Дело ***

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

*** город Псков

Псковский районный суд Псковской области в составе председательствующего судьи Сергеевой Н.Н., при секретаре Шороховой Е.А., 

с участием помощника прокурора Псковского района Псковской области Носкова О.А., 

обвиняемого Е.Д.Б. ,

защитника: адвоката Скрипилева Л.А., предоставившего удостоверение №152 от 27.01.2003 и ордер №002416 от 10.11.2017,

рассмотрев в открытом судебном заседании ходатайство следователя по особо важным делам первого отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по Псковской области ФИО1 о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении:

Е.Д.Б. , ***, *, ранее не судимого, 

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

Е.Д.Б. органом предварительного расследования обвиняется в сокрытие денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, в крупном размере, при следующих обстоятельствах:

25 февраля 2015 года на основании распоряжения Администрации Псковского района от 20.11.2014 №120-РЛ, а также трудового договора №1/2015 от 25.02.2015 Е.Д.Б. назначен * муниципального предприятия Псковского района «*» (далее - МП «*», Предприятие).

С 05.12.2014 МП Псковского района «*» состоит на учете в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 1 по Псковской области (далее - Межрайонная ИФНС России №1 по Псковской области), расположенной по адресу: 

<

...>, и ему был присвоен идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) ***.

В период с 11.08.2016 по 01.12.2016 в связи с систематическим неисполнением МП «*» обязанности по уплате налогов и сборов и постоянным наличием соответствующей недоимки, превышающей 2 250 000 рублей, МИФНС России №1 по Псковской области вынесено 7 решений о принудительном взыскании налогов за счет денежных средств на расчетном счете Предприятия ***, открытом 22.01.2015 в Псковском отделении №8630 ПАО «Сбербанк», и выставлено 7 инкассовых поручений на списание и перечисление в соответствующие бюджеты налогов на общую сумму 11 087 206,14 рублей.

В период с 11.08.2016 по 01.12.2016, Е.Д.Б. , будучи осведомленным о том, что в случае перечисления денежных средств на банковский счет МП «*», они в бесспорном порядке будут перечислены на уплату налогов, являясь в соответствии с Уставом МП «*», утвержденным Постановлением Администрации Псковского района №177 от 20.11.2014, его единоличным исполнительным органом, решил воспрепятствовать их принудительному взысканию, и, реализуя возникший умысел, имея реальную возможность уплачивать налоги из денежных средств, получаемых от деятельности Предприятия, будучи уведомленным в установленном законом порядке об имеющейся задолженности по налогам и необходимости в установленный срок ее погасить, а также о приостановлении налоговым органом операций по расчетному счету Предприятия и выставленных инкассовых поручениях, действуя умышленно, в нарушение ст.57 Конституции РФ, п.1 ст.З, ст.23, ст.44, п.1 ст.45, п.1 ст.46, п.2 ст.46 НК РФ и п.2 ст.855 ГК РФ, искусственно создал ситуацию отсутствия денежных средств на счете Предприятия с целью их сокрытия путем перечисления денежных средств на расчетные счета кредиторов МП «*».

Так, в указанный период Е.Д.Б. , находясь в своем рабочем кабинете по адресу: ***, систематически подписывал и направлял подготовленные по его указанию сотрудниками бухгалтерии на компьютерной технике распорядительные письма в адрес АО «Псковские коммунальные системы», осуществлявшего на основании агентского договора №12/14-02 ЕИРЦ от 31.12.2014 сопровождение расчетов МП «Комуслуги» по договорам на поставку тепловой энергии, горячей воды, холодной питьевой воды и прием сточных вод, содержащие просьбы перечислить денежные средства на расчетные счета кредиторов МП «Комуслуги», а именно:

- 1 письмо о перечислении в адрес ЗАО «ПФ «СКБ Контур» денежных средств в размере 4 500,00 рублей;

- 3 письма о перечислении в адрес ОАО «Псковская ГТС» денежных средств на общую сумму 50 000,00 рублей;

- 36 писем о перечислении в адрес ОАО «Псковэнергосбыт» денежных средств на общую сумму 4 361 669,03 рублей;

- 1 письмо о перечислении в адрес ОАО «Санкт-Петербург Телеком» суммы в размере 5 000,00 рублей;

- 9 писем о перечислении в адрес ООО «АвтоМаркет» денежных средств на общую сумму 195 366,51 рублей;

- 1 письмо о перечислении в адрес ООО «АВТОПАРТНЕР» суммы в размере 3 321,00 рубля;

- 13 писем о перечислении в адрес ООО «Арматек» денежных средств на общую сумму 220 695,24 рублей;

- 7 писем о перечислении в адрес ООО «АСПО» денежных средств на общую сумму 250 000,00 рублей;

- 3 письма о перечислении в адрес ООО «Весь Учет» денежных средств на общую сумму 20 000,00 рублей;

- 1 письмо о перечислении в адрес ООО «Ветвеник» суммы в размере 20 000,00 рублей;

- 2 письма о перечислении в адрес ООО «Газпроммежрегионгаз Псков» денежных средств на общую сумму 120 000,00 рублей;

- 1 письмо о перечислении в адрес ООО «Дом технического обслуживания» суммы в размере 2 780,00 рублей;

- 1 письмо о перечислении в адрес ООО «Деловые линии» суммы в размере 645,00 рублей;

- 7 писем о перечислении в адрес ООО «Инвестсевис» денежных средств на общую сумму 326 250,00 рублей;

- 1 письмо о перечислении в адрес ООО «ИнкомЛайн» суммы в размере 10 620,00 рублей;

- 1 письмо о перечислении в адрес ООО «ИТ Сервис» суммы в размере 24 228,00 рублей;

- 3 письма о перечислении в адрес ООО «ИЦ КОНСУЛЬТАНТ» денежных средств на общую сумму 30 882, 48 рублей;

- 1 письмо о перечислении в адрес ООО «Компания «Тензор» суммы в размере 1 800,00 рублей;

- 9 писем о перечислении в адрес ООО «Криогенные и газовые системы» денежных средств на общую сумму 49 450,00 рублей;

- 4 письма о перечислении в адрес ООО «Модена» денежных средств на общую сумму 21 066,60 рублей;

- 1 письмо о перечислении в адрес ООО «ПРЕСТИЖ М» суммы в размере 25 000,00 рублей;

- 31 письмо о перечислении в адрес филиала «Псковская нефтебаза» ООО «Псковнефтепродукт» денежных средств на общую сумму 2 045 000,00 рублей;

- 4 письма о перечислении в адрес ООО «Подшипникснаб» денежных средств на общую сумму 6 530, 00 рублей;

- 1 письмо о перечислении в адрес ООО «ПСКОВСЮЗПАС» суммы в размере 17 500,00 рулей;

- 5 писем о перечислении в адрес ООО «Псков-электрокомплект» денежных средств на общую сумму 27 342,09 рублей;

- 7 писем о перечислении в адрес ООО «РАЙКОМХОЗ» денежных средств на общую сумму 430 000,00 рублей;

- 1 письмо о перечислении в адрес ООО «РосФинАудит» суммы в размере 6 300,00 рублей;

- 1 письмо о перечислении в адрес ООО «Росэн» суммы в размере 16 899,96 рублей;

- 5 писем о перечислении в адрес ООО «Сантехник плюс» денежных средств на общую сумму 30 730,90 рублей;

- 1 письмо о перечислении в адрес ООО «САНТ ПЛЮС» суммы в размере 12 000,00 рублей;

- 3 письма о перечислении в адрес ООО «Сервисгазстрой» денежных средств на общую сумму 84 000,00 рублей;

- 7 писем о перечислении в адрес ООО «СМЦ» денежных средств на общую сумму 82 327,00 рублей;

- 2 письма о перечислении в адрес ООО «Спецэкспресс» денежных средств на общую сумму 29 880,00 рублей;

- 3 письма о перечислении в адрес ООО «Стройбаза «Резонанс» денежных средств на общую сумму 10 919,00 рублей;

- 1 письмо о перечислении в адрес ООО «СтроймашсервисСпб» суммы в размере 13 040,00 рублей;

- 5 писем о перечислении в адрес ООО «ТК-Комплект» денежных средств на общую сумму 518 400,00 рублей;

- 6 писем о перечислении в адрес ООО «ТК СибирьЭнергоРесурс» денежных средств на общую сумму 726 000,00 рублей;

- 3 письма о перечислении в адрес ООО «Таксис» денежных средств на общую сумму 20 700,00 рублей;

- 3 письма о перечислении в адрес ООО «Торговая сеть «Мастер» » денежных средств на общую сумму 16 380,00 рублей;

- 1 письмо о перечислении в адрес ООО «Трак Северо-Запад» суммы в размере 6 400,00 рублей;

- 1 письмо о перечислении в адрес ООО «Универсалстрой» суммы в размере 6 000,00 рублей;

- 1 письмо о перечислении в адрес ООО «ШТАМП-СЕРВИС» суммы в размере 1 550,00 рублей;

- 2 письма о перечислении в адрес ООО «Экселент-Псков» денежных средств на общую сумму 29 020,00 рублей;

- 1 письмо о перечислении в адрес ООО «Экспертиза Северо-Запад» суммы в размере 12 000,00 рублей;

- 1 письмо о перечислении в адрес ООО «Электропоставка» суммы в размере 518,08 рублей;

- 3 письма о перечислении в адрес ПАО «Ростелеком» денежных средств на общую сумму 75 000, 00 рублей;

- 2 письма о перечислении в адрес ПАО «МТС» денежных средств на общую сумму 6 000,00 рублей;

- 4 письма о перечислении в адрес САО «ВСК» денежных средств на общую сумму 45 482,83 рублей;

- 2 письма о перечислении в адрес СП ООО «Псковфоринвест» денежных средств на сумму 47 600,00 рублей;

- 4 письма о перечислении в адрес ИП ФИО2 денежных средств на общую сумму 37 760,00 рублей;

- 1 письмо о перечислении в адрес ИП ФИО3 суммы в размере 9 519,00 рублей;

- 8 писем о перечислении в адрес ИП ФИО4 денежных средств на общую сумму 157 000,00 рублей;

- 5 писем о перечислении в адрес ИП ФИО5 на общую сумму 63 196,32 рублей;

- 1 письмо о перечислении в адрес ИП ФИО6 денежных средств на общую сумму 13 500,00 рублей;

- 1 письмо о перечислении в адрес ИП ФИО7 суммы в размере 850,00 рублей;

- 1 письмо о перечислении в адрес ИП ФИО8 суммы в размере 1 510,00 рублей;

- 6 писем о перечислении в адрес ИП ФИО9 денежных средств на общую сумму 100 700,00 рублей;

- 2 письма о перечислении в адрес ИП ФИО10 денежных средств на общую сумму 27 101,80 рублей;

- 1 письмо о перечислении в адрес ИП ФИО11 суммы в размере 490,00 рублей;

- 1 письмо о перечислении в адрес МП г.Пскова «Псковские тепловые сети» суммы в размере 4 280,85 рублей;

- 1 письмо о перечислении в адрес АНО УЦ «Плесков» суммы в размере 16 500,00 рублей;

- 1 письмо о перечислении в адрес ФГПУ Почта России суммы в размере 11 134,48 рублей;

- 2 письма о перечислении в адрес Октябрьской дирекции по управлению терминально-складским комплексом денежных средств на общую сумму 83 435,17 рублей;

- 1 письмо о перечислении в адрес УФК по Псковской области (ГБУ ПО «ЦИС ПО») суммы в размере 1 100,00 рублей;

- 2 письма о перечислении в адрес УФК по Псковской области (ФКУ (Исправительная колония №4 УФСИН по Псковской области») денежных средств на общую сумму 200 000,00 рублей;

- 2 письма о перечислении в адрес УФК по Псковской области (ФГБУЗ Центр гигиены и эпидемиологии в Псковской области») денежных средств на общую сумму 10 549,91 рублей;

- 1 письмо о перечислении в адрес Псковского областного отделения ВДПО суммы в размере 2 600,00 рублей;

- 1 письмо о перечислении в адрес Филиала ФГУП «Охрана» УМВД России по Псковской области суммы в размере 4 646,85 рублей;

- 2 письма о перечислении в адрес УФК по Псковской области (Межмуниципальный ОВО Псковский) денежных средств на общую сумму 18 352,70 рублей,

а всего 257 распорядительных писем на общую сумму 10 831 080,80 рублей.

Во исполнение требований, содержащихся в указанных распорядительных письмах, в период с 11.08.2016 по 01.12.2016 АО «Псковские коммунальные системы», директор которого не был осведомлен о преступных намерениях Е.Д.Б. , перечислило на расчетные счета кредиторов МП «Комуслуги», минуя расчетный счет последнего, денежные средства на общую сумму 10 831 080,80 рублей, которые в пределах сумм инкассовых поручений, в случае поступления на счета МП «Комуслуги» подлежали списанию в счет погашения недоимки по налогам на сумму 11 087 206,14 рублей, то есть в крупном размере.

Таким образом, в действиях * МП Псковского района «*» Е.Д.Б. усматриваются признаки состава преступления, предусмотренного ст. 199.2 УК РФ. 

В Псковский районный суд поступило постановление следователя по особо важным делам первого отдела по расследованию особо важных дел следственного управления Следственного комитета Российской Федерации по Псковской области С.С.И. о возбуждении перед судом ходатайства о прекращении уголовного дела в отношении обвиняемого Е.Д.Б. и применении к нему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа, мотивируя наличием оснований, предусмотренных ст.25.1 УПК РФ. Данное ходатайство согласовано с руководителем следственного органа

В судебном заседании обвиняемый Е.Д.Б. , согласившись с существом предъявленного ему обвинения, поддержал ходатайство следователя о прекращении уголовного дела на основании ст.25.1. УПК РФ с назначением ему судебного штрафа. 

Прокурор не возражал против удовлетворения ходатайства следователя.

Обсудив заявленное ходатайство следователя, выслушав лиц, участвующих в судебном заседании, исследовав материалы уголовного дела, суд приходит к следующему. 

В силу ст.76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

В соответствие со ст.25.1 УПК РФ суд по результатам рассмотрения ходатайства, поданного следователем с согласия руководителя следственного органа в порядке, установленном УПК РФ, в случаях, предусмотренных статьей 76.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Е.Д.Б. обвиняется в совершении преступления, предусмотренного ст.199.2 УК РФ, которое в силу ст.15 УК РФ относится к категории средней тяжести. 

Он полностью признал свою вину в ходе предварительного следствия, дав признательные показания, и не оспаривает обстоятельства совершения преступления, изложенные в постановлении следователя о возбуждении ходатайства о применении к нему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Сведения об участии обвиняемого в совершении инкриминируемого преступлении соответствуют фактическим обстоятельствам дела. Е.Д.Б. является лицом ранее не судимым. 

Причиненный преступлением вред Е.Д.Б. загладил, при этом нарушений прав и законных интересов третьих лиц судом не выявлено. Недоимка по налогам в сумме 11 087 206, 14 рублей по выставленным налоговым органом инкассовым поручениям в период с 11.08.2016 по 01.12.2016 предприятием МП Псковского района «*», где Е.Д.Б. работает * полностью погашена. Данный факт подтверждается решениями Межрайонной ИФНС России №1 по Псковской области об отмене приостановления операций по счета налогоплательщика в банке, а также переводов электронных денежных средств (т.4 л.д. 136 – 175). 

При таких обстоятельствах суд считает, что имеются основания, предусмотренные ст.25.1 УПК РФ, и возможно прекратить уголовное дело в отношении Е.Д.Б. с назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа. Иных оснований для прекращения уголовного дела суд не усматривает.

Размер судебного штрафа и срок, в течение которого Е.Д.Б. обязан его оплатить, суд устанавливает в соответствии ч.6 ст.446.2 УПК РФ и ст.104.5 УК РФ, с учетом тяжести совершенного преступления, имущественного положения обвиняемого и его семьи, а также с учетом размера его заработной платы. 

Е.Д.Б. разведен, имеет на иждивении двух малолетних детей, один из них ДД.ММ.ГГГГ года рождения, работает * в МП Псковского района «Комуслуги»; его ежемесячная заработная плата составляет * рублей. Возможности получения им иного дохода суд не усмотрел.

По вступлению постановления в законную силу избранная в ходе предварительного следствия в отношении обвиняемого мера пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении подлежит отмене.

При решении вопроса о вещественных доказательствах суд руководствуется требованиями ч. 3 ст. 81 УПК РФ.

На основании изложенного, руководствуясь ст.76.2 УК РФ, ст.25.1, ст.ст.446.1 - 446.5 УПК РФ, суд

П О С Т А Н О В И Л:

Ходатайство следователя по особо важным делам первого отдела по расследованию особо важных дел СУ СК России по Псковской области ФИО1 о прекращении уголовного дела и назначении меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в отношении Е.Д.Б. удовлетворить. 

Уголовное дело по обвинению Е.Д.Б. в совершении преступления, предусмотренного ст.199.2 УК РФ, прекратить в связи с заглаживанием причиненного вреда в соответствии со ст.76.2 УК РФ, освободив его от уголовной ответственности.

Назначить Е.Д.Б. меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 50 000 (пятьдесят тысяч) рублей.

Установить Е.Д.Б. срок два месяца, в течение которого он должен оплатить судебный штраф.

Разъяснить Е.Д.Б. , что сведения об уплате судебного штрафа необходимо предоставить судебному приставу-исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа. 

В силу ч.2 ст.104.4 УК РФ в случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок судебный штраф отменяется, и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части УК РФ.

До вступления постановления в законную силу избранную в отношении Е.Д.Б. меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении оставить без изменения.

По вступлении постановления в законную силу вещественные доказательства по делу, а именно: документы, изъятые 28.04.2017 в ходе выемки у * АО «Псковские коммунальные системы» А.С.Н., в том числе письма МП «*», подписанные * Е.Д.Б. , с просьбой перечислить за МП «*» денежные средства на счета контрагентов- кредиторов, а также уведомления АО «Псковские коммунальные услуги» в адрес МП «*» о перечислении в счет взаимных расчетов с МП «*» денежных средств различным юридическим лицам с приложением платежных поручений, за период с 22.11.2016 по 01.12.2016, хранящиеся при уголовном деле, оставить при уголовном деле;

- документы, изъятые 16.06.2017 в ходе выемки у * АО «Псковские коммунальные системы» Щ.П.А., в том числе письма МП «Комуслуги», подписанные * Е.Д.Б. , с просьбой перечислить за МП «Комуслуги» денежные средства на счета контрагентов-кредиторов, а также уведомления АО «Псковские коммунальные услуги» в адрес МП «*» о перечислении в счет взаимных расчетов с МП «*» денежных средств различным юридическим лицам с приложением платежных поручений, за период с 11.08.2016 по 22.11.2016, хранящиеся при уголовном деле, оставить при уголовном деле;

- документы, за период с 11.08.2016 по 01.12.2016, изъятые 04.05.2017 в ходе выемки у * МП «*» Д.Н.И., свидетельствующие о неисполнении Предприятием обязанности по уплате налогов, а также документы по взаимоотношениям с АО «Псковские коммунальные системы», свидетельствующие о сокрытии денежных средств Предприятия: требования налогового органа об уплате налогов; решения налогового органа о взыскании налогов за счет денежных средств на счете МП «*» с приложением инкассовых поручений; решения налогового органа о приостановлении операций по счету МП «* и возобновлении операций; распорядительные письма МП «*», направленные в адрес АО «Псковские коммунальные системы», с просьбой перечислить денежные средства на счета контрагентов-кредиторов; уведомления АО «Псковские коммунальные системы» о перечислении в счет взаимных расчетов денежных средств по распорядительным письмам МП «*» с приложенными платежными поручениями; платежные документы по уплате задолженности по налогам, в том числе по инкассовым поручениям, хранящиеся при уголовном деле, оставить при уголовном деле;

- документы, изъятые 10.05.2017 в ходе выемки у * МП «*» Е.Д.Б. об отсутствии задолженности МП «*» по выставленным налоговым органом инкассовым поручениям в период с 26.04.2016 по 01.12.2016, хранящиеся при уголовном деле, оставить при уголовном деле.

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Псковский областной суд в течение 10 суток со дня его вынесения через Псковский районный суд. 

Постановление не обжаловано, вступило в законную силу.