ГГГГ, он начал осуществлять трудовую деятельность на территории 

<

адрес> Карачаево-Черкесской Республики, а именно работал по найму у частных лиц, в сфере строительства и ремонта жилых домов. Так, в мае 2019 года после регистрации у ФИО3 от своих соотечественников, которые у него проживали на тот период, ему стало известно, что ФИО3 по просьбе граждан Республики Узбекистан, зарегистрированных в его общежитии, он лично оплачивает налог на доходы физических лиц, в виде фиксированного авансового платежа, то есть продление патента. В январе 2020 года, приблизительно ДД.ММ.ГГГГ примерно в обеденное время, он с сыном ФИО36, находясь на территории общежития ФИО3 обратились к ФИО3 с просьбой оплатить налог на доходы физических лиц, то есть продление патента, так как у них с сыном не было времени сходить в банк. На, что ФИО3 согласился, после чего находясь на территории, они передали ему денежные средства в размере 6962 рубля на продления его патента сроком в два месяца насколько он помнит. А сын Свидетель №13 передал денежные средства в размере 3481 рубль на продление патента сроком на один месяц. После чего примерно на следующий день ФИО3 принес чеки-ордера от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 962 рубля на его имя и на сумму 3481 рубль и сообщил им, что он оплатил за них налог, обратившись в ОВМ Отдела МВД России по 

<

адрес> продлил миграционный учет. В настоящее время от сотрудников полиции ему стало известно, что чеки-ордера об оплате налога на физических лиц ФИО3 подделывал, а денежные средства, которые они ему передавали, он присваивал себе. (том № л.д. 191-193);

- показаниями свидетеля ФИО29 данными им на стадии досудебного расследования по делу, оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ, которые аналогичны показаниям свидетеля ФИО30 (том № л.д. 199-2021);

- показаниями свидетеля ФИО25, данными им на стадии досудебного расследования по делу, оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ, согласно которым, в январе 2018 года, с целью осуществления трудовой деятельности в первый раз, он прибыл на территорию Карачаево-Черкесской Республики, а именно в 

<

адрес>. В начале марта 2019 года, от своих соотечественников, ему стало известно, что житель села Джага, 

<

адрес> ФИО3, сдает недорогие комнаты в аренду, а также помогает с постановкой на учет по месту пребывания. Так, он обратился к ФИО3, который предоставил ему жилье в общежитии, расположенном по адресу: КЧР, 

<

адрес>. После постановки на миграционный учет у ФИО3 по вышеуказанному адресу и собрав все необходимые документы и квитанцию об оплате государственной пошлины, он написал заявление в УВМ по КЧР для получения патента. По получению патента, он начал осуществлять трудовую деятельность на территории 

<

адрес> Карачаево-Черкесской Республики, а именно работал по найму у частных лиц, в сфере строительства и ремонта жилых домов. Так он договорился с ФИО3 о том, что, когда у него не будет времени, он сам будет оплачивать налог на доходы физических лиц. Сколько составляла сумма налога в 2019-2020 годах, не помнит. В ноябре 2019 года, он обратился к ФИО3 с просьбой оплатить налог на доходы физических лиц, то есть продление патента, так как у него не было времени сходить в банк. На, что ФИО3 согласился, после чего он передал ему денежные средства на продление патента сроком в один месяц насколько он помнит. Точную сумму, которую он передал ФИО3 сейчас не помнит. После, спустя пару дней, ФИО3 передал ему чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ об оплате налога и другие документы, пояснив при этом, что все нормально он оплатил налог на продление патента, а также продлил миграционный учет по месту жительства. Сколько раз он обращался к ФИО3 с просьбой оплатить налог, не помнит. В настоящее время от сотрудников полиции ему стало известно, что чеки-ордера об оплате налога на физических лиц ФИО3 подделывал, а денежные средства, которые они ему передавали, он присваивал себе. В настоящее время просит приобщить копию сертификата к допросу в качестве свидетеля. (том № л.д. 228-230);

- показаниями свидетеля ФИО21, данными ею на стадии досудебного расследования по делу, оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ, согласно которым, в начале марта 2019 года, с целью осуществления трудовой деятельности в первый раз, она прибыла на территорию Карачаево-Черкесской Республики, а именно в 

<

адрес>. Она обратилась к ФИО3, который предоставил ей жилье в общежитии, расположенное по адресу: КЧР, 

<

адрес>. После постановки на миграционный учет у ФИО3 по вышеуказанному адресу, собрав все необходимые документы и квитанцию об оплате государственной пошлины, она написала заявление в УВМ по КЧР для получения патента, после чего она начала осуществлять трудовую деятельность на территории 

<

адрес> Карачаево-Черкесской Республики, а именно работала по найму у частных лиц, в сфере уборки частных домов. Так, в марте 2019 года после регистрации у ФИО3 от своих соотечественников, которые у него проживали на тот период ей стало известно, что ФИО3 по просьбе граждан Республики Узбекистан, зарегистрированных в его общежитии, он лично оплачивает налог на доходы физических лиц, в виде фиксированного авансового платежа, то есть продление патента. В августе 2019 года, она обратилась к ФИО3 с просьбой оплатить налог на доходы физических лиц, то есть продление патента, так как у нее не было времени сходить в банк. На, что ФИО3 согласился, после чего она передала ему денежные средства в размере 3 320 рублей, на продление патента сроком в один месяц. Спустя пару дней, ФИО3 передал ей чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ об оплате налога и другие документы, пояснив при этом, что он оплатил налог на продление патента, а также продлил миграционный учет по месту жительства. Сколько раз она обращалась к ФИО3 с просьбой оплатить налог, не помнит. В настоящее время от сотрудников полиции ей стало известно, что чеки-ордера об оплате налога на физических лиц ФИО3 подделывал, а денежные средства, он присваивал себе. (том № л.д. 243-245),

- показаниями свидетеля Свидетель №2, данными им на стадии досудебного расследования по делу, оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ, согласно которым, летом 2018 года с целью осуществления трудовой деятельности он прибыл на территорию Карачаево-Черкесской Республики, а именно в 

<

адрес>. Он обратился к ФИО3, который предоставил ему жилье в общежитии, расположеном по адресу: КЧР, 

<

адрес>. После постановки на миграционный учет у ФИО3 по вышеуказанному адресу, собрав все необходимые документы и квитанцию об оплате государственной пошлины, он написал заявление в УВМ по КЧР для получения патента. По получению патента в апреле 2019 года, он начал осуществлять трудовую деятельность на территории 

<

адрес> Карачаево-Черкесской Республики, а именно работал по найму у частных лиц, в сфере строительства и ремонта жилых домов. ДД.ММ.ГГГГ, примерно в обеденное время, он находясь на территории общежития ФИО3 обратился к нему с просьбой оплатить за него налог на доходы физических лиц, для продления патента, а также для продления миграционного учета, и с этой целью передал ему денежные средства в размере 6640 рублей для оплаты налога на два месяца. На следующий день ФИО3 принес чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 640 рублей и сообщил ему что он оплатил за него налог, и обратившись в ОВМ Отдела МВД России по 

<

адрес> продлил миграционный учет. В настоящее время от сотрудников полиции ему стало известно, что чеки-ордера об оплате налога на физических лиц ФИО3 подделывал, а денежные средства, которые они ему передавали на оплату, он присваивал себе. (том № л.д. 70-72);

- показаниями свидетеля ФИО31, данными ею на стадии досудебного расследования по делу, оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ, согласно которым, в августе 2019 года с целью осуществления трудовой деятельности она прибыла на территорию Карачаево-Черкесской Республики, а именно в 

<

адрес>. Она обратилась к ФИО3, который предоставил ей жилье в общежитии, расположенном по адресу: КЧР, 

<

адрес>. После постановки на миграционный учет у ФИО3, собрав все необходимые документы и квитанцию об оплате государственной пошлины, она написала заявление в УВМ по КЧР для получения патента. По получению патента в августе 2019 года, она начала осуществлять трудовую деятельность на территории 

<

адрес> Карачаево-Черкесской Республики. ДД.ММ.ГГГГ, она обратилась к ФИО3 с просьбой, чтобы он сам оплатил за нее налог на доходы физических лиц, на что он согласился. Находясь по адресу: КЧР, 

<

адрес> «А», она передала ему денежные средства в размере 9 960 рублей, чтобы оплатить налог за три месяца. Получив от нее денежные средства ФИО3 спустя пару дней, отдал ей чек-ордер об оплате налога. После указанного случая она к нему не обращалась. В настоящее время от сотрудников полиции ей стало известно, что чеки-ордера об оплате налога на физических лиц ФИО3 подделывал, а денежные средства, которые они ему передавали на оплату, он присваивал себе. (том № л.д. 80-82, 104-105);

- показаниями свидетеля ФИО24, данными ею на стадии досудебного расследования по делу, оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ, согласно которым, она написала заявление в УВМ по КЧР для получения патента. По получению патента в 2016 году, она начала осуществлять трудовую деятельность на территории 

<

адрес> Карачаево-Черкесской Республики. В период с 2016 по настоящее время, она один раз в год ездила в Республику Узбекистан. Она обратилась к ФИО3, который предоставил ей жилье в общежитии, расположенном по адресу: КЧР, 

<

адрес>. ДД.ММ.ГГГГ, в утреннее время она обратилась к ФИО3 с просьбой оплаты налога на доходы физических лиц, то есть продление патента. Примерно ДД.ММ.ГГГГ, она находясь на территории общежития ФИО3 передала ему денежные средства на оплату налога на доходы физических лиц в сумме 3 320 рублей. На следующий день или спустя пару дней он принес ей чек-ордер и сказал, что он оплатил за нее налог на доходы физических лиц и продлил миграции учет в ОВМ ОМВД по 

<

адрес>. Примерно в ноябре 2021 г. ее брат по имени Улбек, который также работал в 

<

адрес>, и проживал у Махара, сказал ей, что у него и некоторых ребят чеки и продления сроков регистрации и патента фальшивые и попросил их проверить. Однако в то время она ему не поверила. В октябре 2022 года, от соотечественников, которые жили у ФИО3, она снова услышала о том, что чеки-ордера об оплате налога на физических лиц, которые к ним приносил ФИО3 фальшивые. В настоящее время от сотрудников полиции ей стало известно, что чеки-ордера об оплате налога на физических лиц ФИО3 подделывал, а денежные средства, он присваивал себе. (том № л.д. 198-201);

- показаниями свидетеля Свидетель №1, данными им на стадии досудебного расследования по делу, оглашенными в порядке ст. 281 УПК РФ, согласно которым, в начале 2019 года с целью осуществления трудовой деятельности он прибыл на территорию 

<

адрес> Карачаево-Черкесской Республики. Он обратился к ФИО3, который предоставил ему жилье в общежитии, расположенном по адресу: КЧР, 

<

адрес>. После постановки на миграционный учет у ФИО3 по вышеуказанному адресу, собрав все необходимые документы и квитанцию об оплате государственной пошлины, он написал заявление в УВМ по КЧР для получения патента. По получению патента в 2019 году, он начал осуществлять трудовую деятельность на территории 

<

адрес> Карачаево-Черкесской Республики. ДД.ММ.ГГГГ, примерно в обеденное время он, находясь на территории общежития ФИО3, расположенного по вышеуказанному адресу обратился к нему с просьбой оплатить за него налог на доходы физических лиц, для продления патента, а также для продления миграционного учета, и с этой целью передал ему денежные средства в размере 6962 рубля, для оплаты налога на два месяца, после чего, примерно на следующий день ФИО3 принес чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 962 рубля и сообщил ему, что он оплатил за него налог, и обратившись в ОВМ Отдела МВД России по 

<

адрес> продлил миграционный учет. Чек-ордер, который принес ФИО3, у него не сохранился. В настоящее время от сотрудников полиции ему стало известно, что чеки-ордера об оплате налога на физических лиц ФИО3 подделывал, а денежные средства, которые они ему передавали на оплату, он присваивал себе. Каким образом он подделывал чеки-ордера ему не известно. С кем он подделывал чеки-ордера на уплату налога ему не известно. (том № л.д. 209-211).

Кроме этого, вина ФИО32, подтверждается следующими письменными доказательствами, представленными стороной обвинения, и исследованными в судебном заседании: 

- протоколом проверки показаний на месте от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе проведения которой ФИО7 указала, что она, находясь по адресу: КЧР, 

<

адрес> «А», в августе 2019 года обратилась к ФИО3 с просьбой, чтобы он оплатил за нее налог на доходы физических лиц, на что он согласился. С этой целью ФИО7, передала ФИО3 денежные средства в размере 9 960 рублей, для оплаты за три месяца. Получив от нее денежные средства, ФИО3 в тот же вечер, отдал ФИО7 чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ об оплате налога, при этом пояснив, что он оплатил налог на продление патента, а также продлил миграционный учет по месту жительства. (том № л.д. 109-111);

- справкой оперуполномоченного по ОВД 3 отдела Центра «Э» ГУ МВД России по СКФО от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на территории 

<

адрес> и Кабардино-Балкарской Республики органами внутренних дел и безопасности проводился комплекс оперативно-розыскных мероприятий по выявлению и пресечению деятельности организованной группы под руководством граждан ФИО41 ФИО40, ФИО6, ДД.ММ.ГГГГ г.р.

ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес> задокументирован факт незаконного изготовления и сбыта поддельных документов и печатей условному покупателю ФИО59

ДД.ММ.ГГГГ по тому же адресу задокументирован аналогичный факт изготовления и сбыта поддельных документов условному покупателю ФИО59

ДД.ММ.ГГГГ при обыске указанного выше адреса обнаружена лаборатория по изготовлению поддельных документов. Изъято значительное количество оборудования, бланков, готовых подделок, а также 300 000 рублей. (том № л.д. 50-110);

- протоколом обследования от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в ходе проведения оперативно розыскного мероприятия «обследование помещений, зданий сооружений» по адресу: КЧР, 

<

адрес> «А», у иностранных граждан, проживающих по данному адресу было обнаружено 27 чекоа-ордеров об оплате налога на доходы физических лиц с указанием назначения платежа «Патент». (том № л.д. 14-17);

- протоколом проверки показаний на месте от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе проведения которой ФИО28 указал, что он, находясь по адресу: КЧР, 

<

адрес> «А», в начале ноября 2019 года, обратился к ФИО3 с просьбой, чтоб он оплатил за него налог на доходы физических лиц, на что он согласился. С этой целью ФИО28 передал ФИО3 денежные средства в размере 9 960 рублей, для оплаты за три месяца. Получив от него денежные средства, ФИО3 на следующий день, отдал ФИО28 чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ об оплате налога, при этом пояснив, что он оплатил налог на продление патента, а также продлил Миграционный учет по месту жительства. (том № л.д. 112-114);

- актом изъятия от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в ходе проведения оперативно розыскного мероприятия «обследование помещений, зданий сооружений» по адресу: КЧР, 

<

адрес> «А», у иностранных граждан, проживающих по данному адресу было изъято 27 чеки-ордера об оплате налога на доходы физических лиц с указанием назначения платежа «Патент». (том № л.д. 18-20);

- протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому, объектом осмотра являлся бумажный конверт прямоугольной формы белого цвета размером примерно 22х11 см. На лицевой стороне конверта в верхнем левом углу расположена бумажная бирка белого цвета размером примерно 4х8 см, на которой имеется:

оттиск круглой гербовой печати синего цвета диаметром 3 см с текстом в 3 строки «№ ДЛЯ ПАКЕТОВ* ЦЕНТР ПРОТИВОДЕЙСТВИЮ ЭКСТРЕМИЗМУ * ГЛАВНОГО УПРАВЛЕНИЯ МВД РФ ПО СКФО»

три подписи, выполненные синей пастой: 2 неразборчивые подписи в верхней части бирки и подпись "Иманов" в нижней части бирки.

При вскрытии данного конверта в нем обнаружено 27 листов бумаги белого цвета - чеков-ордеров с печатным текстом.

Каждый чек-ордер представляет собой прямоугольный лист размером примерно 8х23-30 см, содержит следующие печатные реквизиты: название документа "Чек-ордер", наименование налогового органа, ФИО и паспортные данные лица, за которое произведен платеж, размер суммы платежа, дата и время совершения операции, идентификатор и номер операции.

В процессе осмотра чек-ордеров зафиксированы Объектом осмотра являлся конверт белого цвета размером 22x11 см, содержащий 27 чеков-ордеров.

Чек-ордер № выписан на ФИО7 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3802 рубля.

Чек-ордер № выписан на Свидетель №14 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3320 рублей.

Чек-ордер № выписан на ФИО8 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3802 рубля.

Чек-ордер № выписан на Свидетель №14 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3320 рублей.

Чек-ордер № выписан на ФИО9 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3579 рублей.

Чек-ордер № выписан на Свидетель №14 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9960 рублей.

Чек-ордер № выписан на ФИО10 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4515 рублей.

Чек-ордер № выписан на ФИО11 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7604 рубля.

Чек-ордер № выписан на ФИО11 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3802 рубля.

Чек-ордер № выписан на ФИО12 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 715 рублей.

Чек-ордер № выписан на ФИО13 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3600 рублей.

Чек-ордер № выписан на ФИО14 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4515 рублей.

Чек-ордер № выписан на ФИО8 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7604 рубля.

Чек-ордер № выписан на ФИО15 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4515 рублей.

Чек-ордер № выписан на ФИО7 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7604 рубля.

Чек-ордер № выписан на ФИО16 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10740 рублей.

Чек-ордер № выписан на ФИО16 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3579 рублей.

Чек-ордер № выписан на ФИО8 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4700 рублей.

Чек-ордер № выписан на ФИО8 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4272 рубля.

Чек-ордер № выписан на ФИО17 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10740 рублей.

Чек-ордер № выписан на ФИО17 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10740 рублей.

Чек-ордер № выписан на Свидетель №1 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 13545 рублей.

Чек-ордер № выписан на ФИО18 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3802 рубля.

Чек-ордер № выписан на ФИО8 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4515 рублей.

Чек-ордер № выписан на Свидетель №1 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4515 рублей.

Чек-ордер № выписан на ФИО12 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3802 рубля.

Чек-ордер № выписан на ФИО20 от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3579 рублей.

Согласно сведениям, полученным из УФНС по КЧР, сведения о платежах, указанных 15 чеки-ордерах:

ФИО21 (дата операции ДД.ММ.ГГГГ в 09:36:58, идентификатор операции 95528, номер операции 4034781 на сумму 3 579 рублей);

ФИО22 (дата операции ДД.ММ.ГГГГ в 09:56:18, идентификатор операции 95528, номер операции 4034781 на сумму 10 740 рублей);

ФИО23 (дата операции ДД.ММ.ГГГГ в 10:26:52, идентификатор операции 92694, номер операции 4344269 на сумму 4 272 рубля);

ФИО17 (дата операции ДД.ММ.ГГГГ в 14:36:25, идентификатор операции 274897, номер операции 6729719 на сумму 10 740 рублей);

ФИО17 (дата операции ДД.ММ.ГГГГ в 10:34:24, идентификатор операции 95528, номер операции 4034781 на сумму 10 740 рублей;

ФИО7 (дата операции ДД.ММ.ГГГГ в 10:32:56, идентификатор операции 1695042, номер операции 7099982 на сумму 3 802 рубля);

ФИО7 (дата операции ДД.ММ.ГГГГ в 09:56:48, идентификатор операции 171255, номер операции 346422 на сумму 7 604 рубля);

Свидетель №14 (дата операции ДД.ММ.ГГГГ в 10:15, на сумму 3 320 рублей);

Свидетель №14 (Холмуровича) (дата операции ДД.ММ.ГГГГ в 08:25:01, идентификатор операции 274897, номер операции 6729719, на сумму 3 320 рублей);

Свидетель №14 (Холмуровича) (дата операции ДД.ММ.ГГГГ, идентификатор операции 274897, номер операции 6729719, на сумму 9 960 рублей), в информационных ресурсах налогового органа отсутствуют.

После осмотра все 27 чек-ордеров упакованы в изначальную упаковку, которая опечатана отрезком бумаги и подписью следователя с указанием номера уголовного дела. (том № л.д. 168-188);

- протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по поручению старшего следователя СО ОМВД России по 

<

адрес> ФИО60 старшим оперуполномоченным по ОВД 3 отдела Центра «Э» ГУ МВД России по СКФО Свидетель №11 была произведена выемка в административном здании Отдела МВД России по 

<

адрес> по адресу: 

<

адрес>, каб. 233, с участием следователя СО ОМВД России по 

<

адрес> старшего лейтенанта юстиции ФИО61 в ходе которой был изъят ноутбук «Dell INSPIRON N 5110, S/N FMB7B0349» изъятый в ходе проведения оперативно-розыскного мероприятия «обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» по адресу: 

<

адрес>. (том № л.д. 3-9);

- протоколом осмотра от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому, при проведении осмотра ноутбука марки Dell Inspiron №, изъятого в ходе следственных действий у гражданина ФИО32, были получены следующие результаты:

Осмотр проводился в служебном помещении ЭКЦ ГУ МВД России по 

<

адрес> при искусственном освещении и с применением необходимых технических средств - компьютера, фотоаппарата, USB-накопителя.

Объект осмотра представлял собой ноутбук черного цвета марки Dell Inspiron № без аккумуляторной батареи. На нижней панели ноутбука имелись маркировочные обозначения модели, цвета, страны производства и сервисный тег. Ноутбук был доставлен в запечатанном полимерном пакете, целостность упаковки не нарушена.

После включения на ноутбуке запущена операционная система Windows 7 Профессиональная. Определен один жесткий диск, разделенный на три раздела.

В процессе осмотра содержимого диска обнаружены две папки на рабочем столе пользователя, содержащие в общей сложности 748 графических файлов в формате JPEG, внешне напоминающих изображения финансовых документов.

Также найдена папка «Подделка чека» с исполняемым файлом программы для работы с фискальными устройствами и создания образцов финансовых документов и инструкцией к ней.

В папке «чеки» на рабочем столе содержалось 19 файлов с изображениями документов, похожих на чеки-ордера различных лиц.

В папке «махар» обнаружено 149 файлов с изображениями документов, напоминающих платежные квитанции банка.

Далее проводился выборочный осмотр содержимой папки «Чеки»:

1. При открытии файла с надписью ФИО12 ДД.ММ.ГГГГ 3 м обнаружено изображение чеки-ордера №, изготовленного ДД.ММ.ГГГГ на имя Свидетель №1 на сумму 10 740 рублей.

2. При открытии файла с надписью ФИО82 08.06.1м обнаружено изображение чеки-ордера №, изготовленного ДД.ММ.ГГГГ на имя Свидетель №16 на сумму 3 578 рублей.

3. При открытии файла с надписью ФИО82 08.07. 1 м обнаружено изображение чеки-ордера №, изготовленного ДД.ММ.ГГГГ на имя Свидетель №16 на сумму 3 578 рублей.

4. При открытии файла с надписью ФИО82 08.08. 1 м. обнаружено изображение чеки-ордера №, изготовленного ДД.ММ.ГГГГ на имя Свидетель №16 на сумму 3 578,00 рублей.

5. При открытии файла с надписью ФИО82 ДД.ММ.ГГГГ-3 мес. обнаружено изображение чеки-ордера No5, изготовленного ДД.ММ.ГГГГ на имя Свидетель №16 на сумму 10 740,00 рублей.

6. При открытии файла с надписью ФИО74 1 м 22.20.21 обнаружено изображение чеки-ордера №, изготовленного на имя ФИО22 дата операции ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 740,00 рублей.

7. При открытии файла с надписью ФИО74 1 м 22.20.21 - копия обнаружено изображение чеки-ордера №, изготовленного на имя ФИО22 дата операции ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 740,00 рублей.

8. При открытии файла с надписью ФИО74 1 м 24.06. обнаружено изображение чеки-ордера №, изготовленного на имя ФИО22 на сумму 3 579,00 рублей.

9. При открытии файла с надписью ФИО75 ДД.ММ.ГГГГ 2м обнаружено изображение чеки-ордера №, изготовленного на имя ФИО24 дата операции ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 160,00 рублей.

10. При открытии файла с надписью «ФИО71 ФИО50 1м 03.04.2020» обнаружено изображение чеки-ордера №, изготовленного на имя ФИО24 дата операции ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 580,00 рублей.

11. При открытии файла с надписью «ФИО71 ДД.ММ.ГГГГ 3м.» обнаружено изображение чеки-ордера №, изготовленного на имя ФИО25 дата операции ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 740,00 рублей.

12. При открытии файла с надписью «ФИО71 ДД.ММ.ГГГГ 1м.» обнаружено изображение чеки-ордера №, изготовленного на имя ФИО25 дата операции ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 580,00 рублей.

13. При открытии файла с надписью «ФИО71 ДД.ММ.ГГГГ 1м.» обнаружено изображение чеки-ордера №, изготовленного на имя ФИО25 дата операции ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 580,00 рублей.

14. При открытии файла с надписью ФИО71 - копия обнаружена изображение чеки-ордера №, изготовленного на имя ФИО26 дата операции ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 960,00 рублей.

15. При открытии файла с надписью ФИО71 ДД.ММ.ГГГГ-3 мес. обнаружено изображение чеки-ордера №, изготовленного на имя ФИО26 дата операции ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 740,00 рублей.

16. При открытии файла с надписью «квитанция 26062020 - ФИО71 14.01.2021» обнаружено изображение чеки-ордера №, изготовленного на имя ФИО26 дата операции ДД.ММ.ГГГГ на сумму 7 160,00 рублей.

17. При открытии файла с надписью Свидетель №2 23.09. 3 м. обнаружено изображение чеки-ордера №, изготовленного на имя Свидетель №2 дата операции ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 740,00 рублей.

18. При открытии файла с надписью Свидетель №2 24.08. 1 м- обнаружено изображение чеки-ордера №, изготовленного на имя Свидетель №2 дата операции ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 578,00 рублей.

19. При открытии файла с надписью Свидетель №2 30.07. 1 м- обнаружено изображение чеки-ордера №, изготовленного на имя Свидетель №2 дата операции ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 578,00 рублей.

После чего производился выборочный осмотр папки «махар»:

1) при открытии файла с надписью «квитанция 02092020 – ФИО24» обнаружен чек-ордер, изготовленный на имя Свидетель №3 ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 443,00 рублей в отделении Сбербанка КЧР;

2) при открытии файла с надписью «квитанция 01062020 – ФИО24» обнаружен чек-ордер, изготовленный на имя Свидетель №3 ДД.ММ.ГГГГ на сумму 6 962,00 рублей в отделении Сбербанка КЧР;

3) при открытии файла с надписью «квитанция 04092019 – ФИО24» обнаружен чек-ордер, изготовленный на имя Свидетель №3 ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 320,00 рублей в отделении Сбербанка КЧР;

4) при открытии файла с надписью «ФИО24 -ДД.ММ.ГГГГ 3м» обнаружен чек-ордер, изготовленный на имя Свидетель №3 ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 443,00 рублей в отделении Сбербанка КЧР;

5) при открытии файла с надписью «квитанция 22042020 ФИО70 - копия» обнаружен чек-ордер, изготовленный на имя ФИО27 ДД.ММ.ГГГГ на сумму 10 443,00 рублей в отделении Сбербанка КЧР;

6) при открытии файла с надписью «квитанция 22042020 ФИО70» обнаружен чек-ордер, изготовленный на имя ФИО27 ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 481,00 рублей в отделении Сбербанка КЧР;

7) при открытии файла с надписью «квитанция ФИО76» обнаружен чек-ордер, изготовленный на имя ФИО28 ДД.ММ.ГГГГ на сумму 9 960,00 рублей в отделении Сберанка КЧР;

8) при открытии файла с надписью «квитанция 04.09.2019» обнаружен чек-ордер изготовленный ДД.ММ.ГГГГ на имя Свидетель №1 на сумму 3 481,00 рублей в отделении Сбербанка КЧР;

9) при открытии файла с надписью «квитани Свидетель №1 27022020» обнаружен чек-ордер изготовленный ДД.ММ.ГГГГ на имя Свидетель №1 на сумму 6 962,00 рублей в отделении Сбербанка КЧР;

10) при открытии файла с надписью «квитания28112019 - Свидетель №1» обнаружен чек-ордер изготовленный ДД.ММ.ГГГГ на имя Свидетель №1 на сумму 6 962,00 рублей в отделении Сбербанка КЧР;

11) при открытии файла с надписью «квитания26062020 - Свидетель №1» обнаружен чек-ордер изготовленный ДД.ММ.ГГГГ на имя Свидетель №1 на сумму 6 962,00 рублей в отделении Сбербанка КЧР;

12) при открытии файла с надписью «квитания14012020 – ФИО81 – копия- копия» обнаружен чек-ордер изготовленный ДД.ММ.ГГГГ на имя ФИО29 на сумму 3 481,00 рублей в отделении Сбербанка КЧР;

13) при открытии файла с надписью «квитания14012020 – ФИО81 – копия» обнаружен чек-ордер изготовленный ДД.ММ.ГГГГ на имя ФИО29 на сумму 3 481,00 рублей в отделении Сбербанка КЧР;

14) при открытии файла с надписью «квитания14012020 – ФИО81» обнаружен чек-ордер изготовленный ДД.ММ.ГГГГ на имя ФИО30 на сумму 6 962,00 рублей в отделении Сбербанка КЧР;

15) при открытии файла с надписью «квитанция 060820» обнаружен чек-ордер изготовленный ДД.ММ.ГГГГ на имя ФИО31 на сумму 9 960 рублей в отделении Сбербанка КЧР;

16) при открытии файла с надписью «квитанция 05.09.2019» обнаружен чек-ордер изготовленный ДД.ММ.ГГГГ на имя Свидетель №2 на сумму 6 640,00 рублей в отделении Сбербанка КЧР. (том № л.д. 18-56);

- сведениями Федеральной налоговой службы Министерства финансов от ДД.ММ.ГГГГ исх. №, сведения об уплате суммы 9960,00 руб. по чек-ордеру от ДД.ММ.ГГГГ номер операции 6729719 ФИО33 ИИН 091601887273 согласно данным информационных ресурсов налогового органа - отсутствуют (том № л.д. 21-22);

- сведениями Федеральной налоговой службы Министерства финансов от ДД.ММ.ГГГГ исх. №, сведения об уплате суммы 9960,00 руб. по чек-ордеру от ДД.ММ.ГГГГ ФИО34 ИИН 092001167927 согласно данным информационных ресурсов налогового органа - отсутствуют (том № л.д. 135);

- протоколом проверки показаний на месте от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе проведения которой ФИО5 указала, что она, находясь по адресу: КЧР, 

<

адрес> «А», в начале октября 2019 года, обратилась к ФИО3 с просьбой, чтобы он оплатил за нее налог на доходы физических лиц, на что он согласился. С этой целью ФИО5 передала ФИО3 денежные средства в размере 3 

<

***> рублей, для оплаты за 1 месяц. Получив от нее денежные средства ФИО3 через пару дней, отдал ФИО5 чек-ордер об оплате налога, при этом пояснив, что он оплатил налог на продление патента, а также продлил Миграционный учет по месту жительства. (том № л.д. 50-52);

- протоколом проверки показаний на месте от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе проведения которому Свидетель №16 указал, что он, находясь по адресу: КЧР, 

<

адрес> «А», в конце августа 2019 года, обратился к ФИО3 с просьбой, чтобы он оплатил за него налог на доходы физических лиц, на что он согласился. С этой целью Свидетель №16 передал ФИО3 денежные средства в размере 3 

<

***> рубле, для оплаты за 1 месяц. Получив от него денежные средства ФИО3 спустя пару дней, отдал Свидетель №16 чек-ордер об оплате налога за сентябрь 2019 года, при этом пояснив, что он оплатил налог на продление патента, а также продлил Миграционный учет по месту жительства. В начале декабря 2019 года, он и ФИО5 обратились к ФИО3 с просьбой, чтоб он оплатил за него и за ФИО62 налог на доходы физических лиц, на что он согласился. С этой целью Свидетель №16 передал ФИО3 денежные средства в размере по 3 

<

***> рублей, за себя и за ФИО62 для оплаты за 1 месяц. Получив от него денежные средства ФИО3 через несколько дней, отдал Свидетель №16 чеки-ордера об оплате налога за декабрь 2019 года, при этом пояснив, что он оплатил налог на продление патента, а также продлил Миграционный учет по месту жительства (том № л.д. 47-49);

- сведениями Федеральной налоговой службы Министерства финансов от ДД.ММ.ГГГГ исх. №, сведения об уплате суммы 3320,00 руб. по чек-ордеру от ДД.ММ.ГГГГ номер операции 6729719 и чек-ордеру от ДД.ММ.ГГГГ номер операции 6729719 Свидетель №16 ИИН 091232650424 согласно данным информационных ресурсов налогового органа отсутствуют (том № л.д. 21-22);

- сведениями Федеральной налоговой службы Министерства финансов от ДД.ММ.ГГГГ исх. №, сведения об уплате суммы 3320,00 руб. по чек-ордеру от ДД.ММ.ГГГГ номер операции 6729719 ФИО5 ИИН 092001190179 согласно данным информационных ресурсов налогового органа отсутствуют (том № л.д. 21-22);

- протоколом проверки показаний на месте от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе проведения которой Свидетель №13 указал, что он, находясь по адресу: КЧР, 

<

адрес> «А», где он был зарегистрирован и проживал, находясь по данному адресу, а именно в январе 2020 года, обратился к ФИО3 с просьбой, чтобы он оплатил за него налог на доходы физических лиц, на что он согласился. С этой целью Свидетель №13 передал ФИО3 денежные средства в размере примерно 3 500 рублей, для оплаты за один месяца. Получив от него денежные средства ФИО3 спустя пару дней, отдал Свидетель №13 чек-ордер об оплате налога, при этом пояснив, что он оплатил налог на продление патента, а также продлил миграционный учет по месту жительства (том № л.д. 205-208);

- протоколом проверки показаний на месте от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе проведения которой Свидетель №12 указал что он, находясь по адресу: КЧР, 

<

адрес> «А», в январе 2020 года, обратился к ФИО3 с просьбой, чтобы он оплатил за него налог на доходы физических лиц, на что он согласился. С этой целью Свидетель №12 передал ФИО3 денежные средства в размере примерно 6000 рублей, для оплаты за два месяца. Получив от него денежные средства ФИО3 спустя пару дней, отдал Свидетель №12 чек-ордер об оплате налога, при этом пояснив, что он оплатил налог на продление патента, а также продлил Миграционный учет по месту жительства (том № л.д. 202-204);

- сведениями Федеральной налоговой службы Министерства финансов от ДД.ММ.ГГГГ исх. №, сведения об уплате суммы 6962,00 руб. по чеку-ордеру от ДД.ММ.ГГГГ ФИО35 ИИН 091601959640 согласно данным информационных ресурсов налогового органа - отсутствуют (том № л.д. 2);

- сведениями Федеральной налоговой службы Министерства финансов от ДД.ММ.ГГГГ исх. №, сведения об уплате суммы 6962,00 руб. по чеку-ордеру от ДД.ММ.ГГГГ ФИО36 ИИН 091601959640 согласно данным информационных ресурсов налогового органа – отсутствуют (том № л.д. 2);

- протоколом проверки показаний на месте от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе проведения которой ФИО25 указал что он, находясь по адресу: КЧР, 

<

адрес> «А», в ноябре 2019 года, точную дату не помнит, обратился к ФИО3 с просьбой, чтобы он оплатил за него налог на доходы физических лиц, на что он согласился. С этой целью ФИО25 передал ФИО3 денежные средства в размере 3 320 рублей, для оплаты за один месяц. Получив от него денежные средства ФИО3 спустя пару дней, отдал ФИО25 чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ об оплате налога, при этом пояснив, что он оплатил налог на продление патента, а также продлил Миграционный учет по месту жительства (том № л.д. 240-242);

- протоколом проверки показаний на месте от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе проведения которого ФИО21 указала, что она, находясь по адресу: КЧР, 

<

адрес> «А», в августе 2019 года, обратилась к ФИО3 с просьбой, чтоб он оплатил за неё налог на доходы физических лиц, на что он согласился. С этой целью ФИО21 передала ФИО3 денежные средства в размере 3 320 рублей, для оплаты за один месяц. Получив от неё денежные средства ФИО3 спустя пару дней, отдал ФИО21 чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ об оплате налога, при этом пояснив, что он оплатил налог на продление патента, а также продлил миграционный учет по месту жительства (том № л.д. 254-256);

- сведениями Федеральной налоговой службы Министерства финансов от ДД.ММ.ГГГГ исх. №, сведения об уплате суммы 3320,00 руб. по чек-ордеру от ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №14 ИИН 910819928963 согласно данным информационных ресурсов налогового органа - отсутствуют (том № л.д. 2);

- сведениями Федеральной налоговой службы Министерства финансов от ДД.ММ.ГГГГ исх. №, сведения об уплате суммы 3320,00 руб. по чек-ордеру от ДД.ММ.ГГГГ ФИО37 ИИН 092001316495 согласно данным информационных ресурсов налогового органа - отсутствуют (том № л.д. 2);

- заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому: печатный текст на чек-ордере от ДД.ММ.ГГГГ об оплате налога на доходы физических лиц по патенту изъятый у ФИО31 нанесен способом струйной печати. Печатный текст на чек-ордере от ДД.ММ.ГГГГ об оплате налога на доходы физических лиц по патенту нанесен способом термографической печати; печатный текст на чеке-ордере от ДД.ММ.ГГГГ об оплате налога на доходы физических лиц по патенту изъятый у ФИО31, не соответствует по способу нанесения печатного текста чеку ордеру от ДД.ММ.ГГГГ об оплате налога на доходы физических лиц по патенту (том № л.д. 139-141);

- протоколом обыска (выемки) от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе проведения которого ФИО31, находясь по адресу: КЧР, 

<

адрес> «А», в служебном кабинете СО добровольно выдала чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ и от ДД.ММ.ГГГГ об оплате налога на доходы физических лиц (том № л.д.107-111);

- протоколом проверки показаний на месте от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе проведения которой Свидетель №2 указал что он, находясь по адресу: КЧР, 

<

адрес> «А», в период с апреля 2019 года по ноябрь 2022 года, за исключением его отъезда в Республику Узбекистан передавал ФИО3 денежные средства для оплаты налога на доходы физического лица (в виде фиксированного платежа) для продления патента. После оплаты ФИО3 предоставлял чек-ордер об оплате налога (том № л.д. 115-117);

- протоколом проверки показаний на месте от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе проведения которой ФИО31 указала что она, находясь по адресу: КЧР, 

<

адрес> «А», в ноябре 2019 года, обратилась к ФИО3 с просьбой, чтобы он оплатил за нее налог на доходы физических лиц, на что он согласился. С этой целью ФИО31 передала ФИО3 денежные средства в размере 9 960 рубля, для оплаты за три месяца. Получив от нее денежные средства ФИО3 спустя пару дней, отдал ФИО31 чек-ордер от ДД.ММ.ГГГГ об оплате налога, при этом пояснив, что он оплатил налог на продление патента, а также продлил миграционный учет по месту жительства (том № л.д. 112-114);

- сведениями Федеральной налоговой службы Министерства финансов от ДД.ММ.ГГГГ исх. №, сведения об уплате суммы 6 640,00 руб. по чеку-ордеру от ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №2 ИИН 092001321914 согласно данным информационных ресурсов налогового органа - отсутствуют (том № л.д. 62-63);

- сведениями Федеральной налоговой службы Министерства финансов от ДД.ММ.ГГГГ исх. №, сведения об уплате суммы 9960,00 руб. по чеку-ордеру от ДД.ММ.ГГГГ ФИО38 ИИН 092001401609 согласно данным информационных ресурсов налогового органа отсутствуют (том № л.д. 62-63);

- протоколом проверки показаний на месте от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе проведения которого Свидетель №1 указал что он, находясь по адресу: КЧР, 

<

адрес> «А», где он с начала 2019 года и по настоящее время, не считая его пребывание в период с 2020 по 2021 года в 

<

адрес>, неоднократно передавал ФИО3 денежные средства, за уплату налога на доходы физических лиц, то есть на продление патента (том № л.д. 215-217);

- протоколом проверки показаний на месте от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе проведения которой ФИО24 указала что она, находясь по адресу: КЧР, 

<

адрес> «А», где она зарегистрирована, с середины 2017 года, неоднократно передавала ФИО3 денежные средства, за уплату налога на доходы физических лиц, то есть на продление патента (том № л.д.212-214);

- сведениями Федеральной налоговой службы Министерства финансов от ДД.ММ.ГГГГ исх. №, сведения об оплате Свидетель №1 с 2019 года по 2020 года в базе данных налогового органа – отсутствуют. (том № л.д. 159-161);

- сведениями Федеральной налоговой службы Министерства финансов от ДД.ММ.ГГГГ исх. №, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Свидетель №3 ИНН 

<

***> производила уплату налога только один раз ДД.ММ.ГГГГ в сумме 3481 рублей (том № л.д. 159-161);

- приговором Малокарачаевского районного суда КЧР в отношении ФИО3 от ДД.ММ.ГГГГ, вступившим в законную силу ДД.ММ.ГГГГ

Оценивая приведенные доказательства, суд отмечает, что показания подсудимого и свидетелей последовательны, логичны и в совокупности с приведенными письменными доказательствами устанавливают одни и те же факты, свидетельствующие о виновности подсудимого в совершении вышеописанного преступления, в связи с чем, суд признает их достоверными, правдивыми и достаточными для разрешения уголовного дела.

С учетом указанных обстоятельств, суд приходит к убеждению о том, что действия ФИО32 следует квалифицировать по:

- п. «а» ч. 2 ст. 322.1 УК РФ (эпизод по факту организации незаконного пребывания ФИО28 и ФИО7) - как организация незаконного пребывания иностранных граждан в Российской Федерации, группой лиц по предварительному сговору (в редакции Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ №375-ФЗ);

- п. «а» ч. 2 ст. 322.1 УК РФ (эпизод по факту организации незаконного пребывания Свидетель №16 и ФИО5) - как организация незаконного пребывания иностранных граждан в Российской Федерации, группой лиц по предварительному сговору (в редакции Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ №375-ФЗ); 

- п. «а» ч. 2 ст. 322.1 УК РФ (эпизод по факту организации незаконного пребывания ФИО30 и ФИО29) - как организация незаконного пребывания иностранных граждан в Российской Федерации, группой лиц по предварительному сговору (в редакции Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ №375-ФЗ); 

- п. «а» ч. 2 ст. 322.1 УК РФ (эпизод по факту организации незаконного пребывания ФИО25 и ФИО21) - как организация незаконного пребывания иностранных граждан в Российской Федерации, группой лиц по предварительному сговору (в редакции Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ №375-ФЗ); 

- п. «а» ч. 2 ст. 322.1 УК РФ (эпизод по факту организации незаконного пребывания Свидетель №2 и ФИО31) - как организация незаконного пребывания иностранных граждан в Российской Федерации, группой лиц по предварительному сговору (в редакции Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ №375-ФЗ);

- п. «а» ч. 2 ст. 322.1 УК РФ (эпизод по факту организации незаконного пребывания Свидетель №1 и ФИО24) - как организация незаконного пребывания иностранных граждан в Российской Федерации, группой лиц по предварительному сговору (в редакции Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ №375-ФЗ).

Суд полагает необходимым постановление обвинительного приговора с назначением подсудимому наказания, поскольку оснований для прекращения дела, либо освобождения ФИО32 от наказания не усматривается. 

При определении вида и размера наказания учитывается, что совершенные ФИО32 преступления уголовным законом (ст. 15 УК РФ) отнесены к тяжким преступлениям. На учете у врача психиатра и у врача нарколога не состоит, судим на момент совершения преступлений, удовлетворительно характеризуется по месту жительства. 

На основании ч. 2 ст. 61 УК РФ обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимого является полное признание вины, высказанное раскаяние в содеянном, наличие тяжёлых заболеваний (сахарный диабет I типа с множественными осложнениями, ангиопатия верхних и нижних конечностей, ампутация правой ноги), инвалидность.

Обстоятельств, в силу ст. 63 УК РФ отягчающих наказание ФИО32 не имеется.

В соответствии со статьей 43 УК РФ, наказание применяется в целях восстановления социальной справедливости, а также в целях исправления осужденного и предупреждения совершения им новых преступлений.

При назначении подсудимому вида наказания суд исходит из того, что наказание есть мера государственного принуждения и применяется в целях восстановления социальной справедливости, а также в целях исправления осужденного и предупреждения совершения им новых преступлений.

Оценивая совокупность всех сведений о личности подсудимого и конкретные обстоятельства дела, суд считает необходимым назначить подсудимому ФИО32 наказание в виде лишения свободы по всем эпизодам, но без реального отбывания, то есть с применением ст. 73 УК РФ, так как указанный вид наказания, по мнению суда, наиболее полно будет отвечать принципам справедливости и соразмерности содеянному, а также сможет обеспечить достижение целей наказания. 

Одновременно суд полагает, что установление подсудимому испытательного срока будет способствовать предупреждению совершения с его стороны каких-либо правонарушений.

Окончательное наказание подсудимому следует назначить по правилам ч. 3 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения наказаний, назначенных за каждое преступление.

Оснований для применения ст. 64 УК РФ, а также для изменения категории преступления, в совершении которого обвиняется подсудимый, на менее тяжкую в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ, не имеется с учетом фактических обстоятельств дела, характера и степени общественной опасности содеянного, а также данных о личности подсудимого. 

При определении подсудимому ФИО32 размера наказания суд принимает во внимание характер преступления и положения ч. 1 ст. 67 УК РФ, а также при определении размера наказания подсудимому ФИО32 суд учитывает отношение его к содеянному. 

Поскольку наказания определяются по всем эпизодам, окончательное наказание подлежит назначению с применением ч. 3 ст. 69 УК РФ. 

Суд, учитывая смягчающие вину обстоятельства, считает возможным не назначать ФИО32 дополнительный вид наказания в виде штрафа, и ограничения свободы, предусмотренных санкцией ч.2 ст. 322.1 УК РФ. Суд полагает, что цели наказания - восстановление социальной справедливости, исправление осужденного и предупреждение совершения им новых преступлений, будут достигнуты при назначении основного вида наказания в виде лишения свободы на определенный срок.

Оснований для постановления приговора без назначения наказания или освобождения подсудимого от наказания (глава 12 УК РФ), а также оснований для применения положений статьи 53.1 УК РФ судом не установлено.

Учитывая, что у ФИО32 имеется тяжелое заболевание – сахарный диабет I типа с множественными осложнениями, тяжелая форма в стадии декомпенсации, осложнения: диабетическая ангиопатия верхних и нижних конечностей (правая нога ампутирована), диабетическая энцефалопатия, нарушение ритма по типу экстрасистолии, удостоверенное справкой РГБУЗ «Малокарачаевская ЦРБ от 05.08.2025 г., суд считает возможным изменить меру пресечения заключение под стражу на подписку о невыезде и надлежащем поведении.

Гражданский иск в рамках настоящего уголовного дела не заявлен.

При решении вопроса о судьбе вещественных доказательств суд руководствуется положениями ст.81 УПК РФ, и с учетом мнения сторон, считает необходимым, в соответствии с п.12 ч.1 ст.299 УПК РФ разрешить указанный вопрос в резолютивной части приговора.

По окончании предварительного следствия адвокату Ахтауову С.П выплачено 14056 руб. По результатам судебного разбирательства адвокату Ахтауову С.П. подлежит также выплата вознаграждения 12924 руб. Указанные суммы на основании п. 5 ч. 2 ст. 131 УПК РФ являются процессуальными издержками. Судом установлено, что подсудимый ФИО32 не работает, является инвалидом II группы, передвигается с помощью инвалидной коляски, имеет тяжелое заболевание, что дает основание суду считать необходимым полностью освободить подсудимого от уплаты процессуальных издержек, так как, по мнению суда, взыскание с него процессуальных издержек по делу, может существенно отразиться на материальном положении подсудимого.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 304, 307 - 309 УПК РФ, суд 

ПРИГОВОРИЛ:

ФИО19 признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных п. «а» ч.2 ст. 322.1 УК РФ (в ред. Федерального закона от 06.07.2016 N 375-Ф), п. «а» ч.2 ст. 322.1 УК РФ (в ред. Федерального закона от 06.07.2016 N 375-Ф), п. «а» ч.2 ст. 322.1 УК РФ (в ред. Федерального закона от 06.07.2016 N 375-Ф), п. «а» ч.2 ст. 322.1 УК РФ (в ред. Федерального закона от 06.07.2016 N 375-Ф), п. «а» ч.2 ст. 322.1 УК РФ (в ред. Федерального закона от 06.07.2016 N 375-Ф), п. «а» ч.2 ст. 322.1 УК РФ (в ред. Федерального закона от 06.07.2016 N 375-Ф) и назначить ему наказание по: 

- п. «а» ч. 2 ст. 322.1 УК РФ (эпизод по факту организации незаконного пребывания ФИО28 и ФИО7) в виде лишения свободы сроком на 2 (два) года;

- п. «а» ч. 2 ст. 322.1 УК РФ (эпизод по факту организации незаконного пребывания Свидетель №16 и ФИО5) в виде лишения свободы сроком на 2 (два) года;

- п. «а» ч. 2 ст. 322.1 УК РФ (эпизод по факту организации незаконного пребывания ФИО30 и ФИО29) в виде лишения свободы сроком на 2 (два) года;

- п. «а» ч. 2 ст. 322.1 УК РФ (эпизод по факту организации незаконного пребывания ФИО25 и ФИО21) в виде лишения свободы сроком на 2 (два) года;

- п. «а» ч. 2 ст. 322.1 УК РФ (эпизод по факту организации незаконного пребывания Свидетель №2 и ФИО31) в виде лишения свободы сроком на 2 (два) года;

- п. «а» ч. 2 ст. 322.1 УК РФ (эпизод по факту организации незаконного пребывания Свидетель №1 и ФИО24) в виде лишения свободы сроком на 2 (два) года.

В соответствии с ч. 3 ст. 69 УК РФ по совокупности преступлений путем частичного сложения назначенных наказаний окончательное наказание ФИО32 назначить в виде лишения свободы сроком на 3 (три) года.

В соответствии со ст. 73 УК РФ назначенное ФИО32 наказание в виде лишения свободы считать условным с испытательным сроком два года шесть месяцев.

Контроль за поведением осужденного ФИО32 в период испытательного срока возложить на специализированный государственный орган по месту его жительства или пребывания, осуществляющий контроль за поведением условно осужденных лиц.

Обязать осужденного не менять постоянного места жительства или пребывания и не выезжать за пределы города (муниципального района) места жительства или пребывания без уведомления указанного выше специализированного государственного органа. Раз в месяц, в установленные этим органом дни, являться туда для регистрации. 

Меру пресечения ФИО32 изменить с заключения под стражу на подписку о невыезде и надлежащем поведении, освободив подсудимого в зале суда.

Вещественные доказательства по уголовному делу по вступлении приговора в законную силу: 

- ноутбук, изъятый протоколом выемки в ОМВД России по г. Кисловодску, хранящийся в камере хранения ТО Отдела МВД России по Малокарачаевскому району, - возвратить по принадлежности ФИО32

- чеки-ордеры в количестве 27 шт., компакт диск, содержащий переговоры ФИО32М-О. и ФИО3, чеки-ордера изъятые у ФИО31, хранить при уголовном деле. 

Процессуальные издержки в сумме - 26980 (двадцать шесть тысяч девятьсот восемьдесят) рублей возместить за счет средств федерального бюджета.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Судебную коллегию по уголовным делам Верховного суда Карачаево-Черкесской Республики (369000 

<

...>) через Малокарачаевский районный суд в течение пятнадцати суток со дня его провозглашения. 

Разъяснить осужденному, что в случае подачи апелляционной жалобы, он вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, в том числе с помощью видеоконференц-связи, а также поручить осуществление своей защиты избранным им адвокатом или ходатайствовать о назначении ему судом апелляционной инстанции защитника.