Дело №1-878/2025

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г. Сочи 26 августа 2025 года

Судья Адлерского районного суда г. Сочи Краснодарского края ФИО23 при участии помощника судьи ФИО6, с участием государственного обвинителя заместителя прокурора Адлерского района г. Сочи ФИО7, защитника - адвоката ФИО14, предоставившего удостоверение № от ДД.ММ.ГГГГ. и ордер № от ДД.ММ.ГГГГ., подсудимого ФИО2, рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении:

ФИО2 ДД.ММ.ГГГГ.р., уроженца с. Хашупсе Абхазской АССР, гражданина РФ, зарегистрированного по адресу: 

<

адрес>; имеющего среднее образование, холостого, на иждивении несовершеннолетние дети: ФИО8 ДД.ММ.ГГГГ.р.; ФИО9 ДД.ММ.ГГГГ.р.; ФИО10 ДД.ММ.ГГГГ.р.; ФИО11 ДД.ММ.ГГГГ.р.; ФИО12 ДД.ММ.ГГГГ.р.; работающего директором ООО «ГрантТехноСтрой», военнообязанного, ранее не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

ФИО2 совершил сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, совершенное в крупном размере, то есть преступление, предусмотренное ч.1 ст.199.2 УК РФ.

ООО «ГарантТехноСтрой» ИНН №, ОГРН № зарегистрировано по адресу: 

<

адрес> с ДД.ММ.ГГГГ состояло на налоговом учете в Межрайонной ИФНС России № по Краснодарскому краю, после чего с ДД.ММ.ГГГГ состоит на налоговом учете в Межрайонной ИФНС России № по Краснодарскому краю. Основным видом деятельности Общества является «расчистка территории строительной площадки» (код ОКВЭД 43.12.1). ООО «ГарантТехноСтрой» является плательщиком налога на прибыль и налога на добавленную стоимость, в соответствии со ст. 57 Конституции РФ, п. п. 1 п. 1 ст. 23 НК РФ, обязано уплачивать законно установленные налоги, в соответствии с п. 1 ст. 45 НК РФ обязано самостоятельно исполнять обязанности по уплате налогов в срок, установленный законодательством о налогах. В соответствии с решением учредителя о внесении изменений в учредительные документ ООО «ГарантТехноСтрой» № от ДД.ММ.ГГГГ и приказом «О вступлении в должность директора и главного бухгалтера» № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО2 является директором и главным бухгалтером ООО «ГарантТехноСтрой». В соответствии с уставом ООО «ГарантТехноСтрой» общество является коммерческой организацией, создано в целях осуществления предпринимательской деятельности, расширения рынка товаров и услуг и излечения прибыли; руководство текущей деятельностью Общества осуществляется директором, директор является единоличным исполнительным органом Общества; к компетенции директора Общества относятся все вопросы руководства текущей деятельностью Общества, директор без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы, совершает сделки от имени Общества, утверждает штаты, издает приказы и дает указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества. По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ у ООО «ГарантТехноСтрой» имелась недоимка по уплате налогов (сборов), страховых взносов перед бюджетом в сумме 4 564 981 рублей 14 копеек, которая постоянно возрастала и на ДД.ММ.ГГГГ составила 29 255 009 рублей 38 копеек. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ МИФНС России № по Краснодарскому краю к ООО «ГарантТехноСтрой», в соответствии со ст.ст. 46, 47, 69, 76 Налогового кодекса Российской Федерации принят комплекс мер по взысканию недоимки по налогам (сборам), а именно: выставлено требование об уплате налогов и страховых взносов от ДД.ММ.ГГГГ № на общую сумму 2 843 090,94 руб., в том числе по виду платежа «налог» - 2 774 487,92 руб. со сроком уплаты по требованию – ДД.ММ.ГГГГ; вынесено решение о взыскании налогов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика № от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 5 399 729,54 руб., в том числе по виду платежа «налог» - 5 183 077,32 руб; направлены уведомления о приостановлении операций по счетам налогоплательщика в банки ПАО КБ «УБРИР», ЮГО-ЗАПАДНЫЙ БАНК ПАО СБЕРБАНК, ООО «БАНК ТОЧКА», ЮЖНЫЙ Филиал ПАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК» №№, 14385, 14386, 14387 от ДД.ММ.ГГГГ по решению о взыскании № от ДД.ММ.ГГГГ; направлены поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика №, № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика №, № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика №, № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика №, № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика №, № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика №, № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика №, № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика №, № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика №, № от ДД.ММ.ГГГГ на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика № на сумму 5 399 729,54 рублей. ФИО2, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь по месту расположения ООО «ГарантТехноСтрой» по адресу: 

<

адрес>, выполняя функции руководителя в ООО «ГарантТехноСтрой», имея полномочия по распоряжению финансами Общества, будучи осведомленным о наличии у ООО «ГарантТехноСтрой» задолженности по налогам, сборам и страховым взносам в размере 4 564 981 рублей 14 копеек, которая постоянно возрастала и на ДД.ММ.ГГГГ составила 29 255 009 рублей 38 копеек, а также о принятых налоговым органом мерах к принудительному взысканию образовавшейся задолженности, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде имущественного вреда бюджету Российской Федерации и желая их наступления, действуя из иной личной заинтересованности, выразившейся в желании погасить задолженность перед контрагентами ООО «ГарантТехноСтрой», тем самым создать видимость благоприятной экономической обстановки в организации, имея умысел на сокрытие денежных средств, принадлежащих возглавляемому им Обществу, путем направления в ООО «ФИО17-ФИО4» 28 писем о необходимости перечисления денежных средств на расчетные счета следующих контрагентов ООО «ГарантТехноСтрой»: ООО «Автокарт-Юг» ИНН №, ЗАО «Альянс-Лизинг» ИНН №, ООО «Балтийский Лизинг» ИНН №, ООО «МБ Рус Финанс» ИНН №, ООО «Каркаде» ИНН №, ИП ФИО1 №5 ИНН №, ИП ФИО1 №7 ИНН №, произвел расчеты с вышеуказанными третьими лицами, минуя расчетные счета ООО «ГарантТехноСтрой» в сумме 4 628 325 рублей 66 копеек, что в соответствии с примечанием к статье 170.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, является особо крупным размером, так как превышает три миллиона пятьсот тысяч рублей, сокрыв таким образом денежные средства организации в вышеуказанной сумме, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам.

При ознакомлении с материалами уголовного дела ФИО2 признал вину в совершении инкриминируемого преступления и ходатайствовал о рассмотрении дела в особом порядке судебного разбирательства.

В судебном заседании подсудимый пояснил, что понимает существо предъявленного обвинения, согласился с ним в полном объеме.

Суду при этом пояснил, что он своевременно, добровольно и в присутствии защитника заявил ходатайство об особом порядке, осознает характер и последствия заявленного ходатайства, постановления приговора без проведения судебного разбирательства в особом порядке, и что приговор им не может быть обжалован по основаниям, предусмотренным п.1 ст.389.15 УПК РФ.

Адвокат поддержал ходатайство подсудимого о постановлении приговора в особом порядке судебного разбирательства. 

Государственный обвинитель признал законным заявленное ходатайство, дал суду на это согласие, так как заявленное ходатайство не противоречит требованиям ст.ст. 314-315 УПК РФ.

Суд, придя к выводу, что обвинение, с которым согласился подсудимый обоснованно, законно и подтверждается собранными по данному уголовному делу доказательствами, находит правомерным постановить приговор без проведения судебного разбирательства.

Действия ФИО2 суд квалифицирует по ч.1 ст.199.2 УК РФ как сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, совершенное в крупном размере.

При определении вида и меры наказания ФИО13 суд учитывает обстоятельства дела, характер и степень общественной опасности содеянного им, цели и мотивы совершённого преступления, которое уголовный закон относит к категории небольшой тяжести, личность подсудимого, его поведение до и после совершения преступления, характеристику по месту жительства. На учетах в психоневрологическом и наркологическом диспансерах подсудимый не состоит.

Обстоятельствами, смягчающими наказание подсудимому в соответствии с частями 1 и ст.61 УК РФ, являются: полное признание вины в совершении инкриминируемого преступления; раскаяние в содеянном; наличие на иждивении малолетних и несовершеннолетних детей.

Обстоятельств, отягчающих наказание подсудимого в соответствии со ст.63 УК РФ, не установлено.

В соответствии с ч.5 ст.62 УК РФ срок или размер наказания, назначаемого лицу, уголовное дело в отношении которого рассмотрено в порядке, предусмотренном Главой 40 УПК РФ, не может превышать две трети максимального срока или размера наиболее строгого вида наказания.

При данных обстоятельствах, в целях восстановления социальной справедливости, а также, в целях исправления подсудимого и предупреждения совершения новых преступлений, суд находит назначить подсудимому наказание в пределах санкции ч.1 ст.199.2 УК РФ.

Учитывая, что наказание и иные меры уголовно-правового характера, применяемые к ФИО13 как к лицу, совершившему преступление, должны быть справедливыми, то есть соответствовать характеру и степени общественной опасности преступления, обстоятельствам его совершения, личности виновного, суд приходит к выводу о назначении ФИО13 наказания в виде штрафа.

Гражданский иск по делу не заявлен.

Судьба вещественных доказательств разрешается судом в соответствии со ст.81 УПК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ч. 5 ст.62 УК РФ, ст.ст.296-299, 302-304, 307-310, 316-317, 322-323 УПК РФ, судья 

ПРИГОВОРИЛ:

Признать ФИО2 ДД.ММ.ГГГГ.р. виновным в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ, назначить наказание в виде штрафа в размере 250 000 рублей.

Меру пресечения ФИО13 – подписку о невыезде и надлежащем поведении – по вступлению приговора суда в законную силу отменить.

Вещественные доказательства: DVD+R диск, с регистрационным делом ООО «Гарнттехнострой», предоставленный Межрайонной Инспекцией Федеральной налоговой службой России № по Краснодарскому краю по адресу: 

<

адрес>; СD-R диск, с регистрационным делом ООО «Гарнттехнострой», изъятый в ходе выемки Межрайонной Инспекцией Федеральной налоговой службой России № по Краснодарскому краю по адресу: 

<

адрес>, DVD+R, содержащий сведения о движении денежных средств по счетам ООО «Гарнттехнострой» и ООО «ФИО17-ФИО4» предоставленный Межрайонной Инспекцией Федеральной налоговой службой России № по Краснодарскому краю по адресу: 

<

адрес>; гарантийный письма ООО «Гаранттехнострой» в количестве 28 штук; требование об уплате налогов и страховых взносов от ДД.ММ.ГГГГ №; решение о взыскании налогов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика № от ДД.ММ.ГГГГ; поручение на списание денежных средств на счетах налогоплательщика № от ДД.ММ.ГГГГ; поручение на списание денежных средств на счетах налогоплательщика № от ДД.ММ.ГГГГ; поручение на списание денежных средств на счетах налогоплательщика № от ДД.ММ.ГГГГ; поручение на списание денежных средств на счетах налогоплательщика № от ДД.ММ.ГГГГ; поручение на списание денежных средств на счетах налогоплательщика № от ДД.ММ.ГГГГ; поручение на списание денежных средств на счетах налогоплательщика № от ДД.ММ.ГГГГ; поручение на списание денежных средств на счетах налогоплательщика № от ДД.ММ.ГГГГ; поручение на списание денежных средств на счетах налогоплательщика № от ДД.ММ.ГГГГ; поручение на списание денежных средств на счетах налогоплательщика № от ДД.ММ.ГГГГ; поручение на списание денежных средств на счетах налогоплательщика № от ДД.ММ.ГГГГ; уведомления в банк о приостановке операций по расчётным счётам в отношении ООО «Гаранттехнострой» в количестве 4 штук – по вступлению приговора в законную силу хранить в материалах дела.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Краснодарского краевого суда через Адлерский районный суд г. Сочи в течение 15 суток со дня его постановления.

В случае подачи апелляционной жалобы осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Председательствующий С.С. Евсеев