Дело (УИД) № 42RS0018-01-2019-002390-91

Производство № 1-471/2019 .......

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г.Новокузнецк 17 декабря 2019 года

Орджоникидзевский районный суд г. Новокузнецка Кемеровской области в составе председательствующего судьи Беловой Т.В.,

при секретаре Криницыной Т.С.,

с участием помощника прокурора Орджоникидзевского района г.Новокузнецка Кемеровской области Ливадного И.С.,

защитника - адвоката Егорова П.А.,

обвиняемого ФИО1,

рассмотрев в открытом судебном заседании ходатайство следователя по ОВД третьего отдела по расследованию особо важных дел следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Кемеровской области – Кузбассу о прекращении уголовного дела с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении:

ФИО1, ....... не судимого,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного 

ч. 1 ст.199.2 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Органами предварительного следствия ФИО1 обвиняется в сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, страховым взносам, в крупном размере.

Так, ФИО1, .. .. ....г. года рождения, являясь на основании решения учредителя от .. .. ....г. генеральным директором общества с ограниченной ответственностью ....... имевшего до .. .. ....г. наименование ......., до .. .. ....г. наименование ....... зарегистрированного .. .. ....г. налоговым органом, о чем внесена запись в Единый государственный реестр юридических лиц (ЕГРЮЛ) за основным государственным регистрационным номером №... (ОГРН), имеющего идентификационный номер налогоплательщика №... (ИНН), поставленного с .. .. ....г. на налоговый учет в ....... (далее по тексту Инспекция), зарегистрированного по адресу: ул.....г..... в компетенцию которого, в соответствии с пунктом 10.4 Устава ....... от .. .. ....г. входило: без доверенности действовать от имени Общества, представлять его интересы; распоряжаться имуществом Общества, заключать договоры, в том числе трудовые; выдавать доверенности; открывать расчетные и другие счета, пользоваться правом распоряжения средствами Общества; утверждать смету административно-хозяйственных расходов Общества; утверждать порядок использования фондов Общества; определять размеры платежей за услуги Общества, осуществляемые, как в рублях, так и в иностранной валюте, в зависимости от фактических расходов Общества, связанных с оказанием таких услуг, значимости, характера соответствующих сделок и устанавливаемых с учетом необходимости обеспечения полной рублевой и валютной самоокупаемости Общества; издавать приказы о назначении на должности работников Общества, об их переводе и увольнении, применять меры поощрения и налагать дисциплинарные взыскания; утверждать инструктивные материалы, размеры и сроки оплаты и премирования работников Общества; давать распоряжения о списании с баланса Общества недостач и потерь товарно-материальных ценностей, морально устаревшего, изношенного и непригодного для дальнейшего использования оборудования, осуществлять иные полномочия, не отнесенные Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» или Уставом Общества к компетенции Общего собрания участников Общества, таким образом, являясь единоличным исполнительным органом организации, осуществляющим текущее руководство деятельностью ООО «ЕХС», то есть должностным лицом, на которого в соответствии со ст. 57 Конституции Российской Федерации возложена обязанность, платить законно установленные налоги и сборы, имея личные качества руководителя и опыт работы в предпринимательской деятельности, достоверно знал, что статья 57 Конституции Российской Федерации обязывает каждого платить законно установленные налоги и сборы.

ФИО1, в период с .. .. ....г. по .. .. ....г., достоверно зная, что организация ....... имеет недоимку по налогам и страховым взносам и картотеку выставленных к расчетному счету поручений на списание, и перечисление денежных средств со счетов плательщика в бюджетную систему Российской Федерации, в нарушение ст.ст. 19, ч.1 ст.23, ст.45 Налогового кодекса РФ, действуя умышлено, препятствуя действиям ......., расположенной по адресу: ул.....г....., по принудительному взысканию недоимки по налогам и страховым взносам с ....... в размере 3 031 987, 82 руб., совершил сокрытие денежных средств организации ....... за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах, сборах, и законодательством Российской Федерации об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, от 29.07.2017 №250-ФЗ), при следующих обстоятельствах:

....... являясь плательщиком страховым взносам, в крупном размере (в редакции Федерального закона налога на прибыль организации, зачисляемого в федеральный бюджет; налога на прибыль организации, зачисляемого в бюджеты субъектов РФ; налога на добавленную стоимость; налога на имущество организаций, налога на доходы физических лиц; страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в ....... на выплату страховой пенсии за периоды с .. .. ....г.; страховых взносов на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством до .. .. ....г.; страховых взносов на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством с .. .. ....г.; страховых взносов на обязательное медицинское страхование в ....... с .. .. ....г., не уплатило в бюджет соответствующие налоги и страховые взносы.

Так, ....... по состоянию на .. .. ....г. имело задолженность по налоговым платежам и страховым взносам в сумме 3 970 990,49 руб., по состоянию расчетов на .. .. ....г. имело задолженность по налоговым платежам и страховым взносам в сумме 11 873 384,16 руб., в том числе: по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в федеральный бюджет на сумму 141 764,00 руб.; по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в бюджеты субъектов РФ на сумму 803 331,00 руб.; по налогу на добавленную стоимость за товары, производимые на территории РФ на сумму 4 884 170,83 руб.; по налогу на имущество организаций на сумму 156,00 руб.; по НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов по ст. 227, 227 и 228 НК РФ на сумму 2 160 868,00 руб.; по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование, зачисляемым в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии за периоды с .. .. ....г. на сумму 3 160 756,02 руб.; по страховым взносам на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством с .. .. ....г. на сумму 129 765,90 руб.; по страховым взносам на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС с .. .. ....г. на сумму 764 926,70 руб. 

В связи с тем, что ....... в нарушение ст. 23, ст. 44, ст. 45 Налогового кодекса РФ не исполнило обязанности по уплате налогов и страховых взносов, Инспекцией в отношении организации выполнялся комплекс мер, направленных на принудительное взыскание недоимки по налогам и страховым взносам, предусмотренный ст. 46 Налогового кодекса РФ, ст. 47 Налогового кодекса РФ, ст. 69 Налогового кодекса РФ, ст. 70 Налогового кодекса РФ, ст. 76 Налогового кодекса РФ. Так, Инспекцией в адрес ....... направлено требований об уплате налогов и страховых взносов в том числе:

, по состоянию на .. .. ....г. на общую сумму 2 542 447,94 руб.:

- требование №... от .. .. ....г. об уплате налога на добавленную стоимость, в сумме 733 804,00 руб., в срок до .. .. ....г.;

- требование №... от .. .. ....г. об уплате налога на прибыль, зачисляемого в бюджеты субъектов РФ прочие начисления .. .. ....г. в сумме 79 460,00 руб.; налога на прибыль, зачисляемого в бюджеты субъектов РФ прочие начисления .. .. ....г., в сумме 111 319 руб.; налога на прибыль, зачисляемого в федеральный бюджет РФ прочие начисления .. .. ....г. в сумме 14 021,00 руб.; налога на прибыль, зачисляемого в федеральный бюджет РФ прочие начисления .. .. ....г. в сумме 19 644,00 руб.; НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, в сумме 561 540 руб., в срок до .. .. ....г.;

- требование №... от .. .. ....г. об уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии за периоды с .. .. ....г. на сумму 821 917,94 руб.; страховых взносов на обязательное медицинское страхование в федеральный фонд ОМС на сумму 200 742,00 руб., в срок до .. .. ....г.;

- требование №... от .. .. ....г. об уплате налога на добавленную стоимость, в сумме 733 804,00 руб., в срок до .. .. ....г.;

- требование №... от .. .. ....г. об уплате налога на прибыль, зачисляемого в бюджеты субъектов РФ прочие начисления .. .. ....г., в сумме 111 319,00 руб.; налога на прибыль, зачисляемого в бюджеты субъектов РФ прочие начисления .. .. ....г. в сумме 19 644,00 руб., в срок до .. .. ....г.;

- требование №... от .. .. ....г. об уплате налога на добавленную стоимость, в сумме 733 805,00 руб., в срок до .. .. ....г.;

по состоянию на .. .. ....г. на общую сумму 11 344 384,62 руб.:

- требование №... от .. .. ....г. об уплате налога на добавленную стоимость, в сумме 733 804,00 руб., в срок до .. .. ....г.;

- требование №... от .. .. ....г. об уплате налога на прибыль, зачисляемого в бюджеты субъектов РФ прочие начисления .. .. ....г., в сумме 79 460,00 руб.; налога на прибыль, зачисляемого в бюджеты субъектов РФ прочие начисления .. .. ....г., в сумме 111 319 руб.; налога на прибыль, зачисляемого в федеральный бюджет РФ прочие начисления .. .. ....г. в сумме 14 021,00 руб.; налога на прибыль, зачисляемого в федеральный бюджет РФ прочие начисления .. .. ....г. в сумме 19 644,00 руб.; НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, в сумме 561 540 руб., в срок до .. .. ....г.;

- требование №... от .. .. ....г. об уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в ....... на выплату страховой пенсии за периоды с .. .. ....г. на сумму 821 917,94 руб.; страховых взносов на обязательное медицинское страхование в ....... на сумму 200 742,00 руб., в срок до .. .. ....г.;

- требование №... от .. .. ....г. об уплате налога на добавленную стоимость, в сумме 733 804,00 руб., в срок до .. .. ....г.;

- требование №... от .. .. ....г. об уплате налога на прибыль, зачисляемого в бюджеты субъектов РФ прочие начисления .. .. ....г. в сумме 111 319,00 руб.; налога на прибыль, зачисляемого в бюджеты субъектов РФ прочие начисления .. .. ....г.., в сумме 19 644,00 руб., в срок до .. .. ....г.;

- требование №... от .. .. ....г. об уплате налога на добавленную стоимость, в сумме 733 805,00 руб., в срок до .. .. ....г.;

- требование №... от .. .. ....г. об уплате налога на прибыль, зачисляемого в федеральный бюджет РФ прочие начисления .. .. ....г., в сумме 19 645,00 руб., в срок до .. .. ....г.;

- требование №... от .. .. ....г. об уплате налога на прибыль, зачисляемого в федеральный бюджет РФ прочие начисления .. .. ....г.., в сумме 111 319,00 руб., в срок до .. .. ....г.;

- требование №... от .. .. ....г. об уплате налога на добавленную стоимость, в сумме 511 344,00 руб., в срок до .. .. ....г.;

- требование №... от .. .. ....г. об уплате налога на прибыль, зачисляемого в бюджеты субъектов РФ прочие начисления .. .. ....г., в сумме 111 319,00 руб.; налога на прибыль, зачисляемого в федеральный бюджет РФ прочие начисления .. .. ....г., в сумме 19 644,00 руб.; страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в ....... на выплату страховой пенсии за периоды с .. .. ....г. на сумму 0,04 руб., в срок до .. .. ....г.;

- требование №... от .. .. ....г. об уплате страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации на выплату страховой пенсии за периоды с .. .. ....г. на сумму 851 274,31 руб.; страховых взносов на обязательное медицинское страхование в ....... на сумму 218 567,94 руб., в срок до .. .. ....г.;

- требование №... от .. .. ....г. об уплате налога на добавленную стоимость, в сумме 511 344,00 руб., в срок до .. .. ....г.;

- требование №... от .. .. ....г. об уплате налога на прибыль, зачисляемого в бюджеты субъектов РФ прочие начисления .. .. ....г. в сумме 111 319,00 руб., налога на прибыль, зачисляемого в бюджеты субъектов РФ прочие начисления .. .. ....г.., в сумме 19 644,00 руб., в срок до .. .. ....г.

- требование №... от .. .. ....г. об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, в сумме 648 747,00 руб., в срок до .. .. ....г.;

- требование №... от .. .. ....г. об уплате налога на добавленную стоимость, в сумме 511 345,00 руб., в срок до .. .. ....г.;

- требование №... от .. .. ....г. об уплате налога на прибыль, зачисляемого в бюджеты субъектов РФ прочие начисления .. .. ....г., в сумме 42 394,00 руб.; налога на прибыль, зачисляемого в бюджеты субъектов РФ прочие начисления .. .. ....г. в сумме 111 319,00 руб.; налога на прибыль, зачисляемого в федеральный бюджет РФ прочие начисления .. .. ....г.., в сумме 7 482,00 руб.; налога на прибыль, зачисляемого в федеральный бюджет РФ прочие начисления .. .. ....г.., в сумме 19 645,00 руб., в срок до .. .. ....г.;

- требование №... от .. .. ....г. об уплате налога на добавленную стоимость, в сумме 395 188,00 руб., в срок до .. .. ....г.;

- требование №... от .. .. ....г. об уплате НДФЛ с доходов, источником которых является налоговый агент, в сумме 950 581,00 руб.; страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в ....... на выплату страховой пенсии за периоды с .. .. ....г. на сумму 1 487 563,73 руб.; страховых взносов на обязательное социальное страхование по временной нетрудоспособности и в связи с материнством с .. .. ....г. на сумму 129 765,90 руб.; страховых взносов на обязательное медицинское страхование в ....... на сумму 345 616,76 руб.; в срок до .. .. ....г.

- требование №... от .. .. ....г. об уплате налога на прибыль, зачисляемого в бюджеты субъектов РФ прочие начисления .. .. ....г.., в сумме 57 920,00 руб.; налога на прибыль, зачисляемого в федеральный бюджет РФ прочие начисления .. .. ....г. в сумме 10 221,00 руб., в срок до .. .. ....г.;

- требование №... от .. .. ....г. об уплате налога на имущество, в сумме 156,00 руб., в срок до .. .. ....г..

В связи с неисполнением ....... в добровольном порядке требований об уплате налогов и страховых взносов после истечения сроков, установленных в требованиях, с целью исполнения обязанности по уплате налогов и страховых взносов ....... в принудительном порядке, Инспекцией на основании ст. 31 Налогового кодекса РФ, ст. 46 Налогового Кодекса РФ приняты решения о взыскании налогов и страховых взносов за счет денежных средств на счетах ....... в банках, в том числе:

на .. .. ....г. на сумму 2 542 447,94 руб.:

- решение о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах ....... в банках №... от .. .. ....г. на сумму 733 804,00 руб.;

- решение о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах ....... в банках №... от .. .. ....г. на сумму 785 984,00 руб.;

- решение о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах ....... в банках №... от .. .. ....г. на сумму 1 022 659,94руб.;

. на .. .. ....г. на сумму 11 281 562,62 руб.:

- решение о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах ....... в банках №... от .. .. ....г. на сумму 733 804,00 руб.;

- решение о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах ....... в банках №... от .. .. ....г. на сумму 785 984,00 руб.;

- решение о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах ....... в банках №... от .. .. ....г. на сумму 1 022 659,94руб.;

- решение о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах ....... в банках №... от .. .. ....г. на сумму 733 804,00 руб.;

- решение о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах ....... в банках №... от .. .. ....г. на сумму 130 963,00 руб.;

- решение о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах ....... в банках №... от .. .. ....г. на сумму 733 805,00 руб.;

- решение о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах ....... в банках №... от .. .. ....г. на сумму 19 645,00 руб.;

- решение о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах ....... в банках №... от .. .. ....г. на сумму 111 319,00 руб.;

- решение о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах ....... в банках №... от .. .. ....г. на

сумму 511 344,00 руб.;

- решение о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах ....... в банках №... от .. .. ....г. на сумму 130 963,00 руб.;

- решение о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах ....... в банках №... от .. .. ....г. на сумму 1 069 842,25 руб.;

- решение о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах ....... в банках №... от .. .. ....г. на сумму 511 344,00 руб.;

- решение о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах ....... в банках №... от .. .. ....г. на сумму 130 963,00 руб.;

- решение о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах ....... в банках №... от .. .. ....г. на сумму 648 747,00 руб.;

- решение о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах ....... в банках №... от .. .. ....г. на сумму 511 344,00 руб.;

- решение о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах ....... в банках №... от .. .. ....г. на сумму 118 018,00 руб.;

- решение о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах ....... в банках №... от .. .. ....г. на сумму 395 188,00 руб.;

- решение о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах ....... в банках №... от .. .. ....г. на сумму 2 913 527,39 руб.;

- решение о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах ....... в банках №... от .. .. ....г. на сумму 68 141,00 руб.;

- решение о взыскании налогов, сборов, страховых взносов за счет денежных средств на счетах ....... в банках №... от .. .. ....г. на сумму 156,39 руб.

В целях обеспечения исполнения вышеуказанных решений налогового органа о взыскании налогов, страховых взносов с ....... за счет денежных средств на счетах в банках, Инспекцией в порядке, предусмотренном ст. 76 НК РФ, приняты решения о приостановлении операций по счетам ....... в банке, а также переводов электронных денежных средств, а именно: к расчетному счету №..., в ....... к расчетным счетам №...,№...,№..., №..., в банке ....... к расчетному счету №..., в ......., в том числе:

по состоянию на .. .. ....г. приняты решения о приостановлении операций по счетам на сумму 2 542 447,94 руб.:

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 733 804,00 руб.;

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 733 804,00 руб.;

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 733 804,00 руб.;

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 785 984,00 руб.;

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 785 984,00 руб.;

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 785 984,00 руб.;

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 1 022 659,94 руб.;

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 1 022 659,94 руб.;

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 1 022 659,94 руб.;

по состоянию на .. .. ....г. приняты решения о приостановлении операций по счетам на сумму 11 281 562,62 руб.:

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 733 804,00 руб.;

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 733 804,00 руб.;

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 733 804,00 руб.; 

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 785 984,00 руб.;

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 785 984,00 руб.;

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 785 984,00 руб.;

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 1 022 659,94 руб.;

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 1 022 659,94 руб.;

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 1 022 659,94 руб.;

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 733 804,00 руб.;

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 733 804,00 руб.;

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 733 804,00 руб.;

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 130 963,00 руб.;

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 130 963,00 руб.;

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 130 963,00 руб.;

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 733805,00руб.

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 733805,00руб. 

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 733 805,00 руб. 

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 19 645,00 руб.;

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 19 645,00 руб.;

- решение №... от .. .. ....г. сумму 19 645,00 руб.;

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 111 319,00 руб. 

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 111 319,00 руб. 

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 111 319,00 руб. 

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 511 344,00 руб. 

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 511 344,00 руб. 

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 511 344,00 руб. 

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 130 963,04 руб. 

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 130 963,04 руб. 

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 130 963,04 руб. 

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 1 069 842,25 руб.;

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 1 069 842,25 руб.;

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 1 069 842,25 руб.;

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 511 344,00 руб. 

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 511 344,00 руб. 

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 511 344,00 руб. 

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 130 963,00 руб. 

- решение №... от .. .. ....г. на сумму130 963,00 руб. 

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 130 963,00 руб.

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 648 747,00 руб.

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 648 747,00 руб.

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 648 747,00 руб.

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 511 345,00 руб.

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 511 345,00 руб.

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 511 345,00 руб.

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 118 018,00 руб.

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 118 018,00 руб.

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 118 018,00 руб.

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 395 188,00 руб.;

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 395 188,00 руб.;

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 395 188,00 руб.;

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 2 913 527,39 руб.;

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 2 913 527,39 руб.;

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 2 913 527,39 руб.;

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 68 141,00 руб.;

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 68 141,00 руб.;

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 68 141,00 руб.;

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 156,00 руб.;

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 156,00 руб.;

- решение №... от .. .. ....г. на сумму 156,00 руб.

В соответствии с принятыми решениями налогового органа о взыскании налогов и страховых взносов с ....... за счет денежных средств на счетах в банках, в обслуживающий ....... банк к расчетному счету №..., в ......., Инспекцией выставлены поручения на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации денежных средств со счетов плательщика по неисполненной обязанности по уплате сумм задолженности по налогам и страховым взносам, в том числе:

на .. .. ....г. в общей сумме 2 542 447,94 руб.:

- поручение №... от .. .. ....г. на сумму 733 804,00 руб.;

- поручение №... от .. .. ....г. на сумму 190 779,00 руб.;

- поручение №... от .. .. ....г. на сумму 33 665,00 руб.;

- поручение №... от .. .. ....г. на сумму 561 540,00 руб.;

- поручение №... от .. .. ....г. на сумму 821 917,94 руб.;

- поручение №... от .. .. ....г. на сумму 200 742,94 руб.; 

на .. .. ....г. в общей сумме 11 281 562,62 руб.:

- поручение №... от .. .. ....г. на сумму 733 804,00 руб.;

- поручение №... от .. .. ....г. на сумму 190 779,00 руб.;

- поручение №... от .. .. ....г. на сумму 33 665,00 руб.;

- поручение №... от .. .. ....г. на сумму 561 540,00 руб.;

- поручение №... от .. .. ....г. на сумму 821 917,94 руб.;

- поручение №... от .. .. ....г. на сумму 200 742,94 руб.;

- поручение №... от .. .. ....г. на сумму 733 804,00 руб.;

- поручение №... от .. .. ....г. на сумму 111 319,00 руб.;

- поручение №... от .. .. ....г. на сумму 19 644,00 руб.;

- поручение №... от .. .. ....г. на сумму 733 805,00 руб.;

- поручение №... от .. .. ....г. на сумму 19 645,00 руб.;

- поручение №... от .. .. ....г. на сумму 111 319,00 руб.;

- поручение №... от .. .. ....г. на сумму 511 344,00 руб.;

- поручение №... от .. .. ....г. на сумму 111 319,00 руб.;

- поручение №... от .. .. ....г. на сумму 19 644,00 руб.; 

- поручение №... от .. .. ....г. на сумму 0,04 руб.;

- поручение №... от .. .. ....г. на сумму 851 274,31 руб.;

- поручение №... от .. .. ....г. на сумму 218 567,94 руб.;

- поручение №...от .. .. ....г. на сумму 511 344,00 руб.;

- поручение №... от .. .. ....г. на сумму 111 319,00 руб.;

- поручение №... от .. .. ....г. на сумму 19 644,00 руб.;

- поручение №... от .. .. ....г. на сумму 648 747,00 руб.;

- поручение №... от .. .. ....г. на сумму 511 345,00 руб.;

- поручение №... от .. .. ....г. на сумму 100 314,00 руб.;

- поручение №... от .. .. ....г. на сумму 17 704,00 руб.;

- поручение №... от .. .. ....г. на сумму 395 188,00 руб.;

- поручение №... от .. .. ....г. на сумму 950 581,00 руб.;

- поручение №... от .. .. ....г. на сумму 1 487 563,73 руб.;

- поручение №... от .. .. ....г. на сумму 129 765,90 руб.;

- поручение №... от .. .. ....г. на сумму 345 616,76 руб.;

- поручение №... от .. .. ....г. на сумму 57 920,00 руб.;

- поручение №... от .. .. ....г. на сумму 10 221,00 руб.;

- поручение №... от .. .. ....г. на сумму 156,00 руб.

В период с .. .. ....г. по .. .. ....г. ФИО1, являясь руководителем ....... зарегистрированного по адресу: ул.....г..... и состоящего на налоговом учете в ......., расположенной по адресу: ул.....г....., достоверно зная о наличии у организации недоимки по налогам и страховым взносам и о том, что на денежные средства организации в установленном законом порядке обращено принудительное взыскание данной недоимки, а также о том, что на расчетном счете организации имеется картотека неисполненных поручений на списание и перечисление денежных средств со счетов плательщика налогов и страховых взносов в бюджетную систему Российской Федерации, решения о приостановлении операций по счетам плательщика, и при поступлении на расчетный счет ....... денежных средств, они будут принудительно вписаны в счет погашения недоимки по налогам и страховым взносам, имея реальную возможность погасить недоимку по налогам, действуя умышленно, препятствуя действиям ....... по принудительному взысканию недоимки с ....... в размере 3 031 987,82 руб., реализуя свой преступный умысел, направленный на сокрытие денежных средств организации в крупном размере от взыскания недоимки по налогам и страховым взносам, создал условия для не зачисления денежных средств на расчетный счет ....... по которому налоговым органом приняты меры по взысканию недоимки в виде поручений на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации сумм задолженности по налогам и страховым взносам и приостановки операций по счетам в банках, находясь по адресу ул.....г..... обеспечил подготовку, подписывал и направлял в адрес ....... распорядительные письма о перечислении денежных средств в адрес третьих лиц - на расчетные счета контрагентов ....... в счет погашения дебиторской задолженности, минуя расчетный счет .......

- письмо №... от .. .. ....г. с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ....... в сумме 41 580,00 руб.; ....... в сумме 65 000 руб.; ....... в сумме 36 810,00 руб.; ....... в сумме 20 782 руб.; ИП С.С.А. в сумме 566 000, 00 руб.; ....... в сумме 12 485,00 руб.; ....... в сумме 60 310,00 руб.; ....... в сумме 206 949,00 руб.; ....... в сумме 70 280,76 руб.; ....... в сумме 105 315,00 руб.; ИП К.Л.Э. в сумме 250 000,00 руб.; во исполнение указанного распорядительного письма ....... перечислило на счета контрагентов ....... денежные средства платежными поручениями №... от .. .. ....г., №... от .. .. ....г., №... от .. .. ....г., №... от .. .. ....г., №... от .. .. ....г., №... от .. .. ....г., №... от .. .. ....г., №... от .. .. ....г., №... от .. .. ....г., №... от .. .. ....г., №... от .. .. ....г., №... от .. .. ....г., №... от .. .. ....г., №... от .. .. ....г., №... от .. .. ....г., №... от .. .. ....г., №... от .. .. ....г., №... от .. .. ....г.;

- письмо №... от .. .. ....г. с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ....... в сумме 1 000 000,00 руб.; ....... в сумме 3 000,00 руб.; ....... в сумме 1 015,00 руб.; ....... в сумме 209,00 руб.; ....... в сумме 634,00 руб.; во исполнение указанного распорядительного письма ....... перечислило на счета контрагентов ....... денежные средства платежными поручениями №... от .. .. ....г., №... от .. .. ....г., №... от .. .. ....г., №... от .. .. ....г., №... от .. .. ....г.;

- письмо №... от .. .. ....г. с просьбой о перечислении денежных средств в адрес: ....... в сумме 2 912,001 руб.; ООО «СибПромМетиз» в сумме 19 906,00 руб.; ООО Торговый Дом «Мир сварки» в сумме 40 000,00 руб.; ИП З.В.В. I в сумме 41 136,00 руб.; ....... в сумме 19 800,00 руб.; ....... в сумме 984,51 руб.; ....... в сумме 589,62 руб.; ....... в сумме 8 137,50 руб.; ....... в сумме 28 242,00 руб.; ....... в сумме 28 854,21 руб.; ....... в сумме 5 416,42 руб.; ....... в сумме 328 022,00 руб.; ....... в сумме 64 607,80 руб.; во исполнение указанного распорядительного письма ....... перечислило на счета контрагентов ....... денежные средства платежными поручениями №... от .. .. ....г., №... от .. .. ....г., №... от .. .. ....г., №... от .. .. ....г., №... от .. .. ....г., №... от .. .. ....г., №... от .. .. ....г., №... от .. .. ....г., №... от .. .. ....г., №... от .. .. ....г., №... от .. .. ....г., №... от .. .. ....г., №... от .. .. ....г., №... от .. .. ....г., №... от .. .. ....г., №... от .. .. ....г., №... от .. .. ....г., №... от .. .. ....г., №... от .. .. ....г., №... от .. .. ....г..

Общая сумма умышленно сокрытых ФИО1 денежных средств в период с .. .. ....г. по .. .. ....г. составила 3 031 987, 82 руб., что превышает 2 250 000 руб. и является крупным размером.

Таким образом, у руководителя ....... ФИО1 имелась реальная возможность уплатить сумму недоимки по налогам и страховым взносам, однако последний, действуя умышленно, осознавая противоправность и общественную опасность своих действий, зная об обязанности платить установленные законом налоги и страховые взносы и об имеющейся задолженности ....... по налогам и страховым взносам, минуя третью очередь списания денежных средств, находясь по адресу ул.....г..... сокрыл вышеуказанным способом денежные средства в общей сумме 3 031 987, 82 руб., относящиеся в соответствии со ст.855 ГК РФ к платежам пятой очереди удовлетворения требований кредиторов, не имеющих приоритета к уплате налогов и страховых взносов, тем самым ФИО1 создал ситуацию, при которой на расчетный счет ....... не поступали денежные средства, что позволило ему в период с .. .. ....г. по .. .. ....г. умышленно сокрыть денежные средства организации в размере 3 031 987, 82 руб., что составляет крупный размер, свободно распоряжаться ими, исключая возможность принудительного обращения таковых поручений на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему Российской Федерации Межрайонной ......., расположенной по адресу: ул.....г....., действующей в соответствии со ст. ст. 46 НК РФ, обязанной взыскать в пользу государства и перечислить денежные средства в бюджетную систему РФ.

Ходатайство о прекращении уголовного дела с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении обвиняемого ФИО1 органы предварительного следствия мотивируют тем, что ФИО1 ранее не судим, впервые привлекается к уголовной ответственности, по месту жительства характеризуется положительно, на специализированных учетах не состоит, возместил причиненный преступлением ущерб, ходатайствовал о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, отсутствуют иные основания прекращения уголовного дела.

Следователь по ОВД третьего отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по Кемеровской области-Кузбассу К.Н.В. в судебном заседании поддержала заявленное ходатайство.

Обвиняемый ФИО1 в судебном заседании выразил согласие с заявленным ходатайством о прекращении уголовного дела с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, пояснив, что последствия прекращения уголовного дела с назначением судебного штрафа ему разъяснены и понятны.

Защитник Егоров П.А. поддержал заявленное ходатайство, кроме этого пояснил, что ФИО1 оплачены также суммы пеней и штрафов на общую сумму 8635,12 рублей (т.12 л.д.139,140).

Помощник прокурора Орджоникидзевского района г.Новокузнецка поддержал ходатайство следователя о прекращении уголовного дела с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, поскольку все требования закона соблюдены.

Исследовав материалы уголовного дела, заслушав мнение участников процесса, суд приходит к следующему.

В силу ч. ч. 1, 2 ст.446.2 УПК РФ, уголовное дело или уголовное преследование по основаниям, указанным в ст. 25.1 УПК РФ, прекращается судом с назначением лицу, освобождаемому от уголовной ответственности, меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, предусмотренной ст. 104.4 УК РФ.

Если в ходе предварительного расследования будет установлено, что имеются предусмотренные ст. 25.1 настоящего Кодекса основания для прекращения уголовного дела или уголовного преследования в отношении подозреваемого, обвиняемого, следователь с согласия руководителя следственного органа или дознаватель с согласия прокурора выносит постановление о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела или уголовного преследования в отношении подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести и назначении этому лицу меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, которое вместе с материалами уголовного дела направляется в суд.

В соответствии с ч. 1 ст. 25.1 УПК РФ суд по собственной инициативе или по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа либо дознавателем с согласия прокурора, в порядке, установленном настоящим Кодексом, в случаях, предусмотренных статьей 76.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В соответствии со ст. 76.2 УК РФ, лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

Из представленных суду материалов уголовного дела усматривается, что ФИО1 инкриминируется совершение преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, которое в соответствии с ч. 2 ст. 15 УК РФ относится к преступлению небольшой тяжести.

Представленные материалы дела содержат доказательства, подтверждающие разумные основания для осуществления уголовного преследования в отношении ФИО1 

В частности обоснованность подозрения последнего в инкриминируемом преступлении подтверждается: протоколами допросов ФИО1 в качестве подозреваемого и обвиняемого, в которых ФИО1 не отрицал собственную причастность к инкриминируемому ему деянию, показаниями свидетелей Н.О.В., Д.Н.Е., Е.В.Г., Б.П.П., З.В.В., С.С.А., О.Е.В., которые указали на ФИО1, как на лицо, причастное к инкриминируемому ему деянию, заключением эксперта №... от .. .. ....г., протоколом осмотра материалов оперативно-розыскной деятельности от .. .. ....г..

Обвиняемый ФИО1 впервые привлекается к уголовной ответственности (т.11 л.д.157,158), возместил причинённый преступлением ущерб в полном объеме, что подтверждается материалами дела (т.11 л.д.147-149, т.12 л.д.139,140).

Обвиняемый ФИО1 выразил согласие с заявленным ходатайством о прекращении уголовного дела с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, пояснив, что осознает характер и последствия заявленного им в период следствия ходатайства, оно заявлено добровольно и после консультации с защитником, последствия прекращения уголовного дела с назначением судебного штрафа ему разъяснены и понятны.

.......

Оснований для прекращения уголовного дела по иным основаниям, в судебном заседании не установлено.

Учитывая вышеизложенное, принимая во внимание, что обвиняемый ФИО1 выразил согласие о прекращении уголовного дела с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, возместил причиненный преступлением вред, к уголовной ответственности привлекается впервые, раскаивается в содеянном, как личность, не представляет общественной опасности, имеет ....... суд считает возможным удовлетворить ходатайство следователя, прекратить уголовное дело в отношении ФИО1 и назначить ему меру уголовного - правового характера в виде судебного штрафа.

Определяя размер судебного штрафа, суд учитывает требования ч. 1 ст. 104.5 УК РФ, тяжесть инкриминируемого преступления, возраст, имущественное положение ФИО1, ......., данные о личности, учитывает и .......

С учетом материального положения ФИО1 суд полагает необходимым установить двухмесячный срок, в течение которого он обязан оплатить штраф.

Вопрос о вещественных доказательствах по делу суд разрешает в соответствии с требованиями ч. 3 ст. 81 УПК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 25.1, 446.2 УПК РФ, ст. ст. 76.2, 104.5 УК РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Ходатайство следователя по ОВД третьего отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по Кемеровской области-Кузбассу удовлетворить.

Производство по уголовному делу в отношении ФИО1, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ прекратить, на основании ст. 76.2 УК РФ - с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Освободить ФИО1, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в размере 100000,0 (сто тысяч) рублей.

Установить ФИО1 порядок и срок для оплаты судебного штрафа - не позднее двух месяцев со дня вступления настоящего постановления в законную силу.

Обязать ФИО1 в течение 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа, предоставить сведения об уплате судебному приставу-исполнителю.

Реквизиты для уплаты штрафа в добровольном порядке:

.......

.......

.......

....... 

.......

.......

.......

Разъяснить ФИО1, что в случае неуплаты лицом судебного штрафа, назначенного в качестве меры уголовно-правового характера, суд по представлению судебного пристава- исполнителя в порядке, установленном ч. ч. 2, 3, 6, 7 ст. 399 УПК РФ, отменяет постановление о прекращении уголовного дела или уголовного преследования и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа и направляет материалы руководителю следственного органа или прокурору. Дальнейшее производство по уголовному делу осуществляется в общем порядке.

Вещественные доказательства после оплаты судебного штрафа и вступления постановления в законную силу: материалы оперативно-розыскной деятельности, поступившие из ....... в отношении руководителя ....... ФИО1 – хранить в материалах дела в течении всего срока хранения последнего.

Меру пресечения ФИО1 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении по вступления постановления в законную силу - отменить

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Кемеровский областной суд в течение 10 суток со дня вынесения. 

Судья Т.В. Белова