№ 1-600/2019 

25RS0029-01-2019-003731-81

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

город Уссурийск 30 мая 2019 года

Уссурийский районный суд Приморского края в составе:

председательствующего - судьи Яцуценко Е.М., с участием 

старшего помощника Уссурийского городского прокурора Григорьевой Т.А.,

и.о. начальника отдела дознания Уссурийской таможни ФИО3, подозреваемого ФИО1,

защитников - адвокатов Ковалевой А.О., Клёва Н.В., 

при секретаре судебного заседания Шикиной Н.А., 

рассмотрев в открытом судебном заседании постановление и.о. начальника отдела дознания Уссурийской таможни ФИО3 о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении 

ФИО1, XXXX, не судимого, 

мера пресечения – обязательство о явке, 

подозреваемого в совершении преступлений, предусмотренных ч.1 ст.194, п. «г» ч. 2 ст.194 Уголовного кодекса РФ, 

У С Т А Н О В И Л:

Органом дознания Уссурийской таможни ФИО1 подозревается в уклонении от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, совершенное в крупном и особо крупном размере, при следующих обстоятельствах.

ФИО1, являясь менеджером ВЭД ООО «Торговый дом Ориент», имея в распоряжении электронную подпись для подачи в таможенный орган деклараций на товары, переданную ему заместителем генерального директора ООО «Торговый дом Ориент» ФИО5, в марте 2017 года, точное время дознанием не установлено, в рамках внешнеторгового контракта № XXXX от ДД.ММ.ГГ, заключенного ООО «Торговый дом Ориент» с китайской компанией «LIUYANG HIGH-BOOM TRADE CO., LTD» организовал поставку из КНР в РФ в адрес ООО «Торговый дом Ориент» пиротехнических изделий китайского производства, подлежащих вывозу из КНР в девяти товарных партиях автомобильным транспортом через таможенный пост ДАПП Полтавка Уссурийской таможни.

С целью реализации возникшего единого умысла на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации при перемещении товаров через таможенную границу ЕАЭС, путем предоставления в таможенный орган недостоверных сведений о цене и таможенной стоимости товаров при их декларировании, из корыстных побуждений, ФИО1 в период времени с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ, находясь в помещении офиса ООО «Торговый дом Ориент» по адресу: XXXX, используя свой рабочий компьютер, изготовил необходимые для таможенного оформления данных товаров электронные документы, подлежащие представлению в таможенный орган при их декларировании, а именно: контракт № XXXX от ДД.ММ.ГГ, дополнения (спецификации) к договору №XXXX от ДД.ММ.ГГ, а также инвойсы и отгрузочные спецификации на каждую товарную партию, в которые внес недостоверные сведения о цене товаров, умышленно занизив ее. Впоследствии ФИО1 изготовленные им инвойсы и отгрузочные спецификации передал китайским партнерам, которые не были осведомлены о его преступных намерениях. 

В период времени с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ товары, поставляемые в рамках контракта № XXXX от ДД.ММ.ГГ, были ввезены в РФ автомобильным транспортом через таможенный пост ДАПП Полтавка Уссурийской таможни.

В период с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ ФИО1, используя электронную подпись заместителя генерального директора ООО «Торговый дом Ориент» ФИО5, который не был осведомлен о преступном умысле ФИО1, посредством электронного декларирования, на основании изготовленных им подложных коммерческих документов, подал во Владивостокский таможенный пост (Центр электронного декларирования) Владивостокской таможни, расположенный по адресу: XXXX, девять деклараций на вышеуказанные товары (далее– ДТ) №XXXX, XXXX, XXXX, XXXX, XXXX, XXXX, XXXX, XXXX, XXXX с заявленной таможенной процедурой «выпуск для внутреннего потребления», в которых заявил недостоверные сведения о цене и таможенной стоимости декларируемых товаров. В качестве документов, подтверждающих сведения, указанных в ДТ предоставил в таможенный орган ранее изготовленные им подложные коммерческие документы, а именно: контракт № XXXX от ДД.ММ.ГГ, дополнения (спецификации) к договору №XXXX от ДД.ММ.ГГ, а также инвойсы и отгрузочные спецификации на каждую товарную партию. Сумма таможенных платежей, подлежащих уплате за ввезенный товар, указанная ФИО1 в данных ДТ, была рассчитана с учетом заведомо недостоверной таможенной стоимости товаров.

Таможенным органом декларирования была принята заявленная таможенная стоимость товаров и произведен выпуск товаров в соответствии с заявленной таможенной процедурой. 

ДД.ММ.ГГ в ходе проведения оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности, транспортных средств» в офисе, расположенном по адресу: XXXX, где хранится документация ООО «Торговый дом Ориент» был обнаружен и изъят оригинал внешнеторгового контракта № XXXX от ДД.ММ.ГГ и приложение (спецификация) к данному контракту от ДД.ММ.ГГ, содержащие достоверные сведения о цене импортируемых ООО «Торговый дом Ориент» товаров.

В результате камеральной таможенной проверки, проведенной Уссурийской таможней (акт XXXX от ДД.ММ.ГГ), а также дальнейшего контроля правильности исчисления таможенных платежей, проведенного Владивостокской таможней, установлено, что сумма неуплаченных таможенных платежей за товары, декларируемые ФИО1 в ДТ №XXXX, XXXX, XXXX, XXXX, XXXX, XXXX, XXXX, XXXX, XXXX, в результате заявления недостоверных сведений о цене и таможенной стоимости товаров в вышеуказанных декларациях и предоставления при декларировании недействительных документов составила 2 738 547,57 рублей.

Таким образом, в результате недостоверного декларирования ФИО1 уклонился от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации ООО «Торговый дом Ориент» на сумму 2 738 547,57 рублей, тем самым причинил государству ущерб в виде недополученных таможенных платежей на указанную сумму.

Он же, являясь менеджером ВЭД ООО «Фаворит», имея в распоряжении электронную подпись для подачи в таможенный орган деклараций на товары, переданную ему генеральным директором ООО «Фаворит» ФИО6, в мае 2017 года, точное время дознанием не установлено, в рамках внешнеторгового контракта № XXXX от ДД.ММ.ГГ., заключенного ООО «Фаворит» с китайской компанией «LIUYANG HIGH-BOOM TRADE CO., LTD» организовал поставку из КНР в РФ в адрес ООО «Фаворит» пиротехнических изделий китайского производства, подлежащих вывозу из КНР в 33 товарных партиях автомобильным транспортом через таможенный пост ДАПП Полтавка Уссурийской таможни.

С целью реализации возникшего единого умысла на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации при перемещении товаров через таможенную границу ЕАЭС, путем предоставления в таможенный орган недостоверных сведений о цене и таможенной стоимости товаров при их декларировании, из корыстных побуждений, ФИО1 в период времени с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ, находясь в помещении офиса ООО «Фаворит» по адресу: XXXX, используя свой рабочий компьютер, изготовил необходимые для таможенного оформления данных товаров электронные документы, подлежащие представлению в таможенный орган при их декларировании, а именно: внешнеторговый контракт № XXXX от ДД.ММ.ГГ, приложения (спецификации) к контракту №XXXX от ДД.ММ.ГГ, а также инвойсы и отгрузочные спецификации на каждую товарную партию, в которые внес недостоверные сведения о цене товаров, умышленно занизив ее. Впоследствии ФИО1 изготовленные им инвойсы и отгрузочные спецификации передал китайским партнерам, которые не были осведомлены о его преступных намерениях. 

В период с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ товары, поставляемые в рамках контракта № XXXX от ДД.ММ.ГГ, были ввезены в РФ автомобильным транспортом через таможенный пост ДАПП Полтавка Уссурийской таможни.

В период с ДД.ММ.ГГ по ДД.ММ.ГГ ФИО1, используя электронную подпись генерального директора ООО «Фаворит» ФИО6, которая не была осведомлена о преступном умысле ФИО1, посредством электронного декларирования, на основании изготовленных им подложных коммерческих документов, подал во Владивостокский таможенный пост (Центр электронного декларирования) Владивостокской таможни, расположенный по адресу: XXXX, 33 декларации на вышеуказанные товары (далее – ДТ) №XXXX с заявленной таможенной процедурой «выпуск для внутреннего потребления», в которых заявил недостоверные сведения о цене и таможенной стоимости декларируемых товаров. В качестве документов, подтверждающих сведения, указанных в ДТ предоставил в таможенный орган ранее изготовленные им подложные коммерческие документы, а именно: внешнеторговый контракт № XXXX от ДД.ММ.ГГ, приложения (спецификации) к контракту №XXXX, 2 от ДД.ММ.ГГ, а также инвойсы и отгрузочные спецификации на каждую товарную партию. Сумма таможенных платежей, подлежащих уплате за ввезенный товар, указанная ФИО1 в данных ДТ, была рассчитана с учетом заведомо недостоверной таможенной стоимости товаров. Таможенным органом декларирования была принята заявленная таможенная стоимость товаров и произведен выпуск товаров в соответствии с заявленной таможенной процедурой. ДД.ММ.ГГ в ходе проведения оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, 

Таможенным органом декларирования была принята заявленная таможенная стоимость товаров и произведен выпуск товаров в соответствии с заявленной таможенной процедурой. 

ДД.ММ.ГГ в ходе проведения оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности, транспортных средств» в офисе ООО «Фаворит», расположенном по адресу: XXXX, был обнаружен и изъят оригинал внешнеторгового контракта № XXXX от ДД.ММ.ГГ и приложение (спецификация) к контракту, содержащие достоверные сведения о цене импортируемых ООО «Фаворит» товаров.

В результате камеральной таможенной проверки, проведенной Уссурийской таможней (акт XXXX от ДД.ММ.ГГ), а также дальнейшего контроля правильности исчисления таможенных платежей, проведенного Владивостокской таможней, установлено, что сумма неуплаченных таможенных платежей за товары, декларируемые ФИО1 в ДТ №XXXX, в результате заявления недостоверных сведений о цене и таможенной стоимости товаров в вышеуказанных декларациях и предоставления при декларировании недействительных документов составила 7 576 785,47 рублей. Таким образом, в результате недостоверного декларирования ФИО1 уклонился от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации ООО «Фаворит» на сумму 7 576 785,47 рублей, тем самым причинил государству ущерб в виде недополученных таможенных платеже

Таким образом, в результате недостоверного декларирования ФИО1 уклонился от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации ООО «Фаворит» на сумму 7 576 785,47 рублей, тем самым причинил государству ущерб в виде недополученных таможенных платежей на указанную сумму.

На основании ст. 179 Таможенного кодекса Таможенного союза, действующего в период совершения преступления (далее – ТК ТС), все товары подлежат таможенному декларированию при помещении под таможенную процедуру либо в иных случаях, установленных в соответствии с ТК ТС. Таможенное декларирование производится в письменной и (или) электронной формах с использованием таможенной декларации.

В таможенной декларации указываются основные сведения, в том числе в кодированном виде, закрепленные в п. 2 ст. 181 ТК ТС, в том числе сведения о товарах: наименование; описание; классификационный код товаров по ТНВЭД; наименование страны происхождения; страны отправления/назначения; описание упаковок; количество в килограммах (вес брутто/нетто) и в других единицах измерения, таможенная и статистическая стоимость; а также сведения об исчислении таможенных платежей, ставки таможенных пошлин, налогов, таможенных сборов, применение льгот по уплате таможенных платежей, суммы исчисленных таможенных пошлин, налогов и таможенных сборов.

Согласно п. 1 ст. 183 ТК ТС подача таможенной декларации должна сопровождаться представлением таможенному органу документов, на основании которых заполнена таможенная декларация. К таким документам, в частности, относятся, документы, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки и документы, подтверждающие заявленную таможенную стоимость товаров и выбранный метод определения таможенной стоимости товаров.

Согласно ст. 65 ТК ТС декларирование таможенной стоимости ввозимых товаров осуществляется путем заявления сведений о методе определения таможенной стоимости товаров, величине таможенной стоимости товаров, об обстоятельствах и условиях внешнеэкономической сделки, имеющих отношение к определению таможенной стоимости товаров, а также представления подтверждающих их документов. Заявляемая таможенная стоимость товаров и представляемые сведения, относящиеся к ее определению, должны основываться на достоверной, количественно определяемой и документально подтвержденной информации. 

В соответствии с требованиями ст. 75 ТК ТС объектом обложения таможенными пошлинами, налогами являются товары, перемещаемые через таможенную границу, а также базой для исчисления таможенных пошлин в зависимости от вида товаров и применяемых видов ставок является таможенная стоимость товаров и (или) их физическая характеристика в натуральном выражении (количество, масса с учётом его первичной упаковки, которая неотделима от товара до его потребления и в которой товар представляется для розничной продажи, объём или иная характеристика). 

Согласно п. 1 ст. 77 ТК ТС для целей исчисления таможенных пошлин, налогов применяются ставки, действующие на день регистрации таможенной декларации таможенным органам, если иное не предусмотрено ТК ТС и (или) международными договорами государств – членов Таможенного союза.

В соответствии с п. 19 ч. 1 ст. 4 ТК ТС под незаконным перемещением товаров через таможенную границу понимается перемещение товаров через таможенную границу вне установленных мест или в неустановленное время работы таможенных органов в этих местах, либо с сокрытием от таможенного контроля, либо с недостоверным декларированием или недекларированием товаров, либо с использованием документов, содержащих недостоверные сведения о товарах, и (или) с использованием поддельных либо относящихся к другим товарам средств идентификации, равно как и покушение на такое перемещение.

В соответствии со ст. 79 ТК ТС плательщиками таможенных пошлин, налогов являются декларант или иные лица, на которых в соответствии с настоящим Кодексом, международными договорами государств - членов таможенного союза и (или) законодательством государств - членов таможенного союза возложена обязанность по уплате таможенных пошлин, налогов.

Согласно п. 1 ст. 81 ТК ТС обязанность по уплате ввозных таможенных пошлин, налогов при незаконном перемещении товаров через таможенную границу возникает при ввозе товаров на Таможенную территорию Таможенного союза. 

С учетом п. 2 ст. 81 ТК ТС обязанность по уплате таможенных пошлин, налогов при незаконном перемещении товаров через таможенную границу возникает солидарно у лиц, незаконно перемещающих товары, лиц, участвующих в незаконном перемещении, если они знали или должны были знать о незаконности такого перемещения, а при ввозе товаров на таможенную территорию Таможенного союза – также у лиц, которые приобрели в собственность или во владение незаконно ввезенные товары, если в момент приобретения они знали или должны были знать о незаконности ввоза. 

Согласно Примечанию к ст. 194 УК РФ уклонение от уплаты таможенных платежей признается совершенным в крупном размере, если сумма неуплаченных таможенных платежей за товары, перемещенные через таможенную границу Евразийского экономического союза, в том числе в одной или нескольких товарных партиях, превышает два миллиона рублей, а в особо крупном размере - шесть миллионов рублей.

Действия ФИО1 органом дознания квалифицированы по ч. 1 ст. 194 УК РФ – как уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, совершенное в крупном размере, и по п. «г» ч. 2 ст. 194 УК РФ – как уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, совершенное в особо крупном размере.

И.о. начальника отдела дознания Уссурийской таможни ФИО3, с согласия заместителя Приморского транспортного прокурора ФИО7, обратилась в суд с ходатайством о прекращении уголовного дела в отношении подозреваемого ФИО1, с назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, мотивируя свое ходатайство тем, что подозреваемый впервые совершил преступления небольшой и средней тяжести, не судим, вину признал полностью, в содеянном раскаялся, добровольно загладил причиненный вред, по месту работы ООО «Фаворит», ООО «Торговый дом Ориент» характеризуется исключительно с положительной стороны. 

Помощник прокурора Григорьева Т.А. не возражала против удовлетворения ходатайства и.о. начальника отдела дознания Уссурийской таможни и прекращения уголовного дела в отношении ФИО1 по основанию, предусмотренному ст. 25.1 Уголовно-процессуального кодекса РФ, с назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Подозреваемый ФИО1, его защитники Ковалева А.О. и Клёва Н.В. поддержали ходатайство и.о. начальника отдела дознания Уссурийской таможни. Подозреваемый согласен на прекращение уголовного дела по основанию, предусмотренному ст.25.1 Уголовно-процессуального кодекса РФ, с назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Выслушав участников процесса, изучив представленные материалы уголовного дела, суд считает ходатайство обоснованным и подлежащим удовлетворению по следующим основаниям.

Органом дознания Уссурийской таможни ФИО1 подозревается в совершении преступлений небольшой и средней тяжести. При этом представленные суду материалы уголовного дела, в подтверждение выдвинутого ФИО1 подозрения, содержат убедительные данные о причастности последнего к совершению инкриминируемых преступлений. 

Обращение и.о. начальника отдела дознания Уссурийской таможни в суд с ходатайством о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении ФИО1 обосновано тем, что преступления небольшой и средней тяжести совершены обвиняемым впервые, он добровольно загладил вред, причиненный преступлениями, ущерб полностью возмещен. 

В судебном заседании установлено и подтверждается материалами дела, что ФИО1 не судим, подозревается в совершении преступлений небольшой и средней тяжести, признал свою вину в полном объеме, раскаялся в содеянном, добровольно загладил причиненный вред, согласился с ходатайством и.о. начальника отдела дознания Уссурийской таможни о прекращении в отношении него уголовного дела и уголовного преследования, с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Принимая во внимание вышеизложенное, характер и степень общественной опасности преступлений, в совершении которых подозревается ФИО1, данные о его личности и характеризующий материал, суд приходит к выводу об удовлетворении ходатайства и.о. начальника отдела дознания Уссурийской таможни о прекращении уголовного дела в отношении ФИО1 с назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Размер судебного штрафа суд определяет по правилам ч.1 ст.104.5 Уголовного кодекса РФ, с учетом тяжести преступлений, имущественного положения ФИО1 и его семьи, а также с учетом возможности получения им дохода.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 25.1, 446.2 Уголовно-процессуального кодекса РФ, суд

П О С Т А Н О В И Л:

Ходатайство и.о. начальника отдела дознания Уссурийской таможни ФИО3 удовлетворить.

Прекратить уголовное дело в отношении ФИО1, подозреваемого в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 194 Уголовного кодекса РФ, п. «г» ч.2 ст.194 Уголовного кодекса РФ, по основаниям, предусмотренным ст. 25.1 Уголовно-процессуального кодекса РФ, и назначить ему меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 200 000 (двухсот тысяч) рублей. 

Меру пресечения в виде обязательства о явке ФИО1 по вступлению постановления в законную силу, отменить.

Установить ФИО1 30-дневный срок уплаты судебного штрафа с момента вступления настоящего постановления в законную силу и разъяснить, что в случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок, судебный штраф отменяется, и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части Уголовного кодекса РФ.

Сведения об уплате судебного штрафа необходимо представить судебному приставу-исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа.

Информация для заполнения расчетных документов на перечисление суммы штрафа: реквизиты Уссурийской таможни для оплаты судебного штрафа на счет Управления Федерального казначейства по городу Москве, открытый в Операционном департаменте России, согласно реквизитам счета:

XXXX.

Вещественные доказательства: оригинал контракта № XXXX от ДД.ММ.ГГ, с приложением – спецификацией на 2017 год, оригинал контракта № XXXX от ДД.ММ.ГГ, с приложением – спецификацией на 2017 год, оригинал доверенности XXXX от ДД.ММ.ГГ, копия электронного документа: контракта № XXXX от ДД.ММ.ГГ с дополнением к договору XXXX от ДД.ММ.ГГ - спецификацией на 2017-2019 и дополнением к договору XXXX от ДД.ММ.ГГ - спецификацией на 2017 г., копия электронного документа: контракта № XXXX от ДД.ММ.ГГ с приложением XXXX от ДД.ММ.ГГ - спецификацией на 2017-2019 год и приложением XXXX от ДД.ММ.ГГ - спецификацией на 2017 год, копии электронных документов: деклараций на товары №XXXX; оригиналы товаросопроводительных документов: весовые квитанции, международные товарно-транспортные накладные, отгрузочные спецификации, инвойсы - хранить при материалах уголовного дела. Печати в количестве 5 штук, штемпельную подушку, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств Уссурийской таможни, по вступлении постановления в законную силу – вернуть по принадлежности.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Приморский краевой суд через Уссурийский районный суд в десятидневный срок со дня его вынесения.

Судья Е.М.Яцуценко