Дело № 1-293/19

УИД: 34RS0008-01-2017-0000097-05

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

о прекращении уголовного дела и уголовного преследования

г. Волгоград 21 ноября 2019 г.

Центральный районный суд г. Волгограда в составе председательствующего судьи Гусевой Е.В.,

с участием государственных обвинителей Горелова В.И., Андреевой В.А., Панчехиной И.В., Жильцовой Е.Ю., 

защитника – адвоката Журавлева В.Ю., 

подсудимого ФИО1, 

представителя потерпевшего АО «...» ФИО2, 

при секретаре судебного заседания Прекрасновой Н.Е., 

рассмотрев в открытом судебном заседании 21 ноября 2019 г. уголовное дело в отношении

ФИО1, ... не судимого, 

обвиняемого в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159 УК РФ, 

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 обвинялся в мошенничестве, то есть хищении чужого имущества путем обмана, совершенном организованной группой и в особо крупном размере (в трех эпизодах), то есть в совершении преступлений, предусмотренных ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159 УК РФ.

В судебных прениях государственный обвинитель Жильцова Е.Ю. просила переквалифицировать действия ФИО1 с ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159 УК РФ на ч. 5 ст. 33, ч. 1 ст. 176 УК РФ, как единое преступление, в связи с состоявшимся ранее и вступившим в законную силу приговором суда в отношении ФИО и ФИО, совершившим преступление совместно с ФИО1, при его пособничестве. 

Действительно, как следует из приговора от ДД.ММ.ГГГГ Центрального районного суда г. Волгограда, с учетом апелляционного определения Волгоградского областного суда от ДД.ММ.ГГГГ, ФИО и ФИО изначально обвинялись в преступлениях, совершенных совместно с ФИО1, предусмотренных, в том числе ч. 4 ст. 159 УК РФ, при этом действия указанных лиц судом были переквалифицированы. В частности, ФИО был признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 33, ч. 1 ст. 176 УК РФ (по эпизоду получения кредита в ОАО Банк ... от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 275 300 000 рублей), на основании которой назначено ему наказание в виде лишения свободы сроком на 4 года, в отбыванием в колонии-поселении. На основании п. «б» ч. 1 ст. 78 УК РФ (в редакции Федерального закона от 21.11.2011 г.) ФИО от назначенного наказания освобожден в связи с истечением срока давности привлечения к уголовной ответственности. Он же признан виновным в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 33, ч. 1 ст. 176 УК РФ (по эпизоду получения кредита в АО ...» 464 655 892 рубля), на основании которой назначено ему наказание в виде лишения свободы на срок 4 года, в колонии-поселении. На основании п. «а» ч. 3.1 ст. 72 УК РФ, при отсутствии ограничений, предусмотренных ч. 3.3 ст. 72 УК РФ (Федерального закона от 03.07.2018 № 186-ФЗ) зачтено ФИО в срок отбытия наказания время его задержания и заключения под стражу в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ из расчета один день за два дня отбывания наказания в колонии-поселении. Мера пресечения, избранная в отношении ФИО в виде заключения под стражу отменена, в связи с фактическим отбытием наказания в виде лишения свободы. ФИО освобожден из-под стражи в зале суда. Тем же приговором ФИО признана виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 33, ч. 1 ст. 176 УК РФ (по эпизоду получения кредита в ОАО Банк ... от ДД.ММ.ГГГГ в сумме 275 300 000 рублей), на основании которой назначено ей наказание в виде лишения свободы сроком на 3 года, в колонии-поселении. На основании п. «в» ч. 1 ст. 78 УК РФ (в редакции Федерального закона от 21.11.2011 г.) ФИО от назначенного наказания освобождена в связи с истечением срока давности привлечения к уголовной ответственности. Она же признана виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 33, ч. 1 ст. 176 УК РФ (по эпизоду получения кредита в АО «...» 464 655 892 рубля, на основании которой назначено наказание в виде лишения свободы сроком на 3 года, в колонии-поселении. На основании п. «б» ч. 3.1 ст. 72 УК РФ, при отсутствии ограничений, предусмотренных ч. 3.3 ст. 72 УК РФ (Федерального закона от 03.07.2018 № 186-ФЗ) зачтено ФИО в срок отбытия наказания время ее задержания и заключения под стражу в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ из расчета один день за два дня отбывания наказания в колонии-поселении, на основании ст. 72 УК РФ (в редакции Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 420-ФЗ), время содержания под домашним арестом ФИО с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ из расчета один день за один день и период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в соответствии с ч. 3.4 ст. 72 УК РФ (Федерального закона от 03.07.2018 № 186-ФЗ) из расчета два дня нахождения под домашним арестом за один день содержания под стражей. Тем же приговором ФИО и ФИО по предъявленному обвинению в совершении преступления, предусмотренного п.п. «а,б» ч. 4 ст. 174.1 УК РФ оправданы на основании п. 3 ч. 2 ст. 302 УПК РФ, то есть за отсутствием в деянии каждого подсудимого состава преступления. Мера пресечения в виде домашнего ареста в отношении ФИО отменена в связи с фактическим отбытием наказания в виде лишения свободы. 

В соответствии с п. 3 ч. 8 ст. 246 УПК РФ, государственный обвинитель до удаления суда в совещательную комнату для постановления приговора может изменить обвинение в сторону смягчения путем переквалификации деяния в соответствии с нормой Уголовного кодекса Российской Федерации, предусматривающей более мягкое наказание.

В силу ст. ст. 246 и 254 УПК РФ полный или частичный отказ государственного обвинителя от обвинения в ходе судебного разбирательства, а также изменение обвинения в сторону смягчения предопределяет принятие судом соответствующего решения. 

Такое изменение обвинения не нарушает право подсудимого на защиту, поскольку при указанном изменении квалификации преступления в отношении ФИО1 с ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159, ч. 4 ст. 159 УК РФ на ч. 5 ст. 33, ч. 1 ст. 176 УК РФ объем нового обвинения уменьшается, составляет лишь часть ранее вмененных преступлений, при этом санкция ч. 1 ст. 176 УК РФ не устанавливает более сурового наказания. 

При таких обстоятельствах суд пришел к выводу, что ФИО1 совершил пособничество в получении кредита путем представления заведомо ложных сведений о финансовом состоянии организации, если это деяние причинило крупный ущерб, то есть преступление, предусмотренное ч. 5 ст. 33, ч. 1 ст. 176 УК РФ.

Указанное преступление ФИО1 совершено при следующих обстоятельствах.

Примерно в апреле 2010 года ФИО и ФИО, по предварительному сговору, организовали незаконное получение кредита в ОАО Банк ... (ДД.ММ.ГГГГ внесены изменения в учредительные документы юридического лица, согласно которым переименовано в Банк ... (публичное акционерное общество) и ЗАО «...» (ДД.ММ.ГГГГ внесены изменения в учредительные документы юридического лица, согласно которым переименовано в Акционерное Общество «...»).

Примерно в апреле 2011 года ФИО, действуя по указанию ФИО, с целью получения сведений о мероприятиях проводимых сотрудниками ЗАО «...», осуществлявших проверку заемщика, необходимых для совершения незаконного получения кредита в данном банке, предложила ранее им обоим знакомому эксперту группы по работе с корпоративными клиентами Волгоградского филиала ЗАО «...» - ФИО1 оказать содействие им в незаконном получении кредита. ФИО1 имея значительный опыт работы в банковской системе, работая в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в отделе регионального бизнеса Филиала ОАО Банк ... в г. Волгограде и с ДД.ММ.ГГГГ в группе по работе с корпоративными клиентами Филиала ЗАО «... в г. Волгограде, согласился.

Таким образом, ФИО, ФИО и ФИО1 вступили между собой в предварительный преступный сговор, направленный на незаконное получение кредита. Согласно разработанному плану и отведенным ролям при совершении преступления, ФИО, принял решение о незаконном получении кредитов в ОАО Банк ... и в ЗАО «...», на два подконтрольных ему предприятия – ООО «...» и ООО «...», путем предоставления заведомо ложных и недостоверных сведений о финансовом состоянии которых. При этом ФИО и ФИО осознавали заведомое отсутствие у ООО «...» и ООО «...» реальной финансовой возможности исполнять обязательства по заключаемым кредитным соглашениям.

Согласно распределенным ролям, ФИО осуществлял общее руководство, участвовал в переговорах с руководством банков в качестве представителя заемщика. С целью одобрения кредитных заявок членами кредитных комитетов банков, ФИО давал указания об изготовлении «фиктивной» бухгалтерской отчетности подконтрольных ему предприятий и последующего его предоставления в банк. Для придания правомерности обналичивания полученных денежных средств, ФИО отдавал неоднократные распоряжения о создании «лжепредприятий», выступающих в качестве одной из сторон в «фиктивных» сделках, а также о последующем перечислении денежных средств на расчетные счета, подконтрольных участникам преступной группы коммерческих структур, зарегистрированных на неосведомленных лиц, и осуществлял личный контроль за выполнением своих распоряжений. Кроме того, ФИО организовал мероприятия по легализации полученных денежных средств, контролировал процесс снятия наличных денежных средств с вышеуказанных расчетных счетов, а также распределял между участниками преступной группы полученный преступным путем доход, в том числе и в качестве заработной платы. 

ФИО осуществляла обязанности по непосредственному взаимодействию и введению в заблуждение сотрудников ОАО Банк ... и ЗАО «...», путем изготовления и последующего предоставления им подложной и фиктивной бухгалтерской отчетности ООО «...», ООО «...». Помимо этого, ФИО по указанию ФИО для последующего «отмывания» преступно добытых денежных средств, через знакомых регистрировала на посторонних лиц «лжепредприятия», выступала в качестве поручителя перед ОАО Банк ..., однако впоследствии без согласования с кредитным комитетом банка договор поручительства с помощью неосведомленных о преступных намерениях сотрудников ОАО Банк ... признавался аннулированным, а также выплачивала из полученных денежных средств вознаграждение ФИО1

ФИО1, действуя по предварительному сговору с ФИО и ФИО сговору, оказывая им пособничество, будучи сотрудником ЗАО «...», осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий своих действий и желая их наступления, из корыстных побуждений вводил в заблуждение членов малого и большого кредитных комитетов данного банка, скрывая фиктивность представленной ФИО бухгалтерской отчетности ООО «...», а также не сообщая факты наличия иных кредитных обязательств заемщика перед иными банками. Помимо прочего, ФИО1, обладая специальными познаниями в финансовом анализе бухгалтерской отчетности, зная требования необходимые для последующего одобрения кредитных заявок членами кредитных комитетов ЗАО «...», устранял препятствия для возможного отказа в удовлетворении кредитных заявок и пресечения преступных действий сотрудниками службы безопасности банка, тем самым оказывал пособничество ФИО и ФИО,В. в незаконном получении кредита.

При этом, ФИО, ФИО, продолжая реализовывать преступный умысел, преследуя единую цель, направленную на незаконное получение кредита, выполняли мероприятия по созданию условий для продолжения преступной деятельности, а именно, с целью создания видимости положительных кредитных историй заемщиков – ООО «...», ООО «...», осуществляли внесение денежных средств, под предлогом выполнения кредитных обязательств по заключенным соглашениям. Между тем, с целью формирования видимости законности получения кредита, они должны были осуществлять мероприятия по частичному вложению денежных средств в предпринимательскую деятельность, в том числе путем приобретения различного имущества в последующем передаваемого в залог банку. 

ДД.ММ.ГГГГ в период подготовки к совершению преступлений, ФИО, находясь на территории автомобильной базы ООО «...» по адресу: Волгоградская область, ... предложил ранее знакомой ФИО стать генеральным директором и учредителем ООО «...», при этом, не посвящая ее в преступные намерения членов преступной группы. ФИО с предложением ФИО согласилась частично, сообщив о готовности стать генеральным директором, только при условии, что учредителем будет ФИО Таким образом, ДД.ММ.ГГГГ на должности генерального директора ООО «...» ФИО был формально заменен на ФИО, а учредитель ФИО была заменена на ФИО, при этом ФИО никакого участия в финансовой и хозяйственной деятельности ООО «...» не принимала. 

С целью незаконного получения кредита ФИО, действуя по указанию ФИО, обратилась к ранее знакомому ФИО с просьбой предоставить в ее распоряжение два «лжепредприятия» (то есть учредительные документы предприятий, документы на расчетные счета, открытые в различных банках на территории Волгоградской области с электронным доступом управления к ним), при этом не посвящая последнего в свои преступные намерения. ФИО, являясь руководителем ООО «...», осуществляющего юридическое сопровождение государственной регистрации юридических лиц, предоставил в распоряжение преступной группы Общество с ограниченной ответственностью «...» (далее по тексту ООО «...»), зарегистрированное ДД.ММ.ГГГГ в ИФНС России по ... Волгоградской области на ФИО и Общество с ограниченной ответственностью «...» (далее по тексту ООО «...»), зарегистрированное ДД.ММ.ГГГГ в ИФНС России по ... Волгоградской области на ФИО ФИО и ФИО не были осведомлены о преступных намерениях ФИО, ФИО

Для воплощения преступного умысла, ФИО и ФИО также использовали расчетные счета фирм, подконтрольных ФИО, которые были зарегистрированы по адресу: Волгоградская область, ...: ООО «...», ООО «...», ООО «...», ООО «...», ООО «...». Данные предприятия фактически никакую хозяйственную деятельность не осуществляли. 

При пособничестве ФИО1 преступная группа в составе ФИО и ФИО, длительное время с апреля 2011 года по январь 2014 года, завладела денежными средствами, принадлежащими ЗАО «...» на общую сумму 464 655 891, 69 рубля, путем незаконного получения кредита при следующих обстоятельствах.

ФИО, являясь фактическим руководителем ООО «...», в начале апреля 2011 года, действуя совместно и согласованно с ФИО и ФИО1, работающим в Волгоградском филиале ЗАО «...» в должности эксперта группы по работе с корпоративными клиентами, оказывающим им пособничество, решил незаконно получить кредит с причинением крупного ущерба при следующих обстоятельствах.

Директором ООО «...» на основании решения №... от ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, а также главным бухгалтером данного Общества на основании приказа №... от ДД.ММ.ГГГГ, в этот период времени являлся ФИО.

ФИО и ФИО, действуя при пособничестве ФИО1, имея преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита в ЗАО «...» в сумме 44 531 537, 48 рублей, путем предоставления в банк недостоверных и ложных сведений, осознавая, что истинное финансовое состояние ООО «...» не позволяет получить кредит на указанную сумму, предложили ФИО, незаконно получить кредит в Волгоградском филиале ЗАО «...», при этом не осведомляя его о своих преступных намерениях, с чем он согласился. 

Согласно распределенным ролям, ФИО и ФИО, действуя при пособничестве ФИО1, должны изготовить и предоставить последнему в ЗАО «...» бухгалтерскую отчетность ООО «...», содержащую ложные сведения, предварительно придав правомерный вид.

ФИО, являющийся директором ООО «...», но не входящий в состав преступной группы, по указанию фактического руководителя и собственника данного предприятия, должен заверить светокопии изготовленных ими подложных документов, которые послужат основанием для получения в банке финансирования, то есть придать им правомерный вид, а также подписать в ЗАО «...» всю предоставленную ФИО1 кредитную документацию, в том числе соглашение о получении кредита. 

ФИО1, являясь сотрудником ЗАО «...» и непосредственным куратором ООО «...», для последующего одобрения кредитной заявки, должен ввести в заблуждение руководство Волгоградского филиала и членов кредитного комитета ЗАО «...» относительно кредитоспособности ООО «...», подлинности содержания бухгалтерских балансов и отчетов о прибылях и убытках заемщика, а также относительно доли собственного участия заемщика, тем самым обеспечить финансирование ООО «...» необходимой суммы денежных средств, с целью незаконного получения кредита.

ФИО, ФИО, при пособничестве ФИО1, приступив к реализации преступного умысла, направленного на незаконное получение кредита, приняли решение изготовить бухгалтерскую отчетность ООО «...», содержащую ложные сведения с целью последующего его предоставления в банк. В период с начала апреля по май 2011 года ФИО, действуя по указанию ФИО и согласованно с ФИО1, находясь на территории автомобильной базы ООО «...» по адресу: Волгоградская область, ... в неустановленное время, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий своих действий и желая их наступления, внесла в бланки бухгалтерских балансов ООО «...» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, а также в бланки отчетов о прибылях и убытках за ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ заведомо ложные сведения о финансовом состоянии организации в сторону улучшения финансово-хозяйственных показателей деятельности ООО «...».

В указанный период времени, ФИО, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий своих действий и желая их наступления, действуя согласованно с другими членами преступной группы, поручил ФИО, как директору ООО «...», заверить светокопии подложных бухгалтерских балансов и отчетов о прибылях и убытках, после чего вернуть их для последующего предоставления совместно со всеми необходимыми документами в банк к ФИО1, а также заключить от имени ООО «...» кредитное соглашение с банком. 

ФИО, действуя по указанию фактического руководителя ООО «...» ФИО, в бланке бухгалтерского баланса ООО «...» за ДД.ММ.ГГГГ, а также в бланке отчета о прибылях и убытках за указанный период, поставил свои подписи. После этого, ФИО, изготовила светокопии с указанных документов, проклеила их бумажной биркой и передала ФИО Последний, для подтверждения достоверности сведений, заверил копии подложных документов своими подписями и оттисками печати ООО «...». Наличие подписей ФИО, как единоличного исполнительного органа ООО «...» в вышеуказанных документах, являлось обязательным условием для получения кредита.

В светокопиях бухгалтерских балансов Общества за ДД.ММ.ГГГГ, за ДД.ММ.ГГГГ, за ДД.ММ.ГГГГ, а также в светокопиях отчетов о прибылях и убытках общества за указанные периоды ФИО, действующей согласованно с ФИО и ФИО1 были указаны заведомо ложные сведения. Так, согласно заключению эксперта №... от ДД.ММ.ГГГГ: 

Актив баланса ООО «...» на ДД.ММ.ГГГГ, представленного в Волгоградский филиал ЗАО «...», по отношению к активу баланса ООО «...» на ДД.ММ.ГГГГ, представленного в МИФНС России №... по ..., завышен на сумму 232 500 тысяч рублей, а именно за счет увеличения показателей: основные средства, незавершенные капитальные вложения, запасы, налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, дебиторская задолженность, денежные средства и за счет уменьшения показателей: прочие внеоборотные активы, прочие оборотные активы. Пассив баланса ООО «...» на ДД.ММ.ГГГГ, представленного в Волгоградский филиал ЗАО «...», по отношению к пассиву баланса ООО «...» на ДД.ММ.ГГГГ, представленного в МИФНС России №... по ..., завышен на сумму 232 500 тысяч рублей, а именно за счет увеличения показателей: нераспределенная прибыль (непокрытый убыток), заемные средства (долгосрочные обязательства), кредиторская задолженность и за счет уменьшения показателей: заемные средства (краткосрочные обязательства), прочие обязательства. Сумма чистой прибыли, отраженная в отчете о прибылях и убытках ООО «...» за ДД.ММ.ГГГГ, представленном в Волгоградский филиал ЗАО «...», превышает сумму чистой прибыли, отраженной в отчете о прибылях и убытках ООО «...» за ДД.ММ.ГГГГ, представленном в МИФНС России №... по ..., на 32 954 тысяч рублей. Так, по данным отчета о прибылях и убытках за ДД.ММ.ГГГГ ООО «...», представленном в Волгоградский филиал ЗАО «...», числится прибыль в размере 26 039 тысяч рублей, а по данным отчета о прибылях и убытках за ДД.ММ.ГГГГ ООО «...», представленном в МИФНС России №... по ..., числится убыток в размере 6 915 тысяч рублей. 

Актив баланса ООО «...» на ДД.ММ.ГГГГ, представленного в Волгоградский филиал ЗАО «...», по отношению к активу баланса ООО «...» на ДД.ММ.ГГГГ, представленного в МИФНС России №... по ..., завышен на сумму 200 041 тысяча рублей, а именно за счет увеличения показателей: а именно за счет увеличения показателей: основные средства, запасы, дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), денежные средства и за счет уменьшения показателя – налог на добавленную стоимость и по приобретенным ценностям. Пассив баланса ООО «...» на ДД.ММ.ГГГГ, представленного в Волгоградский филиал ЗАО «...», по отношению к пассиву баланса ООО «...» на ДД.ММ.ГГГГ, представленного в МИФНС России №... по ..., завышен на сумму 200 041 тысяча рублей, а именно за счет увеличения показателей: нераспределенная прибыль (непокрытый убыток), займы и кредиты (долгосрочные обязательства), кредиторская задолженность и за счет уменьшения показателя – займы и кредиты (краткосрочные обязательства). Сумма чистой прибыли, отраженная в отчете о прибылях и убытках ООО «...» за ДД.ММ.ГГГГ, представленном в Волгоградский филиал ЗАО «...», превышает сумму чистой прибыли, отраженной в отчете о прибылях и убытках ООО «...» за ДД.ММ.ГГГГ, представленном в МИФНС России №... по ..., на 75 289 тысяч рублей. Так, по данным отчета о прибылях и убытках за ДД.ММ.ГГГГ ООО «...», представленном в Волгоградский филиал ЗАО «...», числится прибыль в размере 68 519 тысяч рублей, а по данным отчета о прибылях и убытках за ДД.ММ.ГГГГ ООО «...», представленном в МИФНС России №... по ..., числится убыток в размере 6 770 тысяч рублей. 

Актив баланса ООО «...» на ДД.ММ.ГГГГ, представленного в Волгоградский филиал ЗАО «...», по отношению к активу баланса ООО «...» на ДД.ММ.ГГГГ, представленного в МИФНС России №... по ..., завышен на сумму 125 118 тысяч рублей, а именно за счет увеличения показателей: запасы, дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) и за счет уменьшения показателя – краткосрочные финансовые вложения. Пассив баланса ООО «...» на ДД.ММ.ГГГГ, представленного в Волгоградский филиал ЗАО «...», по отношению к пассиву баланса ООО «...» на ДД.ММ.ГГГГ, представленного в МИФНС России №... по ..., завышен на сумму 125 118 тысяч рублей, а именно за счет увеличения показателей: нераспределенная прибыль (непокрытый убыток), займы и кредиты (долгосрочные обязательства), кредиторская задолженность. Сумма чистой прибыли, отраженная в отчете о прибылях и убытках ООО «...» за ДД.ММ.ГГГГ, представленном в Волгоградский филиал ЗАО «...», превышает сумму чистой прибыли, отраженной в отчете о прибылях и убытках ООО «...» за ДД.ММ.ГГГГ, представленном в МИФНС России №... по ..., на 11 398 тысяч рублей. Так, по данным отчета о прибылях и убытках за ДД.ММ.ГГГГ ООО «...», представленном в Волгоградский филиал ЗАО «...», числится прибыль в размере 11 414 тысяч рублей, а по данным отчета о прибылях и убытках за ДД.ММ.ГГГГ ООО «...», представленном в МИФНС России №... по ..., числится прибыль в размере 16 тысяч рублей. 

Примерно в мае 2011 года, точная дата не установлена, ФИО и ФИО, с целью реализации единого преступного умысла, направленного на незаконное получение кредита в ЗАО «...», с причинением крупного ущерба, действуя согласованно с ФИО1, находясь на территории автомобильной базы ООО «...», по вышеуказанному адресу, попросили сотрудника ООО «...» ФИО, неосведомленного об их преступных намерениях, отвезти копии ранее изготовленных ими подложных документов в Волгоградский филиал ЗАО «...». ФИО на личном транспортном средстве марки «...» государственной регистрационный номер №... отвез переданные ему копии подложных документов: бухгалтерских балансов и отчетов о прибылях и убытках за ДД.ММ.ГГГГ, за ДД.ММ.ГГГГ, за ДД.ММ.ГГГГ в Волгоградский филиал ЗАО «...» по адресу: г.Волгоград, ... передал их ФИО1

ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий своих действий и желая их наступления, с целью пособничества членам преступной группы в получении кредита и введения в заблуждение руководства ЗАО «...» на основании представленных документов, осознавая наличие ложных сведений в бухгалтерской отчетности ООО «...», полученной им от членов преступной группы и действуя в нарушении должностной инструкции от ДД.ММ.ГГГГ, утвержденной членом правления ЗАО «...», произвел положительную оценку кредитоспособности ООО «...», путем ввода в рейтинговую систему ЗАО «...», предусмотренную для оценки кредитоспособности заемщика, количественных показателей бухгалтерской отчетности ООО «...», а также качественных параметров, указав при этом ложные и недействительные сведения. В этот же день, ФИО1, с целью реализации указанного преступного умысла, подготовил кредитную заявку №... в ... кредитных рисков ЗАО «...» с рекомендацией о возможности кредитования ООО «...» на сумму 60 000 000 рублей на срок 48 месяцев на финансирование капитальных вложений. 

ДД.ММ.ГГГГ сотрудники ... комитета Банка, введенные в заблуждение относительно истинных намерений ФИО, ФИО и пособничавшего им ФИО1 одобрили кредитную заявку №... от ДД.ММ.ГГГГ на предоставление кредита в размере только 50 000 000 рублей на срок 48 месяцев на финансирование капитальных вложений для ООО «...». 

По инициативе ФИО с целью получения целевого кредитного финансирования, создания благоприятных условий для последующего незаконного получения кредита и формирования видимости законности владения полученными денежными средствами ДД.ММ.ГГГГ между ООО «...» в лице директора ФИО и Обществом с ограниченной ответственностью «...» (далее по тексту ООО «...») в лице директора филиала в г. Волгограде ФИО был заключен договор поставки №... на поставку Бульдозера №... стоимостью 310 000 долларов США (8 622 774 рублей по курсу доллара США на дату оплаты ДД.ММ.ГГГГ). ДД.ММ.ГГГГ между ООО «...» в лице директора ФИО и Общества с ограниченной ответственностью «...» (далее по тексту ООО «...) в лице генерального директора ФИО был заключен договор купли - продажи №... на приобретение грузовых полуприцепов ... в количестве 20 единиц, стоимостью 720 000 Евро (28 543 032 рублей по курсу Евро на дату оплаты ДД.ММ.ГГГГ).

Примерно в начале июля 2011 года, ФИО и ФИО, действующие при пособничестве ФИО1, находясь на территории автомобильной базы ООО «...» по вышеуказанному адресу, неустановленным способом внесли изменения в договор поставки №... от ДД.ММ.ГГГГ и договор купли-продажи №... от ДД.ММ.ГГГГ. Указанные копии договоров содержали сведения о намерении ООО «...» приобрести имущество, которое планировалось предоставить в залог банку по кредитному соглашению, в которых была указана завышенная стоимость данного имущества, что также давало возможность получить большую сумму денежных средств по кредитному соглашению.

ФИО, действующий по указанию ФИО, будучи введенным в заблуждении относительно истинных намерений членов преступной группы, в этот же день подписал подложные копии вышеуказанных договоров. 

ФИО и ФИО продолжая вводить в заблуждение сотрудников ЗАО «...» относительно финансового состояния организации, действуя при пособничестве ФИО1, предоставили ему в банк, изготовленные ими и заверенные лично ФИО, подложные копии договора поставки №... от ДД.ММ.ГГГГ и договора купли-продажи №... от ДД.ММ.ГГГГ. 

ДД.ММ.ГГГГ, в дневное время ФИО и ФИО, действуя при пособничестве ФИО1, реализуя свой преступный умысел, направленный на незаконное получение кредита, прибыли вместе с ФИО в Волгоградский филиал ЗАО «...» по адресу: г. Волгоград, ..., где от имени последнего заключили с ЗАО «...» в лице заместителя управляющего Волгоградским филиалом ФИО, неосведомленного об их преступных намерениях, соглашение №... о предоставлении кредита ООО «...» в сумме 50 000 000 рублей на срок 48 месяцев с даты подписания с процентной ставкой 4,5 % годовых с целью приобретения имущества по договору поставки №... от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному с ООО «...» и договору купли-продажи ... от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному с ООО «...». 

Во исполнение условий кредитного соглашения, на расчетный счет ООО «...» №..., открытый в Волгоградском филиале ЗАО «...» по адресу: г. Волгоград, ..., на основании банковского ордера ... от ДД.ММ.ГГГГ были перечислены денежные средства в сумме 30 193 595, 99 рублей, на основании банковского ордера № №... от ДД.ММ.ГГГГ были перечислены денежные средства в сумме 9 182 532, 80 рублей, которыми члены преступной группы распорядились по своему усмотрению, путем перечисления на расчетный счет ООО «...», в качестве оплаты за транспортные средства ... (20 единиц) по договору купли-продажи №... от ДД.ММ.ГГГГ, на расчетный счет ООО «...» в качестве оплаты бульдозера ... по договору поставки №... от ДД.ММ.ГГГГ.

Примерно в начале сентября 2011 года ФИО, ФИО, при пособничестве ФИО1, во исполнение ранее указанного умысла, решили далее получить незаконный кредит в ЗАО «...» из числа одобренного кредитного ресурса в 50 000 000 рублей, путем перечисления денежных средств на подконтрольную ФИО организацию ООО «...». 

ДД.ММ.ГГГГ между ФИО и управляющим Волгоградским филиалом ЗАО «...» ФИО, неосведомленным о преступных намерениях, было заключено Дополнение №... к Соглашению №... о предоставлении кредита от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому членам преступной группы было дано право использовать кредит на финансирование капитальных затрат ООО «...» и перечисление денежных средств на расчетный счет ООО «...».

В соответствии с условиями дополнительного соглашения №... к вышеуказанному кредитному соглашению на основании банковского ордера № №... от ДД.ММ.ГГГГ были перечислены денежные средства в сумме 5 155 408,69 рублей, которыми члены преступной группы распорядились по своему усмотрению, путем перечисления на расчетный счет ООО «...» №..., открытый в Филиале ЗАО АКБ «...» Банк в г. Волгограде, по фиктивному основанию - оплата по договору поставки №... от ДД.ММ.ГГГГ за автошины.

В установленный кредитным соглашением срок ООО «...» свои обязательства по погашению кредита перед банком не выполнило. ДД.ММ.ГГГГ Волгоградский филиал ЗАО «...», руководствуясь статьей 9 кредитного соглашения объявил всю сумму долга ООО «...», к досрочному погашению и установил срок уплаты задолженности до ДД.ММ.ГГГГ. 

Таким образом, ФИО, ФИО при пособничестве ФИО1 были получены денежные средства ЗАО «...» в форме незаконного получения кредита путем предоставления заведомо ложных сведений о финансовом состоянии организации, в сумме 44 531 537, 48 рубля, чем причинили крупный ущерб. 

Тот же ФИО1, во исполнение того же преступного умысла, с указанными лицами, совершил пособничество в получении кредита в ЗАО «...» в общей сумме 405 517 542, 35 рубля, при следующих обстоятельствах. 

Примерно в начале декабря 2011 года, точная дата и время не установлены, ФИО, совместно с ФИО, при пособничестве ФИО1, работающего в Волгоградском филиале ЗАО «...» в должности эксперта группы по работе с корпоративными клиентами, являясь собственником двух предприятий, зарегистрированных на территории ...: «...» и «...», решил совершить незаконное получение кредита в ЗАО «...», путем предоставления заведомо ложных сведений о финансовом состоянии организации, с причинением крупного ущерба, при следующих обстоятельствах.

В вышеуказанный период времени, ФИО и ФИО, находясь на территории автомобильной базы ООО «...», расположенной по адресу: Волгоградская область, ..., действуя при пособничестве ФИО1, согласовали действия по незаконному получению кредита в ЗАО «...» в сумме 405 517 542, 35 рубля.

Согласно преступному умыслу, ФИО, ФИО, при пособничестве ФИО1, планировали незаконно получить кредит в ЗАО «...» на приобретение ООО «...» по завышенной стоимости у фирмы ... (далее по тексту фирма ...) оборудования в ..., с целью последующего получения ФИО, без ведома банка, на его предприятие в ... части поступивших фирме ... денежных средств. Понимая, что вследствие заключения с банком соглашения о финансировании, а обязательства о погашении задолженности возникнут у ООО «...», члены преступной группы не намеревались возвращать полученные от ЗАО «...» денежные средства и были осведомлены о заведомом отсутствии у ООО «...» финансовой возможности по исполнению обязательств перед данным банком. Кроме того, ФИО, ФИО не намеревались передавать в залог банку приобретаемое по завышенной стоимости оборудование.

Согласно распределенным ролям, ФИО как фактический собственник и руководитель ООО «...», действуя без ведома ЗАО «...», должен был договориться с поставщиком оборудования – фирмой ..., относительно завышения стоимости контракта в счет последующего перечисления образовавшейся разницы на расчетный счет подконтрольного ФИО предприятия «...», зарегистрированного на территории .... 

ФИО и ФИО, действуя при пособничестве ФИО1, должны изготовить и предоставить последнему в ЗАО «...» бухгалтерскую отчетность ООО «...», содержащую ложные сведения, предварительно придав правомерный вид.

ФИО1, являясь сотрудником ЗАО «...» и непосредственным куратором ООО «...», для последующего одобрения кредитной заявки, должен ввести в заблуждение руководство Волгоградского филиала и членов кредитного комитета ЗАО «...» относительно кредитоспособности ООО «...», подлинности содержания бухгалтерских балансов и отчетов о прибылях и убытках заемщика, а также относительно доли собственного участия заемщика в сделке с фирмой ..., тем самым обеспечить финансирование ООО «...» необходимой суммы денежных средств.

ДД.ММ.ГГГГ, ФИО, находясь в г. ... ..., с целью реализации преступного замысла, действуя согласованно с ФИО, при пособничестве ФИО1, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий своих действий и желая их наступления, обратился к директору фирмы ... ФИО с предложением поставить фирме ООО «...» дробильно-сортировочный комплекс для добычи и переработки сырья, стоимостью 8 755 860 евро при непосредственном финансировании Российским банком, при этом повысив стоимость оборудования до 10 041 855 евро, разницу в 1 285 995 евро после получения финансирования от банка перечислить на расчетный счет подконтрольной ему фирмы «...», за оказание консультационных услуг. ФИО, будучи введенным в заблуждение относительно отсутствия финансовой возможности ООО «...» исполнять обязательства перед данным банком в рамках полученного финансирования, согласился на его предложение.

Примерно в апреле 2012 года, точная дата и время не установлены, ФИО и ФИО, с целью реализации преступного умысла, действуя при пособничестве ФИО1, имея умысел на незаконное получение кредита в ЗАО «...», с причинением крупного ущерба, осознавая, что истинное финансово-хозяйственное положение ООО «...» является убыточным и не позволит получить финансирование в банке на вышеуказанную сумму, однако поскольку ранее уже была предоставлена бухгалтерская отчетность ООО «...» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ, приняли решение дополнительно изготовить бухгалтерскую отчетность по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ, содержащую ложные сведения с целью последующего его предоставления в банк. 

В период с апреля по июнь 2012 года, точная дата и время не установлены, при неустановленных обстоятельствах, ФИО и ФИО, действуя при пособничестве ФИО1, находясь на территории автомобильной базы ООО «...» по адресу: Волгоградская область, ..., с помощью неустановленных лиц, неосведомленных об их преступных намерениях, внесли в бланки бухгалтерских балансов ООО «...» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, а также в бланки отчетов о прибылях и убытках за ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ заведомо ложные сведения о финансово-хозяйственном положении организации в сторону улучшения финансово-хозяйственных показателей деятельности ООО «...». 

В указанный период времени, ФИО, являясь фактическим руководителем ООО «...», поручил директору ООО «...» ФИО, неосведомленному о его преступных намерениях, заверить светокопии подложных бухгалтерских балансов и отчетов о прибылях и убытках, после чего вернуть их для последующего предоставления совместно со всеми необходимыми документами в банк к ФИО1

ФИО, действуя по указанию фактического руководителя ООО «...» ФИО, находясь в заблуждении относительно истинных намерений членов преступной группы, в бланке бухгалтерского баланса ООО «...» на ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ, а также в бланке отчета о прибылях и убытках за указанный период, поставил свои подписи. После этого, ФИО, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий своих действий и желая их наступления, изготовила светокопии с указанных документов и передала ФИО Последний для подтверждения достоверности сведений, отраженных в предоставленных ему бухгалтерских документах, заверил копии подложных документов своими подписями и оттисками печати ООО «...». Наличие подписей ФИО, как единоличного исполнительного органа ООО «...» в вышеуказанных документах, являлось обязательным условием для получения финансирования.

После изготовления бухгалтерской отчетности, содержащей ложные сведения, ФИО и ФИО, в указанный период времени, при неустановленных обстоятельствах, передали ее ФИО1 для проведения положительного финансового анализа клиента и тем самым, введения в заблуждение членов кредитного комитета ЗАО «...» относительно финансового состояния клиента и возможности его кредитования.

В конце июня 2012 года, точная дата и время не установлены, ФИО1, находясь в помещении Волгоградского филиала ЗАО «...», расположенном по адресу: г. Волгоград, ..., в нарушение должностной инструкции от ДД.ММ.ГГГГ, утвержденной членом правления ЗАО «...», действуя по указанию ФИО, с целью последующего введения в заблуждение членов кредитного комитета ЗАО «...» из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий своих действий и желая их наступления, на основании полученных от членов преступной группы копий бухгалтерской отчетности ООО «...» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ, а также на основании ранее уже предоставленных в рамках заключения соглашения №... от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении кредита ООО «...» в сумме 50 000 000 рублей копий бухгалтерской отчетности ООО «...» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ, произвел положительную оценку кредитоспособности ООО «...», путем ввода в рейтинговую систему ЗАО «...», предусмотренную для оценки кредитоспособности заемщика, количественных показателей бухгалтерской отчетности ООО «...», а также качественных параметров, указав при этом ложные и недействительные сведения. 

В светокопиях бухгалтерских балансов ООО «...» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, а также в светокопиях отчетов о прибылях и убытках общества за указанные периоды ФИО, ФИО, действующими согласованно с ФИО1 были указаны заведомо ложные сведения. Так, согласно заключению эксперта №... от ДД.ММ.ГГГГ: актив баланса ООО «...» на ДД.ММ.ГГГГ, представленного в Волгоградский филиал ЗАО «...», по отношению к активу баланса ООО «...» на ДД.ММ.ГГГГ, представленного в МИФНС России №... по ..., завышен на сумму 271 804 тысяча рублей, а именно за счет увеличения показателей: основные средства, запасы, налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, дебиторская задолженность, денежные средства и за счет уменьшения показателей: финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов), прочие оборотные активы. Пассив баланса ООО «...» на ДД.ММ.ГГГГ, представленного в Волгоградский филиал ЗАО «...», по отношению к пассиву баланса ООО «...» на ДД.ММ.ГГГГ, представленного в МИФНС России №... по ..., завышен на сумму 271 804 тысяча рублей, а именно за счет увеличения показателей: нераспределенная прибыль (непокрытый убыток), кредиторская задолженность и за счет уменьшения показателей: заемные средства, прочие обязательства. Сумма чистой прибыли, отраженная в отчете о прибылях и убытках ООО «...» за ДД.ММ.ГГГГ, представленном в Волгоградский филиал ЗАО «...», превышает сумму чистой прибыли, отраженной в отчете о прибылях и убытках ООО «...» за ДД.ММ.ГГГГ, представленном в МИФНС России №... по ..., на 22 346 тысяч рублей. Так, по данным отчета о прибылях и убытках за ДД.ММ.ГГГГ ООО «...», представленном в Волгоградский филиал ЗАО «...», числится прибыль в размере 19 199 тысяч рублей, а по данным отчета о прибылях и убытках за ДД.ММ.ГГГГ ООО «...», представленном в МИФНС России №... по ..., числится убыток в размере 3 147 тысяч рублей. 

Актив баланса ООО «...» на ДД.ММ.ГГГГ, представленного в Волгоградский филиал ЗАО «...», по отношению к активу баланса ООО «...» на ДД.ММ.ГГГГ, представленного в МИФНС России №... по ..., завышен на сумму 280 073 тысяча рублей, а именно за счет увеличения показателей: основные средства, прочие внеоборотные активы, запасы, налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, дебиторская задолженность, денежные средства и за счет уменьшения показателей: прочие оборотные активы. Пассив баланса ООО «...» на ДД.ММ.ГГГГ, представленного в Волгоградский филиал ЗАО «...», по отношению к пассиву баланса ООО «...» на ДД.ММ.ГГГГ, представленного в МИФНС России №... по ..., завышен на сумму 280 073 тысяча рублей, а именно за счет увеличения показателей: нераспределенная прибыль (непокрытый убыток), кредиторская задолженность и за счет уменьшения показателей: заемные средства, прочие обязательства. Сумма чистой прибыли, отраженная в отчете о прибылях и убытках ООО «...» за ДД.ММ.ГГГГ, представленном в Волгоградский филиал ЗАО «...», превышает сумму чистой прибыли, отраженной в отчете о прибылях и убытках ООО «...» за ДД.ММ.ГГГГ, представленном в МИФНС России №... по ..., на 112 333 тысячи рублей. Так, по данным отчета о прибылях и убытках за ДД.ММ.ГГГГ ООО «...», представленном в Волгоградский филиал ЗАО «...», числится прибыль в размере 93 756 тысяч рублей, а по данным отчета о прибылях и убытках за ДД.ММ.ГГГГ ООО «...», представленном в МИФНС России №... по ..., числится убыток в размере 18 577 тысяч рублей. 

Актив баланса ООО «...» на ДД.ММ.ГГГГ, представленного в Волгоградский филиал ЗАО «...», по отношению к активу баланса ООО «...» на ДД.ММ.ГГГГ, представленного в МИФНС России №... по ..., завышен на сумму 232 500 тысяч рублей, а именно за счет увеличения показателей: основные средства, незавершенные капитальные вложения, запасы, налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, дебиторская задолженность, денежные средства и за счет уменьшения показателей: прочие внеоборотные активы, прочие оборотные активы. Пассив баланса ООО «...» на ДД.ММ.ГГГГ, представленного в Волгоградский филиал ЗАО «...», по отношению к пассиву баланса ООО «...» на ДД.ММ.ГГГГ, представленного в МИФНС России №... по ..., завышен на сумму 232 500 тысяч рублей, а именно за счет увеличения показателей: нераспределенная прибыль (непокрытый убыток), заемные средства (долгосрочные обязательства), кредиторская задолженность и за счет уменьшения показателей: заемные средства (краткосрочные обязательства), прочие обязательства. Сумма чистой прибыли, отраженная в отчете о прибылях и убытках ООО «...» за ДД.ММ.ГГГГ, представленном в Волгоградский филиал ЗАО «...», превышает сумму чистой прибыли, отраженной в отчете о прибылях и убытках ООО «...» за ДД.ММ.ГГГГ, представленном в МИФНС России №... по ..., на 32 954 тысяч рублей. Так, по данным отчета о прибылях и убытках за ДД.ММ.ГГГГ ООО «...», представленном в Волгоградский филиал ЗАО «...», числится прибыль в размере 26 039 тысяч рублей, а по данным отчета о прибылях и убытках за ДД.ММ.ГГГГ ООО «...», представленном в МИФНС России №... по ..., числится убыток в размере 6 915 тысяч рублей. 

Актив баланса ООО «...» на ДД.ММ.ГГГГ, представленного в Волгоградский филиал ЗАО «...», по отношению к активу баланса ООО «...» на ДД.ММ.ГГГГ, представленного в МИФНС России №... по ..., завышен на сумму 200 041 тысяча рублей, а именно за счет увеличения показателей: основные средства, запасы, дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), денежные средства и за счет уменьшения показателя – налог на добавленную стоимость и по приобретенным ценностям. Пассив баланса ООО «...» на ДД.ММ.ГГГГ, представленного в Волгоградский филиал ЗАО «...», по отношению к пассиву баланса ООО «...» на ДД.ММ.ГГГГ, представленного в МИФНС России №... по ..., завышен на сумму 200 041 тысяча рублей, а именно за счет увеличения показателей: нераспределенная прибыль (непокрытый убыток), займы и кредиты (долгосрочные обязательства), кредиторская задолженность и за счет уменьшения показателя – займы и кредиты (краткосрочные обязательства). Сумма чистой прибыли, отраженная в отчете о прибылях и убытках ООО «...» за ДД.ММ.ГГГГ, представленном в Волгоградский филиал ЗАО «...», превышает сумму чистой прибыли, отраженной в отчете о прибылях и убытках ООО «...» за ДД.ММ.ГГГГ, представленном в МИФНС России №... по ..., на 75 289 тысяч рублей. Так, по данным отчета о прибылях и убытках за ДД.ММ.ГГГГ ООО «...», представленном в Волгоградский филиал ЗАО «...», числится прибыль в размере 68 519 тысяч рублей, а по данным отчета о прибылях и убытках за ДД.ММ.ГГГГ ООО «...», представленном в МИФНС России №... по ..., числится убыток в размере 6 770 тысяч рублей.

Таким образом, ФИО1, действуя в соответствии со своей ролью и согласованно с другими членами преступной группы, оказывая им пособничество, произведя анализ финансового состояния ООО «...», на основании бухгалтерской отчетности предприятия, содержащей недостоверные сведения, указал, что до момента приобретения оборудования, кредитоспособность заемщика является хорошей с умеренным прогнозом развития (так как для дальнейшего роста требуется увеличение производственных мощностей). После реализации проекта прогноз станет положительным в виду дополнительного притока производства и реализации. 

ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, продолжая действовать как пособник ФИО и ФИО, имея умысел, направленный на пособничество в незаконном получении кредита, подготовил кредитную заявку №... на предоставление документарной линии с финансированием для целей осуществления платежей по аккредитивам для ООО «...» в сумме 10 041 825 евро на срок 60 месяцев с целью приобретения оборудования для производства нерудных строительных материалов. С целью формирования позитивного впечатления при одобрении кредитной сделки уполномоченным органом, ФИО1 не предоставил информацию о реальном собственнике ООО «...» - ФИО, которая могла бы предотвратить выдачу кредитов заемщику; несмотря на осведомленность об отсутствии финансовой возможности у ООО «...», в заявке он отразил, что собственное участие заемщика при приобретении оборудования у фирмы ... составит не менее 30 % от итоговой стоимости проекта, а именно за счет средств ООО «...» будет производиться таможенное оформление, доставка до производственной площадки и шефмонтаж оборудования. 

ДД.ММ.ГГГГ члены Кредитного комитета ЗАО «...», на основании полученных от ФИО1 документов, содержащих ложные сведения и будучи введенными в заблуждение относительно истинного хозяйственного положения и финансового состояния ООО «...», приняли решение об одобрении кредитной заявки №... от ДД.ММ.ГГГГ на предоставление документарной линии с финансированием для платежей по аккредитивам в сумме 10 041 825 евро на срок 60 месяцев, с целью приобретения оборудования для ООО «...» со следующими условиями: в срок не позднее 6 месяцев с даты подписания соглашения, земельные участки (передаваемые в залог банку) будут переведены из категории земель сельскохозяйственного назначения в приемлемую для банка категорию. В течение 1 месяца с перевода необходимо заключить дополнение к Договору об ипотеке об изменении статуса земельных участков с подтверждением их стоимости; предоставления в банк документов в качестве предварительного условия, подтверждающих наличие залежей нерудных строительных материалов на закладываемых участках, приемлемые для банка по форме и содержанию; после оплаты аванса (2,5 миллионов евро) обязать заемщика захеджировать (застраховать) риск роста курса евро в ЗАО «...» или обязать поставщика/его банк зафиксировать сумму остатка по договору в рублевом эквиваленте.

ДД.ММ.ГГГГ в ..., точное место не установлено, по инициативе ФИО между ООО «...» в лице директора ФИО, неосведомленного о преступных намерениях и фирмы ... в лице директора ФИО был заключен контракт №... о продаже дробильно-сортировочного комплекса для добычи и переработке сырья (далее по тексту оборудование), стоимостью 10 041 825 евро.

Согласно условиям данного контракта, переход права собственности на оборудование осуществлялся на дату оформления таможенной декларации, а обязанность таможенного оформления была возложена на покупателя.

ДД.ММ.ГГГГ по инициативе ФИО, ФИО, действующих при пособничестве ФИО1, между ЗАО «...» в лице директора ... ФИО, начальника Управления ... ФИО и ООО «...» (клиент) в лице вновь назначенных ФИО директора ФИО и главного бухгалтера ФИО, не осведомленных о преступных намерениях членов преступной группы, было заключено соглашение №... о специальных условиях предоставления линии для осуществления документарных операций (далее по тексту соглашение №... сроком 60 месяцев с даты подписания соглашения. 

Целями заключенного соглашения №... являлись: открытие, увеличение суммы, продление срока действия аккредитивов в евро без предоставления денежного покрытия клиентом, перевод аккредитивов, открытых на условиях предоставления клиентом денежного покрытия, в разряд аккредитивов без предоставления клиентом денежного покрытия, для осуществления расчетов по поставке оборудования по контракту №... от ДД.ММ.ГГГГ; предоставление банком клиенту кредита на цели возмещения банку осуществленных платежей по аккредитиву в порядке, предоставленном соглашением; предоставление банком клиенту кредита на оплату авансового платежа по контракту №... от ДД.ММ.ГГГГ. 

В соответствии со ст. 11.1.9 соглашения №..., не позднее 30 календарных дней со дня подписания итогового акта о вводе в эксплуатацию оборудования необходимо заключить с банком договор о залоге имущества, приобретаемого по контракту №... от ДД.ММ.ГГГГ, заключенному с фирмой ....

В соответствии со ст. ДД.ММ.ГГГГ соглашения №..., в срок не позднее чем через 6 месяцев с даты подписания данного соглашения, необходимо осуществить перевод земельных участков, переданных в залог ЗАО «...» по договору об ипотеке, из категории земель сельскохозяйственного назначения в иную согласованную с банком категорию земель. В течение 1 месяца с даты перевода назначения земельных участков, заключить и зарегистрировать в уполномоченном государственном органе соответствующее дополнение к договору об ипотеке одновременно согласовав с банком новую стоимость переданных в залог (ипотеку) земельных участков. 

Соглашение №... является смешанным договором, заключенным сторонами в соответствии со ст. 421 Гражданского кодекса РФ, которое содержит в себе элементы различных договоров, в том числе кредитного договора. 

В соответствии со ст. 8.3 соглашения №..., в дату осуществления банком платежа по аккредитиву банк автоматически без дополнительных инструкций от ООО «КПК» (клиент) предоставляет клиенту кредит в евро в сумме, равной сумме платежа по аккредитиву. Указанный кредит предоставляется на цели возмещения банку суммы платежа по аккредитиву путем зачисления банком суммы аккредитива на счет клиента с последующим списанием этой суммы без получения дополнительных инструкций и согласия клиента для возмещения соответствующего платежа по аккредитиву. 

Согласно ст. 10.1 соглашения №..., задолженность клиента по кредиту, включая сумму основного долга, комиссии, процентов и штрафных процентов, должна быть погашена в дату окончания срока действия линии в полном объеме.

Согласно ч. 1 ст. 867 Гражданского кодекса РФ при расчетах по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк – эмитент) обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель либо дать полномочие другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель. 

В соответствии с ч. 2 ст. 867 Гражданского кодекса РФ в случае открытия непокрытого (гарантированного) аккредитива исполняющему банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента. 

Согласно условиям заключенного соглашения №..., в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ЗАО «...» осуществил финансирование посредством предоставления кредита ООО «...» на общую сумму 9 993 956,27 евро (405 517 542, 35 рубля).

Финансирование ООО «...» осуществлялось ЗАО «...» в несколько этапов. Так, в соответствии с Извещением об использовании выплаты от ДД.ММ.ГГГГ, направленным в ЗАО «...» посредством дистанционного банковского обслуживания «Банк-Клиент», по указанию ФИО, подписанным от имени клиента электронными цифровыми подписями, выпущенными на имя ФИО и ФИО, денежные средства в размере 2 510 457 Евро (100 912 840,03 рубля по курсу евро на дату оплаты ДД.ММ.ГГГГ) были зачислены банком на расчетный счет ООО «...» №..., открытый в Волгоградском филиале ЗАО «...» по адресу: г. Волгоград, ..., с целью осуществления авансового платежа по контракту.

В этот же день указанная сумма денежных средств с данного расчетного счета ООО «...», посредством дистанционного банковского обслуживания «Банк-Клиент» была перечислена в качестве аванса на расчетный счет фирмы ... №..., открытый в ....

Кроме того, в соответствии с п. 5.1 Соглашения №... на основании заявлений Клиента Банком были открыты следующие аккредитивы: ДД.ММ.ГГГГ №... на общую сумму 5 500 000 Евро, ДД.ММ.ГГГГ №... на общую сумму 500 000 Евро, ДД.ММ.ГГГГ №... на общую сумму 1 489 543 Евро. Открытие аккредитивов происходило путем отправки банком-эмитентом в иностранный банк письменного сообщения посредством телекоммуникационной системы связи – СВИФТ. 

В соответствии с заявлениями от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ, от ДД.ММ.ГГГГ на открытие аккредитивов, подписанными от имени ООО «...» электронными цифровым подписями от имени ФИО и ФИО, аккредитивы исполнялись и подтверждались в иностранном банке ... ... (далее банк «...») и платежи должны были осуществляться после представления фирмой ... в банк «...» документов, подтверждающих отгрузку товара в адрес ООО «...».

Согласно условиям открытых аккредитивов, ЗАО «...» было предоставлено банку «...» право списания суммы платежей по аккредитивам с корреспондентского счета «...» ЗАО «...», открытого у своего иностранного банка-корреспондента в ... ... 

В соответствии с открытым аккредитивом №... от ДД.ММ.ГГГГ по платежным требованиям иностранного подтверждающего, исполняющего банка «...» после получения от фирмы ... необходимых документов со счета «...» ЗАО «...» были осуществлены следующие платежи в адрес бенефициара фирмы ... на общую сумму 5 499 858,77 евро (всего 223 243 194,94 рубля по курсу евро на дату осуществления платежей по аккредитиву):

-1 194 840,76 евро (48 671 240,94 рубля по курсу евро на дату осуществления платежа по аккредитиву ДД.ММ.ГГГГ);

-1 496 333,25 евро (60 678 857,05 рубля по курсу евро на дату осуществления платежа по аккредитиву ДД.ММ.ГГГГ);

-206 155,51 евро (8 332 290,33 рубля по курсу евро на дату осуществления платежа по аккредитиву ДД.ММ.ГГГГ);

-89 736 евро (3 613 067,49 рубля по курсу евро на дату осуществления платежа по аккредитиву ДД.ММ.ГГГГ);

-509 054,25 евро (20 496 203,98 рубля по курсу евро на дату осуществления платежа по аккредитиву ДД.ММ.ГГГГ);

-1 347 533,25 евро (54 593 962,09 рубля по курсу евро на дату осуществления платежа по аккредитиву ДД.ММ.ГГГГ);

-200 932,50 евро (8 140 579,31 рубля по курсу евро на дату осуществления платежа по аккредитиву ДД.ММ.ГГГГ);

-367 753,50 евро (15 065 022,13 рубля по курсу евро на дату осуществления платежа по аккредитиву ДД.ММ.ГГГГ);

-35 010,75 евро (1 460 907,57 рубля по курсу евро на дату осуществления платежа по аккредитиву ДД.ММ.ГГГГ);

-52 509 евро (2 191 064,05 рубля по курсу евро на дату осуществления платежа по аккредитиву ДД.ММ.ГГГГ).

В соответствии с открытым аккредитивом №... от ДД.ММ.ГГГГ по платежным требованиям иностранного подтверждающего, исполняющего банка «...» после получения от фирмы ... необходимых документов со счета «...» ЗАО «...» были осуществлены следующие платежи в адрес бенефициара фирмы ... на общую сумму 499 893 евро (всего 20 796 044 рубля по курсу евро на дату осуществления платежей по аккредитиву):

-52 902 евро (2 192 713,84 рубля по курсу евро на дату осуществления платежа по аккредитиву ДД.ММ.ГГГГ);

-42 633 евро (1 778 964,24 рубля по курсу евро на дату осуществления платежа по аккредитиву ДД.ММ.ГГГГ);

-232 320,75 евро (9 666 308,84 рубля по курсу евро на дату осуществления платежа по аккредитиву ДД.ММ.ГГГГ);

-172 037,25 евро (7 158 057,08 рубля по курсу евро на дату осуществления платежа по аккредитиву ДД.ММ.ГГГГ).

В соответствии с открытым аккредитивом №... от ДД.ММ.ГГГГ по платежным требованиям иностранного подтверждающего, исполняющего банка «...» после получения от фирмы ... необходимых документов со счета «...» ЗАО «...» были осуществлены следующие платежи в адрес бенефициара фирмы ... на общую сумму 1 483 747,5 (всего 60 565 463,38 рубля по курсу евро на дату осуществления платежей по аккредитиву): 

-491 670,75 евро (19 919 548,77 рубля по курсу евро на дату осуществления платежа по аккредитиву ДД.ММ.ГГГГ);

-19 124,25 евро (783 424,90 рубля по курсу евро на дату осуществления платежа по аккредитиву ДД.ММ.ГГГГ);

-961 599 евро (39 391 903,04 рубля по курсу евро на дату осуществления платежа по аккредитиву ДД.ММ.ГГГГ);

-11 353,50 евро (470 586,68 рубля по курсу евро на дату осуществления платежа по аккредитиву ДД.ММ.ГГГГ).

Таким образом, в соответствии с условиями соглашения №... ЗАО «...» предоставил ООО «...» кредит в евро на общую сумму 9 993 956,27 евро (405 517 542, 35 рубля).

В период с начала до середины 2013 года в адрес ООО «...» от фирмы ... из ... на склад временного хранения ООО «...», расположенного по адресу: ... поступило оборудование: дробильно-сортировочный комплекс для добычи и переработки сырья. Однако ФИО, в нарушение требований ст. 11.1.9 соглашения №..., сокрыв от руководства ЗАО «...» информацию о фактическом в залог не предоставил. 

В установленный соглашением №... срок фактический собственник и руководитель ООО «...» ФИО, действующий совместно и согласованно с ФИО, при пособничестве ФИО1 обязательства по погашению кредита в общей сумме 9 993 956,27 евро (405 517 542, 35 рубля), возникшие у ООО «...» в результате перечисления банком указанных денежных средств в пользу фирмы SKG, не выполнил.

Таким образом, денежные средства в сумме 405 517 542, 35 рубля (из них 100 912 840,03 рубля - сумма авансового платежа, 304 604 702,32 рубля - сумма платежей по аккредитивам), принадлежащие ЗАО «...», ФИО, ФИО, при пособничестве ФИО1 получены в форме незаконного получения кредита путем представления заведомо ложных сведений о финансовом состоянии организации, чем причинен крупный ущерб.

Тот же ФИО1 совершил пособничество ФИО и ФИО в незаконном получении кредита путем предоставления заведомо ложных сведений о финансовом состоянии организации в ЗАО «...» на сумму 14 606 811,86 рубля при следующих обстоятельствах. 

В период с июля по начало августа 2012 года, точная дата не установлена, ФИО, действуя совместно и согласованно с ФИО, при пособничестве ФИО1, работающего в Волгоградском филиале ЗАО «...» в должности эксперта группы по работе с корпоративными клиентами, являясь собственником двух предприятий ООО «...» и ООО «...», решил совершить незаконное получение кредита путем предоставления заведомо ложных сведений о финансовом состоянии организации в ЗАО «...», при следующих обстоятельствах. 

В указанный период времени, ФИО, ФИО находясь на территории автомобильной базы ООО «...», расположенной по адресу: Волгоградская область, ..., действуя при пособничестве ФИО1, вступили в преступный сговор, направленный на незаконное получение кредита в ЗАО «...» на сумму 14 606 811,86 рубля. 

Согласно распределенным ролям, ФИО и ФИО должны изготовить и предоставить ФИО1 бухгалтерскую отчетность ООО «...», содержащую ложные сведения о финансовом состоянии предприятия. ФИО1, являясь сотрудником ЗАО «...», а также непосредственным куратором клиента – ООО «...», должен провести положительную оценку кредитоспособности клиента, руководствуясь полученной подложной бухгалтерской отчетностью, а также подготовить кредитную заявку на получение финансирования, с целью последующего введения в заблуждение членов кредитного комитета при рассмотрении данной кредитной заявки. 

Согласно преступному умыслу, ФИО, ФИО, при пособничестве ФИО1, планировали путем введения в заблуждение сотрудников ЗАО «...» относительно возврата денежных средств, получить финансирование на ООО «...» в счет уступки банку права денежного требования к другому подконтрольному предприятию ООО «...», по фиктивному договору поставки. При этом ФИО и ФИО заранее не намеревались возвращать полученные от ЗАО «...» денежные средства и были осведомлены о заведомом отсутствии у ООО «...», а также у ООО «...» реальной финансовой возможности исполнять обязательства перед банком в рамках получаемого финансирования. 

Основные моменты взаимоотношений сторон по договорам факторинга, регулируются нормами Гражданского кодекса Российской Федерации, а именно главой 43 «Договор финансирование под уступку денежного требования».

В соответствии с ч. 1 ст. 824 ГК РФ по договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование.

В вышеуказанный период времени, ФИО и ФИО, с целью реализации преступного умысла, действуя при пособничестве ФИО1, имея умысел на незаконное получение кредита в ЗАО «...», с причинением крупного ущерба, осознавая, что истинное финансово-хозяйственное положение ООО «...» является убыточным и не позволит получить финансирование в банке, однако поскольку ранее уже была предоставлена бухгалтерская отчетность ООО «...» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ, приняли решение дополнительно изготовить бухгалтерскую отчетность по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ, содержащую ложные сведения с целью последующего предоставления в банк. 

В период с июля по начало августа 2012 года, точная дата и время не установлены, при неустановленных обстоятельствах, ФИО и ФИО, действуя при пособничестве ФИО1, находясь на территории автомобильной базы ООО «...» по адресу: Волгоградская область, ..., с помощью неустановленных лиц, неосведомленных об их преступных намерениях, внесли в бланки бухгалтерских балансов ООО «...» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, а также в бланки отчетов о прибылях и убытках за ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ, заведомо ложные сведения о финансовом состоянии организации в сторону улучшения финансово-хозяйственных показателей деятельности ООО «...». 

В указанный период времени ФИО и ФИО, являющийся фактическим руководителем и собственником ООО «...» и ООО «...», находясь на территории автомобильной базы ООО «...» по адресу: Волгоградская область,г..., действуя согласованно с ФИО1, с целью последующего незаконного получения кредита в ЗАО «...», путем получения факторингового финансирования от банка подготовили фиктивный договор поставки №..., датированный ДД.ММ.ГГГГ, сторонами в котором выступали предприятия ФИО - ООО «...» (поставщик) в лице директора ФИО и ООО «...» (покупатель) в лице генерального директора ФИО, при этом последние не были осведомлены о преступных намерениях и подписали данный документ. 

Предметом договора поставки №... являлось поставка и оплата инертных материалов в ассортименте и по ценам, согласованным сторонами. Расчеты между сторонами производились безналичным перечислением на расчетный счет продавца в срок не позднее 65 банковских дней с момента отгрузки товара. 

ФИО, с целью реализации совместного преступного умысла, в этот же период времени, поручил директору ООО «...» ФИО, неосведомленному о его преступных намерениях, заверить светокопии подложных бухгалтерских балансов и отчетов о прибылях и убытках, после чего вернуть их для последующего предоставления совместно со всеми необходимыми документами в банк к ФИО1

ФИО, действуя по указанию фактического руководителя ООО «...» ФИО, в бланке бухгалтерского баланса ООО «...» на ДД.ММ.ГГГГ, а также в бланке отчета о прибылях и убытках за указанный период, поставил свои подписи. 

После этого, ФИО, изготовила светокопии с указанных документов и вместе с копиями бланков бухгалтерского баланса и отчетов о прибылях и убытках ООО «...» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, содержащими ложные сведения вернула ФИО Последний для подтверждения достоверности сведений, отраженных в предоставленных ему бухгалтерских документах, заверил копии подложных документов своими подписями и оттисками печати ООО «...». Наличие подписей ФИО, как единоличного исполнительного органа ООО «...» в вышеуказанных документах, являлось обязательным условием для получения финансирования.

После изготовления бухгалтерской отчетности, содержащей ложные сведения, ФИО и ФИО, в вышеуказанный период времени, при неустановленных обстоятельствах, передали ее вместе с копией договора поставки №... от ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 для подготовки документов на рассмотрение членов Малого Кредитного комитета банка, проведения положительного финансового анализа клиента и тем самым, введения в заблуждение членов кредитного комитета ЗАО «...» относительно финансового состояния клиента и возможности его финансирования.

Так, согласно заключению эксперта №... от ДД.ММ.ГГГГ: актив баланса ООО «...» на ДД.ММ.ГГГГ, представленного в Волгоградский филиал ЗАО «...», по отношению к активу баланса ООО «...» на ДД.ММ.ГГГГ, представленного в МИФНС России №... по ..., завышен на сумму 280 073 тысяча рублей, а именно за счет увеличения показателей: основные средства, прочие внеоборотные активы, запасы, налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, дебиторская задолженность, денежные средства и за счет уменьшения показателей: прочие оборотные активы. Пассив баланса ООО «...» на ДД.ММ.ГГГГ, представленного в Волгоградский филиал ЗАО «...», по отношению к пассиву баланса ООО «...» на ДД.ММ.ГГГГ, представленного в МИФНС России №... по ..., завышен на сумму 280 073 тысяча рублей, а именно за счет увеличения показателей: нераспределенная прибыль (непокрытый убыток), кредиторская задолженность и за счет уменьшения показателей: заемные средства, прочие обязательства. Сумма чистой прибыли, отраженная в отчете о прибылях и убытках ООО «...» за ДД.ММ.ГГГГ, представленном в Волгоградский филиал ЗАО «...», превышает сумму чистой прибыли, отраженной в отчете о прибылях и убытках ООО «...» за ДД.ММ.ГГГГ, представленном в МИФНС России №... по ..., на 112 333 тысячи рублей. Так, по данным отчета о прибылях и убытках за ДД.ММ.ГГГГ ООО «...», представленном в Волгоградский филиал ЗАО «...», числится прибыль в размере 93 756 тысяч рублей, а по данным отчета о прибылях и убытках за ДД.ММ.ГГГГ ООО «...», представленном в МИФНС России №... по ..., числится убыток в размере 18 577 тысяч рублей. 

Актив баланса ООО «...» на ДД.ММ.ГГГГ, представленного в Волгоградский филиал ЗАО «...», по отношению к активу баланса ООО «...» на ДД.ММ.ГГГГ, представленного в МИФНС России №... по ..., завышен на сумму 200 041 тысяча рублей, а именно за счет увеличения показателей: основные средства, запасы, дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), денежные средства и за счет уменьшения показателя – налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям. Пассив баланса ООО «...» на ДД.ММ.ГГГГ, представленного в Волгоградский филиал ЗАО «...», по отношению к пассиву баланса ООО «...» на ДД.ММ.ГГГГ, представленного в МИФНС России №... по ..., завышен на сумму 200 041 тысяча рублей, а именно за счет увеличения показателей: нераспределенная прибыль (непокрытый убыток), займы и кредиты (долгосрочные обязательства), кредиторская задолженность и за счет уменьшения показателя – займы и кредиты (краткосрочные обязательства). Сумма чистой прибыли, отраженная в отчете о прибылях и убытках ООО «...» за ДД.ММ.ГГГГ, представленном в Волгоградский филиал ЗАО «...», превышает сумму чистой прибыли, отраженной в отчете о прибылях и убытках ООО «...» за ДД.ММ.ГГГГ, представленном в МИФНС России №... по ..., на 75 289 тысяч рублей. Так, по данным отчета о прибылях и убытках за ДД.ММ.ГГГГ ООО «...», представленном в Волгоградский филиал ЗАО «...», числится прибыль в размере 68 519 тысяч рублей, а по данным отчета о прибылях и убытках за ДД.ММ.ГГГГ ООО «...», представленном в МИФНС России №... по ..., числится убыток в размере 6 770 тысяч рублей. 

Кроме того, согласно заключению по исследованию документов в отношении ООО «...» от ДД.ММ.ГГГГ: актив баланса ООО «...» на ДД.ММ.ГГГГ, представленного в Волгоградский филиал ЗАО «...», по отношению к активу баланса ООО «...» на ДД.ММ.ГГГГ, представленного в МИФНС России №... по ..., завышен на сумму 262 133 тысяч рублей. Пассив баланса ООО «...» на ДД.ММ.ГГГГ, представленного в Волгоградский филиал ЗАО «...», по отношению к пассиву баланса ООО ...» на ДД.ММ.ГГГГ, представленного в МИФНС России №... по ..., завышен на сумму 262 133 тысяч рублей. Сумма чистой прибыли, отраженная в отчете о прибылях и убытках ООО «...» за ДД.ММ.ГГГГ, представленном в Волгоградский филиал ЗАО «...», превышает сумму чистой прибыли, отраженной в отчете о прибылях и убытках ООО «...» за ДД.ММ.ГГГГ, представленном в МИФНС России №... по ..., на 50 328 тысяч рублей. Так, по данным отчета о прибылях и убытках за ДД.ММ.ГГГГ ООО «...», представленном в Волгоградский филиал ЗАО «...», числится прибыль в размере 37 588 тысяч рублей, а по данным отчета о прибылях и убытках за ДД.ММ.ГГГГ ООО «...», представленном в МИФНС России №... по ..., числится убыток в размере 12 740 тысяч рублей. 

Актив баланса ООО «...» на ДД.ММ.ГГГГ, представленного в Волгоградский филиал ЗАО «...», по отношению к активу баланса ООО «...» на ДД.ММ.ГГГГ, представленного в МИФНС России №... по ..., завышен на сумму 230 089 тысяч рублей. Пассив баланса ООО «...» на ДД.ММ.ГГГГ, представленного в Волгоградский филиал ЗАО «...», по отношению к пассиву баланса ООО «...» на ДД.ММ.ГГГГ, представленного в МИФНС России №... по ..., завышен на сумму 230 089 тысяч рублей. Сумма чистой прибыли, отраженная в отчете о прибылях и убытках ООО «...» за ДД.ММ.ГГГГ, представленном в Волгоградский филиал ЗАО «...», превышает сумму чистой прибыли, отраженной в отчете о прибылях и убытках ООО «...» за ДД.ММ.ГГГГ, представленном в МИФНС России №... по ..., на 61 457 тысяч рублей. Так, по данным отчета о прибылях и убытках за ДД.ММ.ГГГГ ООО «...», представленном в Волгоградский филиал ЗАО «...», числится прибыль в размере 48 813 тысяч рублей, а по данным отчета о прибылях и убытках за ДД.ММ.ГГГГ ООО «...», представленном в МИФНС России №... по ..., числится убыток в размере 12 644 тысяч рублей. 

ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, действуя согласно отведенной ему роли, реализуя преступный умысел, направленных на пособничество в незаконном получении кредита в ЗАО «...», являясь сотрудником ЗАО «...», а также непосредственным куратором ООО «...», в нарушение должностной инструкции от ДД.ММ.ГГГГ, утвержденной членом правления ЗАО «...», понимая факт содержания ложных сведений в бухгалтерской отчетности данного предприятия, осознавая общественную опасность и противоправный характер своих действий, предвидя неизбежность наступления последствий своих действий в виде причинения имущественного вреда, и желая их наступления, произвел положительную оценку кредитоспособности ООО «...», путем ввода в рейтинговую систему ЗАО «...», предусмотренную для оценки кредитоспособности заемщика, количественных показателей бухгалтерской отчетности ООО «...» по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, полученных от ФИО и ФИО, а также качественных параметров ООО «...», указав при этом ложные и недействительные сведения.

ДД.ММ.ГГГГ, ФИО1, продолжая реализацию преступного умысла, подготовил кредитную заявку №... на установление лимита факторингового финансирования для ООО «...» в сумме 40 000 000 рублей, сроком на 12 месяцев, с периодом использования 9 месяцев, с процентной ставкой, установленной договором. С целью формирования позитивного впечатления при одобрении банковской сделки уполномоченным органом, ФИО1 не предоставил информацию о реальном финансовом состоянии ООО ...», о дебиторе ООО «...», а также о его собственнике - ФИО, которая могла бы предотвратить выдачу финансирования ООО «...».

ДД.ММ.ГГГГ члены Малого Кредитного комитета ЗАО «...», на основании полученных от ФИО1 документов, содержащих ложные сведения и будучи введенными в заблуждение относительно истинного хозяйственного положения и финансового состояния ООО «...», приняли решение об одобрении кредитной заявки ... от ДД.ММ.ГГГГ на предложенных условиях касательно предоставления факторинга в сумме 40 000 000 рублей на срок 12 месяцев для ООО «...».

ДД.ММ.ГГГГ ФИО, находясь по адресу: Волгоградская область, ... обратился к директору ООО «...» ФИО с просьбой подписать в ЗАО «...» необходимые документы для получения финансирования на ООО «...», при этом не посвящая последнего о своих преступных намерениях. ФИО, будучи введенным в заблуждение фактическим руководителем и собственником ООО «...» ФИО согласился на его просьбу и в этот же день в помещении ЗАО «...», расположенном по адресу: г. Волгоград, Центральный район, ..., между ЗАО ...» (фактор) в лице начальника Управления ... ФИО и ООО «...» (клиент) в лице директора ФИО, был заключен генеральный договор №... об общих условиях факторингового обслуживания на территории России с правом регресса (далее по тексту генеральный договор №...). 

В соответствии с п.п. 2.1, 2.2 ст. 2 генерального договора №..., его предметом являлись общие условия факторингового обслуживания поставок товаров, выполнения работ и оказания услуг, осуществляемых на территории РФ. В период его действия ЗАО «...» (фактор) обязуется осуществлять финансирование ООО «...» (клиента), а клиент обязуется уступать фактору денежные требования (существующие или будущие), вытекающие из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг дебиторам на условиях отсрочки платежа, в течение срока действия договора, в обеспечение возврата фактору сумм финансирования.

В соответствии с п. 3.7 ст. 3 генерального договора №... клиент обязан незамедлительно сообщать фактору об обратных отправках товаров с указанием причин и в течение 2 рабочих дней со дня возврата передать фактору накладную на возврат либо другой документ, подтверждающий возврат товара. 

В соответствии с п. 10.1 ст. 10 генерального договора №... в качестве вознаграждения за услуги, связанные с исполнением договора, фактор взимает с клиента факторинговую комиссию, установленную данным договором. 

ДД.ММ.ГГГГ, ФИО и ФИО, с целью реализации единого преступного умысла, направленного на незаконное получение кредита в ЗАО «...», действуя при пособничестве ФИО1, предоставили ему анкету на дебитора – ООО «...», передаваемого на факторинговое обслуживание в ЗАО «...». В этот же день, ФИО1, согласно отведенной ему роли, в рамках процедуры несущественных поправок, то есть без согласования с Малым ... комитетом банка подготовил и посредством электронного документооборота направил в Управление ... ЗАО «...» кредитную заявку №... об установлении сублимита на одного из дебиторов ООО «...» в сумме 8 000 000 рублей. 

ДД.ММ.ГГГГ руководство Управления ... ЗАО «...», введенное в заблуждение ФИО1 относительно его истинных намерений установил для ООО «...» сублимит в сумме 8 000 000 рублей. 

ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, действуя согласованно с ФИО и ФИО, выполняя отведенную ему роль пособника в совершении преступления, с целью создания условий для незаконного получения кредита в ЗАО «...», обратился к эксперту отдела продаж факторинга Управления ... ЗАО «...» ФИО, не осведомленной о его преступных намерениях с просьбой об увеличении сублимита на дебитора ООО «...» с 8 миллионов рублей на 15 миллионов рублей по причине продления отсрочки платежа по контракту с 60 до 90 дней. В этот же день, ФИО подготовила кредитную заявку №... от ДД.ММ.ГГГГ, на основании которой ДД.ММ.ГГГГ Управлением ... ЗАО «...» был установлен ООО «...» сублимит в сумме 15 000 000 рублей, сроком финансирования 9 месяцев от даты подписания договора о факторинговом обслуживании. 

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО и ФИО находясь по адресу: Волгоградская область, ..., с помощью неустановленных лиц, неосведомленных об их преступных намерениях, неустановленным способом изготовили документы, свидетельствующие о поставке инертных материалов от ООО «...» в адрес ООО «...» на общую сумму 30 237 700 рублей, а именно: товарную накладную №... от ДД.ММ.ГГГГ и счет-фактуру №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 762 400 рублей, товарную накладную №... от ДД.ММ.ГГГГ и счет-фактуру №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 539 000 рублей, товарную накладную №... от ДД.ММ.ГГГГ и счет-фактуру №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 196 000 рублей, товарную накладную №... от ДД.ММ.ГГГГ и счет-фактуру №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 795 700 рублей, товарную накладную №... от ДД.ММ.ГГГГ и счет-фактуру №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 216 600 рублей, товарную накладную №... от ДД.ММ.ГГГГ и счет-фактуру №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 728 000 рублей. При этом фактической поставки товара в адрес ООО «...» по указанным документам осуществлено не было. 

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО неустановленным способом предоставил ФИО1 ранее изготовленные документы, свидетельствующие о поставке в адрес ООО «...» товара на общую сумму 30 237 700 рублей: товарную накладную №... от ДД.ММ.ГГГГ и счет-фактуру №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 762 400 рублей, товарную накладную №... от ДД.ММ.ГГГГ и счет-фактуру №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 539 000 рублей, товарную накладную №... от ДД.ММ.ГГГГ и счет-фактуру №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 196 000 рублей, товарную накладную №... от ДД.ММ.ГГГГ и счет-фактуру №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 795 700 рублей, товарную накладную №... от ДД.ММ.ГГГГ и счет-фактуру №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 216 600 рублей, товарную накладную №... от ДД.ММ.ГГГГ и счет-фактуру №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 728 000 рублей.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, продолжая реализацию указанного преступного умысла, направленного на пособничество в незаконном получении кредита, получив от ФИО вышеуказанные документы, заведомо зная об их подложности, с целью последующего получения финансирования, посредством внутреннего электронного документооборота банка направил их копии в Управление ... ЗАО «...». В указанный период времени сотрудники Управления ... ЗАО «...», будучи введенными ФИО1 в заблуждение относительно финансового состояния ООО «...» и подлинности произведенных между ООО «...» и ООО «...» сделок, осуществили факторинговое финансирование ООО «...» на общую сумму 24 281 811,86 рубля, с учетом предельного сублимита на дебитора ООО «...» в 15 000 000 рублей, путем поэтапного зачисления указанной суммы денежных средств в вышеуказанный период времени на расчетный счет ООО «...» №..., открытый в Волгоградском филиале ЗАО «...». 

В период с 07 февраля по ДД.ММ.ГГГГ ФИО, являясь фактическим собственником и руководителем ООО «...» и ООО «...», действуя согласованно с ФИО и ФИО1, в связи с необходимостью погашения дебитором - ООО «...» определенных сумм для получения новых финансирований на ООО «...» (клиент), с учетом выделенного банком на дебитора сублимита в сумме 15 000 000 рублей, часть полученных от Управления ... банка денежных средств в общей сумме 9 675 000 рублей ЗАО «...» вернул в счет возврата финансирования, полученного ООО «...», путем перечисления с расчетного счета дебитора - ООО «...» №..., открытого в Южном филиале ПАО «...» в ... на расчетный счет фактора №..., открытый в ЗАО «...». 

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, точная дата и время не установлены, с целью устранения возможностей последующего предъявления фактором (ЗАО «...») требования к дебитору (ООО «...») по оставшейся части уступленного денежного требования в сумме 14 606 811,86 рубля, ФИО и ФИО, находясь по адресу: Волгоградская область, ..., неустановленным способом изготовили фиктивные документы, подтверждающие факт возврата ранее полученного ООО «...» товара в адрес ООО «...» - дополнительное соглашение к договору поставки №... от ДД.ММ.ГГГГ, датированное ДД.ММ.ГГГГ, дополнительное соглашение к договору поставки №... от ДД.ММ.ГГГГ, датированное ДД.ММ.ГГГГ, а также дополнительное соглашение о расторжении договора поставки №... от ДД.ММ.ГГГГ, датированное ДД.ММ.ГГГГ, а также товарные накладные на возврат на общую сумму 20 532 700 рублей: №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 1 626 400 рублей, №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 196 000 рублей, №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 5 795 700 рублей, №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 4 216 600 рублей, №... от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 3 728 000 рублей.

В соответствии с п. 3.6. ст. 3 генерального договора №..., в случаях возврата дебитором Клиенту поставленных им товаров, Клиент обязуется в течение 30 дней с даты наступления срока платежа по контракту, либо в течение 3 рабочих дней с даты извещения, отправленного Фактором в адрес Клиента, возместить Фактору суммы, недостающие для возмещения сумм финансирования. 

ФИО, являясь фактическим собственником и руководителем ООО «...» и ООО «...», и ФИО, при пособничестве ФИО1, действующие совместно и согласованно, из корыстных побуждений, заведомо не намереваясь исполнять обязательства заключенного между ООО «...» и ЗАО «...» генерального договора №..., денежными средствами полученными в качестве финансирования деятельности ООО «...» в общей сумме 14 606 811,86 рубля в форме незаконного получения кредита путем представления заведомо ложных сведений о финансовом состоянии организации, распорядились по своему усмотрению, чем причинили ЗАО «...» крупный ущерб. 

Указанное преступление, которое совершил ФИО1, а именно пособничество в получении кредита путем представления заведомо ложных сведений о финансовом состоянии организации, если это деяние причинило крупный ущерб, предусмотренное ч. 5 ст. 33, ч. 1 ст. 176 УК РФ, относится к категории преступлений средней тяжести.

Согласно п. «б» ч. 1 ст. 78 УК РФ, лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления истекли шесть лет после совершения преступления средней тяжести.

В соответствии с п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, уголовное дело не может быть возбуждено, а возбужденное уголовное дело подлежит прекращению в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

Согласно ст. 27 ч. 1 п. 2 УПК РФ, уголовное преследование в отношении подозреваемого или обвиняемого прекращается в связи с прекращением уголовного дела по основаниям, предусмотренным пунктами 1 - 6 части первой статьи 24 УПК РФ.

В силу ч. 2 ст. 27 УПК РФ, прекращение уголовного преследования по основанию, указанному в п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ (истечение сроков давности уголовного преследования) не допускается, если подозреваемый или обвиняемый против этого возражает. В таком случае производство по уголовному делу продолжается в обычном порядке.

После изменения квалификации деяния подсудимого ФИО1 государственным обвинителем, от подсудимого ФИО1 поступило ходатайство о прекращении уголовного дела и уголовного преследования в связи с истечением сроков давности по ч. 1 ст. 176 УК РФ, которое было им поддержано в судебном заседании до удаления суда в совещательную комнату для постановления итогового решения по делу. 

При этом подсудимый ФИО1, ссылаясь, в том числе, на непричастность к содеянному, не возражал против прекращения уголовного дела в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности (уголовного преследования), поддержал свое ходатайство, пояснил, что ему понятно, что указанное основание прекращения уголовного дела и уголовного преследования является не реабилитирующим.

Также суд считает необходимым разъяснить сторонам положения ч. 10 ст. 246 УПК РФ, согласно которой прекращение уголовного дела ввиду отказа государственного обвинителя от обвинения, равно как и изменение им обвинения (в связи с чем в судебном заседании встал вопрос о возможности прекращения уголовного дела и уголовного преследования), не препятствует последующему предъявлению и рассмотрению гражданского иска в порядке гражданского судопроизводства.

Суд пришел к выводу о том, что уголовное дело и уголовное преследование в отношении ФИО1 в совершении преступления, предусмотренного ч. 5 ст. 33, ч. 1 ст. 176 УК РФ, по факту пособничества ФИО и ФИО в получении кредита путем представления заведомо ложных сведений о финансовом состоянии организации, если это деяние причинило крупный ущерб ЗАО «...», подлежит прекращению.

Судьба вещественных доказательств и имущества, на которое был наложен арест, разрешены при постановлении приговора Центрального районного суда г. Волгограда от ДД.ММ.ГГГГ в отношении ФИО и ФИО (по уголовному делу №..., из которого было выделено уголовное дело в отношении ФИО1).

Исковое заявление АО «...» в уголовном деле по обвинению ФИО1 (т. 11 л.д. 24), подлежит оставлению без рассмотрения. 

На основании изложенного, руководствуясь п. «б» ч. 1 ст. 78 УК РФ, п. 3 ч. 1 ст. 24, п. 2 ч. 1 ст. 27 УПК РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Прекратить уголовное дело и уголовное преследование в отношении ФИО1, совершившего преступление, предусмотренное ч. 5 ст. 33, ч. 1 ст. 176 УК РФ, в связи с истечением сроков давности уголовного преследования, в соответствии с п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ.

Меру пресечения в отношении ФИО1 – заключение под стражу – отменить.

Освободить ФИО1 из-под стражи в зале суда.

Исковое заявление АО «... о возмещении ущерба, причиненного преступлением, оставить без рассмотрения, разъяснив сторонам право разрешения спора в гражданско-правовом порядке. 

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Волгоградский областной суд в течение 10 суток со дня провозглашения. 

Судья: ... Е.В. Гусева