Дело № 12-39/2018

Р Е Ш Е Н И Е

г. Покровск 19 июля 2018 года

Хангаласский районный суд Республики Саха (Якутия) в составе:

председательствующего судьи Аммосовой С.М., при секретаре Слепцовой О.И., 

рассмотрев жалобу представителя генерального директора ФГУП «Почта России» ФИО2 по доверенности ФИО3 на постановление начальника Межрайонной ИФНС № 8 по РС(Я) ФИО4 № 09-14/02 от 27 апреля 2018г. по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч.1 ст.15.27 КоАП РФ, в отношении генерального директора ФГУП «Почта России» ФИО2, 

У С Т А Н О В И Л:

Постановлением начальника Межрайонной ИФНС России № 8 по РС(Я) ФИО4 от 27 апреля 2018г. генеральный директор ФГУП «Почта России» ФИО2 признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст.15.27 КоАП РФ, с назначением наказания в виде предупреждения. 

Не согласившись с указанным постановлением, представитель по доверенности ФИО3 подала жалобу, в которой просит отменить постановление и прекратить производство по делу, указывая на то, что ходатайство о передаче дела на рассмотрение по месту жительства лица, в отношении которого ведется дело об административном правонарушении, необоснованно отклонено. Генеральный директор ФГУП «Почта России» является ненадлежащим субъектом административной ответственности. В соответствии с примечанием к ст. 15.27 КоАП РФ специальные должностные лица организации, в обязанность которых входит идентификация клиентов при реализации лотерей, являются ответственными за реализацию правил внутреннего контроля. В обязанность генерального директора не входит проведение идентификации клиентов при реализации лотерей, поскольку он не является специальным должностным лицом организации. В соответствии со ст. 2.4 КоАП РФ субъектом административного правонарушения, предусмотренного ч.1 ст. 15.27 КоАП РФ, может являться только начальник ОСП Среднеленский почтамт УФПС РС(Я) – филиала ФГУП «Почта России». ФГУП «Почта России» обязано идентифицировать только тех лиц, в отношении которых осуществляется прием денежных средств свыше 15 000 руб. Учитывая, что по настоящему делу платеж клиента за приобретенные два лотерейных билета составил 100 руб. и не превысил установленный п.1.1 ст. 7 Закона № 115-ФЗ размер – 15 000 руб., состав административного правонарушения, ответственность за которое установлена ч.1 ст.15.27 КоАП РФ, в действиях Генерального директора ФГУП «Почта России» отсутствует. Вступившим в силу ФЗ от 07 марта 2018г. № 52-ФЗ «О внесении изменений в ст.6.1 и 20 ФЗ «О лотереях» предусмотрено, что заключение договоров об участии в лотерее, оформляемых выдачей лотерейного билета, лотерейной квитанции, а также выплата, передача или предоставление выигрышей по таким договорам при сумме расчета, составляющей менее 15000 рублей, идентификация такого участника лотереи в порядке, предусмотренном ФЗ от 07 августа 2001 № 115-ФЗ, не проводится. 

Межрайонная ИФНС России № 8 по РС(Я) надлежаще извещены о времени и месте рассмотрения дела, на судебное заседание не явились. 

Представитель по доверенности ФИО5 направила письменный отзыв, в котором указала, что перенаправление дела – это право административного органа, ходатайство о направлении дела на рассмотрение по месту жительства лица было отклонено по причине, связанной с организацией процедуры проведения рассмотрения материалов административного правонарушения. Субъектом нарушения является руководитель ФГУП «Почта России», поскольку им не обеспечена организация и контроль за соответствием применяемых правил внутреннего контроля требованиями законодательства. Изменений, смягчающих или отменяющих административную ответственность за административное правонарушение либо иным образом, улучшающих положение лица, в ФЗ № 115 не введено. Постановление вынесено без существенного нарушения норм процессуального и материального права, оснований признавать его незаконной не имеется. 

Генеральный директор ФИО2 надлежаще извещен о времени и месте рассмотрения дела, от представителя по доверенности ФИО3 имеется письменное ходатайство о рассмотрении жалобы в их отсутствие.

Ознакомившись с доводами жалобы, изучив материалы дела, суд приходит к следующему. 

В соответствии с ч.1 ст.15.27 КоАП РФ неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, за исключением случаев, предусмотренных частями 1.1, 2 - 4 настоящей статьи, влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до тридцати тысяч рублей; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до ста тысяч рублей.

01 февраля 2018г. в 13 часов 30 минут на основании поручения от 01 февраля 2018г. № 09-28/01 начальника МРИ ФНС № 8 по РС(Я) ФИО4 проведена проверка соблюдения ФЗ от 07 августа 2001г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также организации и осуществления внутреннего контроля ФГУП «Почта России» по месту местонахождения обособленного подразделения ФГУП «Почта России» по адресу: РС(Я), 

<

...>, о чем составлен акт проверки от 01 февраля 2018г. № 1. 

Согласно указанному акту, оператор 1 класса отделения почтовой связи Покровска Среднеленского почтамта УФПС РС(Я) – филиала ФГУП «Почта России» ФИО1 01 февраля 2018г. в 13 час 30 мин реализовала физическому лицу лотерейный билет «Русское лото» тираж №, билет № № пачки № стоимостью 100 руб., при этом до приема на обслуживание клиента – физического лица оператором 1 класса отделения почтовой связи Покровска Среднеленского почтамта УФПС РС(Я) – филиала ФГУП «Почта России» ФИО1 идентификация клиента – физического лица не проведена. 

Согласно ст. 5 ФЗ № 115-ФЗ к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также организующие и проводящие лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме.

В соответствии с п.п.4 п.1 ст.6 ФЗ № 115-ФЗ получение денежных средств в виде платы за участие в лотерее, тотализаторе (взаимном пари) и иных основанных на риске играх, в том числе в электронной форме, и выплата денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в указанных играх, относятся к операциям с денежными средствами или иным имуществом, подлежащим обязательному контролю. 

Из п.п.1 п.1 ст.7 ФЗ № 115-ФЗ следует, что организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны до приема на обслуживание идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, за исключением случаев, установленных пунктами 1.1, 1.2, 1.4, 1.4-1 и 1.4-2 настоящей статьи, установив следующие сведения в отношении физических лиц - фамилию, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая), гражданство, дату рождения, реквизиты документа, удостоверяющего личность, данные миграционной карты, документа, подтверждающего право иностранного гражданина или лица без гражданства на пребывание (проживание) в Российской Федерации, адрес места жительства (регистрации) или места пребывания, идентификационный номер налогоплательщика (при его наличии), а в случаях, предусмотренных пунктами 1.11 и 1.12 настоящей статьи, фамилию, имя, а также отчество (если иное не вытекает из закона или национального обычая), серию и номер документа, удостоверяющего личность, а также иную информацию, позволяющую подтвердить указанные сведения. 

В соответствии с п.1.1 ст.7 ФЗ № 115-ФЗ идентификация клиента - физического лица, представителя клиента, выгодоприобретателя и бенефициарного владельца не проводятся при осуществлении организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, операций по приему от клиентов - физических лиц платежей, страховых премий, если их сумма не превышает 15 000 рублей либо сумму в иностранной валюте, эквивалентную 15 000 рублей (за исключением случая, когда у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что данная операция осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма).Таким образом, распространители лотерей обязаны до приема на обслуживание идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, как при получении платы за участие в лотереи, так и при осуществлении выплаты денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в лотереи, независимо от размера получаемых либо выплачиваемых денежных средств. 

Согласно п.2 ст.7 ФЗ № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях. Правила внутреннего контроля разрабатываются с учетом требований, утверждаемых Правительством Российской Федерации и утверждаются руководителем организации.

Исходя из вышеизложенного, ФГУП «Почта России» обязано до приема на обслуживание идентифицировать клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя, разработать правила внутреннего контроля, назначив специальных должностных лиц, ответственных за реализацию этих правил. 

Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма утверждены 25 декабря 2017г. № 1.93.1.2-05/214-нд руководителем ФГУП «Почта России» ФИО2 

Пунктом 4.3 указанных Правил установлено, что работники предприятия до приема на обслуживание обязаны идентифицировать клиентов предприятия, представителя клиента или выгодоприобретателя: при установлении с клиентом договорных отношений об оказании услуг по осуществлению почтового перевода денежных средств, а также других операций с денежными средствами или иным имуществом; при приеме/выплате почтового перевода денежных средств; при приеме платежа на сумму, превышающую 15 000 руб. 

Вместе с тем, получение денежных средств в виде платы за участие в лотерее, в том числе в электронной форме, не является платежом за предоставляемые услуги (товары) и не подпадает под положение п. 1.1 ст. 7 ФЗ № 115-ФЗ. 

Законом предусмотрен закрытый перечень оснований, при которых идентификация клиентов не проводится. 

В правилах внутреннего контроля, утвержденных руководителем ФГУП «Почта России» ФИО2, не предусмотрено проведение идентификации клиента при получении денежных средств в виде платы как за участие в лотерее, в том числе в электронной форме, так и при выдаче выигрыша, выплачиваемого за участие в лотереях. 

Согласно ч.6 ст.20 ФЗ № 138-ФЗ (в ред. от 01.01.2018г.) выигрыши выплачиваются оператором лотереи или распространителем участнику лотереи при предъявлении участником лотереи документа, удостоверяющего его личность, или применении иного способа идентификации участника лотереи, предусмотренного Федеральным законом от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" и обеспечивающего установление возраста такого участника лотереи.

Таким образом, ФГУП «Почта России» не приняты все зависящие от него меры по проведению мероприятий, предусмотренных ФЗ № 115-ФЗ по установлению сведений о клиенте, тем самым совершено административное правонарушение, предусмотренное ч.1 ст.15.27 КоАП РФ. 

Факт совершения административного правонарушения подтверждается собранными по делу об административном правонарушении доказательствами: поручением о проведении проверки от 01 февраля 2018г., требованием о предоставлении документов от 01 февраля 2018г., актом проверки от 01 февраля 2018г., протоколом осмотра помещений, территорий и находящихся там вещей и документов от 01 февраля 2018г., приказом ОСП Среднеленский почтамт УФПС РС(Я) от 13 декабря 2016г. № 386, служебной запиской от 01 февраля 2018г., пояснительным письмом ФИО1, лотерейным билетом, правилами внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма от 25 декабря 2017г., положением об отделении почтовой связи, должностной инструкцией, положением об УФПС РС(Я) – филиале ФГУП «Почта России», положением об обособленном структурном подразделении Среднеленский почтамт УФПС РС(Я) – филиале ФГУП «Почта России», извещениями о времени и месте составления протокола об административном правонарушении от 14 марта 2018г., протоколом об административном правонарушении № 09-14/02 от 28 марта 2018г., ходатайствами представителей ФГУП «Почта России», определением о назначении времени и места рассмотрения дела об административном правонарушении от 11 апреля 2018г., постановлением о назначении административного наказания № 09-14/02 от 27 апреля 2018г., полученными при рассмотрении дела об административном правонарушении и оцененными по правилам ст. 26.11 КоАП РФ.

Вместе с тем, Федеральным законом от 07 марта 2018г. № 52-ФЗ «О внесении изменений в ст. 6.1 и ст. 20 ФЗ « О лотереях» внесены изменения. 

Так, указанным ФЗ признан утратившим силу абзац 4 ст.6 ФЗ № 138-ФЗ «О лотереях», при этом ФЗ дополнен ч. 6.1, согласно которой заключение договоров об участии в лотерее, оформляемых выдачей лотерейного билета, лотерейной квитанции, а также выплата, передача или предоставление выигрышей по таким договорам при сумме расчета, составляющей менее 15 000 рублей, в случае возникновения сомнения в достижении участником лотереи возраста восемнадцати лет осуществляется оператором лотереи, распространителем с установлением возраста участника лотереи, при этом идентификация такого участника лотереи в порядке, предусмотренном Федеральным законом от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", не проводится. Заключение договоров об участии в лотерее, оформляемых выдачей лотерейного билета, лотерейной квитанции, а также выплата, передача или предоставление выигрышей по таким договорам при сумме расчета, равной или превышающей 15 000 рублей, осуществляется при предъявлении участником лотереи документа, удостоверяющего его личность.

Заключение договоров об участии в лотерее, оформляемых электронным лотерейным билетом, а также выплата, передача или предоставление выигрышей по таким договорам при сумме расчета, составляющей менее 15 000 рублей, осуществляется оператором лотереи, распространителем в случае подтверждения участником лотереи достижения им возраста восемнадцати лет, при этом идентификация такого участника лотереи в порядке, предусмотренном Федеральным законом от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", не проводится, а при сумме расчета, равной или превышающей 15 000 рублей, идентификация участника лотереи проводится с применением любого способа упрощенной идентификации из предусмотренных Федеральным законом от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", обеспечивающего установление возраста такого участника лотереи, или с использованием данных идентификации участника лотереи, предоставленных кредитной организацией, организацией федеральной почтовой связи, банковским платежным агентом, оператором связи, имеющим право самостоятельно оказывать услуги подвижной радиотелефонной связи, удостоверяющим центром, аккредитованным в порядке, установленном Федеральным законом от 6 апреля 2011 года N 63-ФЗ "Об электронной подписи", которым поручено проведение идентификации на основании договора.

Данные изменения вступили в законную силу 07 апреля 2018г. 

В соответствии с ч.2 ст.54 Конституции РФ, если после совершения правонарушения ответственность за него устранена или смягчена, применяется новый закон.

Согласно ч.1 ст.1.7 КоАП РФ закон, смягчающий или отменяющий административную ответственность за административное правонарушение либо иным образом улучшающий положение лица, совершившего административное правонарушение, имеет обратную силу, то есть распространяется и на лицо, которое совершило административное правонарушение до вступления такого закона в силу и в отношении которого постановление о назначении административного наказания не исполнено.

Таким образом, руководствуясь нормой Конституции РФ и ч.2 ст.1.7 КоАП РФ, на момент рассмотрения дела суд применяет ч.1 ст.15.27 КоАП ПФ с учетом изменений, внесенных ФЗ от 07 марта 2018г. "О внесении изменений в статьи 6.1 и 20 Федерального закона "О лотереях". 

В соответствии с п.1 ч.1 ст. 24.5 КоАП РФ производство по делу об административном правонарушении не может быть начато, а начатое производство подлежит прекращению, в случае отсутствия события административного правонарушения. 

При таких обстоятельствах производство по делу подлежит прекращению. 

На основании изложенного и руководствуясь ст. 30.7 КоАП РФ, суд

Р Е Ш И Л:

Жалобу представителя генерального директора ФГУП «Почта России» ФИО2 по доверенности ФИО3 на постановление начальника Межрайонной ИФНС № 8 по РС(Я) ФИО4 № 09-14/02 от 27 апреля 2018г. по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч.1 ст.15.27 КоАП РФ, в отношении генерального директора ФГУП «Почта России» ФИО2 – удовлетворить, производство по делу – прекратить. 

Решение суда может быть обжаловано в Верховный суд РС(Я) через Хангаласский районный суд РС(Я) в течение 10 дней со дня вручения его копии. 

Судья: С.М. Аммосова