дело №1-813/2017

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

23 октября 2017 года Санкт-Петербург

Кировский районный суд Санкт-Петербурга

судья Березовская Е.Б.

с участием государственного обвинителя – заместителя Северо-Западного транспортного прокурора Полещука А.Ф.

подсудимого ФИО1

защитника – адвоката Ильина А.В., представившего удостоверение №4790 и ордер №А 1680344

при секретаре Тонояне Г.Г.

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело №1-813/2017 в отношении 

ФИО1,

ДД.ММ.ГГГГ г.р., уроженца Архангельской

области, Котласского района, станции Удима,

гражданина РФ, со средним техническим

образованием, не работающего, холостого,

зарегистрированного и проживающего по адресу: 

<

адрес>, 

<

адрес>, ранее не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст.194 ч.2 п. «г» УК РФ (в редакции Федерального закона от 07.12.2011 №420-ФЗ),

У С Т А Н О В И Л:

ФИО1 совершил уклонение от уплаты таможенных платежей в особо крупном размере:

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, будучи в достаточной степени осведомленным о порядке перемещения товаров и транспортных средств через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕАЭС, имея прямой умысел на совершение уклонения от уплаты таможенных платежей, совершил преступное деяние путем незаконного перемещения товаров «установка электрогенераторная с поршневым двигателем внутреннего сгорания с воспламенением от сжатия (дизелем), номинальной выходной мощностью более 375 кВА, но не более 750 кВА», общим количеством 2 шт., через таможенную границу Таможенного союза путем их недостоверного декларирования, а также предоставления документов, содержащих недостоверные сведения о товаре, при подаче таможенному органу, при следующих обстоятельствах:

В середине ДД.ММ.ГГГГ года, ФИО1, являясь менеджером по продажам ООО «Энергия» (ИНН 

<

***>), в обязанности которого входил поиск клиентов, сопровождение сделок, подготовка документов для подачи таможенных деклараций в таможенный орган, приискал клиента - неустановленное лицо по имени «Сергей», который планировал приобрести товары - «установки дизель-генераторные с поршневым двигателем внутреннего сгорания» и договорился с данным лицом об условиях поставки партии товара «установка электрогенераторная с поршневым двигателем внутреннего сгорания с воспламенением от сжатия (дизелем), номинальной выходной мощностью более 375 кВА, но не более 750 кВА», по более выгодной цене, чем у конкурентов.

При этом ФИО1 осознавал, что поставка необходимых клиенту товаров будет связана с внесением в представляемые таможенному органу при их декларировании товаросопроводительные документы недостоверных сведений о наименовании товаров, их характеристиках, товарной подсубпозиции по ТН ВЭД ЕАЭС, что повлечет уменьшение их рыночной стоимости за счет неуплаты таможенных платежей, в том числе за счет неуплаты налога на добавленную стоимость за перемещенный товар.

С целью осуществления преступного умысла, направленного на уклонение от уплаты таможенных платежей за вышеуказанные товары, ФИО1, в период с марта по ноябрь 2015 года, посредством обмена информацией через международную телекоммуникационную сеть Интернет, получил от «Сергея» договор поставки товара № от ДД.ММ.ГГГГ на поставку товаров согласно спецификациям к договору, заключенный между ООО «ЭНЕРГИЯ» и «Окил-САТО Сибирь» (ИНН 

<

***>).

Далее, ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 посредством обмена информацией через международную телекоммуникационную сеть Интернет, получил от представителя Gisabel SA внешнеторговый контракт № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Энергия» и иностранной компанией «Gisabel SA» Португалия) на поставку товаров «различные виды оборудования, комплектующих частей», рамках действия которого будет осуществляться поставка. В этот же день изготовил спецификацию к данному контракту, в которую внес заведомо ложные сведения, относительно характеристик товаров и передал генеральному директору ООО «Энергия» ФИО7, который, будучи не посвященным в преступный план ФИО1, подписал данный контракт и спецификацию к нему.

Реализуя преступный умысел, в целях создания видимости перемещения товара «установка дизель-генераторная с поршневым двигателем внутреннего сгорания, мощностью 800/880 кВА», ФИО1 в ДД.ММ.ГГГГ года посредством обмена информацией через международную телекоммуникационную сеть Интернет, совершил заказ шильд с указанием технических данных, необходимых для беспрепятственного ввоза товара и его таможенного оформления, после чего, получив шильды по их изготовлению, направил отправителю товара почтой в Федеративную Республику Германию. Затем, по его просьбе неустановленное лицо, неосведомленное о преступных планах ФИО2, в конце ДД.ММ.ГГГГ года закрепило полученные шильды на товарахпо. Тем самым ФИО1 создал видимость того, что товары, подлежащие перемещению, являются «установками дизель-генераторными с поршневыми двигателями внутреннего сгорания, мощностью 800/880 кВА».

Не желая нести расходы по уплате таможенных платежей в полном объеме, достоверно зная, что таможенные платежи за товары «установка электрогенераторная с поршневым двигателем внутреннего сгорания с воспламенением от сжатия (дизелем), номинальной выходной мощностью более 375 кВА, но не более 750 кВА», больше, чем за товары «установка дизель-генераторная с поршневым двигателем внутреннего сгорания, мощностью 800/880 кВА», ФИО1 сформировал с ноября 2015 года по ДД.ММ.ГГГГ пакеты подложных коммерческих документов, а именно: инвойсы, прайс-листы Stewart & Stevenson Services Inc., техническое описание на товар Stewart & Stevenson Services Inc. Модель DL800M, на обе единицы товара, согласно которым в адрес ООО «Энергия» перемещались (ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ) товары установка дизель-генераторная с поршневым двигателем внутреннего сгорания, мощностью 800/880 кВА (работа двигателя может осуществляться в двух режимах: основной PRP/резервный ESP» изготовитель: «Stewart & Stevenson Services Inc.» (USA), товарный знак «Stewart & Stevenson» модель: DL800M, артикул: «DL800M»)», всего в количестве 2 шт. Указанные сведения о наименовании и характеристиках товара влекут за собой изменение кода ЕТН ВЭД ЕАЭС, что влечет за собой изменение размера подлежащих уплате таможенных платежей в меньшую сторону.

Далее, ДД.ММ.ГГГГ, через иностранную организацию-перевозчика VANSPED GМВН & CO.KG была осуществлена морская перевозка контейнера р №, с находящимся в нем товаром «установка электрогенераторная с поршневым двигателем внутреннего сгорания с воспламенением от сжатия (дизелем), номинальной выходной мощностью более 375 кВА, но не более 750 кВА» в количестве 1 шт. по коносаменту № № от ДД.ММ.ГГГГ из г. Любек (Федеративная Республика Германия) в Санкт-Петербург (Российская Федерация) на терминал ПЗТК АО «ПЕТРОЛЕСПОРТ» (адрес: Санкт-Петербург, остров Вольный, д. 1, литер. В) в зоне деятельности таможенного поста Лесной Порт Балтийской таможни.

ФИО1, осведомлённый о прибытии указанного товара в Российскую Федерацию, используя электронную цифровую подпись ФИО7, неосведомленного о его преступных намерениях, ДД.ММ.ГГГГ подал на таможенный пост Лесной Порт Балтийской таможни электронную декларацию за товары (далее - ДТ) №, согласно которой, в соответствии с таможенной процедурой «выпуск для внутреннего потребления» («ИМ-40»), им были заявлены недостоверные сведения о наименовании и характеристиках фактически перемещаемого товара «установка электрогенераторная с поршневым двигателем внутреннего сгорания с воспламенением от сжатия (дизелем), номинальной выходной мощностью более 375 кВА, но не более 750 кВА», а именно: «установка дизель-генераторная с поршневым двигателем внутреннего сгорания, мощностью 800/880 кВА (работа двигателя может осуществляться в двух режимах: основной PRP/резервный ESP). Изготовитель: «STEWART & STEVENSON SERVICES INC (USA), товарный знак: «STEWART & STEVENSON», марка: «STEWART & STEVENSON», модель: DL800M», артикул: «DL800M», комплектная, в частично разобранном виде для удобства транспортировки: 1 шт. - 1 место. Предназначена для временного (резервного) поддержания энергоснабжения на момент аварийного отключения основного источника энергопитания», в количестве 1 штуки, вес брутто 13 930 кг, вес нетто 13 360 кг, код № (ставка пошлины 0%, НДС 18% - условное начисление), страна происхождения - Соединенные Штаты.Вышеуказанный товар ДД.ММ.ГГГГ был выпущен в соответствии с заявленной процедурой ИМ-40 «выпуск для внутреннего потребления».

Затем, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, через организацию-перевозчика VANSPED GMBH & CO.KG была осуществлена морская перевозка полуприцепа № №, с находящимся в нем товаром «установка электрогенераторная с поршневым двигателем внутреннего сгорания с воспламенением от сжатия (дизелем), номинальной выходной мощностью более 375 кВА, но не более 750 кВА» в количестве 1 шт. по коносаменту № от ДД.ММ.ГГГГ из 

<

адрес>) в Санкт-Петербург (Российская Федерация) а терминал ПЗТК АО «ПЕТРОЛЕСПОРТ» (адрес: Санкт-Петербург, остров Вольный, д. 1, литер. В) в зоне деятельности таможенного поста Лесной Порт Балтийской таможни.

ФИО1, осведомлённый о прибытии указанного товара в Российскую Федерацию, используя электронную цифровую подпись ФИО7, неосведомленного о его преступных намерениях, ДД.ММ.ГГГГ подал на таможенный пост Лесной Порт Балтийской таможни электронную декларацию а товары (далее - ДТ) №, согласно которой, в соответствии с таможенной процедурой «выпуск для внутреннего потребления» («ИМ-40»), им были заявлены недостоверные сведения о наименовании и характеристиках фактически перемещаемого товара «установка электрогенераторная с поршневым двигателем внутреннего сгорания с воспламенением от сжатия (дизелем), номинальной выходной мощностью более 375 кВА, но не более 750 кВА», а именно: «установка дизель-генераторная с поршневым двигателем внутреннего сгорания, мощностью 800/880 кВА (работа двигателя может осуществляться в двух режимах: основной PRP/резервный ESP). Изготовитель: «STEWART & STEVENSON SERVICES INC (USA), товарный знак: «STEWART & STEVENSON», марка: «STEWART & STEVENSON», модель: «DL800M», артикул: «DL800M», комплектная, в частично разобранном виде для удобства транспортировки: 1 шт. - 1 место. Предназначена для временного (резервного) поддержания энергоснабжения на момент аварийного отключения основного источника энергопитания», в количестве 1 штуки, вес брутто 13 930 кг, нетто 13 360 кг, код № (ставка пошлины 0%, НДС 18% - условное начисление), страна происхождения - Соединенные Штаты. 

Вышеуказанный товар ДД.ММ.ГГГГ был выпущен в соответствии с заявленной процедурой ИМ-40 «выпуск для внутреннего потребления».

По результатам проведённых должностными лицами отдела таможенных проверок после выпуска товаров службы таможенного контроля после выпуска товаров Северо-Западного таможенного управления (далее - ОТППВТ СТКПВТ СЗТУ) и отдела таможенных проверок после выпуска товаров Санкт- Петербургской таможни камеральной таможенной проверки в отношении ООО «Энергия», установлено что товары, перемещенные по ДТ № и № являются «установками электрогенераторными с поршневым двигателем внутреннего сгорания с воспламенением от сжатия (дизелем), номинальной выходной мощностью более 375 кВА, но не более 750 кВА» и должны классифицироваться в подсубпозиции № «Электрогенераторные установки и вращающиеся электрические преобразователи: установки электрогенераторные с поршневым двигателем внутреннего сгорания с воспламенением от сжатия (дизелем или полу дизелем): номинальной выходной мощностью более 375 кВА, но не более 750 кВА».

За перемещение товара «установка электрогенераторные с поршневым двигателем внутреннего сгорания с воспламенением от сжатия (дизелем или полудизелем): номинальной выходной мощностью более 375 кВА, но не более 50 кВА» ставка НДС 18 % начисляется не условно, а фактически. (Постановление Правительства РФ от ДД.ММ.ГГГГ №).

Таким образом, изменение классификационного кода товаров, задекларированных по ДТ № 

и №, позволило ФИО1 организовать их перемещение с уплатой НДС условно, т.е. не уплачивая в бюджет Российской Федерации в полном объёме суммы, подлежащие уплате в соответствии со ст. 188 ТК ТС.

Согласно заключению специалиста отдела таможенных платежей службы федеральных таможенных доходов Балтийской таможни от ДД.ММ.ГГГГ, размер неуплаченных таможенных платежей, подлежащих уплате, за недостоверно задекларированные по ДТ № и № товары, ввезенные в адрес ООО «Энергия», составляет 11 242 901 рубль 34 копейки (одиннадцать миллионов двести сорок две тысячи девятьсот один рубль 34 копейки), что в соответствии с примечанием к 194 УК РФ является особо крупным размером.

Исходя из вышеизложенного, ФИО1, путем недостоверного декларирования товаров и предоставления в таможенный орган документов, содержащих недостоверные сведения о товаре, организовав их незаконное перемещение ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ через таможенную границу Таможенного союза в рамках ЕАЭС, нарушив положения статей 181, 183, 188 ТК ТС, нанеся бюджетной системе Российской Федерации в виде неуплаченных таможенных пошлин, налогов в крупном размере, уклонился от уплаты таможенных платежей на общую сумму 11 242 901 рубль 34 копейки.

Подсудимый ФИО1 свою вину полностью признал.

По данному уголовному делу применяется особый порядок принятия судебного решения, так как об этом добровольно ходатайствовал подсудимый ФИО1 после соответствующей консультации с защитником как при окончании следствия и ознакомлении со всеми материалами дела, так и в судебном заседании. 

Данное ходатайство в судебном заседании было поддержано адвокатом, а со стороны государственного обвинителя возражений не поступило.

Суд квалифицирует действия ФИО1 по ст.194 ч.2 п. «г» УК РФ (в редакции Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ №420-ФЗ), как уклонение от уплаты таможенных платежей в особо крупном размере.

При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, влияние назначенного наказания на исправление осужденного и на условия жизни его семьи, отсутствие у ФИО1 отягчающих обстоятельств, предусмотренных ст.63 УК РФ; смягчающие обстоятельства: ФИО1 полностью признал свою вину, раскаялся в содеянном, ранее не судим, впервые привлекается к уголовной ответственности, положительно характеризуется по месту предыдущей работы, по месту жительства характеризуется без замечаний. Кроме того, в качестве смягчающего обстоятельства суд признает явку с повинной.

Учитывая смягчающие обстоятельства и отсутствие отягчающих обстоятельств, имущественное и семейное положение подсудимого, суд считает необходимым назначить ему наказание в виде штрафа в пределах санкции статьи.

Оснований для применения к ФИО1 положений ст.15 ч.6, 64 УК РФ суд не усматривает.

Размер гражданского иска заместителя Северо-Западного транспортного прокурора в интересах Российской Федерации о возмещении материального ущерба, причиненного преступлением, требует произведения дополнительных расчетов, что потребует отложения судебного разбирательства. Таким образом, суд считает необходимым признать за прокурором право на удовлетворение гражданского иска и передать вопрос о размере возмещения гражданского иска для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.

На основании изложенного, руководствуясь ст.316 УПК РФ

П Р И Г О В О Р И Л:

Признать ФИО1 виновным в совершении преступления, предусмотренного ст.194 ч.2 п. «г» УК РФ (в редакции Федерального закона от 07.12.2011 №420-ФЗ), и назначить ему наказание в виде штрафа в размере 350 000 (триста пятьдесят тысяч) рублей.

Меру процессуального принуждения ФИО1 в виде обязательства о явке отменить после вступления приговора в законную силу.

Вещественные доказательства – хранить при материалах уголовного дела.

Признать за Северо-западным транспортным прокурором право на удовлетворение гражданского иска с подсудимого ФИО1 о возмещении материального ущерба, причиненного преступлением, и передать вопрос о размере возмещения гражданского иска для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.

Приговор может быть обжалован в Санкт-Петербургский городской суд в течение 10 суток со дня его провозглашения, с соблюдением требований ст. 317 УПК РФ.

Судья Березовская Е.Б.