<

данные изъяты>

№ 1-79/2018

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

город Надым, ЯНАО 05 июня 2018 года

Надымский городской суд Ямало-Ненецкого автономного округа в составе председательствующего – судьи Антоновой Т.В., 

с участием:

помощника Надымского городского прокурора Андросовой Н.П., 

следователя следственного отдела по городу Надым следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по ЯНАО майор юстиции ФИО2В

обвиняемого ФИО1

защитника – адвоката Желтобрюховой К.А., представившего ордер *дата* года и удостоверение *дата*,

при секретаре судебного заседания Мудряковой В.А., 

рассмотрев в открытом судебном заседании ходатайство старшего следователя следственного отдела по городу Надым следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по ЯНАО майор юстиции ФИО2 о прекращении уголовного дела и уголовного преследования и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении

ФИО1, родившегося 

<

данные изъяты> зарегистрированного и проживающего по адресу: Ямало-Ненецкий автономный округ, г. Надым, 

<

адрес> гражданина Российской Федерации, с высшим образованием, состоящего в браке, 

<

адрес>», военнообязанного, ране не судимого,

обвиняемого в совершении преступления предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ

УСТАНОВИЛ:

Органами предварительного следствия ФИО1 обвиняется в сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, совершенное в крупном размере, т.е в совершении преступления предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ при следующих обстоятельствах.

ФИО1, занимая на основании приказа *дата* должность генерального директора Общества с ограниченной ответственностью «Управляющая компания «КонсьержЪ» (далее по тексту - ООО «УК «КонсьержЪ») 

<

данные изъяты> зарегистрированного по адресу: 629730, Ямало-Ненецкий автономный округ (далее по тексту - ЯНАО), г. Надым, 

<

адрес> и состоящего с 15.11.2012 года на налоговом учете в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 4 по ЯНАО, являясь в соответствии с Уставом единоличным исполнительным органом Общества, в соответствие с должностной инструкцией Генерального директора, утвержденной от *дата* имел право: без оформления доверенности действовать от имени предприятия, открывать расчетный и другие счета в банковских учреждениях, распоряжаться средствами и имуществом предприятия с соблюдением требований соответствующих нормативных актов, устава предприятия. 

ФИО1, состоя в должности генерального директора, имел право первой подписи на финансово-хозяйственной документации ООО «УК «КонсьержЪ», в том числе связанных с расчетными, кредитными и денежными обязательствами организации, а также право единолично распоряжаться денежными средствами на расчетном счете, в открытых в обслуживающих банках, и осуществляя свою трудовую деятельность, в соответствии со ст. 57 Конституции РФ, ст. 23 Налогового кодекса РФ был обязан уплачивать законно установленные налоги и сборы, а также являлся ответственным за полноту и своевременность уплаты налогов с организации и за расходованием денежных средств организации-недоимщика.

Основным видом деятельности организации ООО «УК «КонсьержЪ» согласно Устава является: управление эксплуатацией жилого фонда.

Согласно ст. 50 Гражданского кодекса Российской Федерации и п. 1.15 Устава общества, ООО «УК «КонсьержЪ» является коммерческой организацией.

В период деятельности обществом открыты и использовались для осуществления расчетов безналичным путем следующие счета: 

- расчетный счет *№ обезличен*, открытый *№ обезличен* в ПАО «Запсибкомбанк»; 

- расчетный счет *№ обезличен*, открытый *№ обезличен* в ПАО «Запсибкомбанк»; 

- расчетный счет *№ обезличен*, открытый *№ обезличен* в Новоуренгойском ОСБ 8369; 

- расчетный счет № *№ обезличен* открытый *№ обезличен* в ПАО «Запсибкомбанк»; 

- специальный счет № *№ обезличен* открытый *№ обезличен* в ПАО «Запсибкомбанк».

В соответствии со ст. 19 Налогового кодекса Российской Федерации ООО «УК «КонсьержЪ» является налогоплательщиком. В соответствии со ст. 57 Конституции Российской Федерации Общество обязано платить законно установленные налоги и сборы.

В соответствии со ст. 44 Налогового Кодекса РФ обязанность по уплате налогов возлагается на налогоплательщика с момента возникновения установленным законодательством о налогах обстоятельств, предусматривающих уплату налогов. 

В соответствии со ст. 45 Налогового Кодекса РФ налогоплательщик обязан самостоятельно исполнять обязанность по уплате налогов.

В соответствии со ст. 69 Налогового Кодекса РФ в 2017 году в Общество налоговым органом неоднократно направлялись требования об уплате налогов и сборов. По истечении срока исполнения обязанности по уплате неуплаченной суммы налога принимались решения о взыскании налогов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика – организации в банках. 

По состоянию на *дата* года сумма остатка не взысканных налоговым органом налогов по Решению о взыскании налогов за счет денежных средств размещенных на счетах налогоплательщика, по выставленным к счетам платежным поручениям на списание и на перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации (инкассовым поручениям) без учета штрафных и финансовых санкций, составила 736 140,52 руб. (НДС).

ФИО1 было достоверно известно о наличии задолженности у ООО УК «КонсьержЪ» на вышеуказанные суммы и о требованиях налогового органа к Обществу выполнить обязанности налогоплательщика - юридического лица, установленные законом.

В период времени с 02.05.2017 по 14.08.2017 к налогоплательщику ООО «УК «КонсьержЪ» предъявлялись Требования об уплате налогов (без учета пеней и штрафов) на общую сумму 15 668 947,78 руб., в том числе с 01.01.2017 Требования об уплате страховых взносов на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование (в связи с изменениями, внесенными в налоговый кодекс РФ с 01.01.2017 года).

В связи с неуплатой налогоплательщиком указанных в Требованиях налогов, страховых взносов в бюджет, и с истечением сроков уплаты налогов, страховых взносов указанных в Требованиях, к налогоплательщику ООО «УК «КонсьержЪ», руководителем налогового органа, в период с 02.05.2017 по 14.08.2017 года, были приняты «Решения о взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафов, процентов за счет денежных средств на счетах налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента, банка) в банках, а также электронных денег» (без учета пеней, штрафов) за счет денежных средств размещенных на счетах налогоплательщика ООО «УК «КонсьержЪ», на общую сумму 8 221 231,01 руб., в том числе:

Решение № 4598 от 25.05.2017 на сумму 929 582 руб. по Требованию № 10201 от 14.04.2017; Решение № 4642 от 26.05.2017 на сумму 2 717 711,34 руб. по Требованию № 10495 от 02.05.2017; Решение № 5161 от 22.06.2017 года на сумму 1 062 085,33 руб. по Требованию № 10544 от 05.05.2017; Решение № 5162 от 22.06.2017 на сумму 1 056 800 руб. по Требованию № 10575 от 05.05.2017; Решение № 6466 от 12.07.2017 на сумму 23 034,30 руб. по Требованию № 12090 от 11.05.2017; Решение № 6467 от 12.07.2017 на сумму 32 344,04 руб. по Требованию № 12391 от 17.05.2017; Решение № 6579 от 18.07.2017 на сумму 1 342 874 руб. по Требованию № 14282 от 06.06.2017; Решение № 6687 от 08.08.2017 на сумму 1 056 800 руб., по Требованию № 14752 от 29.06.2017.

К расчетным счетам налогоплательщика ООО «УК «КонсьержЪ» в период с 02.05.2017 по 14.08.2017 выставлялись «Поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации» (инкассовые поручения) на принудительное взыскание налогов и страховых взносов в бюджет (без учета сумм пени и штрафов) в пределах сумм, указанных в вышеперечисленных Решениях о взыскании налогов, о чем достоверно знал ФИО1, который по выходу из очередного ежегодного отпуска, продолжающегося с 21 мая по 13 июля 2017 года, заведомо будучи генеральным директором ООО «УК «КонсьержЪ» был осведомлен, что недоимка по налогам и страховым взносам с 20.07.2017 превысила сумму в пять миллионов рублей.

Руководителем МИФНС России № 4 по ЯНАО в период с 02.05.2017 по 14.08.2017 приняты Решения о приостановлении операций по всем действующим вышеуказанным расчетным счетам налогоплательщика ООО «УК «КонсьержЪ» в банках до погашении задолженности в размере указанной в Решениях перечисленных выше.

По причине отсутствия денежных средств на расчетных счетах налогоплательщика ООО «УК «КонсьержЪ», остаток не взысканной задолженности по налогам, страховым взносам в бюджет по Требованиям, Решениям о взыскании и платежным поручениям на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в бюджетную систему Российской Федерации (инкассовым поручениям) по состоянию на 14.08.2017 года составляет 4 883 294,48 руб. 

В период времени с 02 мая 2017 года по 21 мая 2017 года, а также с 14 июля 2017 года по 14 августа 2017 года ФИО1, достоверно зная, что руководимое им ООО «УК «КонсьержЪ» имеет недоимку по уплате налогов, страховых взносов в указанной выше сумме и с 20.07.2017 стала превышать 5 миллионов рублей, в соответствии с вышеперечисленными решениями и требованиями, подлежащие взысканию в бесспорном порядке, в нарушение требований п. п. 1, 2 ст. 45, п. п. 1, 2, 3, 4, 7 ст. 46, ст. ст. 47, 69, 70, 72 Налогового кодекса РФ мер к ее добровольному погашению не принял.

Так, ФИО1, находясь на территории гор. Надыма, ЯНАО, будучи уведомленным надлежащим образом о задолженности ООО «УК «КонсьержЪ» по налогам и страховым взносам перед бюджетной системой РФ, о приостановлении операций по расчетным счетам, достоверно зная о начале действия механизма по принудительному взысканию налоговым органом имеющейся недоимки по налогам и страховым взносам, с целью создания видимости благополучной обстановки на предприятии, сохранения своей деловой репутации, а также создания имиджа успешного руководителя предприятия, в период времени с 02.05.2017 по 21.05.2017 и с 14.07.2017 по 14.08.2017 решил сокрыть денежные средства ООО «УК «КонсьержЪ» в крупном размере, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и страховых взносах, должно быть произведено взыскание с ООО «УК «КонсьержЪ» недоимки по налогам и страховым взносам.

ФИО1, реализуя задуманное, в период времени с 02.05.2017 по 21.05.2017 и с 14.07.2017 по 14.08.2017 в нарушение ст. 57 Конституции РФ, ст. ст. 19, 23 и 45 Налогового кодекса РФ, Письма Госналогслужбы РФ от 8 мая 1998 года № *№ обезличен* «О расчетах через счета третьих лиц», заведомо зная, что в случае поступления денежных средств на расчетные счета ООО «УК «КонсьержЪ», эти денежные средства будут в бесспорном порядке обращены в счет погашения, имеющейся задолженности по уплате налогов, сборов и страховых взносов, умышленно, с целью сокрытия денежных средств ООО «УК «КонсьержЪ» в крупном размере, за счет которых должно производиться взыскание задолженности по налогам и страховым взносам, препятствуя принудительному взысканию налоговым органом, имеющейся недоимки по налогам и страховым взносам, и осознавая, что его действия неправомерны, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения ущерба бюджету РФ в крупном размере, и желая наступления указанных последствий, действуя умышленно, с целью сокрытия денежных средств ООО «УК «КонсьержЪ», за счет которых должно было быть произведено взыскание задолженности с ООО «УК «КонсьержЪ» налогам и страховым взносам, находясь по месту расположения ООО «УК «КонсьержЪ» по адресу: ЯНАО, г. Надым, ул. 

<

адрес> производил расчеты по «Договору оказания услуг по начислению, сбору и учету денежных средств» с Филиалом АО «ЕРИЦ ЯНАО» в г. Надыме, путем перечисления средств по письменным распоряжениям (распорядительным письмам) ООО «УК «КонсьержЪ» на счета контрагентов управляющей компании ООО «УК «КонсьержЪ», минуя счета ООО «УК «КонсьержЪ», к которым налоговым органом были применены меры принудительного списания задолженности по налогам, сборам в бюджет, страховым взносам на обязательное страхование по Решениям МИФНС России № 4 по ЯНАО, платежным поручениям на списание.

ФИО1, будучи директором ООО «УК «КонсьержЪ» в вышеуказанное время, находясь по вышеуказанному адресу, с целью сокрытия денежных средств ООО «УК «КонсьержЪ» в крупном размере, за счет которых должно производиться взыскание задолженности по налогам и страховым взносам, направил в адрес Филиала АО «ЕРИЦ ЯНАО» в г.Надыме следующие распорядительные письма: 

Письменное распоряжение от *дата* года, в соответствии с которым со счета филиала АО «ЕРИЦ ЯНАО» в г. Надыме было произведено перечисление 890,00 руб. на расчетный счет АО «Региональный Сетевой Информационный центр», согласно счету (*№ обезличен*

Письменное распоряжение от *дата* года, в соответствии с которым со счета филиала АО «ЕРИЦ ЯНАО» в г. Надыме было произведено перечисление ООО «Корпорация Роснефтегаз» в размере 50 000,00 руб., предоплата за топливо для автотранспорта аварийно-диспетчерской службы и техники, занятой сбором и транспортировкой ТБО. *№ обезличен*

Письменное распоряжение от *дата*, в соответствии с которым со счета филиала АО «ЕРИЦ ЯНАО» в г. Надыме было произведено перечисление ПАО «Мегафон» в размере 5 000,00 руб. за услуги подвижной связи *№ обезличен*

Письменное распоряжение от *дата*, в соответствии с которым со счета филиала АО «ЕРИЦ ЯНАО» в г. Надыме было произведено перечисление ООО «Ампер Электро» в размере 4293,00 руб., за электротехнические материалы для восстановления подъездного освещения (*№ обезличен*

Письменное распоряжение от *дата*, в соответствии с которым со счета филиала АО «ЕРИЦ ЯНАО» в г. Надыме было произведено перечисление ИП ФИО3 в размере 4 380,00 руб., за материалы для восстановления работы инженерных сетей МКД. *№ обезличен*

Письменное распоряжение от *дата*, в соответствии с которым со счета филиала АО «ЕРИЦ ЯНАО» в г. Надыме было произведено перечисление ИП ФИО4 в размере 43638,63 руб., для проведения капитального ремонта подъездов МКД в летний период *№ обезличен*

Письменное распоряжение от *дата* в соответствии с которым со счета филиала АО «ЕРИЦ ЯНАО» в г. Надыме было произведено перечисление ПАО «Ростелеком» в размере 7 000,00 руб., за предоставление услуг стационарной связи, в том числе по номеру аварийно-диспетчерской службы *№ обезличен*

Письменное распоряжение от *дата*, в соответствии с которым со счета филиала АО «ЕРИЦ ЯНАО» в г. Надыме было произведено перечисление ООО «Т2 Мобайл» в размере 2 000,00 руб. за предоставление услуг подвижной связи номера аварийно-диспетчерской службы (*№ обезличен*

Письменное распоряжение от *дата*, в соответствии с которым со счета филиала АО «ЕРИЦ ЯНАО» в г. Надыме было произведено перечисление ПАО «Ростелеком» в размере 7 000,00 руб. за предоставление услуг стационарной связи, в том числе по номеру аварийно-диспетчерской службы *№ обезличен*

Письменное распоряжение от *дата* в соответствии с которым со счета филиала АО «ЕРИЦ ЯНАО» в г. Надыме было произведено перечисление ООО «СОМ» в размере 7 140,00 руб. за материалы для восстановления работы инженерных сетей МКД. *№ обезличен*

Письменное распоряжение от *дата*, в соответствии с которым со счета филиала АО «ЕРИЦ ЯНАО» в г. Надыме было произведено перечисление ООО «Корпорация Роснефтегаз» в размере 30 000,00 руб. за топливо для автотранспорта аварийно-диспетчерской службы и техники, занятой сбором и транспортировкой ТБО. *№ обезличен*

Письменное распоряжение от *дата*, в соответствии с которым со счета филиала АО «ЕРИЦ ЯНАО» в г. Надыме было произведено перечисление ООО «Регионтехсервис» в размере 100000,00 руб. за оказанные услуги по техническому обслуживанию и текущему ремонту лифтового оборудования и ЛДСС *№ обезличен*

Письменное распоряжение от *дата*, в соответствии с которым со счета филиала АО «ЕРИЦ ЯНАО» в г. Надыме было произведено перечисление ИП ФИО5 в размере 250 000,00 руб. за услуги по сбору и вывозу крупногабаритного мусора из жилого фонда *№ обезличен*

Письменное распоряжение от *дата*, в соответствии с которым со счета филиала АО «ЕРИЦ ЯНАО» в г. Надыме было произведено перечисление ИП ФИО6 в размере 100 000,00 руб. за услуги по герметизации швов МКД, оказанных в 2016 г. *№ обезличен*

Письменное распоряжение от *дата*, в соответствии с которым со счета филиала АО «ЕРИЦ ЯНАО» в г. Надыме было произведено перечисление ОАО «ТЭК» в размере 2 593,37 руб. за начисленные пени по делу *№ обезличен*

Письменное распоряжение от *дата*, в соответствии с которым со счета филиала АО «ЕРИЦ ЯНАО» в г. Надыме было произведено перечисление ИП ФИО7 в размере 40 000,00 руб. за материалы для восстановления работы инженерных сетей МКД. *№ обезличен*.);

Письменное распоряжение от *дата*, в соответствии с которым со счета филиала АО «ЕРИЦ ЯНАО» в г. Надыме было произведено перечисление ОАО «ТЭК» в размере 87 007,62 руб. за электроэнергию на общедомовые нужды по дог. *№ обезличен*

Письменное распоряжение от *дата*, в соответствии с которым со счета филиала АО «ЕРИЦ ЯНАО» в г. Надыме было произведено перечисление АО «СОГАЗ» в размере 24 800 руб. за обязательное страхование опасных объектов (лифты). *№ обезличен*

Письменное распоряжение от *дата*, в соответствии с которым со счета филиала АО «ЕРИЦ ЯНАО» в г. Надыме было произведено перечисление ООО «Норд-Юнион» в размере 100 000,00 руб. за аренду аварийно-диспетчерского автотранспорта и мусоровоза *№ обезличен*

Письменное распоряжение от *дата*, в соответствии с которым со счета филиала АО «ЕРИЦ ЯНАО» в г. Надыме было произведено перечисление административного штрафа Департамента Госжилнадзора ЯНАО в размере 200 000,00 руб. *№ обезличен*

Письменное распоряжение от *дата* в соответствии с которым со счета филиала АО «ЕРИЦ ЯНАО» в г. Надыме было произведено перечисление ИП ФИО8 в размере 6 965,00 руб. для приобретения запасных частей для автотранспорта АДС. (*№ обезличен*

Письменное распоряжение от *дата* в соответствии с которым со счета филиала АО «ЕРИЦ ЯНАО» в г. Надыме было произведено перечисление ИП ФИО9 в размере 35 020,00 руб. за материалы для восстановления работы инженерных сетей МКД. *№ обезличен*

Письменное распоряжение от *дата*, в соответствии с которым со счета филиала АО «ЕРИЦ ЯНАО» в г. Надыме было произведено перечисление ООО «Центр Проф» в размере 40 000,00 руб. за оказанные услуги по дератизации и дезинсекции *№ обезличен*

Письменное распоряжение от *дата*, в соответствии с которым со счета филиала АО «ЕРИЦ ЯНАО» в г. Надыме было произведено перечисление ООО «ЛКМ» в размере 67 250,00 руб. за материалы для проведения капитального ремонта подъездов МКД в летний период *№ обезличен*

Письменное распоряжение от *дата*, в соответствии с которым со счета филиала АО «ЕРИЦ ЯНАО» в г. Надыме было произведено перечисление в УФК по ЯНАО (УФ службы государственной регистрации, кадастра и картографии по ЯНАО в размере 22 000,00 руб. государственной пошлины за регистрацию договора аренды муниципального имущества *№ обезличен*

Письменное распоряжение от *дата*, в соответствии с которым со счета филиала АО «ЕРИЦ ЯНАО» в г. Надыме было произведено перечисление ООО «Норд-Юнион» в размере 100 000,00 руб. за IT сопровождение *№ обезличен*

Письменное распоряжение от *дата*, в соответствии с которым со счета филиала АО «ЕРИЦ ЯНАО» в г. Надыме было произведено перечисление ПАО «Мегафон» в размере 3 000,00 руб. за услуги подвижной связи (*№ обезличен*

Письменное распоряжение от *дата*, в соответствии с которым со счета филиала АО «ЕРИЦ ЯНАО» в г. Надыме было произведено перечисление ИП ФИО4 в размере 28 238,72 руб. для проведения капитального ремонта подъездов МКД в летний период. *№ обезличен*

Письменное распоряжение от *дата*, в соответствии с которым со счета филиала АО «ЕРИЦ ЯНАО» в г. Надыме было произведено перечисление ООО «Корпорация Роснефтегаз» в размере 35 000,00 руб. за топливо для автотранспорта аварийно-диспетчерской службы и техники, занятой сбором и транспортировкой ТБО. (*№ обезличен*

Письменное распоряжение от *дата* в соответствии с которым со счета филиала АО «ЕРИЦ ЯНАО» в г. Надыме было произведено перечисление ООО «Уренгойтехинком» в размере 150 000,00 руб. за ООО «Градорика» в счет погашения задолженности. *№ обезличен*

Письменное распоряжение от *дата*, в соответствии с которым со счета филиала АО «ЕРИЦ ЯНАО» в г. Надыме было произведено перечисление ИП ФИО10 в размере 13 036,00 руб. за электротехнические материалы для восстановления подъездного освещения *№ обезличен*

Письменное распоряжение от *дата*, в соответствии с которым со счета филиала АО «ЕРИЦ ЯНАО» в г. Надыме было произведено перечисление ООО «Центр Проф» в размере 44 979,76 руб. за оказанные услуги по дератизации и дезинсекции *№ обезличен*

Письменное распоряжение от *дата*, в соответствии с которым со счета филиала АО «ЕРИЦ ЯНАО» в г. Надыме было произведено перечисление ООО «Сервис Техника» в размере 50 000,00 руб. за ремонт и обслуживание автотранспорта АДС. *№ обезличен*

Письменное распоряжение от *дата*, в соответствии с которым со счета филиала АО «ЕРИЦ ЯНАО» в г. Надыме было произведено перечисление ИП ФИО7 в размере 50 000,00 руб. за материалы для восстановления работы инженерных сетей МКД. *№ обезличен*

Письменное распоряжение от *дата*, в соответствии с которым со счета филиала АО «ЕРИЦ ЯНАО» в г. Надыме было произведено перечисление ИП ФИО5 в размере 70 000,00 руб. за услуги по сбору и вывозу крупногабаритного мусора из жилого фонда. *№ обезличен*

Письменное распоряжение от *дата*, в соответствии с которым со счета филиала АО «ЕРИЦ ЯНАО» в г. Надыме было произведено перечисление ООО «Регионтехсервис» в размере 150 000,00 руб. за оказанные услуги по техническому обслуживанию и текущему ремонту лифтового оборудования и ЛДСС. *№ обезличен*

Письменное распоряжение от *дата*, в соответствии с которым со счета филиала АО «ЕРИЦ ЯНАО» в г. Надыме было произведено перечисление госпошлины для подачи судебных приказов в рамках принудительного взыскания задолженности населения в размере 272,20 руб. (*№ обезличен*

Письменное распоряжение от *дата*, в соответствии с которым со счета филиала АО «ЕРИЦ ЯНАО» в г. Надыме было произведено перечисление госпошлины для подачи судебных приказов в рамках принудительного взыскания задолженности населения в размере 272,20 руб. (*№ обезличен*

Письменное распоряжение от *дата*, в соответствии с которым со счета филиала АО «ЕРИЦ ЯНАО» в г. Надыме было произведено перечисление госпошлины для подачи судебных приказов в рамках принудительного взыскания задолженности населения в размере 331,56 руб. *№ обезличен*

Письменное распоряжение от *дата*, в соответствии с которым со счета филиала АО «ЕРИЦ ЯНАО» в г. Надыме было произведено перечисление госпошлины для подачи судебных приказов в рамках принудительного взыскания задолженности населения в размере 663,12 руб. (*№ обезличен*

Письменное распоряжение от *дата* в соответствии с которым со счета филиала АО «ЕРИЦ ЯНАО» в г. Надыме было произведено перечисление ООО «Норд-Юнион» в размере 500 000,00 руб. за аренду аварийно-диспетчерского автотранспорта и мусоровоза. (*№ обезличен*

Письменное распоряжение от *дата*, в соответствии с которым со счета филиала АО «ЕРИЦ ЯНАО» в г. Надыме было произведено перечисление АО «Региональный Сетевой Информационный центр» в размере 2 218,00 руб. за продление регистрации домена официального сайта ООО «УК «КонсьержЪ», необходимого лицензионными требованиями (№ 731 Постановление РФ пп. а п. 5) *№ обезличен*

Письменное распоряжение от *дата*, в соответствии с которым со счета филиала АО «ЕРИЦ ЯНАО» в г. Надыме было произведено перечисление ОАО «ТЭК» в размере 25 105,3 руб. за электроэнергию на общедомовые нужды по дог. *№ обезличен*

Письменное распоряжение от *дата*, в соответствии с которым со счета филиала АО «ЕРИЦ ЯНАО» в г. Надыме было произведено перечисление ООО «РТК ВКС» в размере 3 000,00 руб. за размещение объявления *№ обезличен*

Письменное распоряжение от *дата*, в соответствии с которым со счета филиала АО «ЕРИЦ ЯНАО» в г. Надыме было произведено перечисление ООО «Корпорация Роснефтегаз» в размере 20 000,00 руб. за топливо для автотранспорта аварийно-диспетчерской службы и техники, занятой сбором и транспортировкой ТБО. *№ обезличен*

Письменное распоряжение от *дата*, в соответствии с которым со счета филиала АО «ЕРИЦ ЯНАО» в г. Надыме было произведено перечисление госпошлины ЕГРН для подачи судебных приказов в рамках принудительного взыскания задолженности населения в размере 14 688 руб. *№ обезличен*

Письменное распоряжение от *дата*, в соответствии с которым со счета филиала АО «ЕРИЦ ЯНАО» в г. Надыме было произведено перечисление ООО «Надым Связь Сервис» в размере 50 000,00 руб. за услуги интернет. *№ обезличен*

Письменное распоряжение от *дата*, в соответствии с которым со счета филиала АО «ЕРИЦ ЯНАО» в г. Надыме было произведено перечисление ИП ФИО6 в размере 150 000,00 руб. *№ обезличен*

Письменное распоряжение от *дата*, в соответствии с которым со счета филиала АО «ЕРИЦ ЯНАО» в г. Надыме было произведено перечисление ООО «Регионтехсервис» в размере 150 000,00 руб. за оказанные услуги по техническому обслуживанию и текущему ремонту лифтового оборудования и ЛДСС. *№ обезличен*

Письменное распоряжение от *дата*, в соответствии с которым со счета филиала АО «ЕРИЦ ЯНАО» в г. Надыме было произведено перечисление ИП ФИО4 в размере 26 874,85 руб. для проведения капитального ремонта подъездов МКД в летний период *№ обезличен*

Письменное распоряжение от *дата* в соответствии с которым со счета филиала АО «ЕРИЦ ЯНАО» в г. Надыме было произведено перечисление ИП ФИО5 в размере 100 000,00 руб. за услуги по сбору и вывозу крупногабаритного мусора из жилого фонда *№ обезличен*

Письменное распоряжение от *дата*, в соответствии с которым со счета филиала АО «ЕРИЦ ЯНАО» в г. Надыме было произведено перечисление ИП ФИО11 в размере 150 000,00 руб. оказанных услуг по ремонту кровли МКД *№ обезличен*

Письменное распоряжение от *дата* в соответствии с которым со счета филиала АО «ЕРИЦ ЯНАО» в г. Надыме было произведено перечисление ООО «Норд-Юнион» в размере 242 619,03 руб. за аренду аварийно-диспетчерского автотранспорта и мусоровоза. *№ обезличен*

Письменное распоряжение от *дата*, в соответствии с которым со счета филиала АО «ЕРИЦ ЯНАО» в г. Надыме было произведено перечисление ООО «Норд-Юнион» в размере 37 528,26 руб. за аренду аварийно-диспетчерского автотранспорта и мусоровоза. *№ обезличен*

Письменное распоряжение от *дата*, в соответствии с которым со счета филиала АО «ЕРИЦ ЯНАО» в г. Надыме было произведено перечисление ООО «Норд-Юнион» в размере 149 852,71 руб. за аренду аварийно-диспетчерского автотранспорта и мусоровоза. *№ обезличен*

Письменное распоряжение от *дата* в соответствии с которым со счета филиала АО «ЕРИЦ ЯНАО» в г. Надыме было произведено перечисление ООО «Корпорация Роснефтегаз» в размере 18 000,00 руб. за топливо для автотранспорта аварийно-диспетчерской службы и техники, занятой сбором и транспортировкой ТБО. (*№ обезличен*

Вышеуказанные денежные средства вместо зачисления на вышеуказанные расчетные счета ООО «УК «КонсьержЪ», заблокированные налоговым органом, и погашения недоимки по налогам и страховым взносам, умышлено, в период с 02.05.2017 по 21.05.2017 и с 14.07.2017 по 14.08.2017 директором ООО «УК «КонсьержЪ» ФИО1 расходовались на текущую деятельность предприятия, а именно на расчет и погашение образовавшейся задолженности Общества перед контрагентами по обязательствам, являющимся более поздней группой очередности (пятой), чем уплата налогов, сборов, страховых взносов по поручениям налоговых органов на списание и перечисление задолженности по уплате налогов, сборов, страховых взносов в бюджеты бюджетной системы Российской Федерации (третьей).

Таким образом, филиал АО «ЕРИЦ ЯНАО» в г.Надыме в период времени с 02.05.2017 по 19.05.2017, а также с 20.07.2017 года по 14.08.2017, производил расчеты по «Договору оказания услуг по начислению, сбору и учету денежных средств», путем перечисления средств как на расчетные счета ООО «УК «КонсьержЪ», так и по письменным распоряжениям (распорядительным письмам) ФИО1 ООО «УК «КонсьержЪ» на счета контрагентов управляющей компании ООО «УК «КонсьержЪ», минуя счета ООО «УК «КонсьержЪ», к которым налоговым органом были применены меры принудительного списания задолженности по налогам, сборам в бюджет, страховым взносам на обязательное страхование по Решениям МИФНС России № 4 по ЯНАО, платежным поручениям на списание на общую сумму 3 572 657,33 руб. (из которых в период с 02.05.2017 по 19.05.2017 на сумму 1 214 977,62 руб., с 20.07.2017 по 14.08.2017 на сумму 2 357 679,71 руб.), произведены расчеты, путём перечисления денежных средств на расчетные счета контрагентов: организациям, индивидуальным предпринимателям, физическим лицам.

Вышеуказанные денежные средства вместо зачисления на вышеуказанные расчетные счета ООО «УК «КонсьержЪ», заблокированные налоговым органом, и погашения недоимки по налогам и страховым взносам, умышлено, в период времени с 02.05.2017 по 19.05.2017, а также с 20.07.2017 года по 14.08.2017 ФИО1 расходовались на текущую деятельность предприятия, а именно на расчет и погашение образовавшейся задолженности Общества перед контрагентами.

Таким образом, при применении налоговым органом мер принудительного взыскания налогов, страховых взносов в бюджет, путём вынесения Требований об уплате налогоплательщиком налогов, страховых взносов, Решений о взыскании налогов за счёт денежных средств налогоплательщика, выставления поручений на списание и перечисление средств со счета налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации к расчетным счетам ООО «УК «КонсьержЪ» в банках, приостановления операций по всем расчётным счетам налогоплательщика в кредитных учреждениях, денежные средства ООО «УК «КонсьержЪ», причитающиеся от Филиала АО «ЕРИЦ ЯНАО» в г.Надыме по Договору оказания услуг по начислению, сбору и учету денежных средств и использованные ООО «УК «КонсьержЪ», минуя расчётные счета на расчёты по обязательствам более поздней группой очередности (пятой), чем уплата налогов, страховых взносов по поручениям налоговых органов (третьей), учитывая очередность списания денежных средств со счета, установленной статьей 855 Гражданского кодекса РФ, могли быть взысканы налоговыми органами при поступлении сокрытых денежных средств в размере 3 572 657,33 руб. (из которых в период с 02.05.2017 по 19.05.2017 на сумму 1 214 977,62 руб., с 20.07.2017 по 14.08.2017 на сумму 2 357 679,71 руб.) на расчетные счета ООО «УК «КонсьержЪ».

Сумма сокрытых денежных средств ООО «УК «КонсьержЪ» составила 3 572 657,33 руб. (из которых в период с 02.05.2017 по 19.05.2017 на сумму 1 214 977,62 руб., с 20.07.2017 по 14.08.2017 на сумму 2 357 679,71 руб.), что соразмерно сумме недоимки по налогам и страховым взносам, подлежащей обязательной уплате в бюджетную систему РФ, является крупным размером, в соответствии с примечанием к ст. 170.2 УК РФ.

В соответствии с требованиями ст.446.2 УПК РФ старший следователь следственного отдела по городу Надым следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по ЯНАО майор юстиции ФИО2 с согласия руководителя следственного отдела по городу Надым следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Ямало-Ненецкому автономному округу майор юстиции Э.М.Серопян вынес постановление о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела № *№ обезличен* в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ в отношении ФИО1 и назначении ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В судебном заседании старший следователь следственного отдела по городу Надым следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по ЯНАО майор юстиции К. огласил ходатайство о прекращении уголовного дела и уголовного преследования и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении ФИО1 поддержав его по основаниям изложенным в нем.

Обвиняемый ФИО1 поддержал ходатайство о прекращении уголовного дела с назначением судебного штрафа, пояснив при этом, что полностью признает свою вину в совершении инкриминируемого ему преступления, раскаивается в содеянном, вред причиненный преступлением возмещен, основания, порядок и последствия прекращения уголовного дела в связи с назначением судебного штрафа ему разъяснены и понятны. Подтвердил наличие у него денежных средств для уплаты штрафа.

Защитник-адвокат Желтобрюхова К.А. поддержала указанное ходатайство, просила его удовлетворить, указала, что ущерб возмещен в полном объеме, ФИО1 к уголовной ответственности не привлекался, просила назначить наиболее минимальный размер штрафа.

Прокурор не возражал против прекращения уголовного дела с назначением судебного штрафа.

Выслушав мнение участников процесса, исследовав представленные материалы, суд приходит к следующим выводам.

Сведения об участии ФИО1 в совершенном преступлении, изложенные в постановлении о возбуждении ходатайства о применении к лицу меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, соответствуют фактическим обстоятельствам дела, установленным в ходе судебного рассмотрения ходатайства. Оснований прекращения уголовного дела по иным основаниям не установлено.

Согласно ч. 1 ст. 25.1 УПК РФ суд вправе по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа, в порядке установленном УПК РФ, в случаях, предусмотренных ст. 76.2 УПК РФ, вправе прекратить уголовное дело (уголовное преследование) в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В соответствии с ч. 2 ст. 25.1 УПК РФ прекращение уголовного дела или уголовного преследования допускается в любой момент производства по уголовному делу до удаления суда в совещательную комнату для постановления приговора, а в суде апелляционной инстанции – до удаления суде апелляционной инстанции в совещательную комнату для вынесения решения по делу.

Согласно ч.3 ст.24 УПК РФ прекращение уголовного дела влечет за собой одновременно прекращение уголовного преследования.

В силу ст. 76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

Исходя из правовой позиции, изложенной в п. 13 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 15.11.2016 N 48 "О практике применения судами законодательства, регламентирующего особенности уголовной ответственности за преступления в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности" возмещение ущерба и (или) денежное возмещение, предусмотренные статьей 76.1 УК РФ, могут быть произведены не только лицом, совершившим преступление, но и по его просьбе (с его согласия) другими лицами. В случае совершения преступлений, предусмотренных статьями 199 и 199.1 УК РФ, возмещение ущерба допускается и организацией, уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с которой вменяется лицу (пункт 2 примечаний к статье 199 УК РФ).

В соответствии с ч. 1 ст.104.5 УК РФ размер судебного штрафа не может превышать половину максимального размера штрафа, предусмотренного соответствующей статьей Особенной части настоящего Кодекса. В случае, если штраф не предусмотрен соответствующей статьей Особенной части настоящего Кодекса, размер судебного штрафа не может быть более двухсот пятидесяти тысяч рублей.

В соответствии с ч.2 ст. 104.5 УК РФ размер судебного штрафа определяется судом с учетом тяжести совершенного преступления и имущественного положения лица, освобождаемого от уголовной ответственности, и его семьи, а также с учетом возможности получения указанным лицом заработной платы или иного дохода.

Санкция ч.1 ст.199.2 УК РФ предусматривает наказание в виде штрафа в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от восемнадцати месяцев до трех лет, либо принудительными работами на срок до трех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового, либо лишением свободы на срок до трех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трех лет или без такового.

Учитывая, что ФИО1 обвиняется в совершении преступления небольшой тяжести, ущерб причиненный преступлением возмещен в полном размере, а именно произведено взыскание недоимки по налогам и сборам (т.8,л.д.176,), ранее не судим (т.8,л.д.147-149), на учете у врачей нарколога и психиатра не состоит(т.8, л.д.138), к административной ответственности не привлекался(т.8,л.д.152-153), по месту работы и жительства, а также участковым уполномоченным характеризуется положительно(т.8,л.д.163-165,171,172), принимая во внимание отсутствие оснований для отказа в удовлетворении ходатайства о прекращении уголовного дела и назначении лицу меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа с возвращением ходатайства и материалов уголовного дела руководителю следственного органа, предусмотренных п.2 ч.5 ст.446.2 УПК РФ, суд считает возможным на основании ч.1 ст.25.1 УПК РФ прекратить уголовное дело в отношении ФИО1, в соответствии с ч.3 ст.24 УПК РФ одновременно с прекращением уголовного преследования и с назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, освободить его от уголовной ответственности в соответствии со ст.76.2 УК РФ.

При определении размера штрафа и при определении срока оплаты штрафа, руководствуясь ст.6, 104.5 УК РФ суд учитывает характер и степень общественной опасности содеянного, личность ФИО1, 

<

данные изъяты> и с учетом имущественного положения ФИО1, среднемесячный доход семьи которого составляет более 100 000 руб.(т.8, л.д.136,170), а также возможности получения им заработной платы или иного дохода, суд приходит к выводу о назначении штрафа в размере 200 000 руб со сроком уплаты до 16 августа 2018 года.

Мера пресечения в отношении ФИО1 не избиралась.

Вопрос о вещественных доказательствах подлежит разрешению в порядке п.5 ч.3 ст.81 УПК РФ.

Судебные издержки по делу не представлены.

На основании изложенного, руководствуясь ст.76.2,104.4,104.5 УК РФ, ст.25.1,29,446.1-446.5 УПК РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Ходатайство старшего следователя следственного отдела по городу Надым следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по ЯНАО майор юстиции ФИО2 о прекращении уголовного дела и уголовного преследования и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении ФИО1, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ- удовлетворить.

Прекратить уголовное дело в отношении ФИО1, обвиняемого в совершении преступления предусмотренного ч.1 ст.199.2 УК РФ на основании ч.1 ст.25.1 УПК РФ, в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Освободить ФИО1 от уголовной ответственности на основании ст.76.2 УК РФ.

Назначить ФИО1 меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 200 000 (двести тысяч) руб. со сроком уплаты до 16.08.2018 года.

Штраф подлежит оплате в указанный срок по реквизитам: УФК по Ямало-Ненецкому автономному округу (следственное управление Следственного комитета России по Ямало-Ненецкому автономному округу л/с 

<

***>); ИНН:8901024756; КПП:890101001; ОКТМО 71951000; Расчетный счет: 

<

***>; БИК 047182000; Банк получателя платежа: РКЦ г. Салехарда; КБК: 41711621010016000140, УИН 0; Назначение платежа – мера уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Разъяснить ФИО1, что:

-сведения об уплате штрафа необходимо предоставить судебному приставу-исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты штрафа (ч.2 ст.446.3 УПК РФ);

-в случае неуплаты судебного штрафа в установленный срок судебный штраф отменяется и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части Уголовного кодекса РФ (ч.2 ст.104.4 УК РФ);

-в случае неуплаты лицом судебного штрафа, назначенного в качестве меры уголовно-правового характера, суд по представлению судебного пристава-исполнителя в порядке, установленном ч.2,3,6,7 ст.399 УПК РФ отменяет постановление о прекращении уголовного дела или уголовного преследования и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа и направляет материалы руководителю следственного органу или прокурору. Дальнейшее производство по делу осуществляется в общем порядке (ст.446.5 УПК РФ).

Вещественные доказательства: письменные распоряжения *дата* а также ДВД диск, хранящиеся при материалах уголовного дела хранить в течение срока хранения последнего.

Постановление может быть обжаловано в суд Ямало-Ненецкого автономного округа с подачей жалоб и представлений через Надымский городской суд в течение 10 суток со дня вынесения.

В случае подачи апелляционной жалобы Рыбалов вправе ходатайствовать о своём участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, о чём ему надлежит указать в апелляционной жалобе. 

Также он может ходатайствовать о своём участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции в случае подачи апелляционного представления прокурора либо апелляционных жалоб других участников уголовного судопроизводства в течение 10 суток со дня получения их копий.

Председательствующий судья: (подпись). 

Копия верна: судья Надымского городского суда Т.В. Антонова

Секретарь суда _____________________

Постановление не вступило в законную силу: 05.06. 2018 г.

Подлинник постановления хранится в деле № 1-79/2018 г. в Надымском городском суде.