№ 1- 56/2020

ПРИГОВОР

Именем Российской Федерации

пос. Новосергиевка 20 мая 2020 года

Новосергиевский районный суд Оренбургской области, в составе:

председательствующего – судьи Халепа Т.Е.,

при секретаре судебного заседания Емельяновой Н.А.,

с участием государственного обвинителя – помощника прокурора Новосергиевского района Головко М.Н.,

подсудимого ФИО1,

защитника – адвоката Видинова С.И.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в особом порядке уголовное дело в отношении:

ФИО1, 

<

данные изъяты>, не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного частью 1 статьи 199.2 Уголовного кодекса Российской Федерации,

УСТАНОВИЛ:

Ж.А.ВБ. совершил сокрытие денежных средств за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, в крупном размере, при следующих обстоятельствах.

ФИО1 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ являясь в соответствии с решением единственного участника общества с ограниченной ответственностью «

<

данные изъяты>» (далее ООО «

<

данные изъяты>», Общество) от ДД.ММ.ГГГГ и приказом от ДД.ММ.ГГГГ № генеральным директором Общества, зарегистрированного в Едином государственном реестре юридических лиц ДД.ММ.ГГГГ с присвоением основного государственного регистрационного номера № по юридическому адресу: 

<

адрес> и фактически расположенного по этому же адресу, состоящего на налоговом учете в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 6 по Оренбургской области, с присвоенным идентификационным номером налогоплательщика №, осуществляя руководство текущей деятельностью Общества, имея полномочия по определению основных направлений финансово-хозяйственной деятельности и распределению денежных средств Общества, выполняя организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции в возглавляемой им коммерческой организации, имея право в соответствии с Уставом ООО «

<

данные изъяты>», утвержденным ДД.ММ.ГГГГ, организовывать исполнение решений единственного участника Общества, без доверенности действовать от имени Общества, в том числе представлять его интересы, без утверждения единственного Участника Общества совершать сделки от имени Общества, утверждать штатное расписание, издавать приказы, распоряжения и в пределах своей компетенции давать указания, обязательные для исполнения всеми работниками Общества, представлять регламенты и инструкции для утверждения единственным участником Общества, контролировать их исполнение, подписывать все документы от имени Общества, определять структуру Общества, за исключением рабочих органов, определять условия приема и увольнения, оплаты труда должностных лиц и иных работников общества, его представительств и филиалов, а также издавать приказы о назначении работников, их переводе и увольнении, применять меры поощрения и налагать дисциплинарные взыскания, решать вопросы развития Общества и его деятельности, устанавливать условия и порядок привлечения средств Обществом, утверждать сметы расходов, решать иные вопросы руководства текущей деятельностью Общества, и в соответствии со статьей 19, частью 1 статьи 23, частью 2 статьи 44 НК РФ, статьями 6 и 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», статьей 40 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», пункта 6 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного Приказом Минфина РФ от 29.07.1998 № 34н, будучи ответственным за организацию и ведение бухгалтерского учета в организации, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, за правильное и своевременное начисление и перечисление платежей в бюджетную систему Российской Федерации, в нарушение статьи 57 Конституции РФ, статьи 23 и главы 34 НК РФ, согласно которым каждый обязан платить законно установленные налоги, сборы и страховые взносы, достоверно зная о том, что возглавляемое им Общество в соответствии со ст. 207 НК РФ является плательщиком налога на доходы физических лиц (далее – НДФЛ), в соответствии со ст. 373 НК РФ является плательщиком налога на имущество организаций, в соответствии со ст. 388 НК РФ является плательщиком земельного налога, в соответствии со ст. 143 НК РФ является плательщиком налога на добавленную стоимость на товары, производимые на территории РФ (далее – НДС), в соответствии с гл. 34 НК РФ является плательщиком страховых взносов, добровольно не исполнил свою обязанность по перечислению указанных налогов и страховых взносов в установленный законом срок, в связи с чем, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ у ООО «

<

данные изъяты>» образовалась задолженность по налогам и страховым взносам в сумме 11 145 739 рублей 82 копейки, а по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ задолженность по налогам и страховым взносам в сумме 10 362 667 рублей 42 копейки.

ФИО1, достоверно зная об имеющейся у Общества задолженности по налогам и страховым взносам, а также о том, что МИФНС России № 6 по Оренбургской области приняты предусмотренные законодательством Российской Федерации о налогах и сборах меры по принудительному взысканию вышеуказанной задолженности, а именно:

- в соответствии со ст. 69 НК РФ налоговым органом в адрес ООО «

<

данные изъяты>» выставлены требования об уплате налогов и страховых взносов по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 5 273 282 рубля 31 копейка и по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 7 478 483 рубля 91 копейка;

- в соответствии со ст. 46 НК РФ на расчетные счета ООО «

<

данные изъяты>» №, открытый в филиале «

<

данные изъяты>» ПАО КБ «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ и №, открытый в Оренбургский РФ АО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ, выставлены инкассовые поручения на списание и перечисление в соответствующие бюджеты необходимых денежных средств с расчетного счета организации по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в сумме 7 477 441 рублей 91 копейка, в том числе:

-налог на имущество организаций в сумме 5 629 рублей;

-страховые взносы на ОМС в ФФОМС в сумме 1 028 052 рубля 81 копейка;

-страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в ПФ РФ на выплату страховых пенсий в сумме 4 434 737 рублей 78 копеек;

-НДФЛ в сумме 1 811 879 рублей 98 копеек;

-в соответствии со ст. 47 НК РФ налоговым органом вынесены постановления о взыскании недоимки по налогам, сборам и страховым взносам за счет имущества Общества по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ на общую сумму 7 496 560 рублей 72 копейки, находясь по адресу: 

<

адрес>, действуя умышленно, незаконно, из личной заинтересованности, выразившейся в желании и стремлении сохранить деловую репутацию и партнерские отношения с коллегами по бизнесу, не желая добровольно и своевременно исполнять обязанности налогоплательщика, с целью сокрытия от принудительного взыскания со стороны МИФНС России № 6 по Оренбургской области денежных средств организации в крупном размере, за счет которых, в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, используя свои полномочия по распоряжению денежными средствами Общества, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде не поступления законно установленных налогов и страховых взносов в федеральный бюджет, бюджет Оренбургской области и местный бюджет, в нарушение статьи 57 Конституции РФ, статьи 23 и главы 34 НК РФ, согласно которым каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы, требований части 1 статьи 45 НК РФ, обязывающей налогоплательщика самостоятельно исполнять обязанность по уплате налога в срок, установленный законодательством о налогах и сборах, при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности Общества, а также достоверно зная о бесспорном списании денежных средств, в случае их поступления на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>», осуществлял расчеты с контрагентами денежными средствами в сумме 4 239 834 рубля 72 копейки через третьих лиц, минуя собственные расчетные счета, то есть произвел платежи, которые в соответствии со ст. 855 Гражданского Кодекса РФ являются платежами более поздней очереди, чем уплата налогов, сборов и страховых взносов.

Так, ФИО1 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь в помещении ООО «

<

данные изъяты>», расположенном по адресу: 

<

адрес>, в рабочее время, в нарушение требований Положения о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденного Банком России ДД.ММ.ГГГГ № (зарегистрировано в Минюсте России ДД.ММ.ГГГГ №), с целью сокрытия денежных средств Общества от принудительных мер по взысканию налоговым органом недоимки по налогам и страховым взносам, добровольно не исполнил свою обязанность по их перечислению в установленный законом срок, направлял от своего имени распорядительные письма в адрес АО «

<

данные изъяты>» с указанием необходимости перечисления денежных средств, которые должны были поступить на расчетные счета ООО «

<

данные изъяты>» для совершения расчетов с кредиторами, минуя свои собственные расчетные счета за ранее оказанные услуги по заключенным договорам, на общую сумму 4 239 834 рубля 72 копейки. 

После получения распорядительных писем АО «

<

данные изъяты>», должностное лицо указанной организаций, исполняя волю генерального директора ООО «

<

данные изъяты>» - ФИО1, не осведомленный о его преступных намерениях, произвел следующие платежи: 

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены ЗАО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 14 000 рублей, с назначением платежа «за обновление программы» по распорядительному письму №, в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «

<

данные изъяты>»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены ОАО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 12 577,25 рублей, с назначением платежа «за ремонт» по распорядительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ, в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «

<

данные изъяты>»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены ИП 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 25 000 рублей, с назначением платежа «ремонт авто» по распорядительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ, в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «

<

данные изъяты>»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены ООО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 100 000 рублей, с назначением платежа «за ГСМ» по распорядительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ, в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «

<

данные изъяты>»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены ООО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 143 977 рублей, с назначением платежа «за запчасти» по распорядительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ, в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «

<

данные изъяты>»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены ООО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 114 691,50 рублей, с назначением платежа «за ГСМ» по распорядительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ, в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «

<

данные изъяты>»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены ООО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 146 332 рубля, с назначением платежа «за ГСМ» по распорядительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ, в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «

<

данные изъяты>»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены АР «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 12 094, 26 рублей, с назначением платежа «за проверку оборудования» по распорядительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ, в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «

<

данные изъяты>»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены ООО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 81 855 рублей, с назначением платежа «за ремонт двигателя» по распорядительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ, в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «

<

данные изъяты>»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены ООО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 104 578 рублей, с назначением платежа «за товар» по распорядительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ, в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «

<

данные изъяты>»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены ИП 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 40 000 рублей, с назначением платежа «за ремонт автомобиля» по распорядительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ, в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «

<

данные изъяты>»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены ОАО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 362 924, 47 рублей, с назначением платежа «за электроэнергию» по распорядительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ, в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «

<

данные изъяты>»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены ООО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 207 066, 70 рублей, с назначением платежа «ГСМ» по распорядительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ, в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «

<

данные изъяты>»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены ООО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 378 681 рубль, с назначением платежа «за веттовары» по распорядительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ, в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «

<

данные изъяты>»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены ООО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 95 400 рублей, с назначением платежа «за ГСМ» по распорядительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ, в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «

<

данные изъяты>»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены ООО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 151 000 рублей, с назначением платежа «за ГСМ» по распорядительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ, в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «

<

данные изъяты>»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены ООО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 95 400 рублей, с назначением платежа «за ГСМ» по распорядительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ, в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «

<

данные изъяты>»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены ООО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 96 200 рублей, с назначением платежа «за ГСМ» по распорядительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ, в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «

<

данные изъяты>»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены ОАО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 240 250,91 рублей, с назначением платежа «за электроэнергию» по распорядительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ, в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «

<

данные изъяты>»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены ИП 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 57 000 рублей, с назначением платежа «за ремонт автомобиля» по распорядительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ, в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «

<

данные изъяты>»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены ООО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 88 000 рублей, с назначением платежа «ГСМ» по распорядительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ, в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «

<

данные изъяты>»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены ООО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 19 500 рублей, с назначением платежа «за актеллик» по распорядительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ, в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «

<

данные изъяты>»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены ООО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 4 000 рублей, с назначением платежа «за ГСМ» по распорядительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ, в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «

<

данные изъяты>»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены ОАО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 27 024,97 рублей, с назначением платежа «за ТО и регулировку весов» по распорядительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ, в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «

<

данные изъяты>»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены ООО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 9 233 рублей, с назначением платежа «за запчасти» по распорядительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ, в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «

<

данные изъяты>»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены ООО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 83 400 рублей, с назначением платежа «за ГСМ» по распорядительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ, в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «

<

данные изъяты>»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены ОАО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 167 786,84 рублей, с назначением платежа «за электроэнергию» по распорядительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ, в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «

<

данные изъяты>»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены ИП 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 37 137 рублей, с назначением платежа «за запчасти» по распорядительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ, в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «

<

данные изъяты>»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены ООО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 41 000 рублей, с назначением платежа «за запчасти» по распорядительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ, в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «

<

данные изъяты>»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены ИП 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 90 000 рублей, с назначением платежа «за ремонт» по распорядительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ, в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «

<

данные изъяты>»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены ГБУ «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 20 000 рублей, с назначением платежа «за ветеринарные услуги» по распорядительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ, в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «

<

данные изъяты>»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены ОАО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 15 430,85 рублей, с назначением платежа «за электроэнергию» по распорядительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ, в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «

<

данные изъяты>»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены ООО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 46 000 рублей, с назначением платежа «за ГСМ» по распорядительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ, в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «

<

данные изъяты>»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены ИП 

<

данные изъяты> денежные средства в размере 21 704 рублей, с назначением платежа «за молочные фильтры» по распорядительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ, в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «

<

данные изъяты>»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены ООО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 88 000 рублей, с назначением платежа «за ГСМ» по распорядительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ, в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «

<

данные изъяты>»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены ООО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 88 000 рублей, с назначением платежа «за ГСМ» по распорядительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ, в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «

<

данные изъяты>»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены ООО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 96 200 рублей, с назначением платежа «за ГСМ» по распорядительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ, в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «

<

данные изъяты>»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены ОАО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 184 653,97 рублей, с назначением платежа «за электроэнергию» по распорядительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ, в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «

<

данные изъяты>»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены ООО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 88 000 рублей, с назначением платежа «за ГСМ» по распорядительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ, в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «

<

данные изъяты>»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены ООО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 88 000 рублей, с назначением платежа «за ГСМ» по распорядительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ, в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «

<

данные изъяты>»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены ООО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 30 240 рублей, с назначением платежа «за запчасти» по распорядительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ, в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «

<

данные изъяты>»;

- на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ № АО «

<

данные изъяты>» перечислены ООО «

<

данные изъяты>» денежные средства в размере 515 496 рублей, с назначением платежа «за ГСМ» по распорядительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ, в счет расчетов за молоко по договору № от ДД.ММ.ГГГГ за ООО «

<

данные изъяты>»;

Согласно заключению специалиста № от ДД.ММ.ГГГГ произведено сопоставление суммы денежных средств по выставленным и неисполненным инкассовым поручениям на расчетный счет ООО «

<

данные изъяты>», с суммой денежных средств, перечисленных на расчетные счета сторонних организаций, с учетом даты выставления инкассового поручения и фактического перечисления средств по счетам третьих лиц, согласно имеющимся платежным поручениям. С учетом положений ст. 855 ГК РФ Общество в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ имело возможность исполнить решения по бесспорному взысканию недоимки по налогам и страховым взносам, предъявленные к расчетным счетам организации, в сумме не менее 4 239 834 рубля 72 копейки, за счет денежных средств, израсходованных в указанный период на расчеты с кредиторами, минуя свой расчетный счет. 

Тем самым ФИО1 воспрепятствовал исполнению налоговым органом применения мер принудительного взыскания налогов и страховых взносов и не исполнил обязанность по уплате налогов и страховых взносов, согласно выставленным инкассовым поручениям на расчетные счета ООО «

<

данные изъяты>» №, открытый в филиале «

<

данные изъяты>» ПАО КБ «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ и №, открытый в Оренбургский РФ АО «

<

данные изъяты>» ДД.ММ.ГГГГ, по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ в сумме 7 477 441 рублей 91 копейка.

Таким образом, ФИО1 умышленно, незаконно в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности организации сокрыл путем производства расчетов со своими контрагентами, осуществляемых через третьих лиц, используя счета сторонних организаций, минуя свои расчетные счета Общества, денежные средства в сумме 4 239 834 рубля 72 копейки, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам и страховым взносам в сумме 4 239 834 рубля 72 копейки, что превышает 2 250 000 рублей, то есть в крупном размере.

В судебном заседании ФИО1 полностью признал себя виновным в предъявленном ему обвинении. 

Ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства в общем порядке, в связи с согласием с предъявленным обвинением, ФИО1 заявил на предварительном следствии при ознакомлении с материалами уголовного дела в присутствии защитника.

Подсудимый ФИО1 в судебном заседании поддержал ходатайство о постановлении приговора без проведения судебного разбирательства в общем порядке, в связи с согласием с предъявленным обвинением. Ходатайство заявлено им добровольно и после консультации с защитником, он осознает последствия постановления приговора без проведения судебного разбирательства в общем порядке.

Государственный обвинитель в судебном заседании не возражала против особого порядка рассмотрения дела. 

Представитель потерпевшего ФИО9 в судебном заседании участия не принимал, извещен надлежащим образом о месте и времени рассмотрения дела. Просил рассмотреть дело в его отсутствие, с особым порядком согласен.

На основании ч.2 ст.249 УПК РФ суд рассмотрел дело в отсутствие представителя потерпевшего.

Обвинение, с которым согласился подсудимый ФИО1, обоснованно, подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу. Условия постановления приговора без проведения судебного разбирательства в общем порядке соблюдены.

Суд квалифицирует действия ФИО1 по ч. 1 ст. 199.2 УК РФ – сокрытие денежных средств за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, в крупном размере.

В соответствии со ст.6, ч.3 ст.60 УК РФ при назначении наказания суд принимает во внимание характер и степень общественной опасности преступления, и личность виновного, в том числе обстоятельства, смягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление подсудимого и на условия жизни его семьи.

Подсудимый ФИО1 по месту жительства и работы характеризуется положительно, на учете у врача-нарколога и врача-психиатра не состоит, состоит в браке, имеет на иждивении двоих малолетних детей, раскаивается в содеянном, не судим.

Признание вины, раскаяние в содеянном, наличие двоих малолетних детей, добровольное частичное возмещение ущерба, причиненного в результате преступления, активное способствование раскрытию и расследованию преступления, наличие хронического заболевания, являются обстоятельствами, смягчающими наказание ФИО1

Обстоятельств, отягчающих наказание, не имеется.

Принимая во внимание небольшую тяжесть совершенного ФИО1 преступления, суд не усматривает оснований для применения к нему положений ч. 6 ст. 15 УК РФ.

Учитывая обстоятельства, характеризующие личность виновного, наличие смягчающих наказание обстоятельств, суд считает, что достижение целей уголовного наказания в отношении ФИО1, его исправление, будет достигнуто при назначении ему уголовного наказания в виде штрафа.

По мнению суда, данный вид наказания будет наиболее полно соответствовать целям наказания - восстановлению социальной справедливости, исправлению подсудимого и предупреждению совершения им новых преступлений.

Согласно ч. 3 ст. 46 УК РФ размер штрафа определяется судом с учетом тяжести совершенного преступления и имущественного положения подсудимого и его семьи, а также с учетом возможности получения подсудимым заработной платы или иного дохода. 

Вместе с тем, в соответствии со ст. 64 УК РФ при наличии исключительных обстоятельств, связанных с целями и мотивами преступления, ролью виновного, его поведением во время или после совершения преступления, и других обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности преступления, наказание может быть назначено ниже низшего предела, предусмотренного соответствующей статьей Особенной части Уголовного кодекса Российской Федерации.

Учитывая личность подсудимого, его имущественное положение, а также чистосердечное раскаяние в содеянном, наличие на иждивении двоих малолетних детей, поведение подсудимого после совершения преступления, суд считает возможным признать данные обстоятельства исключительными и применить в отношении ФИО1 указанные положения ст. 64 УК РФ, назначив наказание в виде штрафа ниже низшего предела, чем предусмотрено санкцией ч.1 ст.199.2 УК РФ. 

Поскольку гражданский иск по уголовному делу не заявлен, арест, наложенный постановлением Новосергиевского районного суда Оренбургской области от ДД.ММ.ГГГГ, на посудомоечную машину «

<

данные изъяты>»; пароварку «

<

данные изъяты>»; телевизор «

<

данные изъяты>»; морозильную камеру «

<

данные изъяты>»; телевизор «

<

данные изъяты>»; мультимедийную акустическую систему «

<

данные изъяты>»; велотренажер «

<

данные изъяты>» – отменить.

Судьбу вещественных доказательств разрешить в соответствии со ст.81, ст.82 УПК РФ.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 307-309, 316,317 УПК РФ, суд 

ПРИГОВОРИЛ:

Признать ФИО1 виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ и назначить ему наказание с применением ст.64 УК РФ в виде штрафа в размере 150 000 рублей.

Штраф подлежит уплате на следующие реквизиты:

Получатель: УФК по Оренбургской области (Следственное управление Следственного комитета РФ по Оренбургской области л/с 

<

***>),

ИНН/КПП 

<

***>/561001001,

р/с 

<

***>

БИК 045354001 в отделении Оренбург г. Оренбург, 

ОКТМО 53701000, 

КБК 41711621010016000140.

Меру пресечения ФИО1 - подписку о невыезде и надлежащем поведении до вступления приговора в законную силу оставить без изменения.

Арест, наложенный постановлением Новосергиевского районного суда Оренбургской области от ДД.ММ.ГГГГ, на посудомоечную машину «

<

данные изъяты>»; пароварку «

<

данные изъяты>»; телевизор «

<

данные изъяты>»; морозильную камеру «

<

данные изъяты>»; телевизор «

<

данные изъяты>»; мультимедийную акустическую систему «

<

данные изъяты>»; велотренажер «

<

данные изъяты>» – отменить.

Вещественные доказательства: 

<

данные изъяты>, хранящиеся в комнате хранения вещественных доказательств Новосергиевского МСО СУ СК РФ по Оренбургской области – возвратить законным владельцам. 

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Оренбургского областного суда через Новосергиевский районный суд Оренбургской области в течение 10 суток со дня постановления.

Приговор не может быть обжалован в апелляционном порядке по основанию, предусмотренному пунктом 1 статьи 389.15 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, то есть несоответствие выводов суда, изложенных в приговоре, фактическим обстоятельствам уголовного дела, установленным судом. 

Председательствующий: Т.Е. Халепа