Дело № 12-4/2020

Р Е Ш Е Н И Е

13 января 2020 года г.Калининград

Судья Центрального районного суда г.Калининграда Сагий Л.А., 

при секретаре Грибовой П.С., 

с участием представителя Министерства регионального контроля (надзора) Калининградской области ФИО1, 

рассмотрев жалобу ФИО2 на постановление заместителя министра регионального контроля (надзора) Калининградской области ФИО3 от 20 августа 2019 года по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч.4 ст.19.5 КоАП РФ, вынесенное в отношении должностного лица - генерального директора ООО «Крылья» ФИО2,

У С Т А Н О В И Л:

Постановлением заместителя министра регионального контроля (надзора) Калининградской области ФИО3 от 20 августа 2019 года № ДС-73/240-19 должностное лицо – генеральный директор ООО «Крылья» ФИО2 признана виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.4 ст.19.5 КоАП РФ, с назначением наказания в виде административного штрафа в размере 12 500 рублей.

Не согласившись с постановлением, ФИО2 обратилась в суд с жалобой, указав, что во исполнение предписания были представлены сведения об исполнении последнего. Просит постановлением отменить, производство по делу прекратить.

В судебное заседание ФИО2 не явилась, извещена надлежаще, о причинах, препятствующих явке, суд не уведомила.

Суд в соответствии с ч.2 ст.25.1 КоАП РФ счел возможным рассмотреть дело в ее отсутствие. 

Представитель Министерства регионального контроля (надзора) Калининградской области ФИО1 просил жалобу заявителя оставить без удовлетворения.

Изучив материалы дела об административном правонарушении, доводы жалобы, проверив материалы дела, судья приходит к следующим выводам.

В соответствии с п. 6 ч. 6 ст. 23 Федерального закона от 30.12.2004 г. N 214-ФЗ контролирующий орган ежеквартально получает от застройщика отчетность об осуществлении деятельности, связанной с привлечением денежных средств участников долевого строительства для строительства (создания) многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости, в том числе об исполнении застройщиком примерных графиков реализации проектов строительства, своих обязательств по договорам, сводной накопительной ведомости проекта строительства, а также промежуточную и годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность, составленную в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

Как предусмотрено п. 9 ч. 6 ст. 23 Федерального закона от 30.12.2004 г. N 214-ФЗ контролирующий орган направляет лицам, привлекающим денежные средства участников долевого строительства для строительства многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости, предписания об устранении нарушений требований настоящего Федерального закона, а также иных требований по вопросам привлечения денежных средств участников долевого строительства для строительства (создания) многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости, установленных нормативными правовыми актами Президента Российской Федерации, нормативными правовыми актами Правительства Российской Федерации, нормативными правовыми актами уполномоченного органа, и устанавливает сроки устранения этих нарушений.

Постановлением Правительства Российской Федерации от 27 октября 2005 года N 645 были утверждены Правила представления застройщиками ежеквартальной отчетности об осуществлении деятельности, связанной с привлечением денежных средств участников долевого строительства, действовавшие до 23 марта 2019 года.

В соответствии с п. 2 указанных Правил застройщик ежеквартально представляет в уполномоченный орган исполнительной власти, на который в соответствии с нормативными правовыми актами Российской Федерации возложен контроль и надзор в области долевого строительства объектов недвижимости, отчетность об осуществлении деятельности, связанной с привлечением денежных средств участников долевого строительства.

Согласно ч.4 ст.19.5 КоАП РФ невыполнение в установленный срок законного предписания органа, осуществляющего региональный государственный контроль (надзор) в области долевого строительства многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от десяти тысяч до пятнадцати тысяч рублей.

Согласно ст.24.1 КоАП РФ задачами производства по делам об административных правонарушениях являются всестороннее, полное, объективное и своевременное выяснение обстоятельств каждого дела, разрешение его в соответствии с законом, обеспечение исполнения вынесенного постановления, а также выявление причин и условий, способствовавших совершению административных правонарушений.

В соответствии со ст.26.1 КоАП РФ по делу об административном правонарушении подлежат выяснению: наличие события административного правонарушения; лицо, совершившее противоправные действия (бездействие), за которые настоящим Кодексом или законом субъекта Российской Федерации предусмотрена административная ответственность; виновность лица в совершении административного правонарушения; обстоятельства, исключающие производство по делу об административном правонарушении; иные обстоятельства, имеющие значение для правильного разрешения дела, а также причины и условия совершения административного правонарушения.

Учитывая диспозицию ч. 4 ст. 19.5 КоАП РФ, одним из обстоятельств, подлежащих выяснению, в соответствии со ст. 26.1 КоАП РФ является законность предписания, выданного органом государственного контроля.

При рассмотрении дел об административных правонарушениях, предусмотренных ст.19.5 КоАП РФ, подлежит выяснению законность вынесенного предписания.

Не отмененное к моменту рассмотрения дела об административном правонарушении предписание органов, осуществляющих государственный надзор, обязательно для исполнения и лица, игнорирующие такие предписания, подлежат административной ответственности.Как следует из материалов дела в результате проведения анализа ежеквартальной отчетности ООО «Инвестжилстройплюс» об осуществлении деятельности, связанной с привлечением денежных средств участников долевого строительства, бухгалтерской отчетности за 3 квартал 2018 года выявлено, что по данным бухгалтерского баланса ООО «Инвестжилстройплюс» на 30.09.2018 величина затрат, понесенных Обществом в связи со строительством многоквартирного жилого дома, расположенного по адресу: г. Калининград, 

<

 адрес >А составляет 154610,96 тыс. рублей (151090,96 тыс. рубелей (стоимость затрат незавершенного строительством Объекта + 3520 тыс. рублей (стоимость земельного участка, на котором возводится Объект) расшифровка строки 1150 бухгалтерского баланса на 30.09.2018).

По состоянию на 30.09.2018 Обществом для строительства Объекта, согласно данным бухгалтерского баланса, привлечены денежные средства участников долевого строительства в сумме 163 684,39 тыс. рублей (168 794 тыс. рублей - 5 109,61 тыс. рублей = обязательства по договорам долевого участия (расшифровка строки 1230 бухгалтерского баланса на 30.09.2018).

Кредиторская задолженность Общества по Объекту в соответствии с данными, отраженными в бухгалтерском балансе на 30.09.2018, составляет 16 890,03 тыс. рублей (расшифровка строки 1520 бухгалтерского баланса на 30.09.2018).

Денежные средства и денежные эквиваленты на 30.09.2018 составляют 1 тыс. рублей (строка 1250 бухгалтерского баланса на 30.09.2018).

Общество на строительство Объекта не использовало 25,96 млн. рублей = 163,68 млн. рублей (сумма привлеченных денежных средств участников долевого строительства - 154, 61 млн. рублей (величина затрат на строительство Объекта) + 16,89 млн. рублей (кредиторская задолженность по Объекту) - 0,001 млн. рублей (остаток привлеченных денежных средств участников долевого строительства, соответствующий денежным средствам и денежным эквивалентам), что является нарушением статьи 18 Федерального закона от 30 декабря 2004 года № 214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской федерации (далее - Федеральный закон № 214-ФЗ).

По результатам анализа ежеквартальной отчетности ООО «Крылья» (до 25.04.2019 года – ООО «Инвестжилстройплюс») выдано предписание № ДС/15 от 04.04.2019 года со сроком устранения выявленных нарушений в части восстановления и использования денежных средств участников долевого строительства до 30 июня 2019 года.

Во исполнение предписания, в котором указано на необходимость восстановления и использования денежных средств дольщиков, ФИО2 к указанному в предписании сроку предоставлены корректировочные приложения №3 к Отчетности застройщика об осуществлении деятельности, связанной с привлечением денежных средств участников долевого строительства за 3 квартал 2018 года, корректировочный бухгалтерский баланс на 30.09.2018 года.

Несмотря на представленные документы генеральный директор ООО «Крылья» ФИО2 была привлечена к административной ответственности по ч. 4 ст. 19.5 КоАП РФ.

Однако с выводами должностного лица согласиться нельзя в силу следующего.

В соответствии с ч.1 ст.1.5 КоАП РФ лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина.

Признавая генерального директора ООО «Крылья» ФИО2 виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч.4 ст.19.5 КоАП РФ, заместитель министра регионального контроля (надзора) Калининградской области исходил из того факта, что должностное лицо в установленный срок не выполнило предписание в полном объеме. 

Представленные ФИО2 в материалах дела документы свидетельствуют об отсутствии у лица, привлеченного к ответственности, умысла на неисполнение требований предписания, поскольку им были приняты своевременные и исчерпывающие меры к его исполнению.

Оснований считать, что привлекаемому лицу предписывалось представить регистры бухгалтерского учета (карточки счета, оборотно-сальдовые ведомости), первичные учетные документы (договоры генерального подряда, акты стоимости выполненных работ по форме КС-2 и КС-3, договоры на выполнение работ, оказание услуг, поставку товаров и материалов, связанные со строительством объекта, накладные, платежные поручения, чеки и т.д.), как об этом указано в оспариваемом постановлении, не имеется. Кроме того, в постановлении отсутствует указание, в связи с чем не были приняты во внимание представленные привлекаемым лицом во исполнение предписания документы.

При таких обстоятельствах постановление в отношении генерального директора ООО «Крылья» ФИО2 подлежит отмене, а производство по делу прекращению на основании п. 2 ч. 1 ст. 24.5 КоАП РФ, в связи с отсутствием состава административного правонарушения.

Руководствуясь ст. 30.7. КоАП РФ,

Р Е Ш И Л:

жалобу ФИО2 удовлетворить.

Постановление заместителя министра регионального контроля (надзора) Калининградской области ФИО3 от 20 августа 2019 года в отношении должностного лица - генерального директора ООО «Крылья» ФИО2 по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч.4 ст. 19.5 КоАП РФ, отменить.

Производство по делу прекратить по основанию, предусмотренному п. 2 ч. 1 ст. 24.5 КоАП РФ в связи с отсутствием состава административного правонарушения.

Решение может быть обжаловано в Калининградский областной суд через Центральный районный суд в течение 10 дней с момента вручения или получения копии решения.

Судья