Дело № 2/3а-69/2018

РЕШЕНИЕ

Именем Российской Федерации

пос. Куженер 18 мая 2018 года

Советский районный суд Республики Марий Эл в составе: 

председательствующего судьи Габитовой Р.Ш., 

при секретаре Виноградовой З.А., 

рассмотрев материалы административного дела по административному исковому заявлению Центрального банка Российской Федерации в лице Национального банка по Республике Марий Эл Волго - Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации к Сельскохозяйственному потребительскому кредитному кооперативу «Куженер - Агрокредит», ФИО1, ФИО2, ФИО3, ФИО4, ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО8, ООО «Экспорт», ФИО9, ООО «Фин-Авто Плюс» о ликвидации Сельскохозяйственного потребительского кредитного кооператива «Куженер - Агрокредит»,

УСТАНОВИЛ:

Центральный банк Российской Федерации в лице Национального банка по Республике Марий Эл Волго - Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации обратился в суд с административным иском о ликвидации некоммерческой организации к указанным выше ответчикам, указывая на то, что Сельскохозяйственным потребительским кредитным кооперативом «Куженер - Агрокредит» в лице уполномоченных органов неоднократно в течение одного года допущены нарушения нормативных актов Банка России, а именно не представлены отчетности об операциях с денежными средствами за август, сентябрь, октябрь 2017 года (нарушение требований Указания Банка России от 13 января 2017 года № 4263-У «О сроках и порядке составления и представления не кредитными финансовыми организациями в Банк России отчетность об операциях с денежными средствами»), а так же отчетность о деятельности СПКК за девять месяцев 2017 года, которая должна быть представлена не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода (нарушение требований Указания Банка России от 09 октября 2015 года № 3816-У «О формах, сроках и порядке составления и предоставления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива и отчет о персональном составе руководящих органов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива». Административный истец просит ликвидировать Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив «Куженер - Агрокредит», расположенный по адресу: 

<

адрес> и возложить на председателя и пайщиков (учредителей) кооператива обязанность в шестимесячный срок с момента вступления в законную силу решения суда произвести все необходимые действия, связанные с его ликвидацией, предусмотренные статьями 62-64 ГК РФ. 

В соответствии со ст. 41 КАС РФ по ходатайству административного истца по поступившему уточненному административному исковому заявлению к участию в деле в качестве административных ответчиков определением суда привлечены ООО «Фин – Авто Плюс», ФИО9, ООО «Экспорт». Административный истец просит ликвидировать Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив «Куженер - Агрокредит», расположенный по адресу: 

<

адрес> и возложить на председателя и пайщиков (учредителей) кооператива СПКК «Куженер - Агрокредит»: ФИО1 (председатель), ФИО2, ФИО3, ФИО4, ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО8, ООО «Экспорт», ООО «Фин – Авто Плюс», ФИО9 обязанность в шестимесячный срок с момента вступления в законную силу решения суда произвести все необходимые действия, связанные с его ликвидацией, предусмотренные статьями 62-64 ГК РФ. 

В судебном заседании представитель административного истца по доверенности ФИО10 уточненные исковые требования поддержала. 

Административные ответчики ФИО5 и ФИО7 полагали исковые требования в отношении них, а так же в отношении административных ответчиков ФИО2, ФИО3, ФИО4, ФИО6, ФИО8 не подлежащими удовлетворению, поскольку они вышли как из состава членов СПКК «Куженер-Агрокредит», так и из состава правления кооператива. После передачи по акту всех документов юридического лица, печати, фактически не имеют возможности осуществлять какие-либо действия от имени и в интересах СПКК. 

Представитель заинтересованного лица ИФНС по г.Йошкар-Оле ФИО11 в судебном заседании 19 апреля 2018 года пояснила, что по действующему в Российской Федерации законодательству в Единый государственный реестр юридических лиц при регистрации потребительского кооператива вносятся сведения о председателе, как о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени кооператива, а так же об учредителях, как о лицах, принявших решение об образовании юридического лица. По заявлению уполномоченных лиц в ЕГРЮЛ в дальнейшем вносятся сведения (изменения) только о председателе кооператива, тогда как законом внесение сведений о действующих членах правления в ЕГРЮЛ не предусмотрено. Сохранение сведений в реестре об учредителях кооператива каких-либо прав и обязанностей для последних не порождает. 

В судебное заседание административные ответчики – представитель СПКК «Куженер - Агрокредит» ФИО1, ФИО2, ФИО3, ФИО4, ФИО6, ФИО8, представитель ООО «Экспорт», представитель ООО «Фин–Авто Плюс», ФИО9, а так же представитель ИФНС России по г. Йошкар-Оле, заинтересованное лицо ФИО12 не явились, о дате и времени судебного заседания извещены надлежащим образом.

В соответствии с ч. 2 ст. 150, ч. 4 ст. 263 КАС РФ дело суд пришел к выводу о возможности рассмотрения дела без их участия.

Выслушав участников процесса, изучив материалы административного дела, материалы регистрационного дела № СПКК «Куженер-Агрокредит», суд приходит к следующему. 

Согласно части 1 статьи 262 КАС РФ право органов и должностных лиц на подачу административного искового заявления о приостановлении деятельности, ликвидации или запрете деятельности должно быть предусмотрено Федеральным законом.

В силу пункта 9.1 статьи 4, статьи 76.1 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" Банк России осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью некредитных финансовых организаций в соответствии с федеральными законами.

Пункт 2 статьи 4 Федерального закона от 08 декабря 1995 года № 193-ФЗ "О сельскохозяйственной кооперации" относит потребительские кооперативы к некоммерческим организациям.

В силу пункта 3 статьи 40.2 Федерального закона "О сельскохозяйственной кооперации" кредитный кооператив ежеквартально самостоятельно или через объединения кредитных кооперативов, саморегулируемые организации кредитных кооперативов обязан представлять в Банк России документы, содержащие отчет о своей деятельности и бухгалтерскую (финансовую) отчетность. Кредитный кооператив ежегодно самостоятельно или через объединения кредитных кооперативов, саморегулируемые организации кредитных кооперативов обязан представлять в Банк России документы, содержащие отчет о персональном составе своих руководящих органов, а в случае изменения в составе своих руководящих органов обязан представлять указанный отчет не позднее чем в течение пятнадцати дней после таких изменений. Формы, сроки и порядок составления и представления кредитным кооперативом указанных документов устанавливаются Банком России.

Кооператив может быть ликвидирован по решению суда, в том числе в случае осуществления деятельности, запрещенной законом, либо деятельности с иными неоднократными или грубыми нарушениями указанного Федерального закона, иных законов или правовых актов (подпункт 2 пункта 2 статьи 42).

Порядок составления и предоставления отчетности установлен Указанием Банка России от 09 октября 2015 года № 3816-У "О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о деятельности сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива и отчет о персональном составе руководящих органов сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива" (далее - Указание N 3816-У).

В соответствии с п. 5 Указания № 3816-У, отчет о деятельности и отчет о персональном составе представляются в Банк России в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью, по телекоммуникационным каналам связи, в том числе через информационно-телекоммуникационную сеть "Интернет".

В соответствии с требованиями п. 3 Указания № 3816-У отчет представляется: за первый квартал, полугодие, девять месяцев календарного года не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода.

Пунктом 3 Указания Банка России от 13 января 2017 года № 4263-У «О сроках и порядке составления и предоставления некредитными финансовыми организациями в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами» (далее Указание № 4263-У) предусмотрено, что организации ежемесячно составляют и представляют в Банк России отчетность об операциях с денежными средствами.

Согласно выписки из ЕГРЮЛ СПКК «Куженер - Агрокредит», расположенный по адресу: 

<

адрес> зарегистрирован в качестве юридического лица ДД.ММ.ГГГГ (л.д. 34-41). 

Подпунктом 9 пункта 1 статьи 40.2 Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации» предусмотрено право Банка России выдавать кредитному кооперативу в порядке, установленном нормативными актами Банка России, обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных нарушений.

В рамках осуществления контроля и надзора за деятельностью СПКК, зарегистрированных на территории Республики Марий Эл в соответствии с Федеральным законом № 193-ФЗ и Федеральным законом № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России), административным истцом осуществлен мониторинг представления в Банк России отчетности о деятельности СПКК за 9 месяцев 2017 г. и отчетности об операциях с денежными средствами за июль, август, сентябрь, октябрь 2017 г.

В ходе проверки установлено, что СПКК «Куженер - Агрокредит» не представлены отчетности об операциях с денежными средствами за август, сентябрь, октябрь 2017 года, что является нарушением требований Указания № 4263-У, а также отчетность о деятельности СПКК «Куженер - Агрокредит» за 9 месяцев 2017 года, которая должна быть представлена не позднее 30 календарных дней по окончании календарного года (30.10.2017 г.), чем нарушены Указания № 3816-У).

Письмом от 16 ноября 2017 года СПКК «Куженер - Агрокредит» уведомлено о необходимости соблюдения порядка и сроков предоставления в Банк России отчетности в соответствии с Указанием Банка России от 13 января 2017 г. № 4263-У «О сроках и порядке составления и представления некредитными финансовыми организациями в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами» (л.д. 54). 

21 ноября 2017 года административным истцом СПКК «Куженер - Агрокредит» вынесено предписание за Исх. № Т488-10-9/8579 об устранении нарушений законодательства Российской Федерации, в котором предлагалось в срок до 04 декабря 2017 года представить в Банк России отчет о деятельности сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива за 9 месяцев 2017 года в форме электронного документа (л.д. 50-52).

Согласно подпункту 3 пункта 11 статьи 40.2 Федерального закона "О сельскохозяйственной кооперации" в отношении кредитных кооперативов Банк России вправе обращаться в суд с заявлением о ликвидации кредитного кооператива в случае неоднократного в течение одного года нарушения кредитным кооперативом настоящего Федерального закона, других федеральных законов, иных нормативных правовых актов Российской Федерации, нормативных актов Банка России.

В соответствии с подпунктом 3 пункта 3 статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации юридическое лицо ликвидируется по решению суда в случае осуществления им деятельности с неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов.

В пункте 30 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 27 декабря 2016 года № 64 "О некоторых вопросах, возникающих при рассмотрении судами дел, связанных с приостановлением деятельности или ликвидацией некоммерческих организаций, а также запретом деятельности общественных или религиозных объединений, являющихся юридическими лицами" разъяснено о том, что судам следует проверять причины, по которым объединение граждан не устранило выявленные нарушения законодательства. В частности, предприняло ли такое объединение граждан все возможные действия для устранения названных нарушений, имели ли место объективные обстоятельства, препятствовавшие их устранению, устранены ли выявленные нарушения до принятия судебного решения.

СПКК «Куженер - Агрокредит» суду не представлены доказательства, свидетельствующие о том, что кооператив предпринимал меры, направленные на устранение допущенных нарушений. 

На основании изложенного суд приходит к выводу о наличии основания для ликвидации СПКК «Куженер - Агрокредит», предусмотренного подпунктом 3 пункта 11 статьи 40.2 Федерального закона "О сельскохозяйственной кооперации" - неоднократное в течение одного года нарушение кредитным кооперативом данного Федерального закона, нормативных актов Банка России. 

Однако оснований для возложения на всех административных ответчиком обязанностей совершить действия, предусмотренные ст. 63 ГК РФ, направленные на ликвидацию СПКК «Куженер - Агрокредит», не имеется. 

В соответствии с п. 2 ст. 62 ГК РФ учредители (участники) юридического лица независимо от оснований, по которым принято решение о его ликвидации, в том числе в случае фактического прекращения деятельности юридического лица, обязаны совершить за счет имущества юридического лица действия по ликвидации юридического лица. При недостаточности имущества юридического лица учредители (участники) юридического лица обязаны совершить указанные действия солидарно за свой счет.

Административный истец обязанность совершить действия, направленные на ликвидацию кооператива, просит возложить кроме председателя СПКК «Куженер - Агрокредит» ФИО1, а так же на ФИО2, ФИО3, ФИО4, ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО8, сведения о которых как о руководителе и учредителях имеются в выписке из ЕГРЮЛ, а также на ООО «Экспорт» (директор ФИО13), ООО «Фин – Авто Плюс» (директор заинтересованное лицо ФИО12), ФИО9, которые в качестве членов СПКК «Куженер - Агрокредит» указаны в протоколе № совместного заседания правления и наблюдательного Совета кооператива СПКК «Куженер - Агрокредит» от ДД.ММ.ГГГГ (л.д. 138).

Согласно статье 4 Федерального закона от 08 августа 2001 года № 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" государственные реестры содержат соответственно сведения о создании, реорганизации и ликвидации юридических лиц, приобретении физическими лицами статуса индивидуального предпринимателя, прекращении физическими лицами деятельности в качестве индивидуальных предпринимателей, иные сведения о юридических лицах, об индивидуальных предпринимателях и соответствующие документы. 

Между тем в соответствии с п.37 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 27 декабря 2016г. N64 "О некоторых вопросах, возникающих при рассмотрении судами дел, связанных с приостановлением деятельности или ликвидацией некоммерческих организаций, а также запретом деятельности общественных или религиозных объединений, не являющихся юридическими лицами" в целях обеспечения исполнения решения о ликвидации в резолютивной части решения суд может возложить обязанность по осуществлению ликвидации объединения граждан на его учредителей (участников) или на орган, уполномоченный на ликвидацию учредительным документом, установив срок проведения и завершения процедуры ликвидации (пункт 5 статьи 61, пункт 2 статьи 62 ГК РФ, пункт 2 части 6 статьи 180 КАС РФ).

Суд при разрешении вопроса о надлежащих ответчиках по настоящему административному делу приходит к выводу о том, что ни ГК РФ, ни Федеральным законом "О кредитной кооперации" не предусмотрено такое понятие как "учредитель кредитного кооператива", при этом в силу п.5 ст.61 ГК РФ обязанность по осуществлению ликвидации юридического лица может быть возложена на его учредителей (участников) или на орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительными документами, в связи с чем в соответствии с гл.6 устава СПКК «Куженер-Агрокредит» суд полагает необходимым обязанность по ликвидации кредитного кооператива возложить на членов его правления, как на руководителей кооператива, указанных в качестве таковых в протоколе № внеочередного повторного общего собрания членов кооператива СПКК от ДД.ММ.ГГГГ, представленного в уполномоченный налоговый орган.

При этом суд учитывает, что в соответствии с п.1 ст.5 Федерального закона от 8 августа 2001 года № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» в Едином государственном реестре юридических лиц содержатся сведения об учредителях (участниках) юридического лица, в отношении акционерных обществ так же сведения о держателях реестров их акционеров, в отношении общ9еств с ограниченной ответственностью – сведения о размерах и номинальной стоимости долей в уставном капитале общества, принадлежащих обществу и его участникам, о передаче долей или частей долей в залог или об ином их обременении, сведения о лице, осуществляющем управление долей, переходящей в порядке наследования. 

Формы и требования к оформлению документов, представляемых в регистрирующий орган при государственной регистрации юридических лиц, утверждены Приказом ФНС России от 25 января 2012 года № ММВ-7-6/25@.

Положениями пунктов 2.12 (форма заявления № Р11001), 3.14 (форма заявления № Р12001), 7.12 (форма заявления № Р14001) Требований не предусмотрено внесение в ЕГРЮЛ сведений о членах правления потребительского кооператива, а так же изменение сведений о них. 

Таким образом, в Едином государственном реестре юридических лиц отсутствует информация о членах правления потребительских кооперативов, либо иных лицах и органах, уполномоченных осуществлять действия по ликвидации кооператива. 

Приведенные нормы согласуются с позицией представителя ИФНС по г.Йошкар-Оле ФИО11, изложенной в суде. 

Как указал Конституционный Суд Российской Федерации, суд, рассматривающий дело о ликвидации кредитного кооператива, вправе, не ограничиваясь содержащимися в Едином государственном реестре юридических лиц сведениями, всесторонне и наиболее полным образом с учетом фактических обстоятельств конкретного дела исследовать все доказательства, могущие служить подтверждением совершенного в предусмотренном законом порядке выхода члена кредитного кооператива из объединения.

После выхода из состава членов кредитного потребительского кооператива вышедший участник, в том числе выступавший его учредителем, разрывает корпоративную связь с юридическим лицом и не может обременяться несением дополнительных обязанностей, связанных с его дальнейшей деятельностью, в частности обязанностей по осуществлению ликвидации организации и возмещению соответствующих расходов. Обратное означало бы умаление права на добровольный выход из объединения, несовместимое с положениями ст. 30 Конституции Российской Федерации (определение от 10.11.2016 N 2371-О).

Согласно протоколу № внеочередного повторного общего собрания членов кооператива СПКК «Куженер - Агрокредит» от ДД.ММ.ГГГГ решено вывести из членов правления кооператива: ФИО2, ФИО3, ФИО4, ФИО5, ФИО6 (в протоколе допущена техническая ошибка – указано ФИО14), ФИО7, ФИО8 и избрать новый состав членов правления - ООО «Фин – Авто Плюс» (директор ФИО12), ФИО1 и ФИО9 (л.д. 139-140).

Сведений об избрании в состав правления СПКК «Куженер-Агрокредит» ООО «Экспорт» ни протокол № совместного заседания правления и наблюдательного совета СПКК «Куженер-Агрокредит», ни протокол № внеочередного повторного общего собрания членов СПКК «Куженер-Агрокредит» от ДД.ММ.ГГГГ не содержат. Из протокола № от ДД.ММ.ГГГГ следует, что ООО «Экспорт» принято в члены кооператива, что не порождает у указанного юридического лица полномочий по совершению действий, связанных с ликвидацией кооператива, в соответствии с гл.6 Устава СПКК «Реорганизация и ликвидация кооператива». 

Проанализировав представленные доказательства, суд приходит к выводу, что обязанность осуществить ликвидацию СПКК «Куженер - Агрокредит» должна быть возложена на его председателя ФИО1, членов правления ООО «Фин – Авто Плюс» и ФИО9, которыми доказательства выхода из состава участников СПКК «Куженер - Агрокредит» после ДД.ММ.ГГГГ суду не представлены.

Руководствуясь ст.ст. 175-180, 264 КАС РФ, суд

РЕШИЛ:

Исковые требования Центрального банка Российской Федерации в лице Отделения – Национального банка по Республике Марий Эл Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации удовлетворить частично.

Ликвидировать Сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив «Куженер - Агрокредит», расположенный по адресу: 

<

адрес> 

Возложить на председателя и членов правления Сельскохозяйственного потребительского кредитного кооператива «Куженер - Агрокредит», расположенного по адресу: 

<

адрес>: ФИО1, ООО «Фин – Авто Плюс» и ФИО9 обязанность в шестимесячный срок с момента вступления в законную силу решения суда произвести все необходимые действия, связанные с ликвидацией, предусмотренные статьями 62-64 Гражданского кодекса Российской Федерации: 

назначить ликвидационную комиссию (ликвидатора) и установить порядок и сроки ликвидации в соответствии с законом; 

опубликовать в средствах массовой информации, в которых опубликовываются данные о государственной регистрации юридического лица, сообщение о его ликвидации и о порядке и сроке заявления требований его кредиторами, который не может быть менее двух месяцев с момента опубликования сообщения о ликвидации; 

принять меры по выявлению кредиторов и получению дебиторской задолженности, а также уведомить в письменной форме кредиторов о ликвидации Сельскохозяйственного потребительского кредитного кооператива «Куженер - Агрокредит»; 

после окончания срока предъявления требований кредиторами составить и утвердить промежуточный ликвидационный баланс со сведениями о составе имущества ликвидируемого Сельскохозяйственного потребительского кредитного кооператива «Куженер - Агрокредит», перечне требований, предъявленных кредиторами, результатах их рассмотрения, а также о перечне требований, удовлетворенных вступившим в законную силу решением суда, независимо от того, были ли такие требования приняты ликвидационной комиссией; 

выплатить денежные суммы кредиторам Сельскохозяйственного потребительского кредитного кооператива «Куженер - Агрокредит» в порядке очередности, установленной статьей 64 ГК РФ, в соответствии с промежуточным ликвидационным балансом, начиная со дня его утверждения; 

после завершения расчетов с кредиторами составить и утвердить ликвидационный баланс; 

представить в уполномоченный государственный орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц, документы, необходимые для внесения в ЕГРЮЛ сведений о прекращении Сельскохозяйственного потребительского кредитного кооператива «Куженер - Агрокредит».

В удовлетворении исковых требований Центрального банка Российской Федерации в лице Отделения – Национального банка по Республике Марий Эл Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации к ФИО2, ФИО3, ФИО4, ФИО5, ФИО6, ФИО7, ФИО8, ООО «Экспорт» отказать.

Решение может быть обжаловано в апелляционном порядке в Верховный суд Республики Марий Эл в течение месяца со дня принятия в окончательной форме. 

Судья Габитова Р.Ш

Решение в окончательной форме принято судом 18 мая 2018 года.