Изготовлен в совещательной комнате Дело № 1-3/2025

УИД: 46RS0022-01-2024-000517-46

П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

20 ноября 2025 года пос. Солнцево Курской области 

Солнцевский районный суд Курской области в составе: председательствующего судьи Озеровой Н.В.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Коростелевой Н.Г.,

с участием стороны обвинения: государственного обвинителя заместителя прокурора Солнцевского района Курской области Михеевой Е.Н., 

представителей потерпевших ООО «Жасмин» - ФИО14, АО «Щелково Агрохим» ФИО15,

стороны защиты: подсудимого ФИО1,

защитника – адвоката Шашкова Д.Н.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в общем порядке судебного разбирательства уголовное дело в отношении:

ФИО6. 

<

данные изъяты>,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 196 УК РФ (в редакции Федерального закона от 29.12.2014 №476-ФЗ),

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 совершил преступление, предусмотренное ст. 196 УК РФ (в редакции Федерального закона от 29.12.2014 №476-ФЗ) преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем юридического лица действий, заведомо влекущих неспособность юридического лица в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, причинивших крупный ущерб, при следующих обстоятельствах. 

Общество с ограниченной ответственностью «Правда» (далее по тексту ООО «Правда», Общество), расположено по адресу: Курская область, Солнцевский район, с. Дежевка, создано 12.04.2005.

Согласно протоколу №01 общего собрания учредителей ООО «Правда» от 08.04.2005 генеральным директором Общества назначен ФИО1. Согласно приказу №01/05 ФИО1 с 12.04.2005 приступил к обязанностям генерального директора.

Единственным участником ООО «Правда» с ДД.ММ.ГГГГ является Свидетель №3, его решением от ДД.ММ.ГГГГ ответственным за ведение бухгалтерского учета ООО «Правда» назначен генеральный директор ФИО6. Согласно приказу генерального директора ООО «Правда» № от ДД.ММ.ГГГГ обязанности по ведению бухгалтерского учета возложены на ФИО6

Согласно решению №8 единственного участника ООО «Правда» от 05.05.2019 полномочия генерального директора ФИО1 продлены на 5 лет по 05.05.2024.

Согласно Уставу ООО «Правда» единоличным исполнительным органом Общества является генеральный директор. Компетенция генерального директора: без доверенности действует от имени Общества, в том числе представляет его интересы и совершает сделки; осуществляет текущее руководство Обществом; решает текущие вопросы деятельности Общества, не входящие в компетенцию общего Собрания учредителей Общества; представляет Общество в государственных и иных организациях и учреждениях; заключает договора; открывает в банках счета Общества.

Согласно должностной инструкции генерального директора ООО «Правда», утвержденной 06.05.2019, генеральный директор выполняет обязанности по осуществлению общего руководства всей деятельностью Общества (п. 2.1.); обеспечивает законность финансово-хозяйственной деятельности Общества (п. 2.3.); осуществляет контроль за рациональным и эффективным использованием всех ресурсов Общества, в том числе финансовых и трудовых (п. 2.6.); осуществляет организацию ведения бухгалтерского и налогового учета (п. 2.10.); осуществляет принятие управленческих решений, непосредственно связанных с деятельностью Общества, не создающих отрицательных последствий для Общества (п. 2.12.); выполняет иные распорядительные функции, касающиеся оперативных задач текущего рабочего процесса и деятельности Общества (п. 2.16.).

Генеральный директор составляет и подписывает документы организации с правом первой подписи (п. 3.1.); представляет интересы предприятия без доверенности (п. 3.2.); заключает договора и контракты (п. 3.4.); открывает счета в кредитных организациях (п. 3.5.); принимает решения по направлению и распоряжению ресурсами Общества, в том числе финансовыми, не влекущих отрицательные последствия для Общества, в том числе для его финансовой деятельности (п. 3.6.).

Генеральный директор несет ответственность за убытки, причиненные Обществу его виновными действиями (бездействием) в процессе исполнения им функций и обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией (п. 4.2.); законность осуществляемой деятельности, соблюдение требований законодательства (п. 4.6.); ведение бухгалтерского учета (п. 4.7.); использование ресурсов предприятия (4.10.).

По состоянию на ДД.ММ.ГГГГ сумма денежных средств на конец года, числящихся как задолженность ФИО6 по выданным ему под отчет денежным средствам составляла 89 169 024,37 руб., по которым он не отчитался, и не подтвердил их целевое расходование. 

Не позднее ДД.ММ.ГГГГ генеральный директор ООО «Правда» ФИО6, являясь единоличным исполнительным органом организации, обладая организационно-распорядительными и административно-хозяйственными функциями в коммерческой организации по управлению имуществом и персоналом организации, достоверно зная истинное финансовое состояние и хозяйственное положение возглавляемого им Общества и будучи осведомленным в силу занимаемой должности генерального директора Общества о снижении показателей финансово-хозяйственной деятельности ООО «Правда», наличии у ООО «Правда» обязательств по уплате обязательных платежей, выплате заработной платы работникам ООО «Правда», а также задолженности перед иными кредиторами, находясь на территории 

<

адрес>, решил путем увеличения неплатежеспособности ООО «Правда» списать задолженность по выданным ему под отчет денежным средствам, как невозможным ко взысканию, то есть на условиях заведомо невыгодных для Общества и ухудшающих финансовое состояние возглавляемого им Общества, тем самым совершить действия, направленные на исключение возможности ООО «Правда» удовлетворить в полном объеме требования кредиторов по денежным обязательствам и исполнения обязанности по уплате обязательных платежей, тем самым причинить интересам кредиторов и государству в лице налогового органа крупный ущерб.

ДД.ММ.ГГГГ, в дневное время, находясь по адресу: 

<

адрес>, точное время не установлено, генеральный директор ООО «Правда» ФИО6, реализуя свой преступный умысел, направленный на преднамеренное банкротство ООО «Правда» и причинение интересам кредиторов и государству в лице налогового органа крупного ущерба, подписал приказ о списании дебиторской задолженности в размере 56 944 122,51 руб., как просроченной и невозможной к взысканию из денежных средств, выданных ему под отчет, по которым он не отчитался, и не подтвердил их целевое расходование. 

ДД.ММ.ГГГГ, в дневное время, находясь по адресу: 

<

адрес>, время не установлено, генеральный директор ООО «Правда» ФИО6, продолжая реализовывать свой преступный умысел, направленный на преднамеренное банкротство ООО «Правда», подписал приказ о списании дебиторской задолженности в размере 14 495 821,89 руб., как просроченной и невозможной к взысканию из денежных средств, выданных ему под отчет, по которым он не отчитался, и не подтвердил их целевое расходование. 

Решением Арбитражного суда 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Правда» признано несостоятельным (банкротом). В отношении ООО «Правда» открыто конкурсное производство.

Указанные выше операции по списанию денежных средств в размере 71 439 944,4 руб., выданных под отчет генеральному директору ООО «Правда» ФИО6 являются фиктивными, скрывающими нежелание последнего вернуть выданные ему под отчет денежные средства или отчитаться по ним.

Таким образом, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в результате фиктивного списания денежных средств в размере 71 439 944,4 руб., выданных под отчет генеральному директору ООО «Правда» ФИО6, как просроченной и невозможной к взысканию дебиторской задолженности, размер задолженности по денежным средствам, выданным под отчет последнему, уменьшился на указанную сумму. 

В результате фиктивного списания денежных средств в размере 71 439 944,4 руб., как просроченной и невозможной ко взысканию дебиторской задолженности, генеральный директор ООО «Правда» ФИО6, действуя умышленно, неправомерно, в нарушении предусмотренной пунктом 4 статьи 134 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» очередности удовлетворения требований кредиторов, осуществил списание денежных средств в размере 71 439 944,4 руб., выданных ему под отчет, тем самым лишив Общество возможности удовлетворения в полном объеме требований кредиторов по денежным обязательствам и исполнения обязанности по уплате обязательных платежей за счет средств ООО «Правда».

Совершение единоличным исполнительным органом организации - генеральным директором ООО «Правда» ФИО6 умышленных действий по фиктивному списанию задолженности последнего по выданным ему под отчет денежным средствам ООО «Правда», повлекло существенное увеличение неплатежеспособности и неспособность ООО «Правда» в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и исполнения обязанности по уплате обязательных платежей за счет денежных средств ООО «Правда», и как следствие банкротству ООО «Правда» в результате чего, причинен материальный ущерб: государству – Федеральной налоговой службе России в лице УФНС России по 

<

адрес> в размере 546 725,58 руб.; ООО «Жасмин» в размере 64 080 427,25 руб.; ООО «Юпитер 9» в размере 1 207 529,36 руб.; ООО «Торговый Дом Авто Ресурс» в размере 3 535 167,36 руб.; ИП ФИО2 №1 в размере 24 600,00 руб.; ООО «Немецкие автомобили» в размере 75 660,00 руб.; ООО «РАТ» в размере 19 212 100,00 руб.; ООО «Лебозол Восток» в размере 2 921 700,00 руб.; ФИО2 №2 в размере 167 030 669,33 руб.; АО «Щелково Агрохим» в размере 102 950 838,94 руб.; ООО «Олимпия» в размере 1 815 564,40 руб.; ООО «Интеллект Агро Лайф» в размере 4 560 000,00 руб.; КФХ «Лесное» в размере 7 329 069,31 руб.; ООО «Агро Трейд Плюс» в размере 547 082,58 руб.; ИП ФИО2 №3 в размере 865 000,00 руб.; ООО «Агропромтехсервис» в размере 5 026 491,73 руб.; ООО «РД-Агросервис» 63 421 928,54 руб.; ООО «Агропромсервис» в размере 9 431 033,59 руб.; ИП ФИО2 №4 в размере 171 226,00 руб., а всего на общую сумму 454 752 813,97 руб., что согласно примечания к статье 170.2 Уголовного кодекса Российской Федерации образует крупный ущерб.

Допрошенный в судебном заседании подсудимый ФИО6 свою вину в совершении преступления, предусмотренного ст. 196 УК РФ не признал, показал, что с ДД.ММ.ГГГГ до мая 2022 года он являлся генеральным директором ООО «Правда», организация зарегистрирована по адресу: 

<

адрес>. Единственным учредителем организации ООО «Правда» является Свидетель №3. До него учредителем ООО «Правда» являлась Свидетель №4. Генеральным директором ООО «Правда» он был назначен по решению учредителей организации. В дальнейшем при смене учредителя он также был назначен генеральным директором по решению Свидетель №3 Свою трудовую деятельность он осуществлял на основании трудового договора и должностной инструкции. В последний раз он был назначен на должность генерального директора ООО «Правда» в мае 2019 года сроком на 5 лет. Организация ООО «Правда» осуществляла деятельность в сфере сельского хозяйства на территории 

<

адрес>. Задолженность по выданным ему под отчет денежным средствам в размере 89 169 024,37 руб. возникла в связи с ведением хозяйственной деятельности Обществом. Он не предоставил документы, подтверждающие целевое расходование денежных средств в интересах ООО «Правда», выданных ему под отчет, поскольку денежные средства расходовались без составления соответствующих платежных документов. В интересах ООО «Правда» часть из указанных в обвинении денежных средств была израсходована на оплату работ по укладке дорожного покрытия, ремонта крыш, складов, коровников без надлежащего оформления договорных отношений.

Денежные средства, полученные им под отчет и списанные его решением от ДД.ММ.ГГГГ в размере 56 944 122,51 руб. и решением от ДД.ММ.ГГГГ в размере 14 495 821,89 руб. были израсходованы на строительство складов, элеватора, коровников, в частности приобретение щебня, песка, асфальта, оплату работ по их подготовке, укладке, использование наемной техники и соответствующих специалистов. Демонтаж нескольких складов. Приобретение и заливка фундамента и основания под элеватор, строительство коровников. Данные работы и материалы оплачивались из указанных в обвинении денежных средств. При этом данные материалы и работы оплачивались наличными денежными средствами и по ним не составлялись соответствующие договора, так было дешевле и, соответственно, выгоднее для ООО «Правда». Указал, что строительство асфальтовой дороги и асфальтовой автомобильной площадки, а также асфальтовое покрытие в зернохранилищах, производились примерно с 2016 года по 2020 год. По данным работам из денежных средств, выданных ему под отчет наличными денежными средствами оплачивался строительный материал: песок, щебень, частично асфальт, также оплачивались работы по съему грунта, укладке и трамбовке песка и щебня, а также работы по укладке асфальта, в том числе за аренду специальной техники. Строительство 3 крытых площадок для хранения и переработки зерна (металлических ангаров) также осуществлялось в период с 2016 по 2020 год. По данным работам из денежных средств, выданных ему под отчет наличными денежными средствами оплачивался строительный материал: металлические столбы, фермы, деревянный брус (лаги) для устройства крыши, металлические листы, из которых выполнены стены и крыша также частично были приобретены за наличные денежные средства, выданные ему под отчет. Также для строительства 2 из указанных ангаров за наличные деньги приобретались бетонные плиты, из которых частично выполнены стены, а также приобретался материал для фундамента: песок, щебень, цемент. Строительство весовой также осуществлялось в период с 2016 по 2020 год. По данным работам из денежных средств, выданных ему под отчет, наличными денежными средствами оплачивался строительный материал: бетонные блоки, бетон для фундамента (площадки), окно, дверь, металлические листы и столбы. Также за наличные денежные средства были приобретены весы, оплачивались работы по их установке, строительству указанного здания и внутренней отделке. Таким образом, на материалы и работы по строительству асфальтовой площадки, а также на строительство 3 складов (ангаров) и весовой ООО «Правда» на территории 

<

адрес>, из денежных средств, выданных ему под отчет, по которым он не отчитался, было израсходовано примерно 25 000 000 рублей. Также на территории 

<

адрес> была проведена реконструкция коровника, сумма израсходованных денежных средств на строительство указанного объекта, оплата материалов и работ, составила примерно 4 000 000 руб. Строительство объектов ООО «Правда» по адресу: 

<

адрес>: площадки для хранения техники, автомобилей, реконструкция мастерской для ремонта техники, реконструкция 2 зданий для хранения техники, осуществлялось примерно в 2016-2020 годах. Стоимость материалов и работ при строительстве указанных объектов, израсходованных из денежных средств, выданных ему под отчет составляет примерно 7 000 000 руб. Указал, что строительства элеватора ООО «Правда» по адресу: 

<

адрес> производилось в период 2016-2019 годов. Стоимость материалов и работ при строительстве элеватора, израсходованных из денежных средств, выданных мне под отчет, составляет примерно 15 000 000 руб. Строительство объектов ООО «Правда» по адресу: 

<

адрес>, д. Ивановка производилось в период 2016-2020 годов, стоимость материалов и работ при реконструкции указанных объектов, израсходованных из денежных средств, выданных ему под отчет, составляет примерно 25 000 000 руб.

В связи с планируемой продажей ООО «Правда» ГК «ЭкоНива» необходимо было провести ревизии и списать активы, имеющие нулевую стоимость, имеющиеся задолженности в целях приведения баланса Общества в соответствие с реальным положением. Поэтому выданные ему под отчет денежные средства, которые он в реальности потратил на нужды Общества, имели срок давности более 3 лет и были списаны как просроченная и невозможная к взысканию дебиторская задолженность. Те денежные средства, по которым не истек срок исковой давности (3 года) не были списаны и числились в бухгалтерском учете как его задолженность. Более того, примерно в декабре 2020 года по докладной записке главного бухгалтера ООО «Правда» на имя учредителя Общества Свидетель №3 по распоряжению последнего с него удерживалось 20% из заработной платы в целях возмещения выданных ему под отчет денежных средств, по которым он не отчитался. Данное удержание производилось вплоть до его увольнения, то есть до мая 2022 года. Он, либо бухгалтер, уточнили в УФНС каким образом им можно ликвидировать данную задолженность, после их рекомендации бухгалтером была подготовлена докладная записка на имя учредителя. Далее им была создана инвентаризационная комиссия, которая в ходе инвентаризации установила наличие денежных средств выданных ему под отчет, по которым он не отчитался, при том, что потратил их в интересах ООО «Правда», по которым истек 3 срок. Далее им были подготовлены прикаы о списании указанных денежных средств как просроченной и невозможной к взысканию дебиторской задолженности. О результатах инвентаризации был уведомлен учредитель Свидетель №3, который согласился с их списанием, как просроченной и невозможной к взысканию дебиторской задолженности.

Показания ФИО6 совпадают с протоколом проверки его показаний на месте от ДД.ММ.ГГГГ (т.6 л.д.182-202).

Несмотря на непризнание вины ФИО6, его вина в совершении преступления подтверждается показаниями представителей потерпевших УФНС России по 

<

адрес> ФИО20, ООО «Жасмин» ФИО21, АО «Щелково Агрохим» ФИО22, ООО «Агропромтехсервис», ООО «РД-Агросервис», ООО «Агропромсервис» ФИО18; свидетелей Свидетель №1, ФИО19, Свидетель №2, Свидетель №5, ФИО3, Свидетель №7, Свидетель №8, Свидетель №9, Свидетель №10, Свидетель №11, и показаниями свидетелей Свидетель №3, Свидетель №4, оглашенными в судебном заседании в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ.

Представители потерпевших УФНС России по 

<

адрес> ФИО20, ООО «Жасмин» ФИО21, АО «Щелково Агрохим» ФИО22, ООО «Агропромтехсервис», ООО «РД-Агросервис», ООО «Агропромсервис» ФИО18 в судебном заседании показали, что у ООО «Правда» имеется задолженность перед их организациями, которая до настоящего времени не погашена. 

Свидетель Свидетель №1, в судебном заседании показал, что определением Арбитражного суда 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ в отношении ООО «Правда» введена процедура наблюдения. Согласно анализа финансового состояния ООО «Правда», проведенного временным управляющим ФИО31, сделан вывод о наличии признаков преднамеренного банкротства ООО «Правда». Решением Арбитражного суда 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Правда» признано несостоятельным (банкротом) и в его отношении открыта процедура конкурсного производства. Определением Арбитражного суда 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ конкурсным управляющим утвержден Свидетель №1 Генеральным директором должника являлся ФИО6 в период с ДД.ММ.ГГГГ до ДД.ММ.ГГГГ. ООО «Правда», начиная с января 2019 года, пребывало в состоянии финансового кризиса, о чем свидетельствует привлечение должником в период с января по декабрь 2019 года стороннего финансирования текущей хозяйственной деятельности, в том числе текущих хозяйственных нужд. Анализом финансового состояния ООО «Правда» от ДД.ММ.ГГГГ установлено, что с ДД.ММ.ГГГГ экономическое положение должника на рынке характеризовалось финансовой неустойчивостью, необеспеченностью обязательств собственными оборотными средствами и низкой доходностью. Согласно заключения о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства ООО «Правда» от ДД.ММ.ГГГГ, на основе проведенной проверки деятельности должника за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, сделан вывод о наличии признаков преднамеренного банкротства ООО «Правда». По предварительным оценкам временного управляющего, ущерб, нанесенный действиями генерального директора ФИО6 может составлять не менее 100 000 000 рублей. Так, в период с января по декабрь 2017 года в качестве подотчетных сумм директору ФИО6 были перечислены денежные средства в сумме 51 919 444,28 рублей. Подтвержденных расходов по результатам анализа финансовой (бухгалтерской) документации должника конкурсным управляющим не установлено. Фактически спорные оборотные средства были изъяты ФИО6 из оборотного капитала должника в отсутствие к тому экономических и правовых оснований. В период с января по декабрь 2018 года в качестве подотчетных сумм директору ФИО6 были перечислены денежные средства в сумме 46 479 190,78 рублей. Подтвержденных расходов по результатам анализа финансовой (бухгалтерской) документации должника конкурсным управляющим не установлено. Фактически спорные оборотные средства были изъяты ФИО6 из оборотного капитала должника в отсутствие к тому экономических и правовых оснований. В период с января по декабрь 2019 года в качестве подотчетных сумм директору ФИО6 были перечислены денежные средства в сумме 15 028 984,41 рублей. Подтвержденных расходов по результатам анализа финансовой (бухгалтерской) документации должника конкурсным управляющим не установлено. Суммарно ФИО6 было изъято 113 427 619,47 рублей из оборотного капитала должника за период 2017-2019 годов. Приказом № о проведении инвентаризации от ДД.ММ.ГГГГ должником была выявлена дебиторская задолженность, числящаяся за генеральным директором ООО «Правда» ФИО6, в размере 14 495 821,89 рублей за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в размере 17 669 097,72 рублей за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Приказом № о списании дебиторской задолженности от ДД.ММ.ГГГГ генеральный директор должника ФИО6 списал свою собственную якобы нереальную к взысканию, в связи с истекшим сроком исковой давности, дебиторскую задолженность в размере 14 495 821,89 рублей.

В судебном заседании свидетель ФИО23, дал показания, аналогичные показаниям свидетеля Свидетель №1.

В судебном заседании свидетель Свидетель №2, показала, что в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ она работала в ООО «Правда» в должности бухгалтера. Учредителем ООО «Правда» с 2014 года являлся Свидетель №3, до него учредителем являлась Свидетель №4 Весь период ее работы генеральным директором ООО «Правда» являлся ФИО6, Право подписи документов было только у него. Кроме того, на ФИО6 были возложены обязанности по ведению бухгалтерского учета Общества. У ФИО6 единственного был доступ к чековой книжке, посредством которой осуществлялось снятие денежных средств с расчетных счетов ООО «Правда», обналичить указанные денежные средства мог только он. После получения сведений из банка о снятии денежных средств, данные средства вносились на 71 счет, как выданные под отчет ФИО6 Кроме того, ФИО6 также мог получить наличные денежные средства в кассе Общества, которые также оформлялись как выданные под отчет ФИО6 Далее ФИО6 должен был отчитаться по полученным денежным средствам, то есть предоставить товарный или кассовый чек, либо расходный кассовый ордер по которым должен был составляться авансовый отчет. В случае предоставления указанных документов, данная сумма списывалась с 71 счета. Как правило, ФИО6 не предоставлял документов целевого расходования выданных ему под отчет денежных средств, в связи с чем данные денежные средства отображались на 71 счете как не возвращенные в Общество, либо как не списанные по целевому расходованию. В ходе проверки предприятия перед его продажей ГК «Эко-Нива» на 71 счете было выявлено не менее 70 000 000 руб., числящихся за ФИО6 и не возвращенных им. О данных обстоятельствах, был поставлен в известность учредитель ООО «Правда» Свидетель №3, который в январе 2020 года вынес решение о возврате данных денежных средств от ФИО6 предприятию, путем удержания из заработной платы последнего 20 %, то есть в размере не менее 20 000 руб. в месяц. Данное решение было принято Свидетель №3, а ФИО6 его не оспаривал и не подтвердил расходование выданных ему под отчет денежных средств на нужды Общества. В дальнейшем, в августе и декабре 2019 года по решению ФИО6, было списано не менее 56 000 000 руб. и не менее 14 000 000 руб. дебиторской задолженности, числящейся за ФИО6 Указанные денежные средства фактически отображались как выданные под отчет ФИО6 и были указаны в качестве дебиторской задолженности, поскольку являлись долгом ФИО6 перед ООО «Правда». Указание на проведение инвентаризации счета 71, а также на списание дебиторской задолженности принимал непосредственно ФИО6, который достоверно знал об имеющейся у него задолженности по выданным ему под отчет денежным средствам. Указала, так же, что строительство объектов на территории ООО «Правда» происходило в период с 2015 по 2019 год, оплата происходила через бухгалтерию. О приобретении ФИО6 каких-либо строительных материалов, а также об оплате услуг по строительству объектов за счет наличных денежных средств, выданных ему под отчет ей ничего не известно. Все сведения о стоимости работ и материалов отражены в базе 1С, поскольку вносились исходя из представленных платежных документов. Указанные сведения также отражены на 01 счете, на котором указывается имущество, находящееся на балансе Общества. Указанные на данных счетах сведения соответствуют денежным средствам, израсходованным на строительство данных объектов. 

Свидетель Свидетель №5, в судебном заседании показала, что в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ она работала в ООО «Правда» в должности главного бухгалтера. Учредителем ООО «Правда» являлась Свидетель №4, а с 2014 года Свидетель №3 Весь период ее работы генеральным директором ООО «Правда» являлся ФИО6, который принимал все финансовые решения. Право подписи документов были только у него, а так же была возложена обязанность по ведению бухгалтерского учета Общества. Также у ФИО6 у единственного был доступ к чековой книжке ООО «Правда», посредством которой осуществлялось снятие денежных средств с расчетных счетов ООО «Правда». Обналичить указанные денежные средства мог только ФИО6, поскольку доверенности на получении денежных средств у других сотрудников ООО «Правда» не было. Через программы клиент-банка она видела, что денежные средства снимались ФИО6 После получения сведений из банка о снятии денежных средств, данные средства вносились на 71 счет, как выданные под отчет ФИО6 Кроме того, ФИО6 также мог получить наличные денежные средства в кассе Общества, которые также оформлялись как выданные ему под отчет. ФИО6 должен был отчитаться по полученным денежным средствам, то есть предоставить товарный или кассовый чек, либо расходный кассовый ордер, по которым должен был составляться авансовый отчет. В случае предоставления указанных документов, данная сумма списывалась с 71 счета. Она неоднократно просила ФИО6 предоставить документы, подтверждающие расходование денежных средств, выданных ему под отчет для составления авансовых отчетов и списания данных денежных средств. В большинстве случаев ФИО6 не предоставлял документов целевого расходования выданных ему под отчет денежных средств, ссылаясь на отсутствие данных документов, в связи с чем данные денежные средства отображались на 71 счете как не возвращенные в Общество, либо как не списанные по целевому расходованию. В ходе проверки предприятия в 2019 году перед его продажей ГК «Эко-Нива» на 71 счете было выявлено не менее 70 000 000 руб., числящихся за ФИО6 и не возвращенных им. По просьбе ГК «Эко-Нива» необходимо было убрать данную задолженность, в связи с чем по истечению срока она списывалась как просроченная и невозможная ко взысканию. По факту наличия задолженности ФИО6 по денежным средствам, выданным ему под отчет, докладной запиской в известность был поставлен учредитель ООО «Правда» Свидетель №3, который в январе 2020 года вынес решение о возврате данных денежных средств от ФИО6 предприятию, путем удержания из заработной платы 20 %, то есть в размере не менее 20 000 руб. в месяц. Указанные денежные средства удерживались из зарплаты ФИО6 вплоть до мая 2022 года. В дальнейшем, в августе и декабре 2020 года по решению ФИО6, было списано соответственно около 56 000 000 руб. и около 14 000 000 руб. дебиторской задолженности, числящейся за ФИО6 Указала, что строительство объектов ООО «Правда» происходило в период с 2015 по 2020 год, оплата происходила, в том числе через бухгалтерию. Со слов ФИО6 ей известно, что он покупал часть стройматериалов для строительства за наличный денежный расчет, поскольку с его слов так было дешевле. 

Свидетель ФИО3, в судебном заседании дала показания, аналогичные показаниям свидетеля Свидетель №5.

Свидетель Свидетель №7, в судебном заседании показал, что в период с 2006 по 2022 год он работал в ООО «Правда» в должности инженера по хранению и переработке растительного сырья. Единственным исполнительным органом ООО «Правда» с 2006 года являлся ФИО6, который самостоятельно и единолично руководил Обществом, принимал все административные и финансово-хозяйственные решения. С 2014 года учредителем Общества являлся Свидетель №3, но участия в руководстве Обществом он практически не принимал. В 2020 году проводилась инвентаризация денежных средств, выданных под отчет, то есть 71 счета, в ходе которой была выявлена задолженность ФИО6 по выданным ему под отчет денежным средствам, в которой также принимал участие и он. В дальнейшем, приказом ФИО6 данная задолженность была списана. Указал, что в период его работы Общество вело строительство различных объектов, каким образом происходила оплата материалов и услуг ему не известно. Все вопросы по строительству объектов ООО «Правда», выбор поставщиков и подрядчиков контролировал ФИО6

Свидетель Свидетель №8, в судебном заседании показал, что в период с 2010 по 2020 год он работал в ООО «Правда» в должности заместителя генерального директора по производству. Весь период его работы генеральным директором ООО «Правда» являлся ФИО6, которому он подчинялся. За весь период его работы ООО «Правда» вело строительство различных объектов на своих территориях. Работы по строительству осуществляли в том числе и физические лица, такие как Михаил и ФИО10, заключался ли с ними какой-либо договор на выполнение работ, поставку материалов, ему не известно. Каким образом происходила оплата работ и материалов ему не известно, финансами Общества распоряжался непосредственно ФИО6 Сумму денежных средств, потраченных на строительство, он назвать не может, поскольку не имел доступа к финансам ООО «Правда». Допускает, что строительные материалы и услуги возможно оплачивались дополнительно, поскольку материалов, могло не хватить в процессе строительства. Ему известно, что ФИО6 самостоятельно закупал стройматериалы и оплачивал услуги, но у кого и за какие денежные средства ему не известно. Указал так же, что те строительные материалы, которые приобретал он, были оплачены через бухгалтерию Общества. 

В судебном заседании свидетель Свидетель №9, показала, что с ноября 2019 года учредитель ООО «Правда» Свидетель №3 привлек ее, как юриста, для оказания юридической помощи при оформлении сделки по купле-продаже ООО «Правда» ГК «Эко-Нива». В последующем, от Свидетель №3 ей была выдана доверенность на предоставление интересов ООО «Правда», в том числе в Арбитражном суде по делу о несостоятельности (банкротстве) ООО «Правда». В 2019 году по указанию Свидетель №3 была проведена инвентаризация всех активов ООО «Правда» для подготовки его к продаже ООО «ЭкоНива-АПК-Черноземье». В ходе проведенной инвентаризации, в том числе, была установлена задолженность генерального директора ООО «Правда» ФИО6 по выданным ему под отчет денежным средствам в размере свыше 80 000 000 руб. После этого, примерно с начала 2020 года, по решению Свидетель №3, из заработной платы ФИО6 удерживалось около 20% в целях возмещения денежных средств, полученных ФИО6 под отчет, по которым он не отчитался. При этом, ФИО6 сообщил Свидетель №3, что полученные денежные средства он израсходовал на хозяйство ООО «Правда». Примерно в конце декабря 2020 года – начале января 2021 года ФИО6 предоставил Свидетель №3 два приказа о списании денежных средств, выданных под отчет ФИО6 как просроченной и невозможной ко взысканию дебиторской задолженности в размере 56 944 122,51 руб. и 14 495 821,89 руб.. В ходе разговора с Свидетель №3 ФИО6 пояснил, что консультировался со специалистами УФНС России по 

<

адрес> и те сказали, что задолженность по выданным под отчет денежным средствам можно списать как нереальную к взысканию дебиторскую задолженность, по которой истек срок исковой давности. На момент подписания указанных приказов Свидетель №3, в них уже стояли подписи ФИО6, а также иных должностных лиц (бухгалтеров) ООО «Правда», а также уже была проведена операция по списанию указанных денежных средств как невозможной к взысканию дебиторской задолженности.

Ей ничего не известно о расходовании ФИО6 денежных средств, выданных ему под отчет, на строительство объектов ООО «Правда». Оплачивал ли ФИО6 какие-либо материалы или услуги за наличные денежные средства, выданные ему под отчет, ей не известно. Ей ничего не известно о том, что ФИО6 передавал кому-либо денежные средства за строительство указанных объектов.

В судебном заседании свидетель Свидетель №10, показал, что в период примерно с 2016 по 2018 год он осуществлял строительство объектов ООО «Правда». В большинстве случаев при выполнении строительных работ заключался соответствующий договор между ООО «Правда» и его сыном ИП ФИО24. Фактически, кроме выполнения строительных работ, выполняемых ИП ФИО24, он осуществлял подбор работников и контролировал выполнение ими соответствующих работ, которые оплачивались наличными денежными средствами непосредственно работникам. Несколько раз работы оплачивались ФИО6 или ФИО25 в его присутствии наличными денежными средствами. 

Свидетель Свидетель №11, в судебном заседании показал, что в период с 2005 по 2022 года он работал в ООО «Правда» в должности механика, бригадира и на иных должностях. Примерно в 2017-2019 годах на территории ООО «Правда» в селе Дежевка было построено три ангара (склада), весовая, была сделана асфальтовая площадка, а также был переделан коровник под склад. Насколько ему известно щебень закупался на железной дороге за наличные денежные средства. Составлялись какие-либо платежные документы на приобретение остальных строительных материалов, заключались ли договора на строительные работы ему не известно. Каким образом осуществлялась оплата материалов и работ он пояснить не может. Данным вопросом занимался ФИО6 и его заместитель ФИО25 При оплате товаров (материалов) и работ он не присутствовал. Примерно в 2018 году на базе ООО «Правда» в поселке Солнцево была построена площадка из щебня для хранения техники, реконструировано здание ремонтной мастерской и два здания для хранения техники. Заключались ли договора на строительные работы, каким образом производился расчет, каким образом и у кого закупался материал ему не известно. Данные вопросы также контролировали ФИО6 и ФИО25

Так, из показаний свидетеля Свидетель №3, оглашенных в судебном заседании в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ следует, что в период с 2014 года на объектах ООО «Правда» происходило строительство (реконструкция) многих объектов. При этом все решения по строительству, в частности выбор подрядных организаций для строительных работ и поставщиков материалов, принимались лично ФИО6, план и ход строительства с ним не согласовывался. Каким образом ФИО6 контролировал ход строительства и производил расчеты с контрагентами ему не известно. В период с 2014 по 2016 года на территории ООО «Правда» по адресу: 

<

адрес> было построено три крытых металлических склада (ангара), асфальтовая площадка и часть дороги, весовая, а также была проведена реконструкция телятника, который был переделан в зернохранилище. Указанное строительство происходило за счет денежных средств (прибыли) ООО «Правда». Каким образом ФИО6 оплачивал данные работы ему также не известно. Примерно в 2014-2015 годах на территории ООО «Правда» по адресу: 

<

адрес>, была построена гравийная площадка для хранения техники, реконструированы здания мастерской для ремонта техники и два здания для хранения техники. Здания мастерской для хранения техники было реконструировано в большом объеме: заменены окна, крыша, здание было обшито профлистом. В здании для хранения техники была отремонтирована крыша и напольное покрытие, вероятнее всего положен асфальт. Каким образом и при каких обстоятельствах ФИО6 оплачивал данные работы ему не известно. Примерно в 2017-2018 годах в селе Никольское осуществлялось строительство элеватора. Строительство элеватора осуществляло ООО «Агропроектстрой». Кто еще занимался строительством данного объекта он не помнит. Каким образом и при каких обстоятельствах осуществлялась оплата работ и материалов ему не известно. Как он предполагает, работы ООО «Агропроектстрой» оплачивались безналичным способом. В 2017-2018 годах осуществлялось строительство (реконструкция) объектов на территории 

<

адрес>. В частности был построен забор, три силосных ямы, проведена масштабная реконструкция двух коровников и двух телятников. Два коровника были переделаны в склады для хранения зерна и соломы. С учетом приобретения комплекса в 

<

адрес> за 24 000 000 рублей и его последующей оценки в 2019 году в размере 78 000 000 рублей, а также с учетом инфляции считает, что на строительство и реконструкцию объектов в 

<

адрес> было потрачено примерно от 40 000 000 до 45 000 000 рублей. В данную сумму помимо стоимости материалов и строительных работ входит стоимость оборудования и его установка. Утверждает, что в ходе своих редких визитов на объекты ООО «Правда» видел, что строительные работы осуществлял ФИО26, дорожные (асфальтовые) работы, вероятнее всего, осуществлял ФИО27 Иных лиц, которые могли осуществлять строительные работы, назвать не может. Никаких денежных расчетов с поставщиками и подрядчиками при нем не происходило, в связи с чем он не знает способы оплаты материалов и работ, и их фактическую стоимость. ФИО28 не сообщал ему названия организаций и физических лиц у которых закупал строительный материал, а также данные лиц, которые осуществляли строительство. Об образовавшимся у ФИО6 долге по выданным ему под отчет денежным средствам, он узнал в 2019 году, то есть после окончания работ по строительству и реконструкции указанных объектов ООО «Правда», в ходе аудита Общества перед его предполагаемой продажей, а также из докладной записки главного бухгалтера Свидетель №5 На его вопросы касаемо образовавшейся задолженности ФИО6 пояснил, что данные деньги были потрачены на хозяйство (хозяйствующую деятельность) ООО «Правда». Конкретные обстоятельства: материалы, работы, объекты на которые со слов ФИО6 были потрачены подотчетные денежные средства, ФИО6 не называл и не конкретизировал, а также не подтвердил их расходование. В связи с наличием задолженности у ФИО6 по выданным ему под отчет денежных средств в размере свыше 80 000 000 рублей на конец 2019 года им было принято решение об удержании из заработной платы ФИО6 двадцати процентов для возмещения денежных средств, полученных последним под отчет. В 2020 году ФИО6 сообщил ему, что в УФНС разъяснили, что данную задолженность можно списать как просроченную и невозможную ко взысканию и предоставил ему два приказа от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ годов о списании 56 000 000 и 14 000 000 рублей соответственно из выданных ФИО6 под отчет денежных средств, как невозможной ко взысканию просроченной дебиторской задолженности. ФИО6 убедил его в том, что данная операция законна, согласована с УФНС, в связи с чем он поставил на данных приказах свою подпись, в которых фраза «не возражаю» была напечатана в тексте приказа. На момент подписания указанных приказов на них уже стояли подписи бухгалтеров и ФИО6 Оба приказа о списании указанных денежных средств Свидетель №3 подписывал у себя дома по адресу: 

<

адрес>, корпус 2, 

<

адрес> один день, примерно в конце декабря 2020 – начале января 2021 года, то есть уже после фактического списания указанных денежных средств. ФИО6 никогда не говорил ему, что оплата материалов и работ по строительству объектов ООО «Правда» производилась за счет выданных ФИО6 под отчет денежных средств (т.6 л.д.12-25, т.8 л.д.30-36).

Из показаний свидетеля Свидетель №4, оглашенных в судебном заседании в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ следует, что ДД.ММ.ГГГГ между ней и ФИО29 был заключен договор № купли-продажи 100% доли в уставном капитале ООО «Жасмин». С этого момента и до 2014 года фактически она владела 100% доли в уставном капитале данного общества. С 2012 года она владела 100 % доли в уставном капитале ООО «Правда», расположенном по адресу: 306130, 

<

адрес>, пер. Школьный, 

<

адрес>. С момента приобретения ООО «Правда» ею начался процесс реорганизации ООО «Жасмин» для его дальнейшего присоединения к ООО «Правда». В 2014 году в связи с ухудшением состояния здоровья она приняла решение о продаже данных обществ. Примерно в начале мая 2014 года с ней связался Свидетель №3, с которым до 1991 года они состояли в браке. Свидетель №3 заинтересовался покупкой ООО «Правда» и ООО «Жасмин» и просил продать ему оба общества с отсрочкой исполнения обязательств по оплате цены доли за одно из них. С 2014 года ООО «Правда» и фактически ООО «Жасмин» перешли в управление к Свидетель №3 Генеральным директором ООО «Правда» продолжил деятельность ФИО6 (с 2005 года). Когда она покупала общество, то кадровый состав не меняла. Фактически данными обществами с 2014 года управляли Свидетель №3, ФИО6 и генеральный директор ООО «Жасмин» ФИО30 С 2014 года генеральный директор ООО «Жасмин» ФИО30 был подконтролен ООО «Правда», то есть Свидетель №3 и ФИО6 (т. 6 л.д. 78-85).

Вина ФИО6 в совершении инкриминируемого деяния подтверждается письменными материалами уголовного дела, исследованными в судебном заседании, а именно: 

копией Устава ООО «Правда», согласно которому единоличным исполнительным органом Общества является генеральный директор, в компетенцию которого, входит в том числе осуществление текущего руководства Обществом; решение текущих вопросов деятельности Общества, не входящие в компетенцию общего Собрания учредителей Общества; открывает в банках счета Общества (т. 2 л.д. 222-229),

копией приказа № от ДД.ММ.ГГГГ о приеме ФИО6 с ДД.ММ.ГГГГ на работу в качестве генерального директора ООО «Правда» (т. 2 л.д. 219),

копией должностной инструкции генерального директора ООО «Правда» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой генеральный директор ФИО6 выполняет следующие должностные обязанности: осуществляет общее руководство всей деятельностью Общества (п. 2.1.); обеспечивает законность финансово-хозяйственной деятельности Общества (п. 2.3.); осуществляет контроль за рациональным и эффективным использованием всех ресурсов Общества, в том числе финансовых и трудовых (п. 2.6.); осуществляет организацию ведения бухгалтерского и налогового учета (п. 2.10.); осуществляет принятие управленческих решений, непосредственно связанных с деятельностью Общества, не создающих отрицательных последствий для Общества (п. 2.12.); выполняет иные распорядительные функции, касающиеся оперативных задач текущего рабочего процесса и деятельности Общества (п. 2.16.).

Генеральный директор имеет право на: составление и подписание документов организации с правом первой подписи (п. 3.1.); представление интересов предприятия без доверенности (п. 3.2.); заключение договоров и контрактов (п. 3.4.); открытие счетов в кредитных организациях (п. 3.5.); принятие решений по направлению и распоряжению ресурсами Общества, в том числе финансовыми, не влекущих отрицательные последствия для Общества, в том числе для его финансовой деятельности (п. 3.6.).

Генеральный директор несет ответственность за: убытки, причиненные Обществу его виновными действиями (бездействием) в процессе исполнения им функций и обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией (п. 4.2.); законность осуществляемой деятельности, соблюдение требований законодательства (п. 4.6.); ведение бухгалтерского учета (п. 4.7.); использование ресурсов предприятия (4.10.) (т. 2 л.д. 220-221),

заявлением конкурсного управляющего ООО «Правда» Свидетель №1 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому генеральным директором ООО «Правда» ФИО6 совершены действия, подпадающие под признаки преступления, предусмотренного ст. 196 УК РФ, в том числе в период с 2017 по 2019 год ФИО6 получено под отчет и не возвращено 113 427 619,47 руб. из оборотного капитала ООО «Правда» (т. 1 л.д. 46-53),

заявлением представителя УФНС России по 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в действиях генерального директора ООО «Правда» ФИО6 имеются признаки преступления, предусмотренного ст. 196 УК РФ (т. 2 л.д. 5-21),

сопроводительным письмом временного управляющего ООО «Правда» ФИО31 от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому им выявлены признаки преднамеренного банкротства ООО «Правда» (т. 2 л.д. 77-79, 84),

выпиской из ЕГРЮЛ в отношении ООО «Правда», согласно которой учредителем (участником) ООО «Правда» с ДД.ММ.ГГГГ является Свидетель №3 (100% доли уставного капитала). Руководителем (генеральным директором) ООО «Правда» с ДД.ММ.ГГГГ являлся ФИО6 (т. 2 л.д. 162-173),

копией решения Арбитражного суда 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ о признании ООО «Правда» несостоятельным (банкротом) и открытии в отношении него конкурсного производства (т. 1 л.д. 54-56, т. 2 л.д. 39-40, 241-249, т. 3 л.д. 30-32),

копией решения Арбитражного суда 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ о включении в реестр требований кредиторов ООО «Юпитер 9» в размере 1 207 529,36 руб. в состав третьей очереди (т. 3 л.д. 33-36),

копие й решения Арбитражного суда 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ о включении в реестр требований кредиторов ООО «Торговый Дом Авто Ресурс» в размере 4 003 411,25 руб. в состав третьей очереди (т. 3 л.д. 37-40),

копией решения Арбитражного суда 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ о включены в реестр требований кредиторов ИП ФИО2 №1 в размере 24 600 руб. в состав третьей очереди (т. 3 л.д. 41-42),

копией решения Арбитражного суда 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ о включении в реестр требований кредиторов ООО «Немецкие автомобили» в размере 75 660 руб. в состав третьей очереди (т. 3 л.д. 43-44),

копией решения Арбитражного суда 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ о включении в реестр требований кредиторов ООО «РАТ» в размере 19 212 100 руб. в состав третьей очереди (т. 3 л.д. 45-48),

копией решения Арбитражного суда 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ о включении в реестр требований кредиторов ООО «Лебозол Восток» в размере 3 064 863,30 руб. в состав третьей очереди (т. 3 л.д. 49-52),

копией решения Арбитражного суда 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ о включении в реестр требований кредиторов ООО «Интеллект Агро Лайф» в размере 6 048 848 руб. в состав третьей очереди (т. 3 л.д. 53-54),

копией решения Арбитражного суда 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ о включении в реестр требований кредиторов ООО «Олимпия» в размере 1 815 564,40 руб. в состав третьей очереди (т. 3 л.д. 55-56),

копией решения Арбитражного суда 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ о включении в реестр требований кредиторов ООО «Агро Трэйд плюс» в размере 547 082,58 руб. в состав третьей очереди (т. 3 л.д. 57-58),

копией решения Арбитражного суда 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ о включении в реестр требований кредиторов УФНС России по 

<

адрес> в размере 31 295,87 руб. в состав второй очереди (т. 3 л.д. 59-62),

копией решения Арбитражного суда 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ о включении в реестр требований кредиторов УФНС России по 

<

адрес> в размере 546 725,58 руб. в состав третьей очереди (т. 3 л.д. 63-64),

копией решения Арбитражного суда 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ о включении в реестр требований кредиторов ИП ФИО2 №3 в размере 1 038 000 руб. в состав третьей очереди (т. 3 л.д. 65-68),

копией решения Арбитражного суда 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ о включении в реестр требований кредиторов ООО «Агропромтехсервис» в размере 37 374 275,90 руб. в состав третьей очереди.

(т. 3 л.д. 69-72)

копией решения Арбитражного суда 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ о включении в реестр требований кредиторов ООО «Агропромсервис» в размере 12 496 781,62 руб. в состав третьей очереди (т. 3 л.д. 73-74),

копией решения Арбитражного суда 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому требования ОКУ «Курскавтодор» в размере 687 221 руб. признаны обоснованными и подлежащими удовлетворению после удовлетворения требований кредиторов, включенных в реестр требования кредиторов (т. 3 л.д. 75-76),

копией постановления девятнадцатого Арбитражного суда от ДД.ММ.ГГГГ о включении в реестр требований кредиторов КФХ «Лесное» в размере 7 329 069,31 руб. в состав третьей очереди (т. 3 л.д. 139-143),

копией постановления девятнадцатого Арбитражного суда от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому требования ООО «Жасмин» в размере 573 800 284,61 руб. признаны обоснованными и подлежащими удовлетворению после удовлетворения требований кредиторов, включенных в реестр требования кредиторов (очередность, предшествующая распределению ликвидационной квоты) (т. 3 л.д. 148-153),

копией решения Арбитражного суда 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ о включении в реестр требований кредиторов ООО «Щелково Агрохим» в размере 100 254 948,53 руб. в состав третьей очереди (т. 3 л.д. 158-163),

копией решения Арбитражного суда 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ о включении в реестр требований кредиторов ООО «РД-Агросервис» в размере 89 551 569,29 руб. в состав третьей очереди (т. 3 л.д. 170-173),

копией решения Арбитражного суда 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому требования ИП ФИО2 №4 в размере 171 226 руб. включены в реестр требования кредиторов в состав третьей очереди; требования в размере 500 000 руб. признаны обоснованными и подлежащими удовлетворению после удовлетворения требований кредиторов, включенных в реестр требования кредиторов (т. 3 л.д. 183-186),

анализом финансового состояния ООО «Правда», выполненный временным управляющим ФИО31, согласно которому по итогам финансового анализа ООО «Правда» восстановление платежеспособности ООО «Правда» невозможно (т. 1 л.д. 60-86, т. 2 л.д. 43-56, 109-161),

заключением о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства ООО «Правда» от ДД.ММ.ГГГГ, выполненное временным управляющим ФИО31, согласно которому на основе проведенной проверки наличия (отсутствия) признаков фиктивного и преднамеренного банкротства ООО «Правда» сделан вывод о наличии признаков преднамеренного банкротства (т. 1 л.д. 87-98, т. 2 л.д. 57-71, 85-108),

заключением о наличии (отсутствии) оснований для оспаривания сделок ООО «Правда» от ДД.ММ.ГГГГ, выполненное временным управляющим ФИО31, согласно которому выявлены сделки и действия (бездействие) органов управления ООО «Правда», не соответствующие законодательству РФ, а также сделки заключенные или исполненные на условиях, не соответствующих рыночным условиям, что послужило причиной возникновения или увеличения неплатежеспособности ООО «Правда» и причинило реальный ущерб в денежной форме, в числе которых отражены действия по выдаче ФИО6 под отчет денежных средств в 2017-2020 годах и их последующее невозвращение, а также списание в 2020 году 56 944 122,51 руб. и 14 495 821,89 руб. как невозможной взысканию дебиторской задолженности из денежных средств, выданных под отчет ФИО6 (т. 2 л.д. 174-191),

карточкой счета 70 ООО «Правда», согласно которой в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ из заработной платы ФИО6 производилось удержание денежных средств, выданных под отчет последнему, по которым он не отчитался (т. 4 л.д. 174-178),

карточкой счета 71 ООО «Правда» за 2017 год, согласно которой задолженность по выданным под отчет денежным средствам на начало периода составила 32 031 639,85 руб, на конец периода 73 415 088,11 руб. (т. 4 л.д. 179-207),

карточкой счета 71 ООО «Правда» за 2018 год, согласно которой задолженность по выданным под отчет денежным средствам на начало периода составила 73 415 088,11 руб, на конец периода 82 095 438,25 руб. (т. 4 л.д. 208-286),

карточкой счета 71 ООО «Правда» за 2019 год, согласно которой задолженность по выданным под отчет денежным средствам на начало периода составила 82 095 438,25 руб, на конец периода 89 169 024,37 руб. (т. 4 л.д. 287-317),

карточкой счета 71 ООО «Правда» за 2020 год, согласно которой задолженность по выданным под отчет денежным средствам на начало периода составила 89 169 024,37 руб, на конец периода 17 548 189,68 руб. При этом, ДД.ММ.ГГГГ отражено списание дебиторской задолженности в размере 56 944 122,51 руб. по выданнымх ФИО6 под отчет денежным средствам, по которым он не отчитался, и не подтвердил их целевое расходование. ДД.ММ.ГГГГ отражено списание дебиторской задолженности в размере 14 495 821,89 руб., по выданнымх ФИО6 под отчет денежным средствам, по которым он не отчитался, и не подтвердил их целевое расходование. Уменьшение задолженности по выданным под отчет денежным средствам также произошло за счет удержания у ФИО6 из заработной платы денежных средств (т. 4 л.д. 318-336),

карточкой счета 71 ООО «Правда» за 2021 год, согласно которой задолженность по выданным под отчет денежным средствам на начало периода составила 17 548 189,68 руб, на конец периода 17 164 119,78 руб. Уменьшение задолженности по выданным под отчет денежным средствам произошло за счет удержания у ФИО6 из заработной платы денежных средств (т. 4 л.д. 337-345),

карточкой счета 71 ООО «Правда» за 2022 год, согласно которой задолженность по выданным под отчет денежным средствам на начало периода составила 17 164 119,78 руб, на конец периода 17 053 457,58 руб. Уменьшение задолженности по выданным под отчет денежным средствам произошло за счет удержания у ФИО6 из заработной платы денежных средств (т. 4 л.д. 346-347),

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у обвиняемого ФИО6 изъяты: приказ № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ о списании дебиторской задолженности в размере 56 944 122,51 руб. и 14 495 821,89 руб. (т. 5 л.д. 110-114),

протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены следующие документы: 

1. Приказ № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ выявлена просроченная дебиторская задолженность, не подлежащая взысканию в связи с истекшим сроком исковой давности, числящаяся за ФИО6 в размере 56 944 122,51 руб. Главному бухгалтеру Свидетель №5 генеральным директором ФИО6 приказано списать указанную задолженность. На документе имеются подписи от имени генерального директора ФИО6, инженера Свидетель №7, бухгалтеров Свидетель №2, ФИО32, главного бухгалтера Свидетель №5 и учредителя Свидетель №32. Приложение № к приказу № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ возникла дебиторская задолженность в размере 56 944 122,51 руб., числящаяся за ФИО6 На документе имеются подписи от имени генерального директора ФИО6

3. Приказ № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ выявлена просроченная дебиторская задолженность, не подлежащая взысканию в связи с истекшим сроком исковой давности, числящаяся за ФИО6 в размере 14 495 821,89 руб. Главному бухгалтеру Свидетель №5 генеральным директором ФИО6 приказано списать указанную задолженность. На документе имеются подписи от имени генерального директора ФИО6, инженера Свидетель №7, бухгалтеров Свидетель №2, ФИО32, главного бухгалтера Свидетель №5 и учредителя Свидетель №3

4. Приложение № к приказу № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ДД.ММ.ГГГГ возникла дебиторская задолженность в размере 14 495 821,89 руб., числящаяся за ФИО6 На документе имеются подписи от имени генерального директора ФИО6; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением на 2 л.; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением на 2 л. признаны вещественными доказательствами и приобщены к материалам уголовного дела (т. 5 л.д. 115-119, 120)

протоколом обыска от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому проведен обыск в ООО «Защитное-Юг» по адресу: 

<

адрес>, д. Гридасово, 

<

адрес>, в ходе обыска изъяты учредительные документы ООО «Правда», а также Устав, приказ о назначении ФИО6 на должность генерального директора, должностная инструкция последнего, приказ о назначении ответственного за ведение бухгалтерского учета (ФИО6), приказы о продлении полномочий генерального директора, а также приказы о проведении инвентаризации основных средств и приказы о списании дебиторских задолженностей и имущества (т. 5 л.д. 55-60),

протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены документы, изъятые ДД.ММ.ГГГГ в ходе обыска в ООО «Защитное-Юг» по адресу: 

<

адрес>, д. Гридасово, 

<

адрес>, учредительные документы ООО «Правда», Устав, приказ о назначении ФИО6 на должность генерального директора, должностная инструкция последнего, приказ о назначении ответственного за ведение бухгалтерского учета (ФИО6), приказы о продлении полномочий генерального директора, а также приказы о проведении инвентаризации основных средств и приказы о списании дебиторских задолженностей и имущества, которые свидетельствуют о том, что ФИО6 являлся единоличным исполнительным органом ООО «Правда» в период с 2005 по 2022 год, уполномоченным принимать самостоятельные решения по осуществлению финансово-хозяйственной деятельности, а также был наделен полномочиями по ведению бухгалтерского учета Общества.

Кроме того, в ходе осмотра установлено наличие авансовых отчетов за период с 2017 по 2020 год, согласно которым в указанный период происходило списание денежных средств, выданных под отчет ФИО6 по предоставленным последним платежным документам, подтверждающим расходование денежных средств в интересах ООО «Правда», что свидетельствует о том, что ФИО6 в период с 2017 по 2021 год предоставлял документы по расходованию денежных средств, выданных ему под отчет, по которым он мог действительно отчитаться, подтвердив их целевое расходование, что опровергает версию ФИО6 о расходовании иных денежных средств, выданных ему под отчет, в интересах ООО «Правда», которые были списаны последним как невозможная к взысканию просроченная дебиторская задолженность (т. 5 л.д. 62-78),

вещественными доказательствами: выпиской из решения единственного учредителя ООО «Правда» Свидетель №3 исх.№ от ДД.ММ.ГГГГ; выпиской из приказа единственного учредителя ООО «Правда» Свидетель №3 исх.№ от ДД.ММ.ГГГГ; копией приказа № от ДД.ММ.ГГГГ; копией решения № учредителя ООО «Правда» от ДД.ММ.ГГГГ; копией приказа (распоряжения) о приеме работника на работу № от ДД.ММ.ГГГГ; копией протокола № общего собрания учредителей ООО «Правда» от ДД.ММ.ГГГГ; копией приказа по кадрам № ООО «Правда»; копией протокола собрания учредителей ООО «Правда» от ДД.ММ.ГГГГ; копией протокола № собрания учредителей ООО «Правда» от ДД.ММ.ГГГГ; копией приказа № от ДД.ММ.ГГГГ исх.№ от ДД.ММ.ГГГГ; решением № учредителя ООО «Правда» от ДД.ММ.ГГГГ; приказом № от ДД.ММ.ГГГГ; решением № учредителя ООО «Правда» от ДД.ММ.ГГГГ; приказом № от ДД.ММ.ГГГГ; копией трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ; копией контракта по найму и оплате труда генерального директора ООО «Правда» от ДД.ММ.ГГГГ; копией трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ; приказом (распоряжением) о приеме работника на работу № от ДД.ММ.ГГГГ; копией приказа № от ДД.ММ.ГГГГ исх.№ от ДД.ММ.ГГГГ; копией контракта по найму и оплате труда генерального директора ООО «Правда» от ДД.ММ.ГГГГ; выпиской из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ в отношении ООО «Правда» №; копией договора 

<

адрес>4 купли-продажи доли в уставном капитале ООО «Правда» от ДД.ММ.ГГГГ; копией устава ООО «Правда» от ДД.ММ.ГГГГ; копией учредительного договора ООО «Правда» от ДД.ММ.ГГГГ; копией протокола № общего собрания учредителей ООО «Правда» от ДД.ММ.ГГГГ; решением единственного участника ООО «Правда»; решением единственного участника ООО «Правда»; решением единственного участника ООО «Правда»; решением единственного участника ООО «Правда»; решением единственного участника ООО «Правда»; приказами №№,4,5,6 о проведении инвентаризации от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Правда»;; приказом №, о проведении инвентаризации от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Правда»; приказами №№,44,45,46, 47 о проведении инвентаризации от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Правда»; приказом №.1 о списании не принятого к вычету НДС от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Правда»; приказом № о списании дебиторской задолженности от ДД.ММ.ГГГГ; приказом № о списании дебиторской задолженности от ДД.ММ.ГГГГ; приказом № о списании дебиторской задолженности от ДД.ММ.ГГГГ; приказом № о списании дебиторской задолженности от ДД.ММ.ГГГГ; приказом № о списании дебиторской задолженности от ДД.ММ.ГГГГ; приказом № о списании дебиторской задолженности от ДД.ММ.ГГГГ; приказом № о списании дебиторской задолженности от ДД.ММ.ГГГГ; приказом № о списании дебиторской задолженности от ДД.ММ.ГГГГ; приказом № о списании дебиторской задолженности от ДД.ММ.ГГГГ; авансовыми отчетами ООО «Правда» с приложением платежных документов, подтверждающих целевое расходование денежных средств, выданных под отчет (т. 5 л.д. 79-80),

письмом УФНС России по 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в следственный орган предоставлена бухгалтерская отчетность ООО «Правда», сведения о движении денежных средств по расчетым счетам за 2018-2022 года (т. 1 л.д. 191-193),

протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрен оптический диск, предоставленный УФНС России по 

<

адрес>, на котором, кроме прочего, содержатся 5 файлов формата «TIF», представляющих собой документы бухгалтерской (финансовой) отчетности (бухгалтерский баланс) ООО «Правда» за 2018-2022 года, подтверждающие ухудшение финансового состояния ООО «Правда», указанный предмет признан вещественным доказательством и приобщен к материалам дела (т. 1 л.д. 194-235, 236-237),

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ и протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым у Свидетель №1 изъят и осмотрен USB-флеш накопитель, содержащий базу данных «1С Бухгалтерия» ООО «Правда», предметы признаны вещественными доказательствами и приобщены к материалам уголовного дела (т. 5 л.д. 83-85, 91-92, 106-107),

протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у Свидетель №1 изъяты: оптический диск формата DVD-R, содержащий выписки о движении денежных средств по банковским счетам ООО «Правда», бухгалтерские балансы ООО «Правда» за 2016-2018 года, оборотно-сальдовые ведомости дебиторской и кредиторской задолженности ООО «Правда» за 2016-2021 года (т. 5 л.д. 88-90),

протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены оптический диск, содержащий сведения о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «Правда»; сшив документов содержащий оборотно-сальдовые ведомости ООО «Правда» по счетам бухгалтерского учета за 2016 год, дебиторская задолженность на ДД.ММ.ГГГГ, кредиторская задолженность на ДД.ММ.ГГГГ: сшив документов содержащий оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета за 2017 год, кредиторская задолженность на ДД.ММ.ГГГГ, дебиторская задолженность на ДД.ММ.ГГГГ; сшив документов содержащий оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета за 2018 год, дебиторская задолженность на ДД.ММ.ГГГГ, кредиторская задолженность на ДД.ММ.ГГГГ; сшив документов содержащий оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета за 2019 год, дебиторская задолженность на ДД.ММ.ГГГГ, кредиторская задолженность на ДД.ММ.ГГГГ; сшив документов содержащий оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета за 2020 год, кредиторская задолженность на ДД.ММ.ГГГГ; сшив документов содержащий оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета за 2021 год, дебиторская задолженность на ДД.ММ.ГГГГ, кредиторская задолженность на ДД.ММ.ГГГГ; бухгалтерский баланс ООО «Правда» на ДД.ММ.ГГГГ год на 10 л.; бухгалтерский баланс ООО «Правда» на ДД.ММ.ГГГГ год на 4 л., указанные предметы признаны вещественными доказательствами и приобщены к материалам уголовного дела (т. 5 л.д. 93-105,106-107),

заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому:

1. По результатам проведенного исследования представленных сведений установлено, что, несмотря на критически низкие показатели платежеспособности и финансовой устойчивости ООО «Правда», в целом, финансовое состояние ООО «Правда» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ следует оценивать как: удовлетворительное - в период 2017-2018 и неудовлетворительное - в период 2019-2021: 

- в период 2017-2018 финансовое состояние ООО «Правда» оценивается как удовлетворительное, так как по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, на ДД.ММ.ГГГГ, на ДД.ММ.ГГГГ ООО «Правда», в целом, обеспечивало ежегодный прирост оборотных активов, было способно рассчитаться по долгам (обязательствам) за счет всех имевшихся ликвидных и внеоборотных активов, а также располагало активами, не обремененными обязательствами, то есть имело возможность покрыть свои обязательства за счет всех имеющихся активов;

- в период 2019-2021 финансовое состояние ООО «Правда» оценивается как неудовлетворительное, так как по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, на ДД.ММ.ГГГГ, на ДД.ММ.ГГГГ ООО «Правда», в целом, не располагало собственными средствами в общей сумме источников финансирования, необходимых для финансовой устойчивости предприятия, что означает финансовую зависимость предприятия от внешних источников финансирования, было неспособно рассчитаться по долгам (обязательствам) за счет всех имевшихся ликвидных и внеоборотных активов, а также не располагало активами, не обремененными обязательствами, то есть было неспособно покрыть свои обязательства за счет всех имеющихся активов.

2. По результатам проведенного исследования представленных сведений установлено, что в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ наблюдается смешанная (отрицательная, положительно/отрицательная) динамика коэффициентов, характеризующих финансовое состояние ООО «Правда»:

- отрицательная динамика коэффициента абсолютной ликвидности, коэффициента быстрой ликвидности, коэффициента текущей ликвидности, коэффициента автономии, в совокупности свидетельствуют об остром дефиците свободных денежных средств, недостаточности ликвидных активов для покрытия текущих долгов в полном объеме и в кратчайшие сроки, о недостаточности имеющихся оборотных средств для своевременного погашения текущих (краткосрочных) обязательств, о недостатке собственных средств в общей сумме источников финансирования;

- условно смешанная (положительно/отрицательная) динамика (при значениях ниже минимально допустимых) коэффициента обеспеченности собственными средствами и уровня рентабельности продаж, в совокупности свидетельствуют о недостаточности собственных оборотных средств, необходимых для финансовой устойчивости, и низкой рентабельности продаж;

- смешанная (положительно/отрицательная) динамика коэффициента обеспеченности обязательств предприятия всеми его активами, коэффициента обеспеченности обязательств предприятия его оборотными активами, величины чистых активов, в совокупности свидетельствуют о том, что в начале исследуемого периода времени (2017-2018) предприятие располагало возможностью погашения своих обязательств за счет всех имеющихся активов; за счет оборотных активов обеспечивалось от 61% до 76% обязательств; располагало активами, не обремененными обязательствами. Впоследствии (2019-2021) начиная с отчетности за 2019, всех имеющихся активов ООО было уже недостаточно для погашения имеющихся обязательств в полном объёме; начиная с 2019 величина чистых активов принимала отрицательные значения, что свидетельствует об отсутствии у предприятия активов, не обремененных обязательствами; по результатам 2020-2021 за счет оборотных активов обеспечивалось 14% обязательств.

Таким образом, рассчитанные коэффициенты (за исключением коэффициента обеспеченности оборотными активами), характеризующие финансовое состояние ООО «Правда», принимают значения, ниже нормативных начиная с отчетности за 2019 и впоследствии по итогам 2020 и 2021 динамика финансового состояния остается отрицательной (все коэффициенты ниже минимально допустимых значений).

3. По результатам проведенного анализа финансовых коэффициентов, рассчитанных по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности «Правда» установлено, что в период 2017-2021 структуру баланса ООО «Правда» следует признать неудовлетворительной, а предприятие неплатежеспособным, поскольку в исследуемых периодах предприятие не располагало ни высоколиквидными / ликвидными активами, достаточными для покрытия текущих долгов в полном объеме и в кратчайшие сроки, ни собственными оборотными средствами, необходимыми для его финансовой устойчивости.

4. Согласно представленным к исследованию документам (сведениям), операция от ДД.ММ.ГГГГ по списанию дебиторской задолженности, числившейся за генеральным директором ООО «Правда» ФИО6 в виде подотчета в размере 14 495 821,89 руб., оказала негативное влияние в виде ухудшения финансового состояния ООО «Правда», что характеризуется дальнейшим снижением значений некоторых коэффициентов под влиянием исследуемой операции, в том числе: наибольшее снижение наблюдается в величине чистых активов и коэффициенте автономии, что свидетельствует об усугублении ситуации с отсутствием у предприятия активов, не обремененных обязательствами, и финансовой зависимостью от внешних источников финансирования (т. 5 л.д. 127-168),

заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому операция от ДД.ММ.ГГГГ по списанию дебиторской задолженности, числившейся за генеральным директором ООО «Правда» ФИО6 в виде подотчета в размере 56 944 122,51 руб., оказала негативное влияние в виде ухудшения финансового состояния ООО «Правда», что характеризуется снижением значений всех коэффициентов под влиянием исследуемой операции, в том числе: наибольшее снижение наблюдается в коэффициенте автономии, в величине чистых активов, в коэффициенте обеспеченности собственными средствами, в коэффициенте быстрой ликвидности, что в совокупности свидетельствует об отсутствии у предприятия активов, не обремененных обязательствами, об отсутствии собственного капитала / денежных средств, о формировании оборотных активов за счет заемных средств и финансовой зависимостью от внешних источников финансирования (т. 5 л.д. 175-198),

протоколом дополнительного осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому объектом осмотра является бумажный конверт с находящимся в нем CD - диском, содержащим выписки о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «Правда»: 

В ходе осмотра счета № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, получены сведения об оплате за произведенные работы на общую стоимость – 1 365 000,00 руб., из которой:

- ИП ФИО24: ДД.ММ.ГГГГ – 324 000-00 руб. (оплата за строительно-монтажные работы);

- ООО НПАК «Агропроектстрой»: ДД.ММ.ГГГГ – 150 000-00 руб.; ДД.ММ.ГГГГ – 500 000-00 руб. (оплата за работы по строительству элеватора, общая сумма – 650 000-00 руб.);

- ИП ФИО33: ДД.ММ.ГГГГ – 391 000-00 руб. (оплата за бетонные работы);

В ходе осмотра счета № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, получены сведения об оплате оплата за произведенные работы на общую стоимость 1 200 000,00 руб., из которой: 

- ООО «Регионстрой-31»: ДД.ММ.ГГГГ – 300 000-00 руб.; ДД.ММ.ГГГГ – 300 000-00 руб.; ДД.ММ.ГГГГ – 300 000-00 руб. (оплата за выполненные работы, общая сумма – 900 000-00 руб.);

- ООО «ТехноСтройПроект»: ДД.ММ.ГГГГ – 300 000-00 руб. (предоплата за строительно-монтажные работы);

- ИП ФИО2 №3: ДД.ММ.ГГГГ – 5 000-00 руб. (предоплата строительно-монтажных работ); ДД.ММ.ГГГГ – 140 000-00 руб. (предоплата строительно-монтажных работ); ДД.ММ.ГГГГ – 200 000-00 руб. (оплата строительно-монтажных работ);

В ходе осмотра счета № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ получены сведения об оплате оплата за произведенные работы за 2017 год на общую стоимость 247 500,00 руб., из которой:

- ИП ФИО34: ДД.ММ.ГГГГ – 30 000-00 руб.; ДД.ММ.ГГГГ – 30 000-00 руб.; ДД.ММ.ГГГГ – 20 000-00 руб.; ДД.ММ.ГГГГ – 20 000-00 руб. (оплата за услуги крана. Общая сумма – 100 000-00 руб.);

- ИП ФИО35: ДД.ММ.ГГГГ – 27 500-00 руб. (оплата за кран-манипулятор);

- ИП ФИО36: ДД.ММ.ГГГГ – 120 000-00 руб. (за работу экскаватора);

Оплата за произведенные работы на общую стоимость – 4 091 345,00 руб., из которой:

- ООО НПАК «Агропроектстрой»: ДД.ММ.ГГГГ – 500 000-00 руб.; ДД.ММ.ГГГГ – 250 000-00 руб.; ДД.ММ.ГГГГ – 300 000-00 руб.; ДД.ММ.ГГГГ – 300 000-00 руб.; ДД.ММ.ГГГГ – 150 000-00 руб.; ДД.ММ.ГГГГ – 150 000-00 руб.; ДД.ММ.ГГГГ – 200 000-00 руб.; ДД.ММ.ГГГГ – 300 000-00 руб.; ДД.ММ.ГГГГ – 150 000-00 руб.; ДД.ММ.ГГГГ – 300 000-00 руб.; ДД.ММ.ГГГГ – 358 345-00 руб.; ДД.ММ.ГГГГ – 300 000-00 руб.; ДД.ММ.ГГГГ – 500 000-00 руб. (оплата за работы по строительству элеватора. Общая сумма – 3 908 345-00 руб.);

- ИП ФИО24: ДД.ММ.ГГГГ – 33 000-00 руб. (оплата за строительные работы);

- ООО «Регионстрой-31»: ДД.ММ.ГГГГ, сумма – 300 000-00 руб. (оплата за выполненные работы);

В 2018 году оплата за услуги/работу на общую стоимость – 1 322 190,00 руб., из которой:

- ИП ФИО2 №3: ДД.ММ.ГГГГ – 45 000-00 руб.; ДД.ММ.ГГГГ, сумма – 95 000-00 руб. (оплата строительно-монтажных работ, общая сумма – 140 000-00 руб.);

- ООО «Регионстрой-31»: ДД.ММ.ГГГГ – 330 000-00 руб.; ДД.ММ.ГГГГ – 300 000-00 руб.; ДД.ММ.ГГГГ – 300 000-00 руб. (оплата за выполненные работы, общая сумма – 930 000-00 руб.);

- ООО «Курские просторы»: ДД.ММ.ГГГГ – 9 600-00 руб. (оплата за услуги в сопровождении строительных и монтажных работ);

- ИП ФИО37: ДД.ММ.ГГГГ – 23 400-00 руб. (оплата за строительно-монтажные работы);

- ИП ФИО38: ДД.ММ.ГГГГ – 200 000-00 руб. (оплата за работы по договору строительного подряда);

- ООО ТД «АГРОГРУППА»: ДД.ММ.ГГГГ, сумма – 19 190-00 руб. (оплата по договору строительного подряда);

В 2019 году оплата за услуги/работу на общую стоимость 1 521 500,20 руб., из которой:

- ИП ФИО38: ДД.ММ.ГГГГ – 100 000-00 руб.; ДД.ММ.ГГГГ – 100 000-00 руб.; ДД.ММ.ГГГГ – 400 000-00 руб.; ДД.ММ.ГГГГ – 100 000-00 руб.; ДД.ММ.ГГГГ – 200 000-00 руб.; ДД.ММ.ГГГГ – 400 000-00 руб.; ДД.ММ.ГГГГ – 100 000-00 руб.; ДД.ММ.ГГГГ – 121 500-20 руб.;

В 2020 году на общую сумму в размере 100 000 руб. были совершены следующие операции: 

- ИП ФИО2 №3, ДД.ММ.ГГГГ – 100 000-00 руб. (оплата за строительно-монтажные работы) (т. 8 л.д. 55-59).

Указанные обстоятельства свидетельствуют о расходовании денежных средств с расчетных счетов ООО «Правда» в размере 9 847 535,2 руб. на оплату работ по строительству объектов ООО «Правда», что подтверждается показаниями свидетелей, а также назначениями платежей и опровергает показания ФИО6 в части оплаты строительных работ за счет денежных средств, выданных под отчет последнему,

протоколом дополнительного осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому свидетелем Свидетель №2, ранее занимавшей должность бухгалтера ООО «Правда», с помощью специализированной программы 1C Бухгалтерия осуществлено открытие и вход в базу данных 1C «Бухгалтерия» ООО «Правда». Далее произведена выгрузка оборотно-сальдовой ведомости по счету 01, содержащей сведения об имеющемся на балансе ООО «Правда» имуществе и его стоимости за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в части интересуемого имущества. 

Далее свидетелем Свидетель №2 произведена выгрузка оборотно-сальдовой ведомости по счету 08 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Участвующая в осмотре Свидетель №2 показала, что сведения, указанные в выгруженной оборотно-сальдовой ведомости по счету 08 содержат сведения о стоимости объектов строительства ООО «Правда» (стоимости израсходованных материалов, оплаченных работ по строительству). 

Далее свидетелем Свидетель №2 произведена выгрузка оборотно-сальдовой ведомости по счету 08.03 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Участвующая в осмотре Свидетель №2 показала, что сведения, указанные в выгруженной оборотно-сальдовой ведомости по счету 08.03 содержат сведения о денежных, средствах, израсходованных на строительство объектов ООО «Правда» в указанный период, а также в более ранние периоды времени (элеватор). 

Далее свидетелем Свидетель №2 произведена выгрузка карточек счета 10.08 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым установлено поступление (приобретение) и списание (расходование) строительных материалов на строительство интересующих объектов ООО «Правда». При этом Свидетель №2 отметила, что сформировать карточки счета 10.08. за период до ДД.ММ.ГГГГ не представляется возможным, поскольку в 2017 году в ООО «Правда» был произведен переход на программу 1C версии 8, в связи с чем, из 1C версии 7 перенеслись только цифры о балансовой стоимости объектов ООО «Правда», построенных до 2017 года без детализации расходования денежных средств на строительные материалы и работы.

В ходе осмотра указанной выше выгруженной информации установлены следующие обстоятельства:

1) Объекты, расположенные в 

<

адрес>:

- ограждение Дежевка стоимостью 305 755,66 руб. (указанная стоимость сформирована из стоимости строительных материалов, израсходованных, (списанных) на строительство указанного объекта в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ);

- нежилое здание весовая, литер А1 стоимостью 115 310,17 руб. (указанное здание построено до 2017 года, подробных сведений о стоимости конкретных материалов и работ не имеется);

- асфальтированная площадка на току стоимостью 1 385 768,85 руб. (указанное здание построено до 2017 года, подробных сведений о стоимости конкретных материалов и работ не имеется):

- Ток стоимостью 4 109 804,42 руб. (указанная стоимость сформирована из стоимости строительных материалов, израсходованных (списанных) на строительство указанного объекта в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в размере 820 182,20 руб. и 3 289 622,22 руб. списанных до ДД.ММ.ГГГГ);

- Ток 2 стоимостью 5 024 637,53 руб. (указанная стоимость сформирована из стоимости строительных материалов, израсходованных (списанных) на строительство указанного объекта в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в размере 1 734 743,10 руб. и 3 289 894,43 руб. списанных до ДД.ММ.ГГГГ);

- Ток 3 стоимостью 2 671 214,14 руб. (указанное здание построено до 2017 года, подробных, сведений о стоимости конкретных материалов и работ не имеется).

2) Элеватор, расположенный в 

<

адрес>: 52 650 364,45 руб. (указанная стоимость сформирована из стоимости строительных материалов, оборудования, строительно-монтажных работ, израсходованных (списанных) на строительство указанного объекта в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в размере 45 198 587,77 руб. и 7 451 776,68 руб., израсходованных (списанных) до ДД.ММ.ГГГГ).

3. Объекты, расположенные в д. 

<

адрес>:

- устройство забора стоимостью 378 734,7 руб. (указанная стоимость сформирована из стоимости строительных материалов, израсходованных (списанных) на строительство указанного объекта, строительных работ в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ);

- телятник литер В1 стоимостью 2 378 638,39 руб. (указанная стоимость сформирована из стоимости строительных материалов, израсходованных (списанных) на строительство (реконструкцию) указанного объекта в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в размере 444251,31 руб. и 1934 387,08 руб., составлявших стоимость объекта до реконструкции, то есть до ДД.ММ.ГГГГ);

- телятник литер В2 стоимостью 7 118 001,78 руб. (указанная стоимость сформирована из стоимости строительных, материалов, израсходованных (списанных) на строительство (реконструкцию) указанного объекта, строительных работ в период с ДД.ММ.ГГГГ но ДД.ММ.ГГГГ в размере 834 379,37 руб. и 6 283 622,41 руб., составлявших стоимость объекта до реконструкций, то есть до ДД.ММ.ГГГГ);

- телятник литер В5 стоимостью 13 715 012,38 руб. (указанная стоимость сформирована из стоимости строительных материалов, израсходованных (списанных) на строительство (реконструкцию) указанного объекта, строительных работ в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в размере 3 703 032,04 руб. и 10 011 980,34 руб., составлявших стоимость объекта до реконструкции, то есть до ДД.ММ.ГГГГ);

- телятник литер В6 стоимостью 14 039 962,69 руб. (указанная стоимость сформирована из стоимости строительных материалов, израсходованных (списанных) на строительство (реконструкцию) указанного объекта, строительных работ в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в размере 4 881 022,79 руб. и 9 158 939,9 руб., составлявших стоимость объекта до реконструкции, то есть до ДД.ММ.ГГГГ);

- силосная яма № стоимостью 1 342 366,55 руб. (указанная стоимость сформирована из стоимости строительных материалов, израсходованных (списанных) на строительство указанного объекта, строительных работ (заработной платы) в период с ДД.ММ.ГГГГ по 31,12.2021);

- силосная яма № стоимостью 1 100 133,81 руб. (указанная стоимость сформирована из стоимости строительных материалов, израсходованных (списанных) на строительство указанного объекта, строительных работ (заработной платы) в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ);

- силосная яма № стоимостью 714 920,02 руб. (указанная стоимость сформирована из стоимости строительных материалов, израсходованных (списанных) на строительство указанного объекта в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ);

С учетом изложенных выше сведений, а также после анализа приведенных оборотно-сальдовых ведомостей и карточек счета, можно сделать вывод, что на строительство указанных ФИО6 объектов ООО «Правда» со счетов данного Общества израсходовано:

1) 

<

адрес>: 13 612 490,77 руб.;

2) 

<

адрес> (элеватор): 52 650 364,45 руб.;

3) д. 

<

адрес>: 40 787 770,32 руб. (указанная стоимость не включает в себя стоимость оборудования, установленного в силосных ямах, коровниках).

Кроме того, анализ карточек счета 10.08 показал, что за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ООО «Правда» было израсходовано:

- 751 529,98 руб. — расходы на содержание летнего лагеря для коров (на указанную сумму израсходовано (списано) строительных материалов);?

- 665 283,15 руб. - текущие расходы по коровникам (на указанную сумму израсходовано (списано) строительных материалов), что, по мнению следствия, позволяет отнести указанные расходы к расходам по реконструкции коровников (телятников);

- 857 179,33 руб. - расходы на строительные материалы, списанные в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ без указания объекта строительства (т. 8 л.д. 60-327).

Таким образом, в ходе осмотра установлено, что расходование денежных средств (спиание материалов) на строительство вышеуказанных объектов ООО «Правда» производилось через бухгалтерию ООО «Правда», то есть приобретение строительных материалов, оплата строительных работ осуществлялась по соответствующим договорам. Так, на строительство вышеуказанных объектов ООО «Правда» в период времени с 2017 по 2021 год было израсходовано 107 050 625,54 руб., что также подтверждается показаниями свидетелей и опровергает показания ФИО6 в части оплаты строительных материалов и работ за счет денежных средств, выданных под отчет последнему.

письмом УФНС России по 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в следственный орган предоставлены книги покупок и книги продаж ООО «Правда» за 2015-2022 года (т. 4 л.д. 165),

протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрен оптический диск, предоставленный УФНС России по 

<

адрес>, содержащий книги покупок и книги продаж ООО «Правда» за 2015-2022 года в ходе осмотра которых установлены следующие обстоятельства: в ходе осмотра книг покупок ООО «Правда» с помощью сервиса на сайте «egrul.nalog.ru» с целью установления вида деятельности контрагентов ООО «Правда» получены выписки из ЕГРЮЛ (ЕГРИП) с учетом анализа которых установлены следующие покупки строительных материалов и оплаты строительных (монтажных работ):

1. 2015 год на сумму 4 465 279,84 руб.:

- ООО «Металлрегионстрой» (вид деятельности: производство металлоконструкций) - 391 176 руб.;

- ООО «Центрметаллснаб» (вид деятельности: продажа металла, изделий из металла, бетона) - 915 449,8 руб.;

- ООО «Анод» (вид деятельности: электромонтажные работы, строительство) - 1 303 603,13 руб.;

- ООО «Специальный сервис» (вид деятельности: строительство) - 427 808,43 руб.;

- ООО «Компания АЗТ Групп» (вид деятельности: производство строительных металлических конструкций) - 3 960 руб.;

- ООО «Стройбетон» (вид деятельности: производство бетона) - 80 000 руб.;

- ООО «Кайрос» (вид деятельности: производство бетона) - 679 700 руб.;

- ИП ФИО39 (вид деятельности: производство бетона) - 80 000 руб.;

- ООО «Эко-Гласс» (вид деятельности: производство изделий из стекла, пластика) - 158 740 руб.;

- ООО «Прогресс» (вид деятельности: деятельность в сфере архитектуры, строительства) - 377 642,48 руб.;

- АО «Энерготекс» (вид деятельности: производство строительно-монтажных конструкций) - 47 200 руб.

2. 2016 год на сумму 27 614 184,68 руб.:

- ООО «Металлрегионстрой» (вид деятельности: производство металлоконструкций - 2 913 869,2руб.;

- ООО «Центрметаллснаб» (вид деятельности: продажа металла, изделий из металла), бетона) - 6 311 297 руб.;

- ООО «Анод» (вид деятельности: электромонтажные работы, строительство) - 2 018 285,64 руб.;

- ООО «Компания АЗТ Групп» (вид деятельности: производство строительных металлических конструкций) - 69 534 руб.;

- ООО «Росфундамент» (вид деятельности: строительство жилых и нежилых зданий) - 1 792 280 руб.;

- ООО «Кайрос» (вид деятельности: производство бетона) - 3 177 916,25руб.:

- ООО «Металлсервис-Москва» (вид деятельности: торговля металлами)- 1 748 379,48 руб.;

- ООО «Бетонный завод №» (вид деятельности: производство бетона) - 50 000 руб.;

- ООО «СК Межрегиониндустрия» (вид деятельности: строительство) - 1 305 150 руб.;

- ООО «Стройтекс» (вид деятельности: производство бетона) - 7 123 100 руб.;

- ООО «Аэробел» (вид деятельности: производство изделий из бетона) - 16 031,25 руб.;

- ООО «Торглайн» (вид деятельности: строительство) - 460 450 руб.;

- ООО «НПАК Агропроектстрой» (вид деятельности: строительство, электромонтажные работы) - 268 465,2 руб.;

- ООО «Новпласт» (вид деятельности: строительство) - 26 528,26 руб.;

- ООО «Группа оконных компаний» (вид деятельности: производство оконных, строительных конструкций) - 36 000 руб.;

- ООО «СК АПФ» (вид деятельности: строительство) - 23 300,4 руб.;

- ООО «Росинжиниринг» (вид деятельности: строительство) - 273 598 руб.;

- ИП ФИО40 (вид деятельности: строительные работы, торговля строительными материалами) - 1 239 192 руб.;

3. 2017 год на сумму 15 350 070,96 руб.:

- ООО «Техстройресурс» (вид деятельности: торговля лесоматериалами, строительными материалами) - 9 199,08 руб.;

- ООО «Центрметаллснаб» (вид деятельности: продажа металла, изделий из металла), бетона) - 913 201 руб.;

- ООО «Анод» (вид деятельности: электромонтажные работы, строительство) - 533 593,84 руб.;

- ООО «Регионстрой 31» (вид деятельности: строительство) - 65 000 руб.;

- ООО «ТК Стройресурс» (вид деятельности: продажа строительных материалов) - 245 535,25 руб.;

- ООО «Курский профиастил» (вид деятельности: производство и продажа изделий из металла) - 65 148,4 руб.;

- ООО «Технология» (вид деятельности: производство металлоконструкций, строительство) - 210 000 руб.;

- ООО «Бетонный завод №» (вид деятельности: производство бетона) 19 200 руб.;

- АО «Солнцевское ДЭП» (вид деятельности: строительство дорог) - 25 423,24 руб.

- ООО «Стройтекс» (вид деятельности: производство бетона) - 582 600; 

- ООО «Амккарс» (вид деятельности: разработка песка, производство бетона) - 20 735 руб.;

- ООО «Юмис» (вид деятельности: производство бетона) - 5 023 825 руб.;

- ООО «НПАК Агропроектстрой» (вид деятельности: строительство, электромонтажные работы) - 7 123 196,65 руб.;

- ООО «Регионстрой-Курск» (вид деятельности: торговля строительными материалами) - 44 237,5 руб.;

- ИП ФИО40 (вид деятельности: строительные работы, торговля строительными материалами) - 469 140 руб., указанные предметы и документы признаны вещественными доказетльствами и приобщены к материалам уголовного дела (т. 4 л.д. 166-170, 171-172),

Таким образом, за период с ДД.ММ.ГГГГ по 4 квартал 2017 года на строительство объектов ООО «Правда» (оплата материалов и строительных работ) было израсходовано 47 429 535,48 руб., что нашло свое подтверждение в документах бухгалтерского учета и свидетельствуют о расходовании денежных средств Общества на строительство объектов ООО «Правда» за счет денежных средств Общества, с его расчетных счетов и опровергает показания ФИО6 в части оплаты строительных материалов и работ за счет денежных средств, выданных под отчет последнему.

Проверив и оценив представленные суду доказательства с точки зрения относимости, допустимости, а в их совокупности достаточности для рассмотрения уголовного дела, суд находит вышеперечисленные доказательства, подтверждающими вину ФИО6 в инкриминируемом преступлении.

Суд относит к числу достоверных доказательств показания представителей потерпевших УФНС России по 

<

адрес> ФИО20, ООО «Жасмин» ФИО21, АО «Щелково Агрохим» ФИО22, ООО «Агропромтехсервис», ООО «РД-Агросервис», ООО «Агропромсервис» ФИО18; свидетелей Свидетель №1, ФИО19, Свидетель №2, Свидетель №5, ФИО3, Свидетель №7, Свидетель №8, Свидетель №9, Свидетель №10, Свидетель №11, и показаниями свидетелей Свидетель №3, Свидетель №4, поскольку они согласуются друг с другом, с исследованными в судебном заседании письменными материалами уголовного дела. Все исследованные доказательства добыты с соблюдением норм УПК РФ, оснований для оговора подсудимого у потерпевших и свидетелей по делу не установлено.

Давая общую оценку всем изложенным доказательствам по данному преступлению, суд признает их допустимыми, поскольку они собраны в соответствии с уголовно-процессуальным законом, из достоверных источников, содержащиеся в них сведения сопоставимы между собой, дополняют друг друга, по существу не содержат противоречий, и кладет в основу обвинительного приговора.

Суд не находит оснований для удовлетворения ходатайства защитника – адвоката ФИО7 о возвращении уголовного дела прокурору для устранения препятствий его рассмотрения судом, о признании незаконным и необоснованным постановления от ДД.ММ.ГГГГ о возбуждении уголовного дела по признакам совершения неустановленным лицом преступления, предусмотренного ч.2 ст. 196 УК РФ (т.1 л.д.1-2), признании недопустимыми доказательствами по уголовному делу экспертиз № от ДД.ММ.ГГГГ (т.5 л.д.127-168) и № от ДД.ММ.ГГГГ (т.5 л.д.175-198) и о проведении судебной бухгалтерской и судебной строительной экспертизы, поскольку данные вопросы рассмотрены в судебном заседании, посредством вынесения отдельных постановлений. 

Кроме того, судом не могут быть приняты во внимание доводы подсудимого ФИО6 о том, что возведенные ООО «Правда» объекты строительства не вошли в конкурсную массу, а следовательно денежные средства от их реализации не направлены на погашение задолженностей перед кредиторами, поскольку конкурсная масса пополняется объектами состоящими на кадастровом учете, и те объекты о которых имеются сведения в ЕГРН учтены конкурсным управляющим. 

Кроме того, суд не может принять во внимание показания свидетеля ФИО27, осуществлявшего работы по строительству объектов ООО «Правда», поскольку в суде он показал, что по прошествую времени не может достоверно вспомнить, какие именно работы, в какое время и на каких объектах ООО «Правда» он выполнял, а также какие суммы были выплачены в качестве оплаты работ. Так же показал, что ему неизвестно, каким образом ФИО6 приобретал строительные материалы и из каких денежных средств были оплачены работы. 

Суд так же не принимает во внимание доводы подсудимого ФИО6 о том, что после заключения договора купли-продажи доли в уставном капитале ООО «Жасмин» ООО «ЭкоНива-АПК Черноземье» ДД.ММ.ГГГГ, в ООО «Жасмин» были выведены активы ООО «Правда», за счет чего увеличилась стоимость ООО «Жасмин», и привело к банкротству ООО «Правда», поскольку они опровергаются заключением временного управляющего ФИО31 о наличии признаков преднамеренного банкротства ООО «Правда», а так же выводами эксперта. При этом, данные обстоятельства не нашли своего подтверждения при допросе свидетеля Свидетель №12.

Давая правовую оценку действиям подсудимого, суд исходит из обстоятельств, установленных по делу и квалифицирует его действия по ст. 196 УК РФ (в редакции Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ №476-ФЗ), как преднамеренное банкротство, то есть совершение руководителем юридического лица действий, заведомо влекущих неспособность юридического лица в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, причинивших крупный ущерб, поскольку в суде установлено, что подсудимый ФИО6 являясь генеральным директором ООО «Правда», желая исключить возможность удовлетворения в полном объеме требований кредиторов по денежным обязательствам и исполнения обязанности по уплате обязательных платежей за счет средств ООО «Правда», в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ подписал приказы о списании дебиторской задолженности в размере 56 944 122,51 рублей и 14 495 821,89 рублей, как просроченной и невозможной к взысканию из денежных средств, выданных ему под отчет, по которым он не отчитался, и не подтвердил их целевое расходование. В результате списания денежных средств по выданным ему под отчет денежным средствам ООО «Правда», повлекло существенное увеличение неплатежеспособности и неспособность ООО «Правда» в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и исполнения обязанности по уплате обязательных платежей за счет денежных средств ООО «Правда», и как следствие банкротству ООО «Правда» в результате чего, причинен материальный ущерб: государству – Федеральной налоговой службе России в лице УФНС России по 

<

адрес> в размере 546 725,58 руб.; ООО «Жасмин» в размере 64 080 427,25 руб.; ООО «Юпитер 9» в размере 1 207 529,36 руб.; ООО «Торговый Дом Авто Ресурс» в размере 3 535 167,36 руб.; ИП ФИО2 №1 в размере 24 600,00 руб.; ООО «Немецкие автомобили» в размере 75 660,00 руб.; ООО «РАТ» в размере 19 212 100,00 руб.; ООО «Лебозол Восток» в размере 2 921 700,00 руб.; ФИО2 №2 в размере 167 030 669,33 руб.; АО «Щелково Агрохим» в размере 102 950 838,94 руб.; ООО «Олимпия» в размере 1 815 564,40 руб.; ООО «Интеллект Агро Лайф» в размере 4 560 000,00 руб.; КФХ «Лесное» в размере 7 329 069,31 руб.; ООО «Агро Трейд Плюс» в размере 547 082,58 руб.; ИП ФИО2 №3 в размере 865 000,00 руб.; ООО «Агропромтехсервис» в размере 5 026 491,73 руб.; ООО «РД-Агросервис» 63 421 928,54 руб.; ООО «Агропромсервис» в размере 9 431 033,59 руб.; ИП ФИО2 №4 в размере 171 226,00 руб., а всего на общую сумму 454 752 813,97 руб., что согласно примечанию к статье 170.2 УК РФ образует крупный ущерб.

Таким образом, ФИО6, достоверно зная, что у ООО «Правда» имеется задолженность перед кредиторами, что у него самого имеется дебиторская задолженность перед Обществом в размере 89 169 024,37 рублей, а также то, что списание указанной задолженности причинит вред кредиторам Общества, так как не возращенные им денежные средства не смогут пойти на удовлетворение требований кредиторов, подписал приказы о списании дебиторской задолженности, чем увеличил неплатежеспособность ООО «Правда».

Суд считает, что при совершении преступления подсудимый ФИО6 действовал с прямым умыслом, то есть осознавал фактический характер и общественную опасность своих действий, предвидел возможность наступления общественно-опасных последствий и желал их наступления. Сомнений во вменяемости подсудимого у суда не имеется, поскольку он на учете у врача психиатра и нарколога не состоят, адекватен в своем поведении в ходе предварительного следствия и в период судебного заседания, а потому суд признает его подлежащим уголовной ответственности и наказанию.

При определении вида и размера наказания подсудимому суд учитывает характер и степень общественной опасности содеянного, личность виновного, наличие смягчающих и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденного и на условия жизни его семьи.

В качестве смягчающего наказание обстоятельства подсудимому ФИО6 в соответствии с п. «г» ч.1 ст. 61 УК РФ суд учитывает наличие малолетних детей у виновного ФИО28. ДД.ММ.ГГГГ года рождения и ФИО17 ДД.ММ.ГГГГ года рождения.

В соответствии с ч.2 ст.61 УК РФ суд признает в качестве смягчающих наказание обстоятельств подсудимому ФИО6 наличие на иждивении несовершеннолетнего ребенка ФИО16 ДД.ММ.ГГГГ года рождения, то, что по месту жительства характеризуется положительно, на учете у врачей психиатра и психиатра-нарколога не состоит, на профилактических учетах в Отд МВД России по 

<

адрес> не состоит, отношения с лицами, ранее судимыми, не поддерживает, сведения о его надлежащем поведении в быту, а так же то, что тяжких последствий от его действий не наступило.

Обстоятельств отягчающих наказание подсудимому ФИО6 предусмотренных ст. 63 УК РФ не установлено, вместе с тем, учитывая обстоятельства совершения преступления, которое относится к категории тяжких, суд не находит оснований для изменения категории преступления, совершенного подсудимым в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ на менее тяжкую.

Принимая во внимание вышеизложенное, с учетом конкретных обстоятельств по делу, в целях исправления подсудимого и предупреждения совершения им новых преступлений, суд считает необходимым назначить ФИО6 наказание, предусмотренное ст. 56 УК РФ в виде лишения свободы на определенный срок, поскольку менее строгий вид наказания не сможет обеспечить достижение целей наказания и отсутствии оснований для применения положений ст. 64 УК РФ.

Однако учитывая данные, характеризующие личность подсудимого, наличие смягчающих обстоятельств, суд считает, что исправление подсудимого возможно без изоляции от общества, в связи с чем, при назначении ему наказания следует применить требования ст. 73 УК РФ и назначенное наказание считать условным, установив испытательный срок с возложением на осужденного обязанностей: не менять своего места жительства без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за условно осужденными, один раз в месяц являться для регистрации в уголовно-исполнительную инспекцию по месту жительства.

Суд, принимая во внимание фактические обстоятельства дела, имущественное положение подсудимого, считает нецелесообразным назначение ему дополнительного наказания в виде штрафа.

Судьбу вещественных доказательств разрешить в соответствии с положениями ст.ст. 81, 299 УПК РФ. 

При разрешении гражданских исков, заявленных представителями ООО «Жасмин» в размере 637 880 712, 00 рублей и АО «Щелково Агрохим» в размере 102 950 838, 94 рублей, суд приходит к следующему. 

Как указано в определении Конституционного Суда Российской Федерации от 4 июля 2017 г.№ 1442-0, удовлетворение гражданского иска по существу в приговоре - в части признания права за гражданским истцом на возмещение ему гражданским ответчиком вреда, причиненного непосредственно преступлением, - означает установление судом общих условий наступления гражданской деликтной (внедоговорной) ответственности: наличие вреда, противоправность действий его причинителя, наличие причинной связи между вредом и противоправными действиями, вины причинителя, а также специальных ее условий, связанных с особенностями субъекта ответственности и характера его действий.

Согласно разъяснениям, приведенным в постановлении Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 13 октября 2020 г. № 23 «О практике рассмотрения судами гражданского иска по уголовному делу», потерпевший вправе предъявить по уголовному делу гражданский иск, содержащий требование о возмещении имущественного вреда, при наличии оснований полагать, что данный вред причинен ему непосредственно преступлением, а физическое лицо - также и о компенсации причиненного ему преступлением морального вреда (пункт 1).

По смыслу части 1 статьи 44 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации требования имущественного характера, хотя и связанные с преступлением, но относящиеся, в частности, к последующему восстановлению нарушенных прав потерпевшего (например, о взыскании процентов за пользование чужими денежными средствами) подлежат разрешению в порядке гражданского судопроизводства (пункт 12).

Статьей 44 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации установлено, что гражданским истцом является физическое или юридическое лицо, предъявившее требование о возмещении имущественного вреда, при наличии оснований полагать, что данный вред причинен ему непосредственно преступлением (ч. 1).

Гражданский иск может быть предъявлен после возбуждения уголовного дела и до окончания судебного следствия при разбирательстве данного уголовного дела в суде первой инстанции. При предъявлении гражданского иска гражданский истец освобождается от уплаты государственной пошлины (ч. 2).

Согласно части 2 статьи 309 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации при необходимости произвести дополнительные расчеты, связанные с гражданским иском, требующие отложения судебного разбирательства, суд может признать за гражданским истцом право на удовлетворение гражданского иска и передать вопрос о размере возмещения гражданского иска для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.

Таким образом, с учетом изложенных норм права, суд приходит к выводу о признании за потерпевшими ООО «Жасмин» и АО «Щелково Агрохим» права на возмещение причиненного ФИО6 ущерба, при этом вопрос о его возмещении, полагает целесообразным передать на рассмотрение в порядке гражданского судопроизводства.

Поскольку мера пресечения в отношении подсудимого ФИО6 не была избрана, суд полагает необходимым, до вступления приговора в законную силу избрать в отношении ФИО6 меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, а по вступлении приговора в законную силу меру пресечения отменить.

На основании изложенного, руководствуясь ст.ст. 307, 308, 309 УПК РФ, суд

ПРИГОВОРИЛ:

ФИО6 признать виновным в совершении преступления, предусмотренного ст. 196 УК РФ (в редакции Федерального закона от 29.12.2014 №476-ФЗ) и назначить ему наказание в виде 1 года 6 месяцев лишения свободы.

В соответствии со ст. 73 УК РФ назначенное наказание в виде 1 года 6 месяцев лишения свободы считать условным с испытательным сроком 1 год, возложив на осуждённого ФИО6 обязанности в период испытательного срока не менять места жительства (пребывания) без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного, и один раз в месяц являться в уголовно-исполнительную инспекцию по месту жительства для регистрации.

Избрать до вступления приговора в законную силу в отношении ФИО6 меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении, а по вступлении приговора в законную силу отменить. 

Признать за ООО «Жасмин» и АО «Щелково Агрохим» право на удовлетворение гражданских исков о взыскании с осужденного ФИО6 материального ущерба, причиненного преступлением, и передать вопрос о размере возмещения гражданских исков для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.

По вступлении приговора в законную силу вещественные доказательства по уголовному делу: 

оптический диск, предоставленный УФНС России по 

<

адрес>; 

оптический диск, предоставленный УФНС России по 

<

адрес>, содержащий книги покупок и книги продаж ООО «Правда»;

USB-флеш накопитель, содержащий базы данных «1С Бухгалтерия» ООО «Правда»; 

оптический диск, содержащий сведения о движении денежных средств по расчетным счетам ООО «Правда» хранить при уголовном деле; 

сшив документов, содержащий оборотно-сальдовые ведомости ООО «Правда» по счетам бухгалтерского учета за 2016 год, дебиторская задолженность на ДД.ММ.ГГГГ, кредиторская задолженность на ДД.ММ.ГГГГ: сшив документов содержащий оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета за 2017 год, кредиторская задолженность на ДД.ММ.ГГГГ, дебиторская задолженность на ДД.ММ.ГГГГ; сшив документов содержащий оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета за 2018 год, дебиторская задолженность на ДД.ММ.ГГГГ, кредиторская задолженность на ДД.ММ.ГГГГ; сшив документов содержащий оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета за 2019 год, дебиторская задолженность на ДД.ММ.ГГГГ, кредиторская задолженность на ДД.ММ.ГГГГ; сшив документов содержащий оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета за 2020 год, кредиторская задолженность на ДД.ММ.ГГГГ; сшив документов содержащий оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета за 2021 год, дебиторская задолженность на ДД.ММ.ГГГГ, кредиторская задолженность на ДД.ММ.ГГГГ; бухгалтерский баланс ООО «Правда» на ДД.ММ.ГГГГ год на 10 л.; бухгалтерский баланс ООО «Правда» на ДД.ММ.ГГГГ год на 4 л.; 

выписку из решения единственного учредителя ООО «Правда» Свидетель №3 исх.№ от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; выписку из приказа единственного учредителя ООО «Правда» Свидетель №3 исх.№ от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копию приказа № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копию решения № учредителя ООО «Правда» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копию приказа (распоряжения) о приеме работника на работу № от ДД.ММ.ГГГГ; копию протокола № общего собрания учредителей ООО «Правда» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копию приказа по кадрам № ООО «Правда» на 1 листе; копию протокола собрания учредителей ООО «Правда» от ДД.ММ.ГГГГ на 1листе; копию протокола № собрания учредителей ООО «Правда» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копию приказа № от ДД.ММ.ГГГГ исх.№ от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; решение № учредителя ООО «Правда» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; решение № учредителя ООО «Правда» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копию трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копию контракта по найму и оплате труда генерального директора ООО «Правда» от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах; копию трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; приказ (распоряжение) о приеме работника на работу № от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копию приказа № от ДД.ММ.ГГГГ исх.№ от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копию контракта по найму и оплате труда генерального директора ООО «Правда» от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах; выписку из ЕГРЮЛ от ДД.ММ.ГГГГ в отношении ООО «Правда» № на 16 листах; копию договора 

<

адрес>4 купли-продажи доли в уставном капитале ООО «Правда» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; копию устава ООО «Правда» от ДД.ММ.ГГГГ на 8 листах; копию учредительного договора ООО «Правда» от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; копию протокола № общего собрания учредителей ООО «Правда» от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; решение единственного участника ООО «Правда» на 1 листе о проведении инвентаризации основных средств с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; решение единственного участника ООО «Правда» на 1 листе о проведении инвентаризации горюче-смазочных материалов с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; решение единственного участника ООО «Правда» на 1 листе о проведении инвентаризации товарно-материальных ценностей (товар, находящийся на счете 41) с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; решение единственного участника ООО «Правда» на 1 листе о проведении инвентаризации средств химической защиты с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; решение единственного участника ООО «Правда» на 1 листе о проведении инвентаризации запчастей с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; приказ № о проведении инвентаризации от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Правда» на 1 листе; приказ № о проведении инвентаризации основных средств от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Правда» на 1 листе; приказ № о проведении инвентаризации от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Правда» на 1 листе; приказ № о проведении инвентаризации от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Правда» на 1 листе; приказ № о проведении инвентаризации от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Правда» на 1 листе; приказ № о проведении инвентаризации от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Правда» на 1 листе; приказ № о проведении инвентаризации от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Правда» на 1 листе; приказ № о проведении инвентаризации от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Правда» на 1 листе; приказ № о проведении инвентаризации от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Правда» на 1 листе; приказ № о проведении инвентаризации от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Правда» на 1 листе; приказ №.1 о списании не принятого к вычету НДС от ДД.ММ.ГГГГ ООО «Правда» на 1 листе; приказ № о списании дебиторской задолженности от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; приказ № о списании дебиторской задолженности от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; приказ № о списании дебиторской задолженности от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; приказ № о списании дебиторской задолженности от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах; приказ № о списании дебиторской задолженности от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; приказ № о списании дебиторской задолженности от ДД.ММ.ГГГГ на 3 листах; приказ № о списании дебиторской задолженности от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; приказ № о списании дебиторской задолженности от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; приказ № о списании дебиторской задолженности от ДД.ММ.ГГГГ на 2 листах; авансовые отчеты ООО «Правда» с приложением платежных документов, подтверждающих целевое расходование денежных средств, выданных под отчет, 

приказ № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением на 2 л.; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ с приложением на 2 л., передать конкурсному управляющему ООО «Правда».

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Курского областного суда через Солнцевский районный суд Курской области в течение 15 суток со дня его провозглашения. 

В случае подачи апелляционной жалобы и принесения апелляционного представления осужденный праве участвовать в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, а также поручать осуществление своей защиты в суде апелляционной инстанции избранному им защитнику либо ходатайствовать перед судом о назначении защитника.

Приговор может быть обжалован в кассационном порядке, предусмотренном главой 47.1 УПК РФ, при этом осуждённый вправе участвовать в рассмотрении уголовного дела судом кассационной инстанции, о чём обязан сообщить в кассационной жалобе или возражениях на кассационную жалобу (представление).

Председательствующий судья Н.В. Озерова