Дело № 1-3-26/2024

УИД № 12RS0014-03-2024-000213-95

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

пгт. Куженер Республика Марий Эл 15 августа 2024 года

Советский районный суд Республики Марий Эл в составе:

председательствующего судьи Добрыниной М.Ю., 

при секретаре судебного заседания Антипиной Н.Н., 

с участием государственного обвинителя – и.о. прокурора Куженерского района Республики Марий Эл ФИО1, 

представителя потерпевшего ФИО11,

подсудимого ФИО5, 

защитника подсудимого – адвоката Дмитриева А.С., представившего удостоверение № 571 и ордер № 0063 от 13 августа 2024 года,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении:

ФИО5 , ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца д. Большой Тумью-

<

адрес> Марийской АССР, зарегистрированного и проживающего по адресу: 

<

адрес>, гражданина Российской Федерации, имеющего высшее образование, состоящего в браке, имеющего на иждивении одного малолетнего ребенка, военнообязанного, не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 159 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее – УК РФ),

УСТАНОВИЛ:

ФИО5 совершил мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, в крупном размере, с использованием своего служебного положения.

Преступление совершено при следующих обстоятельствах. 

ФИО5 в соответствии с решением единственного Учредителя общества с ограниченной ответственностью «Тумьюмучаш» (далее – ООО «Тумьюмучаш») № от ДД.ММ.ГГГГ

<

адрес> Эл, 

<

адрес>), действует на основании устава ООО «Тумьюмучаш», утвержденного ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому единоличным исполнительным органом общества является директор общества. 

Согласно уставу общества директор:

-осуществляет оперативное руководство деятельностью общества;

-имеет право первой подписи финансовых документов;

-готовит необходимые материалы и предложения для рассмотрения общим собранием и обеспечивает исполнение принятых им решений; обеспечивает выполнение текущих и перспективных планов;

-представляет интересы ООО «Тумьюмучаш» как в Российской Федерации, так и за ее пределами, в том числе в иностранных государствах;

-распоряжается имуществом и средствами общества для обеспечения его текущей деятельности в пределах, установленных действующим законодательством и уставом ООО «Тумьюмучаш»;

-выдает доверенности на право представительства от имени ООО «Тумьюмучаш» в пределах собственных полномочий, в том числе доверенности с правом передоверия, открывает в банках расчетные счета и другие счета общества;

-подготавливает проекты документов, регулирующих внутреннюю деятельность ООО «Тумьюмучаш», положения о его отделах, утверждает должностные инструкции сотрудников;

-осуществляет прием и увольнение работников ООО «Тумьюмучаш», заключает и расторгает контракты с ними; издает приказы о назначении на должности работников, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания;

-распределяет обязанности между заместителями, устанавливает степень ответственности заместителей и руководителей структурных подразделений за состоянием дела на порученных участниках работ;

-принимает решения и издает приказы по оперативным вопросам деятельности ООО «Тумьюмучаш», обязательные для исполнения работниками организации;

-вносит предложения на общее собрание участников общества (собрание совета директоров (наблюдательного совета)) об изменении структуры ООО «Тумьюмучаш», об открытии и закрытии филиалов, представительств на территории Российской Федерации и за рубежом, об их полномочиях и порядке управления ими;

-организует бухгалтерский учет и отчетность;

-представляет на утверждение Общего собрания участников годовой отчет и баланс ООО «Тумьюмучаш».

В соответствии с уставом общества ФИО5 является единственным участником и директором ООО «Тумьюмучаш», единоличным исполнительным органом указанной организации.

Директор ООО «Тумьюмучаш» избирается на неограниченный срок, осуществляет текущее руководство хозяйственной деятельностью общества, при этом совершает любые действия, необходимые для решения вопросов, отнесенных к компетенции других органов управления ООО «Тумьюмучаш».

Таким образом, ФИО5 в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время наделен правом принятия решений, имеющих юридическое значение и влекущих определенные юридические последствия, то есть обладает организационно-распорядительными и административно-хозяйственными полномочиями в ООО «Тумьюмучаш».

Постановлением Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ № «О Государственной программе развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия» утверждена Государственная программа развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия (далее – Государственная программа), которой определены цели, задачи и основные направления развития и регулирования агропромышленного комплекса, финансовое обеспечение и механизмы реализации мероприятий и показателей их результативности, предусмотрено комплексное развитие всех отраслей и подотраслей, а также сфер деятельности агропромышленного комплекса.

Приложением № Государственной программы определены Правила предоставления субсидии из федерального бюджета бюджету Республики ФИО4 Эл на софинансирование расходных обязательств, направленных на реализацию мероприятий индивидуальной программы социально-экономического развития Республики ФИО4 Эл на 2020-2024 годы, устанавливающие цели, условия и порядок предоставления и распределения субсидий из федерального бюджета бюджету Республики ФИО4 Эл в целях софинансирования расходных обязательств Республики ФИО4 Эл, возникающих при реализации мероприятий индивидуальной программы социально-экономического развития Республики ФИО4 Эл на 2020-2024 годы, которая утверждена распоряжением Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ №-р (далее – Индивидуальная программа).

Правительством Республики ФИО4 Эл принято Постановление «Об утверждении Правил предоставления и распределения субсидий из республиканского бюджета Республики ФИО4 Эл на реализацию мероприятий индивидуальной программы социально-экономического развития Республики ФИО4 Эл на 2020-2024 годы в части сельского хозяйства» от ДД.ММ.ГГГГ №, которым утверждены Правила предоставления и распределения субсидий из республиканского бюджета Республики ФИО4 Эл на реализацию мероприятий индивидуальной программы социально-экономического развития Республики ФИО4 Эл на 2020-2024 годы в части сельского хозяйства (далее – Правила).

В соответствии со ст. 78 Бюджетного кодекса РФ субсидии юридическим лицам (за исключением субсидий государственным (муниципальным) учреждениям), индивидуальным предпринимателям, а также физическим лицам – производителям товаров, работ, услуг предоставляются на безвозмездной и безвозвратной основе в целях возмещения недополученных доходов и (или) финансового обеспечения (возмещения) затрат в связи с производством (реализацией) товаров, выполнением работ, оказанием услуг.

Пунктом 3 Правил установлено, что субсидии предоставляются на финансовое обеспечение (возмещение) части затрат (без учета налога на добавленную стоимость), связанных с расходами получателей субсидий при реализации мероприятий по производству сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия в рамках инвестиционных проектов, в том числе, развитие молочного скотоводства: на приобретение сельскохозяйственной техники и машин; на приобретение оборудования для производства молока.

При реализации мероприятий по производству сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия, указанных в данном пункте, предусматривается приобретение новой сельскохозяйственной техники, новых машин и оборудования, не бывших в употреблении.

Исходя из пункта 5 Правил, средства, полученные получателем субсидий, могут быть использованы на реализацию мероприятий по производству сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия по одному или нескольким (всем) направлениям расходования средств, указанным в пункте 3 Правил, в размере не более 50% от стоимости приобретенных сельскохозяйственной техники и (или) машин, и (или) оборудования при реализации мероприятий по развитию молочного скотоводства, развитию птицеводства, развитию переработки сельскохозяйственной продукции.

У ФИО5, знающего о реализации в 2021 году на территории Республики Марий Эл мероприятий, направленных на развитие сельского хозяйства и регулирование рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия, предусматривающих предоставление субсидий сельскохозяйственным товаропроизводителям за счет бюджетных средств, регламентированных Правилами предоставления и распределения субсидий из республиканского бюджета Республики Марий Эл, а также знающего, что сельскохозяйственный товаропроизводитель имеет право на возмещение части затрат в размере не более 50% от приобретенной новой, не бывшей в употреблении сельскохозяйственной техники и (или) машин, и (или) оборудования при реализации мероприятий по развитию молочного скотоводства, развитию птицеводства, развитию переработки сельскохозяйственной продукции при условии подтверждения расходов документами (копией договора на поставку сельскохозяйственной техники; копией товарной накладной; копиями платежных поручений, подтверждающих оплату в соответствии с договором на поставку сельскохозяйственной техники; копией технического паспорта сельскохозяйственной техники), в период не позднее 6 марта 2021 года, осознающего общественную опасность своих действий, предвидевшего наступление общественно опасных последствий в виде причинения ущерба федеральному бюджету и республиканскому бюджету Республики Марий Эл и желавшего их наступления, возник корыстный преступный умысел, направленный на совершение мошенничества, то есть хищения чужого имущества путем обмана, с использованием своего служебного положения, в крупном размере, выраженного в предоставлении в Министерство сельского хозяйства и продовольствия Республики Марий Эл (

<

...>), заведомо ложных и недостоверных сведений о стоимости приобретенной сельскохозяйственной техники, дате ее производства и техническом состоянии (в части характеристики «бывшая в употреблении» или «новая»).

С целью реализации своего корыстного преступного умысла, зная, что ранее ему знакомый индивидуальный предприниматель ФИО7 (далее – ИП ФИО7) имеет возможность продать ему сельскохозяйственную технику, бывшую в употреблении, по цене ниже рыночной, ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 10 часов 00 минут до 16 часов 00 минут, находясь на производственной территории ИП ФИО7 – в административном помещении, расположенном по адресу: 

<

адрес>, 

<

адрес>, микрорайон Усад здание 20, достоверно зная, что ИП ФИО7 не реализует и не изготавливает новую, не бывшую в употреблении сельскохозяйственную технику и не является официальным дилером компании «DeLaval», но имея намерение приобрести кормосмеситель с техническими характеристиками «DeLaval», объемом 8 куб.м., предложил ИП ФИО7 собрать из бывших в употреблении деталей и агрегатов и продать ему кормосмеситель с техническими характеристиками марки «DeLaval», на что ИП ФИО7 согласился. Одновременно ФИО3 и ИП ФИО7 договорились, что фактическая стоимость такого кормосмесителя будет составлять 1000000 руб.

Достоверно зная, что в соответствии с Индивидуальной программой и Правилами компенсации подлежит 50% затрат на приобретение новой, не бывшей в употреблении техники, в продолжение своего корыстного преступного умысла, направленного на мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, с использованием своего служебного положения, в размере не менее 1000000 руб., то есть в крупном размере, директор ООО «Тумьюмучаш» ФИО5 ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 10 часов 00 минут до 16 часов 00 минут, продолжая находиться в административном помещении ИП ФИО7 по вышеуказанному адресу, попросил ИП ФИО7 в договоре поставки кормосмесителя марки «DeLaval» вместо его реальной цены в 1000000 руб., о которой ФИО3 и ФИО7 договорились, указать его цену в 2000000 руб., не соответствующую условиям сделки, на что ИП ФИО8 согласился.

ИП ФИО7, не осведомленный о преступных намерениях ФИО5, действуя по устной договоренности с ним, ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 10 часов 00 минут до 16 часов 00 минут, находясь в административном помещении по адресу: 

<

адрес>, микрорайон Усад, здание 20, дал устное распоряжение ФИО9, выполнявшей в его интересах обязанности бухгалтера, изготовить для ФИО3 проект договора поставки для ООО «Тумьюмучаш» кормосмесителя с техническими характеристиками кормосмесителя марки «DeLaval» объемом 8 куб.м., в котором указать его цену 2 000000 руб., не соответствующую реальным условиям сделки.

ДД.ММ.ГГГГ в период времени с 10 часов 00 минут до 16 часов 00 минут, находясь в там же административном помещении, ФИО9 по устному указанию ИП ФИО7 изготовила договор поставки без номера, датировав его ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ИП ФИО7 принял на себя обязательство поставить ООО «Тумьюмучаш» кормосмеситель с техническими характеристиками кормосмесителя марки «DeLaval» объемом 8 куб.м., обозначив его в договоре как кормосмеситель Делаваль объемом 8 куб.м. в сборе стоимостью 2000000 руб. В свою очередь, ООО «Тумьюмучаш» в лице директора ФИО5 приняло на себя обязательство произвести полный расчет за приобретенный товар до ДД.ММ.ГГГГ. Поставив на данном проекте договора свои подпись и печать, ИП ФИО7 передал его для дальнейшего подписания ФИО5 В вышеуказанное время, в указанном месте ФИО5 расписался в нем как директор ООО «Тумьюмучаш» и проставил печать руководимого им сельскохозяйственного предприятия.

В соответствии с договором поставки от ДД.ММ.ГГГГ в первой половине апреля 2021 года ИП ФИО7 поставил ООО «Тумьюмучаш» кормосмеситель с техническими характеристиками кормосмесителя марки «DeLaval» объемом 8 куб.м., осуществив его доставку собственными силами по адресу: ФИО2 Эл, 

<

адрес>. Одновременно, ДД.ММ.ГГГГ ИП ФИО7 в вышеуказанном административном помещении по указанному договору были подписаны товарно-транспортная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на товар «кормосмеситель Делаваль объемом 8 куб.м.» на сумму 2000000 руб., подтверждающие факт отгрузки кормосмесителя, которые были им переданы ООО «Тумьюмучаш» для оплаты поставленного товара.

После фактического получения кормосмесителя с техническими характеристиками кормосмесителя марки «DeLaval» объемом 8 куб.м., товарно-транспортной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, счета на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2000000 руб., ООО «Тумьюмучаш» в лице ФИО5 на основании платежных поручений № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ произвело безналичным путем перечисления денежных средств на общую сумму 2000000 руб. с расчетного счета ООО «Тумьюмучаш» №, открытого в Марийский РФ АО «Россельхозбанк» 

<

адрес>, на расчетный счет ИП ФИО7 №, открытый в ПАО «Норвик Банк» 

<

адрес>, за поставленную сельскохозяйственную технику в виде кормосмесителя с техническими характеристиками кормосмесителя марки «DeLaval» объемом 8 куб.м., приобретенного ООО «Тумьюмучаш» в лице ФИО5 у ИП ФИО7

Действуя в соответствии с ранее возникшим умыслом на совершение мошеннических действий, намереваясь незаконным способом получить по Индивидуальной программе из федерального бюджета и бюджета Республики ФИО4 Эл в виде субсидий денежные средства в сумме 1000000 руб., а также намереваясь придать законный вид поступлению указанной суммы на расчетный счет ООО «Тумьюмучаш», ФИО5 в период времени с 1 по ДД.ММ.ГГГГв административном помещении, расположенном по адресу: 

<

адрес>, 

<

адрес>, микрорайон Усад, здание 20, лично передал ИП ФИО7 для подписания составленные и подписанные лично ФИО5 в вышеуказанных целях: договор купли-продажи агрегата кормового АКМ-9 от ДД.ММ.ГГГГ по цене 600000 руб. вместе со счетом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, счетом № от ДД.ММ.ГГГГ на указанную сумму, а также договор купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ без указания предмета договора, вместе со счетом № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 400000 руб. на оплату якобы приобретенных ИП ФИО7 у ООО «Тумьюмучаш» токарных станков 1 К 62р и 1 И 611п и товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ к этому счету. Одновременно, ФИО5 попросил ИП ФИО7 на основании переданных им вышеуказанных документов перевести на расчетный счет ООО «Тумьюмучаш» денежные средства в сумме 1000000 руб., превышающей реальную стоимость кормосмесителя с техническими характеристиками кормосмесителя марки «DeLaval» объемом 8 куб.м., приобретенного ООО «Тумьюмучаш» в лице ФИО5 у ИП ФИО7 по договору от ДД.ММ.ГГГГ.

ИП ФИО7 фактически приобрел у ООО «Тумьюмучаш» вышеуказанный агрегат кормовой АКМ-9 договорившись с директором ООО «Тумьюмучаш» ФИО3, что его реальная стоимость будет составлять 530000 руб. Для обеспечения перечисления ИП ФИО7 денежных средств в сумме 530000 руб. ФИО5 передал последнему счет № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 530000 руб. за якобы проданные ФИО7 листы металлические и трубы металлические на общую сумму 530000 руб. и товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ к нему.

Согласно счету № от ДД.ММ.ГГГГ со счетом-фактурой № от ДД.ММ.ГГГГ, счету № от ДД.ММ.ГГГГ с товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, счету № от ДД.ММ.ГГГГ с товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, ИП ФИО7 со своего счета №, открытого в ПАО «Норвик Банк» 

<

адрес>, перевел на расчетный счет ООО «Тумьюмучаш» №, открытый в Марийском РФ АО «Россельхозбанк» 

<

адрес>, на основании платежных поручений от ДД.ММ.ГГГГ №, ДД.ММ.ГГГГ №, от ДД.ММ.ГГГГ № денежные средства в общей сумме 1530000 руб., в том числе: 530000 руб. в качестве оплаты реальной стоимости приобретенного им агрегата кормового АКМ-9 и 1000000 руб. по просьбе ФИО5 в качестве возврата ООО «Тумьюмучаш» денежных средств, превышающих реальную стоимость кормосмесителя с техническими характеристиками кормосмесителя марки «DeLaval» объемом 8 куб.м., приобретенного ООО «Тумьюмучаш» в лице ФИО5 у ИП ФИО7 по договору от ДД.ММ.ГГГГ.

При этом токарные станки 1 К 62р и 1 И 611п, металлические трубы и металлические листы по соответствующим счетам № от ДД.ММ.ГГГГ с товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ, № от ДД.ММ.ГГГГ с товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО7 у ООО «Тумьюмучаш» фактически не приобретались.

Таким образом, фактические затраты ООО «Тумьюмучаш» на приобретение кормосмесителя с техническими характеристиками кормосмесителя «DeLaval» объемом 8 куб.м. составили 1 000000 рублей.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, ФИО5 в период с 1 по ДД.ММ.ГГГГ обратился с просьбой к ИП ФИО7 изготовить технический паспорт на приобретенный ООО «Тумьюмучаш» по договору поставки от ДД.ММ.ГГГГ кормосмеситель, указав нем дату изготовления апрель 2021 года, на что ИП ФИО7, не осведомленный о преступных намерениях ФИО5, согласился и поручил совершение фактических действий по изготовлению технического паспорта ФИО9, выполнявшей в его интересах обязанности бухгалтера. В период с 1 по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в административном помещении, расположенном по адресу: 

<

адрес>, 

<

...> здание 20, ФИО9 по устному указанию ИП ФИО7 изготовила технический паспорт № на кормосмеситель, реализованный ИП ФИО7 ООО «Тумьюмучаш» по договору от ДД.ММ.ГГГГ, который ИП ФИО7 подписал, заверил печатью «ИП ФИО7», после чего в период с 1 по ДД.ММ.ГГГГ передал его ФИО5

Далее ФИО5, в продолжение своего преступного умысла, не позднее ДД.ММ.ГГГГ точные дата, время и место следствием не установлены, используя свои служебные полномочия директора ООО «Тумьюмучаш», решил подать в Министерство сельского хозяйства и продовольствия Республики Марий Эл документы, содержащие заведомо недостоверные сведения о наличии оснований для применения мер государственной поддержки и получения ООО «Тумьюмучаш» субсидии на оказание поддержки сельскохозяйственным товаропроизводителям в области молочного скотоводства.

Реализуя свой преступный умысел, действуя с прямым умыслом, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий и желая их наступления, используя свое служебное положение директора ООО «Тумьюмучаш», ФИО5, зная об обязательном условии субсидирования, что денежные средства, согласно Правилам, полученные сельскохозяйственным товаропроизводителем, могут быть использованы на реализацию мероприятий по производству сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия по одному или нескольким (всем) направлениям расходования средств, в размерах не более 50% от стоимости приобретенной не бывшей в употреблении сельскохозяйственной техники, желая получить выплаты в виде субсидий в большем размере за счет необоснованного включения в затраты ООО «Тумьюмучаш» стоимости приобретенного кормосмесителя с техническими характеристиками кормосмесителя «DeLaval», изготовленного из бывших в употреблении деталей и агрегатов, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, находясь по адресу: ФИО2 Эл, 

<

адрес>, лично подписал составленные с его слов введенной им в заблуждение главным бухгалтером ФИО10 документы, в том числе заявку на участие в отборе на получение субсидии из республиканского бюджета Республики ФИО4 Эл на реализацию мероприятий индивидуальной программы социально-экономического развития Республики ФИО4 Эл на 2020-2024 годы в части сельского хозяйства (далее – Заявка) и План расходов на реализацию мероприятия по производству сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия в рамках индивидуальной программы социально-экономического развития Республики ФИО4 Эл на 2020-2024 годы в части сельского хозяйства (далее – План расходов), в которые по его указанию были включены, в том числе, расходы на приобретение по договору от ДД.ММ.ГГГГ у ИП ФИО7 изготовленного из бывших в употреблении деталей и агрегатов кормосмесителя с техническими характеристиками кормосмесителя «DeLaval», указанного как «Делаваль 8 куб.м. в сборе» на сумму 2000000 руб., заведомо для ФИО5 на сумму 1000000 руб. превышающие фактические расходы ООО «Тумьюмучаш» на его приобретение. Вышеуказанные документы ФИО5 лично представил ДД.ММ.ГГГГ в Министерство сельского хозяйства и продовольствия Республики ФИО4 Эл.

На основании представленных ФИО5 в Министерство сельского хозяйства и продовольствия Республики ФИО4 Эл документов, содержащих указанные заведомо ложные сведения о завышенной стоимости сельскохозяйственной техники в виде кормосмесителя с техническими характеристиками кормосмесителя «DeLaval», указанного как «Делаваль», дате его производства и техническом состоянии (в части характеристики «бывшая в употреблении» или «новая») сотрудники Министерства сельского хозяйства и продовольствия Республики ФИО4 Эл, не зная о намерениях ФИО5 похитить бюджетные денежные средства, включили ООО «Тумьюмучаш» в число претендентов на предоставление субсидий в 2021 году в соответствии с Индивидуальной программой и Правилами, утвержденными Постановлением Правительства Республики ФИО4 Эл от ДД.ММ.ГГГГ №, предусматривающими предоставление субсидий сельскохозяйственным товаропроизводителям за счет бюджетных средств Республики ФИО4 Эл и средств, поступивших из федерального бюджета.

После рассмотрения заявки от ДД.ММ.ГГГГ и ее одобрения ДД.ММ.ГГГГ, между ООО «Тумьюмучаш» и Министерством сельского хозяйства и продовольствия Республики ФИО4 Эл было заключено Соглашение о предоставлении из республиканского бюджета Республики ФИО4 Эл субсидии юридическому лицу (за исключением государственного учреждения), индивидуальному предпринимателю, физическому лицу – производителю товаров, работ, услуг на финансовое обеспечение (возмещение) затрат в связи с производством (реализацией) товаров (за исключением подакцизных товаров, кроме автомобилей легковых и мотоциклов, винодельческих продуктов, произведенных их выращенного на территории РФ винограда), выполнением работ, оказанием услуг (далее – Соглашение от ДД.ММ.ГГГГ), в соответствии с п. 3.4 которого предоставление субсидии подлежало казначейскому сопровождению, что предполагало, в том числе, перечисление субсидии в размере 4826323 руб., в том числе 1000000 руб. за приобретение кормосмесителя по договору с ИП ФИО7 от ДД.ММ.ГГГГ, на лицевой счет ООО «Тумьюмучаш», открытый в Управлении федерального казначейства по ФИО2 Эл.

Продолжая реализовывать свой преступный умысел, ФИО5, зная об обязательном условии субсидирования, что денежные средства, согласно Правилам, полученные сельскохозяйственным товаропроизводителем, могут быть использованы на реализацию мероприятий по производству сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия по одному или нескольким (всем) направлениям расходования средств, в размерах не более 50% от стоимости приобретенной не бывшей в употреблении сельскохозяйственной техники, желая получить выплаты в виде субсидий в большем размере за счет необоснованного включения в затраты ООО «Тумьюмучаш» стоимости приобретенного кормосмесителя с техническими характеристиками кормосмесителя «DeLaval», изготовленного из бывших в употреблении деталей и агрегатов, в целях перечисления субсидии со специального лицевого счета, открытого в Управлении федерального казначейства по ФИО2 Эл, на расчетный счет ООО «Тумьюмучаш», не позднее ДД.ММ.ГГГГ лично передал в Управление федерального казначейства по ФИО2 Эл, расположенное по адресу: ФИО2 Эл, 

<

адрес>, заверенные им копии документов, содержащие заведомо ложные сведения, обосновывающие затраты ООО «Тумьюмучаш» на приобретение кормосмесителя с техническими характеристиками кормосмесителя «DeLaval», указанного им как «Делаваль», но не соответствующие действительности в части стоимости, даты производства и технического состояния (в части характеристики «бывшая в употреблении» или «новая»), в том числе: копию договора поставки б/н от ДД.ММ.ГГГГ между ИП ФИО7 и ООО «Тумьюмучаш», согласно которому ООО «Тумьюмучаш» в лице его директора ФИО3 приобрело у ИП ФИО7 кормосмеситель с техническими характеристиками кормосмесителя «DeLaval», указанного сторонами как «Делаваль», по цене 2000000 руб.; копию счета № от ДД.ММ.ГГГГ, выставленного ИП ФИО7 в адрес ООО «Тумьюмучаш» по договору от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2000000 руб.; копию платежного поручения ООО «Тумьюмучаш» от ДД.ММ.ГГГГ № о перечислении в адрес ИП ФИО7 денежных средств в сумме 500000 руб. по счету № от ДД.ММ.ГГГГ; копию платежного поручения ООО «Тумьюмучаш» от ДД.ММ.ГГГГ № о перечислении в адрес ИП ФИО7 денежных средств в сумме 1 000000 руб. по счету № от ДД.ММ.ГГГГ; копию платежного поручения ООО «Тумьюмучаш» от ДД.ММ.ГГГГ № о перечислении в адрес ИП ФИО7 денежных средств в сумме 500000 руб. по счету № от ДД.ММ.ГГГГ; копию товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ № о передаче ИП ФИО7 в адрес ООО «Тумьюмучаш» кормосмесителя с техническими характеристиками кормосмесителя «DeLaval», указанного сторонами как «Делаваль», стоимостью 2000000 руб.; копию технического паспорта № на кормосмеситель, указанный как Делаваль 8 куб.м., от апреля 2021 года.

ДД.ММ.ГГГГ на основании представленных ФИО3 документов, Управлением федерального казначейства по ФИО2 Эл на расчетный счет ООО «Тумьюмучаш» №, открытый в Марийском РФ АО «Россельхозбанк» 

<

адрес>, в виде субсидии по Индивидуальной программе перечислены бюджетные средства в сумме 1000000 руб. в качестве компенсации на приобретение сельскохозяйственной техники в виде кормосмесителя, содержащего технические характеристики кормосмесителя «DeLaval», которые ФИО5, используя свое служебное положение, похитил путем обмана, распорядившись по своему усмотрению, чем причинил федеральному бюджету Российской Федерации и республиканскому бюджету Республики ФИО4 Эл, в лице Министерства сельского хозяйства и продовольствия Республики ФИО4 Эл материальный ущерб в крупном размере в сумме 1000000 руб.

При этом фактическая рыночная стоимость поставленной в ООО «Тумьюмучаш» сельскохозяйственной техники в виде кормосмесителя, содержащего технические характеристики кормосмесителя «DeLaval», по договору поставки без номера от ДД.ММ.ГГГГ на момент заключения указанного договора составляла 702884 руб.

Подсудимый ФИО3 в судебном заседании, после изложения государственным обвинителем предъявленного обвинения, виновным себя в совершении инкриминируемого деяния признал в полном объеме, в содеянном раскаялся, от дачи показаний отказался, воспользовавшись правом, предусмотренным ст. 51 Конституции РФ.

В судебном заседании в порядке п. 3 ч. 1 ст. 276 УПК РФ оглашены показания подсудимого ФИО5, данные им в ходе предварительного расследования, из совокупного анализа которых по существу уголовного дела следует, что он состоит в должности директора ООО «Тумьюмучаш» с 2009 года, является единоличным исполнительным органом общества, учредителем общества и его единственным участником. В 2021 году главным бухгалтером в организации работала ФИО10, находилась в его прямом подчинении. ФИО5 было известно о действии индивидуальной программы социально-экономического развития Республики ФИО4 Эл на 2020-2024 годы. В 2020 году по этой программе ООО «Тумьюмучаш» получило субсидии на развитие молочного животноводства. ФИО5 решил подать заявку на участие в программе и в 2021 году. Для раздачи кормов на фермах руководимого им хозяйства на 2021 год необходимо было приобрести еще один кормосмеситель. На эти цели у них имелся один кормосмеситель «Делаваль» на 8 куб.м., но его было мало, он периодически ломался, из-за чего происходили простои, что сказывалось на производительности молока. Кормосмеситель, бывший в употреблении, был куплен за 700000 руб. через посредников у ИП ФИО56 в 

<

адрес>. Новый кормосмеситель ФИО5 также решил купить к ФИО54, при этом знал, что ФИО55 продает бывшие в употреблении переделанные кормосмесители, собранные из запчастей под условия их ферм, то есть с заниженной посадкой и колесами и т.д. 

ДД.ММ.ГГГГ ФИО5 приехал к ФИО47 в 

<

адрес> в его офис, там они договорились, что ФИО50 соберет кормосмеситель из запасных частей за один месяц и поставит ФИО5 Стоимость данного кормосмесителя составит 1000000 руб. В тот же день ФИО5 решил компенсировать затраты на приобретение данного кормосмесителя путем получения субсидии по программе социально-экономического развития Республики ФИО4 Эл на 2020-2024 годы. Одновременно у него возник умысел на получение дополнительных средств из этой программы, ФИО5 решил завысить стоимость кормосмесителя в два раза до 2000000 руб., чтобы в последующем получить субсидию на него из Министерства сельского хозяйства и продовольствия Республики ФИО4 Эл по вышеуказанной программе в сумме 1000000 руб., то есть 50% от стоимости оборудования, приобретенного по договору. С этой целью ФИО5 попросил ФИО52 указать в договоре купли-продажи кормосмесителя его стоимость в 2000000 руб. Также они договорились, что 1000000 руб., который ФИО5 отправит ФИО45 сверх реальной стоимости кормосмесителя, ФИО49 вернет по каким-лимбо другим основаниям, перечислив на расчетный счет, на что ФИО44 согласился. В этот же день подписали договор на приобретение кормосмесителя между ИП ФИО46 (Продавец) и ООО «Тумьюмучаш» (Покупатель), указав в нем цену 2000000 руб. Договор составлялся ФИО51, указать в нем цену 2 000 000 руб. попросил ФИО5, не объяснив ФИО53, для каких целей это нужно. Также Договорились о сроках поставки кормосмесителя, сроках его оплаты и возможных способах возврата ФИО48 1000000 руб., который ООО «Тумьюмучаш» должен будет заплатить сверх реальной стоимости кормосмесителя. 

ДД.ММ.ГГГГ ФИО6 выставил ООО «Тумьюмучаш» счет на приобретение кормосмесителя «Делаваль» объемом 8 куб.м., по которому ООО «Тумьюмучаш» в адрес ИП ФИО57 были произведены выплаты в сумме 2000000 руб., в том числе: ДД.ММ.ГГГГ – 500000 руб., ДД.ММ.ГГГГ –1000000 руб., ДД.ММ.ГГГГ – 500000 руб.

ИП ФИО6 перечислил в адрес ООО «Тумьюмучаш» 1000000 руб. за якобы кормовой агрегат и токарные станки, которые ему не поставлялись. 

ДД.ММ.ГГГГ ФИО5 от лица ООО «Тумьюмучаш» в Министерство сельского хозяйства и продовольствия была подана заявка на участие в отборе на предоставление субсидии в рамках индивидуальной программы социально-экономического развития Республики ФИО4 Эл на 2020-2024 годы. Заявка была по направлению развития молочного скотоводства. К заявке они приложили инвестиционный проект, план расходов, расчет по производству молока, расчет по увеличению налоговых поступлений, сведения о плановых показателях на 2021 год, расчет субсидий и статистические отчеты по производству (реализации) молока за 5 лет. 

В план расходов на реализацию мероприятия по производству сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия в рамках индивидуальной программы социально-экономического развития Республики ФИО4 Эл на 2020-2024 годы в части сельского хозяйства на 2021 год (Приложение № к заявке) ООО «Тумьюмучаш» в числе прочих были включены расходы на приобретение кормосмесителя Делаваль 8 куб.м. в сборе, который они приобрели по договору от ДД.ММ.ГГГГ у ИП ФИО42. Инициатива включить в состав расходов данный кормосмеситель исходила от ФИО5, при этом он фактически составил план расходов и утвердил, подтвердив достоверность сведений, в него включенных, о чем имеется его подпись в Приложении № к заявке. ФИО5 было известно, что затраты на приобретение техники могли быть возмещены при одном условии: предполагалось возмещение 50% стоимости только новой, не бывшей в употреблении техники. 

По результатам отбора заявка по получение субсидии была одобрена и ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Тумьюмучаш» и Министерством сельского хозяйства и продовольствия Республики ФИО4 Эл было заключено Соглашение о предоставлении из республиканского бюджета Республики ФИО4 Эл субсидии юридическому лицу (за исключением государственного учреждения), индивидуальному предпринимателю, физическому лицу – производителю товаров, работ, услуг на финансовое обеспечение (возмещение) затрат в связи с производством (реализацией) товаров (за исключением подакцизных товаров, кроме автомобилей легковых и мотоциклов, винодельческих продуктов, произведенных их выращенного на территории РФ винограда), выполнением работ, оказанием услуг (далее – Соглашение). 

За 2021 год сумма затрат ООО «Тумьюмучаш» при реализации мероприятия по развитию молочного скотоводства, связанных с приобретением не бывшей в употреблении сельскохозяйственной техники, оборудования составила 9700000 руб., из них 2000000 руб. – на приобретение кормосмесителя «Делаваль» объемом 8 куб.м. у ИП ФИО41 по договору от ДД.ММ.ГГГГ. С учетом этого из суммы выделенной субсидии 4826323 руб. 80 коп. 1000000 руб. был выделен на компенсацию затрат по приобретению вышеуказанного кормосмесителя.

По условиям Соглашения в отношении кормосмесителя «Делаваль» объемом 8 куб.м., приобретенного у ИП ФИО43 документы были в направлены казначейство в августе 2021 года, были приложены договор о приобретении за 2000000 руб., счет № от ДД.ММ.ГГГГ и платежные поручения по этому счету ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500000 руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1000000 руб., от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500000 руб.

Тот же объем документов был направлен в Министерство сельского хозяйства и продовольствия Республики ФИО4 Эл до декабря 2021 года.

В марте 2023 года комиссия Министерства сельского хозяйства и продовольствия Республики ФИО4 Эл в ходе проверки выявила несоответствие номерных обозначений на раме приобретенного у ИП ФИО39 кормосмесителя его техническому паспорту, также выяснилось, что он не является новым, что является нарушением условий Соглашения, предъявляемых программой требований, при котором ООО «Тумьюмучаш» не имело законных оснований на получение субсидии в сумме 1 млн руб. с целью компенсации расходов на кормосмеситель «Делаваль», приобретенный у ИП ФИО40

ФИО5 согласился с выводами комиссии, составленным актом, ООО «Тумьюмучаш» добровольно вернуло Министерству сельского хозяйства и продовольствия Республики Марий Эл незаконно полученный в качестве субсидии 1000000 руб. (т. 3 л.д.128-134, т. 4 л.д. 59-61).

Выслушав оглашенные показания, подсудимый ФИО5 подтвердил их в полном объеме.

Показания, данные ФИО5 в ходе предварительного расследования при допросе в качестве подозреваемого и обвиняемого, суд признает допустимыми в части, не противоречащей обстоятельствам, изложенным в описательной части приговора, поскольку они являются полными, последовательными, ФИО5 допрошен в соответствии с требованиями УПК РФ, в судебном заседании ранее данные показания подтвердил. Данные показания суд признает достоверными и кладет их в основу приговора. 

Исследовав материалы дела, суд приходит к выводу, что виновность ФИО5 в совершении инкриминируемого деяния, кроме его признательных показаний, подтверждается совокупностью следующих доказательств, представленных стороной обвинения.

Допрошенный в судебном заседании представитель потерпевшего ФИО11 пояснил, что в 2021 году ООО «Тумьюмучаш» являлся получателем субсидии из бюджета. Так, в июле 2021 года ООО «Тумьюмучаш» участвовало в отборе на участие в государственной программе для получения субсидии, которая предусматривала, в том числе, возмещение не более 50% затрат на приобретение сельхозтехники – кормосмесителя «Делаваль», сумма затрат на который была указана как 2000000 руб. Весной 2023 года в ООО «Тумьюмучаш» проводилась проверка, в результате которой было установлено, что технические характеристики кормосмесителя «Делаваль» не соответствуют требованиям для участия в программе субсидирования. ООО «Тумьюмучаш» было выставлено требование о возврате 1000000 руб., который был возвращен организацией в течение месяца. В настоящее время претензий к ФИО5 не имеется, ООО «Тумьюмучаш» продолжает участвовать в различных государственный программах на получение субсидий.

В судебном заседании с согласия сторон в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ оглашены показания свидетелей ФИО12, ФИО17, ФИО16, ФИО10, ФИО20, ФИО13, ФИО14, ФИО15, ФИО7, ФИО9, ФИО22, ФИО18

Согласно протоколу допроса свидетеля ФИО12, заместителя министра сельского хозяйства и продовольствия Республики ФИО4 Эл, в 2021 году свидетель являлась председателем комиссии по отбору претендентов на получение субсидии в рамках индивидуальной программы социально-экономического развития Республики ФИО4 Эл на 2020-2024 годы. ДД.ММ.ГГГГ в Министерство сельского хозяйства и продовольствия Республики ФИО4 Эл была подана заявка ООО «Тумьюмучаш» на участие в отборе на предоставление субсидии в рамках вышеуказанной программы. Вместе с заявкой были предоставлены документы, в том числе, расчет размера субсидии из республиканского бюджета Республики ФИО4 Эл на реализацию мероприятий, согласно которому для выдачи субсидии были включены затраты на приобретение кормосмесителя «Делаваль», объемом 8 куб., якобы приобретенного за 2000000 руб. В соответствии с Правилами компенсации подлежала половина затрат на приобретение сельскохозяйственной техники и оборудования, при этом, согласно п. 3 Правил, приобретенная техника, оборудование должны быть новыми, не бывшими в употреблении. 

На основании протокола заседания Комиссии по отбору претендентов был утвержден перечень претендентов на получение субсидий, в том числе ООО «Тумьюмучаш», которому, согласно представленным расчетам, подлежала выдаче субсидия в сумме 4 826 323 руб. 80 коп. До ДД.ММ.ГГГГ ООО «Тумьюмучаш» предоставило в Управление Федерального казначейства по ФИО2 Эл документы, подтверждающие затраты на приобретение кормосмесителя «Делаваль» объемом 8 куб.м., на основании которых Управлением Федерального казначейства по ФИО2 Эл ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ООО «Тумьюмучаш», открытом в Марийском РФ АО «Россельхозбанк» 

<

адрес>, были перечислены денежные средства в размере 1000000 руб. в качестве компенсации 50% стоимости приобретенного за 2000000 руб. 

Аналогичный пакет документов, подтверждающих приобретение ООО «Тумьюмучаш» у ИП ФИО7 якобы нового, не бывшего в употреблении кормосмесителя «Делаваль» объемом 8 куб.м. за 2000000 руб., директор ООО «Тумьюмучаш» ФИО5 предоставил в Министерство сельского хозяйства и продовольствия Республики ФИО4 Эл. 

В 2023 году Министерством была организована проверка эффективного и целевого использования субсидий выданных в 2020-2022 годы по Индивидуальной программе, в ходе которой было выявлено, что ООО «Тумьюмучаш» в действительности был приобретен старый кормосмеситель «Делаваль», а в Министерство сельского хозяйства и продовольствия Республики ФИО4 Эл были представлены недостоверные сведения о его состоянии с приложением подложных документов, что свидетельствовало о том, что ООО «Тумьюмучаш» денежные средства в сумме 1000000 руб. в качестве компенсации за приобретенный кормосмеситель «Делаваль» объемом 8 куб.м. по договору от ДД.ММ.ГГГГ, были получены незаконно, путем обмана. В адрес ООО «Тумьюмучаш» было выдвинуто требование о возврате незаконно полученной суммы субсидий в размере 1000000 руб., которая была возвращена (т.4 л.д. 92-95).

Из протокола допроса свидетеля ФИО13, начальника отдела государственной поддержки Министерства сельского хозяйства и продовольствия Республики ФИО4 Эл, следует, что в его должностные обязанности входит курирование вопросов оказания мер государственной поддержки. Распоряжением Правительства Российской Федерации от ДД.ММ.ГГГГ утверждена индивидуальная программа социально-экономического развития Республики ФИО4 Эл на 2020-2024 годы, в рамках реализации которой Правительством Республики ФИО4 Эл утверждены Правила предоставления и распределения субсидий из республиканского бюджета Республики ФИО4 Эл на реализацию мероприятий индивидуальной программы социально-экономического развития. Правилами устанавливались требования к соискателям субсидий, цели, на которые они выделялись, требования к предоставляемым документам, правила выделения субсидий и т.д. Министерство сельского хозяйства и продовольствия Республики ФИО4 Эл является распорядителем денежных средств, выделяемых в рамках программы из федерального и республиканского бюджета. Субсидии выделяются на основании конкурсного отбора. ДД.ММ.ГГГГ от директора ООО «Тумьюмучаш» ФИО5 поступила заявка на отбор с приложением необходимых документов, в том числе, в заявке на субсидию ООО «Тумьюмучаш» представило сведения о приобретении кормосмесителя «Делаваль» стоимостью 2000000 руб. в количестве одной единицы. По результатам рассмотрения заявки, ООО «Тумьюмучаш» было допущено к отбору на право получения субсидии. Данную заявку в отделе рассматривала и давала одобрение ФИО16, также указанную заявку рассматривал отдел мониторинга и прогнозирования, отдел животноводства и племенного дела и отдел растениеводства и технической политики. Все указанные отделы одобрили предоставленные ФИО5 документы на получение субсидии, также заявку одобрила министерская комиссия, замечаний к прилагаемым документам ООО «Тумьюмучаш» не имелось, ООО «Тумьюмучаш» были выделены денежные средства в размере 4826323руб. 80 коп.: из федерального бюджета 4778060 руб. 56 коп., из республиканского бюджета 48263 руб. 24 коп. (т. 3 л.д.101-111).

Согласно протоколу допроса свидетеля ФИО16, заместителя начальника отдела государственной поддержки Министерства сельского хозяйства и продовольствия Республики ФИО4 Эл, ДД.ММ.ГГГГ в Министерство сельского хозяйства и продовольствия Республики ФИО4 Эл была подана заявка на участие в конкурсном отборе, в том числе, от ООО «Тумьюмучаш» в лице ФИО5 В заявке на субсидию значились сведения о приобретении одного кормосмесителя «Делаваль» стоимостью 2000000 руб. Заявка и прилагаемые документы к ней проверялись министерской комиссией, были допущены к отбору, о чем был издан соответствующий приказ. ООО «Тумьюмучаш» направило в казначейство договор, платежные поручения, универсальный передаточный документ, товарные накладные о приобретении кормосмесителя «Делаваль» за 2000000 руб. За данный кормосмеситель казначейство перевело на счет ООО «Тумьюмучаш» 1000000 руб., или 50 % от его стоимости. При проверке документов ООО «Тумьюмучаш» сведений о том, что приобретенный ими кормосмеситель и заявленный в плане расходов был приобретен, будучи находившимся в употреблении, не значилось. По техническому паспорту кормосмесителя и по договору значилось, что данный кормосмеситель новый. 

В 2023 году Министерством сельского хозяйства и продовольствия Республики ФИО4 Эл была осуществлена проверка получателей субсидий индивидуальной программы за 2020-2022 годы. В результате проверки было обнаружен факт предоставления ООО «Тумьюмучаш» при получении субсидии недостоверных сведений о том, что приобретенный ими кормосмеситель якобы являлся новым и не бывшим в употреблении. По результатам проверки ООО «Тумьюмучаш» был направлен акт, в котором отражалось нецелевое использование ими субсидии, а также требование о возврате субсидии в сумме 1000 000 руб. Данные денежные средства предприятием были возвращены в республиканский бюджет в полном объеме (т. 3 л.д.112-117). 

Свидетель ФИО17, советник отдела мониторинга и прогнозирования Министерства сельского хозяйства и продовольствия Республики ФИО4 Эл, при допросе по существу дела пояснил, что в феврале-марте 2023 года он в составе сформированной специализированной комиссии принимал участие в проверке эффективности и целевого использование субсидий, выделенных ООО «Тумьюмучаш» в рамках индивидуальной программы социально-экономического развития Республики ФИО4 Эл на 2020-2024 годы за период выделения субсидий на 2020-2022 годы. В указанные периоды ООО «Тумьюмучаш» являлся получателем субсидий в рамках указанной Индивидуальной программы, в частности в 2021 году ООО «Тумьюмучаш» получило субсидирование в размере 4826323 руб., из них 1000000 руб. – на возмещение затрат на приобретение кормосмесителя «Делаваль» по договору от ДД.ММ.ГГГГ году с ИП ФИО7, цена договора составила 2000000 руб. 

В ходе выездной проверки в ООО «Тумьюмучаш» было установлено, что в организации на ДД.ММ.ГГГГ отсутствовал Кормосмеситель «DeLaval» 8 куб. м., б/н, год выпуска апрель 2021 года. Вместо него членам комиссии был представлен кормосмеситель «DeLaval» 8 куб. м., заводской №, год выпуска 2007. У директора ООО «Тумьюмучаш» ФИО5 было истребовано по этому поводу объяснение, на что тот пояснил, что кормосмеситель комиссии был предоставлен по ошибке другой, а вновь приобретенный находится на месте. ДД.ММ.ГГГГ ООО «Тумьюмучаш» был представлен другой кормосмеситель «DeLaval» с заводским номером №, 2021 года выпуска. В ходе осмотра представленного кормосмесителя были выявлены следы покраски кормосмесителя, заводской номер, указанный на заводской табличке, расположенной на корпусе кормосмесителя (№), не соответствовал дублирующему заводскому номеру, выбитому на корпусе этого кормосмесителя (№), отсутствовало дополнительное оборудование, указанное в техническом паспорте, сам кормосмеситель хоть и был похож на кормосмесители компании «DeLaval», но по ряду признаков не соответствовал им. Был направлен запрос официальному дилеру компании «DeLaval» ООО НПП «Медбиотех», также была запрошена информация, выпускался ли кормосмеситель «DeLaval» с заводским номером № года. Согласно полученному ответу, заводской номер № (который был обнаружен на корпусе) указывает на то, что кормосмеситель был изготовлен ранее 2018 года. Заводская табличка, предоставленная на фотографии и установленная на кормосмесителе с заводским номером №, не является оригинальной заводской табличкой от компании «DeLaval». Технический паспорт №, предоставленный на кормосмеситель «DeLaval», выданный ИП ФИО7, также не является оригинальным, выданным производителем и предоставленным официальным дилером компании «DeLaval». ИП ФИО7 не является официальным дилером компании «DeLaval». Кормосмеситель, изображенный на фотографии по внешнему виду, соответствует кормосмесителю модели MW8 производства «DeLaval», но выпущен 15-18 лет назад. Таким образом, представленный ООО «Тумьюмучаш» кормосмеситель, приобретенный по договору с ИП ФИО7 от ДД.ММ.ГГГГ, не являлся новым. Был выявлен факт незаконного получения субсидии. Стоимость приобретенного оборудования, бывшего употреблении согласно представленных документов бухгалтерского учета составляла 2 000 000 руб., сумма субсидии предоставлялась в размере 1 000 000 руб. (т. 3 л.д. 211-215).

Свидетель ФИО18, начальник отдела казначейского сопровождения Управления федерального казначейства по ФИО2 Эл, при допросе по существу дела показала, что в июле 2021 года Министерство сельского хозяйства и продовольствия Республики ФИО4 Эл в Управление федерального казначейства по Республики ФИО4 Эл направило перечень сельскохозяйственных товаропроизводителей, с которыми планировалось заключение соглашения на предоставление субсидий в ФИО2 Эл, среди товаропроизводителей было ООО «Тумьюмучаш», с которым ДД.ММ.ГГГГ Министерство сельского хозяйства и продовольствия Республики ФИО4 Эл заключило соглашение о предоставлении субсидии. Соглашение было предоставлено директором ООО «Тумьюмучаш» ФИО5 в Управление федерального казначейства по ФИО2 Эл для открытия аналитического раздела на лицевом счете. ДД.ММ.ГГГГ с лицевого счета Министерства сельского хозяйства и продовольствия Республики ФИО4 Эл на лицевой счет ООО «Тумьюмучаш», поступили денежные средства в размере 4 826 323 руб. 80 коп. ДД.ММ.ГГГГ было представлено платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 000 000 руб., на возмещение ранее оплаченных расходов за Кормосмеситель «Делаваль» от ООО «Тумьюмучаш», подписанное электронной подписью ФИО5, также были представлены подтверждающие документы. Документы были проверены главным казначеем отдела казначейского сопровождения Управления федерального казначейства по ФИО2 Эл ФИО19, закупаемое оборудование и цена соответствовали плану расходов Соглашения, в копиях документов-оснований имелись подписи, даты и печати Покупателя и Поставщика, подтверждающие факт поставки и оплаты полной стоимости оборудования и денежные средства в размере 50% стоимости оборудования в соответствии с Соглашением перечислены на расчетный счет ООО «Тумьюмучаш» (т. 3 л.д. 171-175).

Согласно протоколу допроса свидетеля ФИО20, бухгалтера ООО «Тумьюмучаш», в феврале-марте 2023 года к ним приезжала проверка из Министерства сельского хозяйства и продовольствия Республики ФИО4 Эл, в связи с чем ее попросили собрать документацию по кормосмесителю «Делаваль», включая технический паспорт. Оригинала технического паспорта не имелось, была только скан-копия, которая хранилась в компьютере, которую ФИО20 распечатала и передала главному инженеру ФИО15 (т. 4 л.д. 85-88).

Из протокола допроса свидетеля ФИО15, главного инженера ООО «Тумьюмучаш», по существу дела следует, что в апреле 2021 года ООО «Тумьюмучаш» приобрело кормосмеситель «Делаваль» у ИП ФИО7 На вид данный кормосмеситель выглядел как новый, но краска была не фабричная. Технического паспорта вместе с кормосмесителем не было, поэтому свидетель не сверял номерные обозначения, в том числе «шильдики», с технической документацией. В марте 2023 года приехала проверка из Министерства сельского хозяйства и продовольствия Республики ФИО4 Эл, попросили показать кормосмеситель «Делаваль», приобретенный у ИП ФИО38 в апреле 2021 года, и техническую документацию на него. Свидетель показал кормосмеситель, бухгалтер ФИО20 нашла какой-то лист формата А4, на котором было написано «Технический паспорт», значились характеристики кормосмесителя «Делаваль», была печать и подпись, что было не похоже на стандартный техпаспорт. Проверяющие сверили технические характеристики кормосмесителя с выданным в бухгалтерии техпаспортом и выяснилось, что они не совпадают. После этого проверка уехала. На момент приезда данной проверки директора ФИО5 на месте не было. В последствии, примерно через неделю, ФИО5 распорядился покрасить кормосмеситель, который приобрели в апреле 2021 года у ИП ФИО36. Спустя некоторое время приехала еще одна проверка из Министерства сельского хозяйства и продовольствия Республики ФИО4 Эл, они также повторно смотрели кормосмеситель, приобретенный у ИП ФИО37 но уже с директором, результаты проверки свидетелю не известны (т. 3 л.д. 118-120).

Свидетель ФИО10, с 2009 по 2023 годы бухгалтер в ООО «Тумьюмучаш», по существу дела при допросе пояснила, что в марте 2021 года ООО «Тумьюмучаш» приобрело у ИП ФИО32 в 

<

адрес> кормосмеситель «Делаваль», счет за который пришел в апреле 2021 года вместе с кормосмесителем. Стоимость кормосмесителя составляла 2000000 руб., реальная стоимость свидетелю неизвестна. Договор поставки, счет для оплаты свидетелю передал ФИО5, по договору и предъявленному счету была выплачена вся сумма в 2000000 руб. В июле 2021 года от ИП ФИО33 поступили денежные средства в сумме 1000000 руб., ФИО5 объяснил это помощью предприятию со стороны ИП ФИО31 ООО «Тумьюмучаш» у ИП ФИО34 кроме кормосмесителя «Делаваль» приобретало иные расходные материалы, запчасти. Свидетелем по поручению ФИО5 составлялись счета в адрес ИП ФИО35 о продаже токарных станков, металлических листов и труб, при этом никаких договоров об их продаже ФИО10 не видела, выставляла счета вместе с товарными накладными, которые подписывались лично ФИО5 Продавались ли реально токарные станки, металлические листы и трубы, свидетелю неизвестно (т. 4 л.д. 90-91).

Согласно протоколу допроса свидетеля ФИО21, тракториста в ООО «Тумьюмучаш», в апреле 2021 года ООО «Тумьюмучаш» приобрело кормосмеситель «Делаваль», обстоятельства покупки свидетелю неизвестны, на вид выглядел как новый. Через год после эксплуатации с кормосмесителя стала сползать краска, под сползавшей краской были видны следы другой – фабричной. В марте 2023 года приехала проверка из Министерства сельского хозяйства и продовольствия Республики ФИО4 Эл, после отъезда которой кормосмеситель по распоряжению директора ФИО5 отвезли в гараж для ремонта, его покрасили (т. 3 л.д. 121-123).

Из протокола допроса свидетеля ФИО9, главного бухгалтера ООО «Гранд сервис», по существу дела следует, что ДД.ММ.ГГГГ, около 10 часов 00 минут, председатель ООО «Тумьюмучаш» ФИО5 приехал в их офис, где кроме нее и ФИО7 находился его брат ФИО22 ФИО5 хотел купить кормосмеситель «Делаваль» объемом 8 куб.м. Кормосмеситель он покупал бывший в употреблении после капитального ремонта, других у них не имелось, о чем ФИО5 было известно, ФИО5 предложил включить в условия договора цену продаваемого кормосмесителя 2000000 руб., о фактической стоимости они договорились в размере 1000000 руб. Также ФИО5 предложил, что он переведет предусмотренную договором поставки без номера от ДД.ММ.ГГГГ сумму в размере 2000000 руб. на счет ИП ФИО7, а тот в свою очередь переплаченный сверх фактической стоимости кормосмесителя 1000000 руб. позже переведет на счет ООО «Тумьюмучаш» по другим договорам и составленным в их исполнение платежным документам. 

ФИО7 дал свидетелю устное указание на составление проекта договора поставки без номера от ДД.ММ.ГГГГ, где предметом договора являлся кормосмеситель «Делаваль» объемом 8 куб.м. стоимостью 2000000 руб. В этот же день свидетель отнесла проект договора в кабинет ФИО7, где также находились ФИО5 и ФИО22, которые его подписали. 

ДД.ММ.ГГГГ свидетель по устному указанию ФИО7 составила товарно-транспортную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ и счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на кормосмеситель «Делаваль» на сумму 2000000 руб. В тот же день производилась отгрузка товара кормосмесителя на транспортном средстве марки Автоэвакуатор 3034SD, с № принадлежащий ИП ФИО7, оформлен путевой лист от 

<

адрес> 

<

адрес>

ДД.ММ.ГГГГ ФИО7 передал свидетелю договор купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, заключенный между ООО «Тумьюмучаш» в лице директора ФИО5 и ИП ФИО7, по которому последний приобретал у ФИО5 агрегат кормовой АКМ-9 на сумму 600000 руб., товарно-транспортную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ на агрегат кормовой АКМ-9, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 600000 руб., а также передал договор купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, где предмет договора и цена не были указаны, но к нему были приложены товарно-транспортная накладная без номера от ДД.ММ.ГГГГ на токарный станок №К62р, токарный станок №И611п, счет на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 400000 руб.

ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ИП ФИО7 в ПАО «Норвик Банк» поступили денежные средства в размере 500000 рублей с расчетного счета ООО «Тумьюмучаш». В середине апреля 2021 года ФИО7 свидетелю были переданы счет от ДД.ММ.ГГГГ и товарно-транспортная накладная, по которым ИП ФИО7 якобы приобрел у ООО «Тумьюмучаш» металлические трубы и листы на сумму 530000 руб. Договора не было. ДД.ММ.ГГГГ на тот же расчетный счет ИП ФИО7 поступили денежные средства в размере 1000000 руб. с расчетного счета ООО «Тумьюмучаш». В тот же день по устному указанию ФИО7 денежные средства в размере 1000000 руб. были перечислены на расчетный счет ООО «Тумьюмучаш». ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ИП ФИО7 поступили денежные средства в размере 500000 рублей с расчетного счета ООО «Тумьюмучаш». Одновременно по указанию ФИО7 свидетель перечислила на расчетный счет ООО «Тумьюмачаш» 500 000 рублей по счету от ДД.ММ.ГГГГ за якобы приобретенные металлические листы и трубы. 

ООО «Тумьюмучаш» фактически поставило ИП ФИО7 агрегат кормовой, за которые с расчетного счета ИП ФИО7 с перечислены денежные средства в размере 30000 руб. на расчетный счет ООО «Тумьюмучаш», а также перечислены денежные средства в размере 500000 руб. на расчетный счет ООО «Тумьюмучаш». Фактически стоимость агрегата кормового, который поступил ИП ФИО7, составляла 530000 рублей, в последующем с целью обосновать возврат 1000000 руб. им предоставлены на оплату иные товарно-транспортные накладные и счета на оплату, на основании которых был осуществлен возврат денежных средств в размере 1000000 руб. 

Зачем ФИО5 перечислял денежные средства частями, а именно 500000 руб., 1000000 руб. и 500000 руб., свидетелю не известно.

Таким образом, ИП ФИО7 выполнил свои обязательства по договору от ДД.ММ.ГГГГ, при этом ООО «Тумьюмучаш» был продан и отгружен кормосмеситель, который был фактически собран в цехе ИП ФИО7 из имевшихся запасных частей, то есть бывший в употреблении, о чем ФИО5 было известно, поскольку это оговаривалось при заключении договора. 

В июле 2021 года по устному указанию ИП ФИО7 по просьбе ФИО5 свидетель на своем рабочем компьютере подготовила технический паспорт на кормосмеситель «Делаваль» объемом 8 куб.м., на котором ИП ФИО7 поставил подпись и печать, в последующем данный документ свидетель не видела (т. 3 л.д. 140-146).

Свидетель ФИО7 при допросе по существу дела пояснил, что ДД.ММ.ГГГГ около 10 часов 00 минут в его офис приехал директор ООО «Тумьюмучаш» ФИО5 с целью приобретения кормосмесителя «Делаваль» объемом 8 куб.м. Проект договора на покупку кормосмесителя по указанию ФИО7 был составлен бухгалтером ФИО9 Предметом договора был кормосмесителя «Делаваль» объемом 8 куб.м. При определении цены договора ФИО5 попросил указать 2000000 руб., но фактически он приобретал его за 1000000 руб., о чем до этого они устно договорились. Для чего ФИО5 попросил завысить стоимость кормосмесителя в договоре по сравнению с его фактической стоимостью, свидетелю не известно, сам ФИО23 по этому поводу ничего не говорил. При этом ФИО23 был осведомлен о том, что ФИО7 продает технику бывшую в употреблении и не занимается продажей новой техники, не является дилером или поставщиком от каких-либо производителей сельскохозяйственной техники. 

При разговоре с ФИО3 и заключения договора также присутствовали ФИО22, ФИО9, которая также помогает осуществлять бухгалтерский учет.

ДД.ММ.ГГГГ при заключении договора ФИО5 сказал ему, что перечислит на его расчетный счет денежные средства в размере 2000000 руб., но в дальнейшем ФИО7 должен будет вернуть на расчетный счет ООО «Тумьюмучаш» 1000000 руб. Также ФИО5 пояснил, что возвращаемый им 1000000 руб., который он перечислил сверх фактической стоимости проданного им кормосмесителя, в платежных документах первичной бухгалтерской документации нужно будет указывать товар согласно направленным им накладным, либо счетам-фактурам, который фактически не будет ему передаваться. Таким образом, нужно будет по бухгалтерии «оправдать» возврат ФИО7 в адрес ООО «Тумьюмучаш» 1 000000 рублей. 

В первой половине июля 2021 года ФИО5 попросил ФИО7 изготовить технический паспорт на приобретаемый им кормосмеситель «Делаваль», указать год изготовления 2021 год. То есть ФИО5 также был осведомлен об отсутствии у приобретаемого им кормосмесителя технического паспорта, о чем он сам ему сообщил. Поручение изготовить технический паспорт ФИО7 дал ФИО9, техпаспорт был передан ФИО5 в конце июля 2021 года. 

Возврат 1000000 руб. осуществлялся по договору купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ, где предметом договора являлось приобретение ФИО7 у ООО «Тумьюмучаш» кормового агрегата АКМ-9, а также договору купли-продажи от ДД.ММ.ГГГГ без отражения наименования какого-либо товара и его цены.

При этом кормовой агрегат действительно имелся в собственности ООО «Тумьюмучаш», но с длительным сроком эксплуатации, нерабочий, ФИО7 и ФИО5 договорились, что ФИО5 кормовой агрегат поставит реально, но его цена будет 530000 руб. 

ДД.ММ.ГГГГ ООО «Тумьюмучаш» направило в его адрес счет на сумму 400000 руб. за якобы приобретенные им два токарных станка 1 К 62р и 1 И 611п. Одновременно ДД.ММ.ГГГГ ООО «Тумьюмучаш» была выписана товарная накладная на указанные станки на сумму 400000 руб. И счет и товарная накладная были подписаны ФИО3 На самом деле ФИО7 указанные токарные станки не приобретал. Поскольку ФИО7 реально приобрел в ООО «Тумьюмучаш» кормовой агрегат за 530 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ ООО «Тумьюмучаш» направило счет на указанную сумму, но в счете и прилагаемой к нему товарной накладной было указано о приобретении в ООО «Тумьюмучаш» металлических труб и листов. 

ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ИП ФИО7 поступили денежные средства в размере 500000 руб. с расчетного счета ООО «Тумьюмучаш».

ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ИП ФИО7 поступили денежные средства в размере 1000000 руб. с расчетного счета ООО «Тумьюмучаш». В этот же день ФИО7 дал устное указание ФИО9 перечислить 1000000 руб. в ООО «Тумьюмучаш» по счету № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 600000 руб. и счету № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 400000 руб., в основании платежа было указано «оплата за агрегат кормовой и токарные станки». 

Реальной целью платежа было вернуть ООО «Тумьюмучаш» 1000000 руб., выплаченный сверх оговоренной фактической стоимости кормосмесителя «Делаваль». 

ДД.ММ.ГГГГ на расчетный счет ИП ФИО7 поступили денежные средства в размере 500000 руб. с расчетного счета ООО «Тумьюмучаш». Эту сумму ФИО9 перевела по устному указанию свидетеля на счет ООО «Тумьюмучаш» по ранее поступившему счету от ДД.ММ.ГГГГ гола на сумму 530000 руб. и товарной накладной от ДД.ММ.ГГГГ на эту же сумму за металлические трубы и листы. 

Таким образом, в общей сложности ООО «Тумьюмучаш» были выставлены счета на сумму 1530000 руб., по которым были осуществлены платежи на эту же сумму, из них: 1000000 руб. в качестве возврата выплаченных ООО «Тумьюмучаш» денежных средств сверх оговоренной фактической стоимости кормосмесителя «Делаваль» по договору от ДД.ММ.ГГГГ; 530000 руб. в качестве оплаты фактической стоимости приобретенного им у ООО «Тумьюмучаш» кормового агрегата. 

Фактически реализованный кормосмеситель «Делаваль» по договору поставки №б/н от ДД.ММ.ГГГГ изготавливался и собирался в кустарных условиях из разных запасных частей около одного месяца, при этом применялись как бывшие в употреблении запасные части, в частности сама рама, каркас кормосмесителя, и другие, а также новые (колеса, частично электрооборудование, отдельные механизмы и т.д.) (т. 3 л.д. 147-155).

Согласно протоколу допроса свидетеля ФИО22, ДД.ММ.ГГГГ около 10 часов 00 минут к брату – ФИО7 пришел один из его покупателей – директор ООО «Тумьюмучаш» ФИО5, который хотел купить кормосмеситель «Делаваль», при этом брат и ФИО5 договорились, что брат продаст кормосмеситель «Делаваль» по фактической стоимости за 1000000 руб., но договор будет составлен на 2000000 руб., которые ФИО5 перечислит ИП ФИО7 по договору, но в последствии 1000000 руб. сверх оговоренной цены брат должен будет вернуть ФИО5 по другим фиктивным договорам с составлением фиктивных первичных бухгалтерских документов. Инициатива о составлении такого рода договоров, первичных банковских документов, проведения банковских операций исходила от ФИО5 ООО «Тумьюмучаш» был продан и отгружен кормосмеситель, который был фактически собран из имевшихся запасных частей, то есть бывший в употреблении, о чем ФИО5 было известно, поскольку это оговаривалось при заключении договора (т. 3 л.д. 137-139).

Помимо показаний представителя потерпевшего и свидетелей виновность ФИО5 в совершении инкриминируемого деяния объективно подтверждается следующими доказательствами, исследованными в ходе судебного разбирательства.

В ходе проведенной Министерством сельского хозяйства и продовольствия Республики ФИО4 Эл проверки соблюдения ООО «Тумьюмучаш» условий соглашений, в том числе от 2021 года, на предоставление субсидий выявлен факт нецелевого использования субсидии: вместо кормосмесителя «Делаваль» 2021 года, на приобретение которого была выделена субсидия 1000000 руб., представлен кормосмеситель «Делаваль», бывший в употреблении и приобретенный у ИП ФИО7, который не является официальным дилером компании «Делаваль» (т. 1 л.д. 16-38).

ДД.ММ.ГГГГ в ходе осмотра места происшествия (конганурская молочно-товарная ферма ООО «Тумьюмучаш») осмотрен кормосмеситель Делаваль 8 куб.м. (т. 1 л.д. 84-89).

Из содержания писем ООО НПП «МЕДБИОТЕХ», ООО «Татлаваль», ООО «СервисАгро», ООО «МилкАгроТех», ООО «Евроснаб», ООО «Агромолсервис» следует, что ИП ФИО7 официальным дилером компании DeLaval, сельхозтехника в его адрес не отгружалась, в 2021 году миксера с заводским номером № компания DeLaval не выпускала (т. 1 л.д. 184, 187, 189, 191, 194, 196).

ДД.ММ.ГГГГ осмотрено место происшествия – административные и производственные помещения по адресу: 

<

адрес>, 

<

...> здание 20, принадлежащие ИП ФИО7 В ходе осмотра зафиксирована обстановка, установлено отсутствие кормового станка АКМ-9, токарного станка 1к62р, токарного станка 1и611П в производственном цехе (т. 3 л.д. 156-168).

Согласно протоколу осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, предметом осмотра явились результаты оперативно-розыскной деятельности, полученные ГЭБиПК МВД МО МВД России «Сернурский», в частности – запись разговора между ФИО5 и ФИО7, подтверждающий совершение мошеннических действий ФИО5 (т. 3 л.д. 49-55).

13 и ДД.ММ.ГГГГ проведен осмотр документов, изъятых в ходе гласного оперативно-розыскного мероприятия «обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств», проведенного по месту нахождения производственных и административных зданий ИП ФИО7 В ходе гласного оперативно-розыскного мероприятия у ИП ФИО7 изъяты документы, касающиеся обстоятельств продажи ООО «Тумьюмучаш» в лице ФИО5 кормосмесителя «Делаваль» по договору от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3 л.д. 43-47, 57-69).

Согласно протоколам осмотров от 15 и ДД.ММ.ГГГГ, предметом осмотра являлись результаты оперативно-розыскных мероприятий, в ходе которых в Министерстве сельского хозяйства и продовольствия Республики ФИО4 Эл были изъяты документы по факту получения ООО «Тумьюмучаш» субсидии в 2021 году (т. 3 л.д. 73-80, 82-97).

ДД.ММ.ГГГГ в ходе выемки в Управлении федерального казначейства Республики ФИО4 Эл по адресу: ФИО2 Эл изъяты документы ООО «Тумьюмучаш» на получение субсидии (т. 3 л.д. 177-181).

ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с протоколом осмотра изъятые документы осмотрены, в том числе, предметом осмотра являлась копия соглашения о предоставлении из республиканского бюджета Республики ФИО4 Эл субсидии ООО «Тумьюмучаш» № от ДД.ММ.ГГГГ, копия дополнительного соглашения, копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1000000 руб., копия договора поставки без номера от ДД.ММ.ГГГГ, копия счета № от ДД.ММ.ГГГГ, копии платежных поручений № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1000000 руб., № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 500000 руб., копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 2000000 руб. (т. 3 л.д. 183-193).

Указанные документы также осмотрены судом в судебном заседании.

ДД.ММ.ГГГГ на молочно-товарной фермой принадлежащей ООО «Тумьюмучаш» (

<

адрес>) осмотрен кормосмеситель «DeLaval» с заводским номером «49», приобретенный ООО «Тумьюмучаш» у ИП ФИО7 по договору от ДД.ММ.ГГГГ, который после осмотра признан вещественным доказательством и возвращен ФИО5 под ответственное хранение (т. 3 л.д. 199-208, 209-210).

Согласно заключению судебной бухгалтерской экспертизы № БУХ 020/04-24 от ДД.ММ.ГГГГ, сумма денежных средств, поступивших на расчетный счет ИП ФИО7 в период с 1 января по ДД.ММ.ГГГГ от ООО «Тумьюмучаш» за кормосмеситель «DeLaval» составила 2 000 000 руб.; сумма денежных средств, поступивших на расчетный счет ООО «Тумьюмучаш» в период времени с 1 января по ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ИП ФИО7 составила 1530000 руб. (30 000 руб. – за агрегат кормовой, 1000000 руб. – за агрегат кормовой и токарные станки, 500 000 руб. – за трубы, листы); сумма денежных средств, поступивших на расчетный счет ООО «Тумьюмучаш» N?40№ в период с 1 января по ДД.ММ.ГГГГ от Министерства сельского хозяйства и продовольствия Республики ФИО4 Эл в качестве субсидии на реализацию мероприятий индивидуальной программы социально-экономического развития Республики ФИО4 Эл на 2020-2024 годы составила 4 826323 руб. 80 коп., в том числе на возмещение затрат на приобретение кормосмесителя «DeLaval» в сумме 1 000 000 руб.; сумма денежных средств, перечисленных ДД.ММ.ГГГГ ООО «Тумьюмучаш» в Министерство сельского хозяйства и продовольствия Республики ФИО4 Эл в виде возврата излишне полученной субсидии составила 1 000 000 руб. (т. 3 л.д. 246-256).

Согласно заключению товароведческой судебной экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ, рыночная стоимость кормосмесителя «DeLaval» объемом 8 кубических метров с учетом технического состояния на момент заключения договора поставки №б/н от ДД.ММ.ГГГГ составляет округленно 702884 руб. (т. 3 л.д. 223-236).

Принимая во внимание, что заключения экспертов оформлены в соответствии с требованиями ст. 204 УПК РФ, согласуются с исследованными доказательствами, суд полагает, что оснований сомневаться в выводах экспертов не имеется, поэтому указанные доказательства суд кладет в основу приговора.

Решением единственного учредителя ООО «Тумьюмучаш» ФИО5 от ДД.ММ.ГГГГ на должность директора организации назначен ФИО5 бессрочно, который вступил в должность ДД.ММ.ГГГГ, заключен трудовой договор (т. 4 л.д. 2, 3, 4).

Согласно Уставу ООО «Тумьюмучаш», директор общества является единоличным исполнительным органом, без доверенности действует от имени общества, осуществляет оперативное руководство деятельностью общества, имеет право первой подписи финансовых документов, готовит необходимые материалы и предложения для рассмотрения общим собранием и обеспечивает исполнение принятых им решений, обеспечивает выполнение текущих и перспективных планов, представляет интересы общества как в Российской Федерации, так и за ее пределами, в том числе в иностранных государствах, распоряжается имуществом и средствами общества для обеспечения его текущей деятельности в пределах, установленных действующим законодательством и уставом, открывает в банках расчетные счета и другие счета общества, подготавливает проекты документов, регулирующих внутреннюю деятельность общества, положения о его отделах, утверждает должностные инструкции сотрудников, принимает решения и издает приказы по оперативным вопросам деятельности общества, обязательные для исполнения работниками организации, организует бухгалтерский учет и отчетность (т. 4 л.д. 5-14).

Доказательства, приведенные в описательно-мотивировочной части приговора, признаются судом полученными с соблюдением требований уголовно-процессуального закона, в связи с чем суд признает доказательства по делу допустимыми, а их совокупность – достаточной для разрешения уголовного дела по существу.

Проанализировав имеющиеся доказательства, суд приходит к выводу о виновности ФИО5 в совершении преступления, указанного в описательной части приговора.

С учетом изложенного суд квалифицирует действия ФИО5 по ч. 3 ст. 159 УК РФ – мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, совершенное с использованием своего служебного положения, в крупном размере.

При установлении квалифицирующих признаков суд руководствуется разъяснениями, содержащимися в Постановлении Пленума Верховного Суда РФ от 30 ноября 2017 года № 48 «О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате».

Так, согласно п. 30 указанного Постановления, определяя стоимость имущества, похищенного в результате мошенничества, присвоения или растраты, следует исходить из его фактической стоимости на момент совершения преступления. При отсутствии сведений о стоимости похищенного имущества она может быть установлена на основании заключения специалиста или эксперта.

Предметом хищения по настоящему делу являлись денежные средства, выделенные ООО «Тумьюмучаш» в качестве субсидии, в размере 1000000 руб., что составляет крупный размер (примечание 4 к ст. 158 УК РФ).

В силу п. 29 указанного Постановления Пленума Верхоного Суда РФ № 48, под лицами, использующими свое служебное положение при совершении мошенничества, присвоения или растраты, следует понимать также иных лиц, отвечающих требованиям, предусмотренным пунктом 1 примечаний к ст. 201 УК РФ (например, лицо, которое использует для совершения хищения чужого имущества свои служебные полномочия, включающие организационно-распорядительные или административно-хозяйственные обязанности в коммерческой организации).

В судебном заседании достоверно установлено, что преступление совершено ФИО5 с использованием служебного положения, поскольку на момент совершения преступления ФИО5 занимал должность директора ООО «Ткмьюмучаш», согласно уставу организации, выполнял организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции.

Квалифицируя действия ФИО5 как хищение путем обмана, суд учитывает, что обман, как способ совершения хищения, может состоять в сознательном сообщении (представлении) заведомо ложных, не соответствующих действительности сведений, либо в умолчании об истинных фактах, либо в умышленных действиях, направленных на введение владельца имущества или иного лица в заблуждение. Сообщаемые при мошенничестве ложные сведения (либо сведения, о которых умалчиваются) могут относиться к любым обстоятельствам, в частности, к юридическим фактам и событиям, качеству, стоимости имущества, личности виновного, его полномочиям, намерениям.

Судом установлено, что ФИО5, в целях получения субсидии, предоставил в УФК по РМЭ, а также в Министерство сельского хозяйства и продовольствия РМЭ недостоверные сведения о приобретенном им у ИП ФИО7 кормосмесителе «Делаваль» в части цены кормосмесителя и дате его выпуска, таким образом ввел потерпевшего в заблуждение, чем совершил хищение путем обмана.

Вина подсудимого в совершении указанного преступления подтверждается показаниями представителя потерпевшего ФИО11, свидетелей ФИО7, ФИО9, ФИО22, ФИО12, ФИО17, ФИО13, ФИО16, ФИО18, ФИО20, показаниями самого подсудимого, которые согласуются между собой и не имеют существенных противоречий, а также согласуются с иными исследованными доказательствами.

При установлении мотива совершенного преступления суд исходит из совокупности доказательств, исследованных в судебном заседании, и приходит к выводу, что ФИО5 совершил умышленное преступление из корыстных побуждений.

Преступление совершено с прямым умыслом, о чем свидетельствует совокупность установленных обстоятельств дела.

При назначении наказания суд в соответствии с ч. 3 ст. 60 УК РФ учитывает характер и степень общественной опасности совершенного ФИО5 преступления и личность виновного, в том числе обстоятельства, смягчающие наказание, влияние назначенного наказания на исправление осужденного и условия жизни его семьи.

Суд учитывает, что ФИО5 совершил умышленное тяжкое преступление, не судим (т. 4 л.д. 17), на учете врача-нарколога и врача-психиатра не состоит, имеет хронические заболевания (т. 4 л.д. 22, 24, 26), характеризуется положительно (т. 4 л.д. 20, 29, характеристика замруководителя отдела молодежной политики и спорта администрации 

<

адрес>), воспитывает малолетнего ребенка (т. 4 л.д. 31-32), добровольно возместил ущерб путем возвращения 1000000 руб. (т. 2 л.д. 195, 197), награжден грамотами и благодарственными письмами, оказывает благотворительную помощь (справка МБОУ «Конганурская СОШ», справка Тумьюмучашской сельской администрации, сведения из ГКУ РМЭ «ЦЗН 

<

адрес>», платежные поручения о перечислении денежных средств на благотворительность), занимает активную гражданскую позицию по отправке гуманитарной помощи в зону проведения Специальной военной операции.

С учетом обстоятельств совершения преступления, материалов уголовного дела, характеризующих данных и поведения подсудимого в ходе судебного разбирательства суд признает ФИО5 вменяемым и подлежащим уголовной ответственности.

Обстоятельствами, смягчающими наказание, суд в соответствии с п.п. «г,и,к» ч. 1 ст. 61 УК РФ признает – активное способствование расследованию преступления; наличие малолетних детей у виновного; добровольное возмещение имущественного ущерба, причиненного в результате преступления; в соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ – полное признание вины, раскаяние в содеянном, состояние здоровья, отягощенное хроническими заболеваниями, оказание гуманитарной и благотворительной помощи, оказание помощи близким родственникам (супруге, совершеннолетним детям).

Признавая активное способствование расследованию преступления смягчающим наказание обстоятельством, суд учитывает, что ФИО5 в ходе предварительного расследования по делу полностью признался в совершенном преступлении и давал подробные показания об обстоятельствах его совершения, тем самым активно сотрудничал с органами следствия, предоставил информацию, имеющую значение для расследования преступления, ранее не известную органам следствия (п. 30 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 22 декабря 2015 года № 58 «О практике назначения судами Российской Федерации уголовного наказания»). Признательные показания ФИО5 признаны судом допустимыми и положены в основу приговора.

При этом суд не может признать смягчающим наказание обстоятельством активное способствование раскрытию преступления, исходя из проведенных по делу оперативно-розыскных мероприятий по факту совершения мошеннических действий, направленных на получение субсидии.

Отягчающих наказание обстоятельств не имеется.

Принимая во внимание все обстоятельства по делу, данные, характеризующие личность подсудимого ФИО5, совокупность смягчающих наказание обстоятельств и отсутствие отягчающих, суд считает необходимым назначить подсудимому наказание в виде штрафа, что будет соответствовать целям наказания и принципу справедливости согласно ст.ст. 6, 60 УК РФ.

Оснований для назначения иных видов наказания, предусмотренных санкцией ч. 3 ст. 159 УК РФ, судом не установлено.

Вопреки доводам защиты, с учетом фактических обстоятельств совершения преступления отсутствуют основания для применения положений ч. 6 ст. 15 УК РФ, а следовательно, и для прекращения уголовного дела по основаниям ст. 76.2 УК РФ, о чем просила сторона защиты в прениях.

При этом суд учитывает, что ущерб в крупном размере причинен ФИО5 федеральному и региональному бюджету, а мошеннические действия выявлены не в результате какого-либо деятельного раскаяния подсудимого, а вследствие проведенной Министерством сельского хозяйства и продовольствия РМЭ проверки; кроме того, для совершения преступления подсудимым была разработана преступная схема с привлечением третьих лиц, не осведомленных о его преступных намерениях.

При назначении наказания подсудимому ФИО5 правила ч. 1 ст. 62 УК РФ применению не подлежат, поскольку наказание в виде штрафа не является наиболее строгим видом наказания, предусмотренным санкцией ч. 3 ст. 159 УК РФ.

Между тем, статьей 64 УК РФ предусмотрено, что при наличии исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, ролью виновного, его поведением во время или после совершения преступления, и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, суд может назначить более мягкий вид наказания, чем предусмотрен этой статьей. Исключительными могут быть признаны как отдельные смягчающие обстоятельства, так и совокупность таких обстоятельств.

Установленную совокупность смягчающих наказание ФИО5 обстоятельств (состояние здоровья подсудимого, полное возмещение ущерба, признание вины и раскаяние в содеянном, активное способствование расследованию преступления, наличие малолетнего ребенка, оказание благотворительной, гуманитарной помощи, а также помощи близким родственникам), а также поведение подсудимого, связанное с принятием мер по восстановлению нарушенного права потерпевшего до возбуждения уголовного дела (возвращение 1000000 руб.), суд признает исключительной, в связи с чем при назначении наказания полагает возможным применить положения ст. 64 УК РФ и назначить наказание в виде штрафа ниже низшего предела, предусмотренного санкцией ч. 3 ст. 159 УК РФ.

Гражданский иск по делу не заявлен.

Процессуальных издержек не имеется.

Судом решен вопрос о мере пресечения, вещественных доказательствах (т. 3 л.д. 48, 56, 70-72, 81, 98-100, 194-196, 209-210, т. 4 л.д. 62-64).

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 296-299, 304, 307-309 УПК РФ,

ПРИГОВОРИЛ:

Признать ФИО5 виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 159 УК РФ, и назначить ему наказание с применением ст. 64 УК РФ в виде штрафа в размере 80000 руб.

Штраф подлежит уплате по реквизитам:

УФК по ФИО2 Эл (Следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по ФИО2 Эл л/сч 

<

***>)

ИНН 

<

***>

КПП 121501001

Отделение – НБ ФИО2 Эл Банка России / УФК по ФИО2 Эл 

<

адрес>

Единый казначейский счет 40№

Казначейский счет 03№

БИК 018860003

ОКТМО 88701000

КБК 417 116 03121 01 9000 140

УИН 41№

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении осужденному ФИО5 до вступления приговора в законную силу оставить без изменения.

Вещественные доказательства: 

- копия соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия дополнительного соглашения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия плана расходов на реализацию мероприятий по производству сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия в рамках индивидуальной программы социально-экономического развития Республики ФИО4 Эл на 2020 – 2024 годы в части сельского хозяйства на 2021 год; копия поручения о перечисление на счет; копия договора поставки без номера от ДД.ММ.ГГГГ; копия счета № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ; копия товарной накладной № от ДД.ММ.ГГГГ; уведомление о приеме сведений от ДД.ММ.ГГГГ; результаты оперативно-розыскной деятельности, полученные ГЭБиПК МВД МО МВД России «Сернурский», на 3 листах, CD-R диск; результаты оперативно-розыскной деятельности, полученные ГЭБиПК МВД МО МВД России «Сернурский», на 7 листах; результаты оперативно-розыскной деятельности, полученные УФСБ России по ФИО2 Эл, на 28 листах; сшив документов на 114 листах; сшив документов на 118 листах; сшив документов на 143 листах; сшив документов «

<

адрес> Дело № Тумьюмучаш» содержащий сведения о заявке ООО «Тумьюмучаш» об участии в отборе на предоставлении субсидий в 2022 году на 50 листах; сшив документов на 65 листах; сшив документов на 286 листах; сшив документов №; документы изъятые в ходе обследования помещений и зданий ДД.ММ.ГГГГ по адресу: 

<

адрес>, 

<

...>, а также флеш-накопитель – хранить при материалах уголовного дела в течение всего срока хранения последнего;

- кормосмеситель «DeLaval» с заводским номером «49» - вернуть по принадлежности ООО «Тумьюмучаш» в лице ФИО5 

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Верховный Суд Республики ФИО4 Эл через Советский районный суд Республики ФИО4 Эл в течение 15 суток со дня его провозглашения.

Осужденный вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции при подаче апелляционной жалобы либо путем подачи отдельного ходатайства в тот же срок, либо в своих возражениях на принесенные по делу другими участниками процесса апелляционную жалобу (представление).

Судья Добрынина М.Ю.