Дело № 1-50/2020

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Санкт-Петербург 09 сентября 2020 года

Куйбышевский районный суд города Санкт-Петербурга в составе

председательствующего судьи Горбуновой Е.В.,

при секретаре Трусовой Е.А., помощнике судьи Колесникове А.Ю.,

с участием государственных обвинителей – старших помощников прокурора Центрального района Санкт-Петербурга Куц Т.А., ФИО1, ФИО2,

представителя потерпевших – адвоката Павлова А.С., представившего удостоверение № 1756, ордер № 737472 от 20.01.2020 – для представления интересов ООО «Русь» и ордер № 737471 от 20.01.2020 – для представления интересов ООО «Гелиос»,

представителя потерпевших ООО «Русь» и ООО «Гелиос» П1,

подсудимой ФИО3,

защитника – адвоката Омелькова М.В., представившего удостоверение № 9783 и ордер А 1835667,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении 

ФИО3, ............... находящейся на пенсии, ............... не судимой,

- обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ст. 160 ч. 4 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

ФИО3 совершила присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного ей, совершенное с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах:

ФИО3 (до замужества 

<

дата> - ФИО5), занимая в соответствии с трудовым договором № 37-к от 17.04.2013, приказом (распоряжением) о приёме работника на работу № 37-к от 17.04.2013, дополнительного соглашения № 1 от 22.05.2015 к трудовому договору № 37-к от 17.04.2013, дополнительного соглашения № 2 от 01.03.2017 к трудовому договору от 17.04.2013 № 37-r, приказом (распоряжением) № 47-к от 01.03.2017, договора № 37-к о полной индивидуальной материальной ответственности от 17.04.2017, должностной инструкции главного бухгалтера от 17.04.2017, должность главного бухгалтера Общества с ограниченной ответственностью «Гелиос» ИНН 

<

***>, юридический адрес: 

<

...>, (далее по тексту – ООО «Гелиос»), а также по совместительству в соответствии с приказом (распоряжением) о приёме работника на работу № 407 от 01.01.2017, трудовым договором № 2-рк от 01.01.2017, должностной инструкцией главного бухгалтера от 01.01.2017, договором № 2-рк о полной индивидуальной материальной ответственности от 01.03.2017, должность главного бухгалтера Общества с ограниченной ответственностью «Русь» ИНН 

<

***>, юридический адрес: 

<

...>, лит. А, пом. 17-Н, (далее по тексту – ООО «Русь»), являясь материально ответственным лицом, постоянно выполняя на основании указанных документов и Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», административно-хозяйственные функции по управлению и распоряжению имуществом в виде денежных средств, находящихся на расчетных счетах ООО «Гелиос» №, ООО «Русь» №, открытых и обслуживаемых в Дополнительном офисе № 9055/01726 Северо-Западного Банка ПАО «Сбербанк России» (далее – ДО № 9055/01726 СЗБ ПАО «Сбербанк»), расположенного по адресу: 

<

...>, с использованием системы дистанционного банковского обслуживания «Сбербанк Бизнес Онлайн» (далее – система ДБО), являясь материально-ответственным лицом за вверенное ей имущество, имея, как главный бухгалтер Общества, в своем распоряжении выданные в офисе Банка ключевые носители информации (электронные ключи (токены) для работы с системой ДБО), содержащие сертификаты ключей электронной подписи, генерального директора ООО «Гелиос», ООО «Русь», а также главного бухгалтера указанных организаций для обмена электронными документами, фактически, имея полный доступ к самостоятельному управлению и распоряжению денежными средствами, находящимися на расчетных счетах указанных двух Обществ, в системе дистанционного банковского обслуживания, будучи осведомленной в силу своих служебных полномочий об их наличии на указанных расчетных счетах, имея умысел на их хищение в особо крупном размере, воспользовавшись тем, что должный контроль за ее деятельностью со стороны руководителей указанных организаций отсутствовал, не позднее 

<

дата> спланировала, и в период с 

<

дата> по 

<

дата>, действуя с единым умыслом, находясь в офисном помещении ООО «Русь» и ООО «Гелиос», по указанному адресу, используя свое служебное положение, в корыстных целях, лично незаконно изготовила электронные поддельные платежные поручения с распоряжениями о перечислении заработной платы с расчётных счетов указанных двух Обществ, прилагаемые к ним поддельные реестры, а также электронные поддельные платежные поручения с распоряжениями о перечислении денежных средств в качестве оплаты по несуществующему договору беспроцентного займа, на личный лицевой счет №, открытый в Дополнительном офисе № 9055/0774 Северо-Западного Банка ПАО «Сбербанк России» г. Санкт-Петербург (далее ДО № 9055/0774 СЗБ ПАО "Сбербанк"), по адресу: 

<

...>, фактически незаконно распорядившись о перечислении вверенных ей денежных средств ООО «Русь» на общую сумму 42 313 000 рублей, ООО «Гелиос» на общую сумму 4 956 000 рублей, то есть в особо крупном размере, которые присвоила.

Так, с целью хищения вверенного ей имущества ООО «Гелиос» и ООО «Русь», получения личной материальной выгоды, будучи осведомленной в силу своих служебных полномочий о наличии денежных средств на вышеуказанных расчетных счетах, лично, скрывая данный факт от руководителей и сотрудников указанных организаций, находясь на своем рабочем месте в офисном помещении ООО «Русь» и ООО «Гелиос» по указанному адресу, используя своё служебное положение, в период с 

<

дата> по 

<

дата> изготовила следующие документы:

на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» в ДО № 9055/01726 СЗБ ПАО "Сбербанк" на вышеуказанный личный лицевой счет в ДО № 9055/0774 СЗБ ПАО "Сбербанк":

- платежное поручение № № от 

<

дата> на сумму 102 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром № №;

- платежное поручение № № от 

<

дата> на сумму 100 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 80 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 142 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 400 000 рублей, с назначением платежа: «Оплата по договору беспроцентного займа от 

<

дата> на лицевой счет № НДС - не облагается»;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 275 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 255 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром № ...........;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 315 000 рублей, с назначением платежа: «Оплата по договору беспроцентного займа от 

<

дата> на лицевой счет № НДС - не облагается»;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 335 000 рублей, с назначением платежа: «Оплата по договору беспроцентного займа от 

<

дата> на лицевой счет № НДС - не облагается»;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 345 000 рублей, с назначением платежа: «Оплата по договору беспроцентного займа от 

<

дата> на лицевой счет № НДС - не облагается»;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 345 000 рублей, с назначением платежа: «Оплата по договору беспроцентного займа от 

<

дата> на лицевой счет № НДС - не облагается»;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 435 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 495 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 490 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 215 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 435 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 585 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 463 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 550 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 578 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 330 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 315 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 409 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 100 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 370 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 520 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 505 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 478 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 486 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 300 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 250 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 200 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 270 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 472 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 670 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 590 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 190 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 57 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №; 

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 240 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 365 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 410 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 512 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 415 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 385 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 500 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 100 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 301 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 507 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 240 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 517 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 200 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 205 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 426 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром № ...........;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 490 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 412 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 402 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 505 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 412 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 515 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 500 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 610 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 595 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 700 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 500 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 460 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 485 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 950 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 230 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 490 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 410 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 502 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 450 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 550 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 480 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 500 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 500 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 200 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 520 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 1 500 000 рублей, с назначением платежа: «Оплата по договору беспроцентного займа от 

<

дата> на лицевой счет № НДС - не облагается»;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 400 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 500 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 480 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 400 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 480 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 490 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 360 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 490 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 510 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 410 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 470 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 800 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 400 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 400 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 400 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 500 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 800 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 190 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 160 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 260 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 190 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 260 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 320 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

а также и на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Гелиос» в ДО № 9055/01726 СЗБ ПАО "Сбербанк" на вышеуказанный личный лицевой счет в ДО № 9055/0774 СЗБ ПАО "Сбербанк":

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 547 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 124 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 550 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 95 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 250 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 200 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 160 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 190 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 360 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 330 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 320 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 360 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 360 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 190 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 440 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №;

- платежное поручение № от 

<

дата> на сумму 480 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему реестром №.

Продолжая реализацию своего преступного умысла, направленного на присвоение вверенного ей имущества ООО «Русь» и ООО «Гелиос», и личное незаконное обогащение, ФИО3, в указанный период времени, находясь в офисном помещении по адресу: 

<

...>, каб. 108, воспользовалась ключевыми носителями информации для доступа в систему ДБО, подписала все перечисленные заведомо поддельные электронные платежные поручения, а также реестры и отправила их для исполнения в банк по месту открытия расчетных счетов ООО «Русь» и ООО «Гелиос», фактически распорядившись о перечислении вверенных ей денежных средств на свой личный банковский счёт. 

Согласно вышеуказанных платежных поручений и реестров, в период с 

<

дата> по 

<

дата> денежные средства ООО «Русь» в общей сумме 42 313 000 рублей и в период с 

<

дата> по 

<

дата> денежные средства ООО «Гелиос» в общей сумме 4 956 000 рублей, посредством системы ДБО банка были перечислены на её (ФИО3) вышеуказанный личный лицевой счет в ДО № 9055/0774 СЗБ ПАО "Сбербанк". 

При этом, ФИО3 перечисленные указанным образом денежные средства на хозяйственные нужды Обществ не расходовала и не возвратила, а осознавая противоправный характер своих действий, безвозмездно обратила их в свою пользу и распорядилась ими по своему усмотрению, то есть похитила путем присвоения. 

Таким образом, она (ФИО3), в период с 

<

дата> по 

<

дата>, находясь в офисном помещении ООО «Русь» и ООО «Гелиос», по адресу: 

<

...>, каб. 108 умышленно, из корыстных побуждений, в целях незаконного обогащения, используя свое служебное положение, действуя с единым умыслом, путем перечисления денежных средств ООО «Русь» и ООО «Гелиос» на указанный личный лицевой счет, присвоила, то есть похитила в период с 

<

дата> по 

<

дата> вверенное ей имущество ООО «Русь» - денежные средства в общей сумме 42 313 000 рублей, то есть в особо крупном размере, а также присвоила, то есть похитила в период с 

<

дата> по 

<

дата> вверенное ей имущество ООО «Гелиос» - денежные средства в общей сумме 4 956 000 рублей, то есть в особо крупном размере, которые обратила в свою пользу, распорядилась ими по своему усмотрению, чем причинила ущерб ООО «Русь» и ООО «Гелиос» на указанные суммы.

Допрошенная в судебном заседании подсудимая ФИО3 вину признала полностью, подтвердила вышеизложенные обстоятельства совершения преступления. 

Виновность подсудимой ФИО3, помимо полного признания ею своей вины, полностью подтверждается следующими доказательствами по делу:

- показаниями свидетеля С14, оглашенными в порядке ст. 281 ч. 1 УПК РФ и проверенными в судебном заседании (т. 4 л.д. 103-108), из которых следует, что он занимает должность генерального директора ООО «Гелиос», его заместителем с 2009 по настоящее время является П1, которая обладает правом подписи банковских документов. Также П1 по совместительству, с 

<

дата> по настоящее время является генеральным директором ООО «Русь». Офисные помещения и бухгалтерия ООО «Гелиос» и ООО «Русь» расположены по адресу: 

<

...> (здание гостиницы «Русь»). Основными направлениями деятельности данных Обществ являются осуществление гостиничной и ресторанной деятельности. В его должностные обязанности входит осуществление общего руководства деятельностью ООО «Гелиос», руководство производственно-хозяйственной и финансово-экономической деятельностью указанной организации.

ФИО4 (до замужества 

<

дата> - ФИО5) Е.В. работала в должности главного бухгалтера с апреля 2013 в ООО «Гелиос», и с января 2017 в ООО «Русь» на основании соответствующих документов - приказа (распоряжения) о приёме на работу; трудового договора; должностной инструкции главного бухгалтера; договора о полной индивидуальной материальной ответственности. 

В своей трудовой деятельности ФИО3, как главный бухгалтер ООО «Гелиос» подчинялась ему, но фактически контроль за деятельностью ФИО3 осуществляла П1. В обязанности ФИО3 в обеих организациях входило: организация бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности указанных Обществ, контроль над использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранность собственности предприятий, организация бухгалтерского учета и предоставление отчетности в фискальные и налоговые органы, своевременное предоставление внутренней отчетности по требованию руководителя, при этом ФИО3 должна была производить оплату счетов только по согласованию с руководством - генеральным директором или его первым заместителем. Указанные должностные обязанности закреплены в должностной инструкции ФИО3.

ФИО3 являлась материально ответственным лицом в ООО «Гелиос» и ООО «Русь», постоянно выполняла административно-хозяйственные функции по управлению и распоряжению имуществом организаций, в том числе в виде денежных средств, находящихся на расчетных счетах обоих Обществ, открытых и обслуживаемых в дополнительном офисе ДО № 9055/01726 СЗБ ПАО "Сбербанк" по адресу: 

<

...>, поскольку в ее распоряжении находились USB-ключи к системам ДБО для управления счетами указанных организаций, так как осуществление платежей входило в её прямые обязанности. 

Данные USB-ключи ФИО3 хранила у себя в кабинете в своём рабочем сейфе, доступа к которым никто кроме нее не имел. Фактически она имела полный доступ к самостоятельному распоряжению денежными средствами, находящимися на расчетных счетах обоих Обществ, в системе ДБО.

ФИО3, работая в указанных компаниях, в период времени с 

<

дата> по 

<

дата> осуществила незаконные и несанкционированные операции по перечислению денежных средств в общей сумме 42 313 000 рублей с расчетного счета ООО «Русь» и в общей сумме 4 956 000 рублей с расчетного счета ООО «Гелиос» на счет личной дебетовой банковской карты, открытой в Северо-Западном Банке ПАО «Сбербанк». Указанные денежные средства она фактически похитила, поскольку не получала разрешений (указаний) на их совершение.

Основаниями для перечисления денежных средств с расчетных счетов ООО «Гелиос» и ООО «Русь» на счет своей банковской карты ФИО3 указывала в основном «заработную плату», а также «займы». С целью скрыть следы перевода денежных средств, она не указывала в специальной программе, отражающей всю деятельность данных Обществ, в том числе расходование денежных средств, факты их перечисления. При этом она какие-либо документы первичной бухгалтерской отчетности для обоснования такого распоряжения ею средствами обеих организаций не составляла. В бухгалтерскую программу указанные выплаты не выгружались, они не были видны остальным бухгалтерам и руководителям обеих организаций, и не входили во внутренние отчеты.

Примерно, с ............... года возникли сложности по оплате большинства крупных комиссионных и арендных платежей ООО «Гелиос» и ООО «Русь», которые ФИО3 не проводила, в обоснование приводила надуманные и слабые доводы, производя данные платежи позднее. 

<

дата> ФИО3 призналась П1, что не может произвести платёж контрагентам, поскольку на счетах ООО «Гелиос» и ООО «Русь» отсутствуют денежные средства, которые она с 

<

дата> по 

<

дата> незаконно списывала на свою банковскую карту.

Он, как генеральный директор ООО «Гелиос» и П1, как генеральный директор ООО «Русь» не давали никаких распоряжений, поручений ФИО3 по незаконному списанию денежных средств с расчетных счетов данных Обществ на дебетовую карту ФИО3 Таким образом она перечисленные денежные средства присвоила себе самовольно.

В результате выявленных хищений были назначены и проведены внеплановые инвентаризации денежных средств по счетам ООО «Русь», ООО «Гелиос», которые подтвердили, что ФИО3 посредством системы ДБО в период с 

<

дата> по 

<

дата> присвоила денежные средства обоих Обществ на указанные суммы денежных средств;

- показаниями представителя потерпевших П1, из которых следует, что она является генеральным директором ООО «Русь» и заместителем генерального директора ООО «Гелиос». ФИО3 с 2013 года работала в ООО «Гелиос», и с 

<

дата> в ООО «Русь» одновременно в должности главного бухгалтера. В должностные обязанности ФИО3 входили полный контроль за деятельностью бухгалтерии, практическое осуществление всех финансовых операций, сдача отчетности и другое. ФИО3 являлась материально-ответственным лицом, распоряжалась имуществом организаций только по письменным указаниям руководителей, при этом устные указания допускались только в каких-то незначительных случаях, но в течение дня они подтверждались письменным указанием. ФИО3 подписывала договор о полной материальной ответственности, который был бессрочный, заключался на период деятельности в организации. Расчетные счета ООО «Гелиос» и ООО «Русь» размещались в ПАО «Сбербанк», адрес отделения: Санкт-Петербург, ул. Садовая, д. 28.

О том, что денежные средства были незаконно перечислены со счетов организаций, она (П1) узнала 

<

дата> от ФИО3, которая сама об этом сообщила, поскольку возникла необходимость каких-то плановых перечислений, а средств на счету не было. ФИО3 также сообщила, что денежных средств нет на обоих счетах, которые она опустошила. 

Также из показаний представителя потерпевших П1 следует, что ею были приглашены бухгалтер С12, С14 и главный бухгалтер ООО «Совет по туризму», чтобы не одной принимать какие-то решения по данному вопросу. В тот же день, зайдя в онлайн-банк, они увидели, что денег действительно нет на счетах, в связи с чем вызвали ОБЭП.

Каких-либо указаний о перечислении указанных денежных сумм на расчетный счет ФИО3 ни она, ни С14 не давали, и не подозревали об этом.

Так, ФИО4 со счета ООО «Гелиос» было перечислено, примерно, 4 900 000 рублей, со счета ООО «Русь» – примерно, 42 000 000 рублей. В общей сложности около 47 000 000 рублей. При этом первые несколько платежей ФИО4 были перечислены как «заем», а остальные как «перечисление заработной платы». ФИО3 перечисляла денежные средства интернет-платежом, поскольку USB-ключи от онлайн-банка находились у нее. 

Также представитель потерпевших показала, что раз в месяц ФИО3 предоставляла отчет из программы обо всех перечислениях, и ежедневно они с ней обсуждали остаток денег на счету, чтобы правильно сформировать необходимые платежи. В отчетах ФИО3 произведенных ею вышеуказанных несанкционированных перечислений не было указано, так как она не ставила их в программу. Данные перечисления ФИО3 осуществлялись в период с 

<

дата> по 

<

дата>, всего ею было осуществлено более 100 несанкционированных перечислений. 

В настоящее время ущерб ФИО3 не возмещен, мер к этому она никаких не предпринимала;

- показаниями свидетеля С12, из которых следует, что она работает бухгалтером в ООО «Русь» с 

<

дата>. ФИО3 работала главным бухгалтером ООО «Гелиос» и ООО «Русь», и принимала ее на работу в сентябре 2013 года. Генеральным директором в ООО «Гелиос» является С14, в ООО «Русь» - П1, штатная численность обеих организаций около ста человек.

ООО «Гелиос» и ООО «Русь», являются гостиницами, которые располагались по адресу: 

<

...>, литер А, где и находилась бухгалтерия обоих Обществ. Рабочее место ФИО3 располагалось в кабинете 108 по данному адресу, доступа в данный кабинет кроме ФИО3 никто не имел.

В должностные обязанности ФИО3 входило ведение бухгалтерского учета, фискальная отчетность в налоговую и платежи через Сбербанк-онлайн, также на нее возлагались административно-хозяйственные функции, это были ее функциональные обязанности.

Счета ООО «Гелиос» и ООО «Русь» открыты в отделении ПАО «Сбербанк» около станции метро «Сенная». USB-ключи ООО «Гелиос» обоих Обществ находились в распоряжении ФИО3, и хранились у нее в кабинете. Доступа к USB-ключам у кого-нибудь еще из сотрудников бухгалтерии не имелось. Телефонные СМС-уведомления банка приходили на личный телефон ФИО3, другие телефоны в уведомлениях банка задействованы не были.

О незаконных перечислениях денежных средств ФИО3 с расчетных счетов ООО «Гелиос» и ООО «Русь» она узнала 

<

дата>, когда обнаружилось, что на расчетном счете нет денег. Генеральный директор пришел в кабинет к ФИО3, и после этого вызвали ее, так как заместитель главного бухгалтера была в это время в отпуске. На 

<

дата> не было известно конкретных сумм. После того, как их попросили сделать выборку, она уже узнала, что со счета ООО «Русь» была перечислена сумма 42 300 000 рублей на личную карточку ФИО3, со счета ООО «Гелиос» ФИО3 была списана сумма около 5 000 000 рублей. Данные списания в бухгалтерских документах не отражались, и по программе было видно, что данные денежные средства находятся на расчетном счете;

- показаниями свидетеля С4, из которых следует, что она работает в ООО «Гелиос» и ООО «Русь» с 

<

дата> заместителем главного бухгалтера. ФИО3 пришла на работу в ООО «Гелиос» в 2013 году, где работала главным бухгалтером. Потом образовалось ООО «Русь», которое арендовало помещения у ООО «Гелиос» по адресу: 

<

...>. У ФИО3 был отдельный кабинет № 108, доступа в который у кого-либо из сотрудников не имелось.

В ООО «Гелиос» генеральным директором являлся С14, в ООО «Русь» - П1. ФИО3 являлась материально-ответственным лицом в этих двух организациях. По приказу генерального директора ФИО3 исполняла организационно-распорядительные функции по распоряжению имуществом организаций ООО «Русь» и ООО «Гелиос».

Счета обоих Обществ открыты в ПАО «Сбербанк», отделение которого находилось на ул. Садовой. Все USB-ключи ООО «Гелиос» и ООО «Русь» находились в кабинете у главного бухгалтера, и хранились в сейфе у ФИО3. Другие бухгалтеры доступа к этим ключам не имели. Онлайн-сообщения из банка приходили на номер телефона ФИО3. USB-ключи обоих Обществ хранились в сейфе у ФИО3

О незаконных перечислениях с расчетных счетов ООО «Гелиос» и ООО «Русь» она узнала, когда вышла из отпуска 

<

дата>, когда ей стало известно, что со счета ООО «Русь» пропали денежные средства в сумме, примерно, 42 313 000 рублей, со счета ООО «Гелиос» - 4 956 000 рублей.

Также из показаний свидетеля С4 следует, что, когда она стала восстанавливать расчетный счет, то видела, что деньги перечислялись на расчетный счет ФИО3, при этом в качестве назначения платежа указывалось «перечисление займа», «перечисление заработной платы». Она (С4) восстанавливала счет, так как из-за того, что выписки были неправильно заполнены, неверно заполнялись все данные по счетам. 

При этом до этого в программе эти перечисления не были видны, и они, так как не имели доступа к Банку-онлайн, видели только те цифры, которые бы были на самом деле, если бы деньги не воровались. При этом ФИО3, имея доступ в интернет-банкинг, осуществляла выгрузку по расчетному счету и загрузку по платежным поручениям. Указания производить эти перечисления денежных средств ФИО3 генеральными директорами ООО «Русь» и ООО «Гелиос» не давались;

- показаниями свидетеля С20 в судебном заседании, а также оглашенными в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ и проверенными в судебном заседании (т. 4 л.д. 129-133), из которых следует, что с 

<

дата> она официально трудоустроена в ООО «Гелиос» на должность бухгалтера, с 

<

дата> по совместительству она трудоустроена в ООО «Русь», где также оформлена в должности бухгалтера. Офисные помещения и бухгалтерия обоих Обществ расположены по одному адресу: 

<

...> (здание гостиницы «Русь»).

При осуществлении трудовой деятельности её непосредственным руководителем была ФИО3, которая с апреля 2013 до увольнения в ............... была главным бухгалтером ООО «Русь» и ООО «Гелиос». Генеральным директором ООО «Русь» является П1, генеральным директором ООО «Гелиос» является С14 Помещение бухгалтерии указанных организаций состоит из двух кабинетов, расположенных по указанному выше адресу, при этом ФИО3, как главный бухгалтер, занимала отдельный кабинет № 108. 

В обязанности ФИО3 в обеих организациях входило: организация бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности ООО «Русь» и ООО «Гелиос», контроль над использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранность собственности предприятий, организация бухгалтерского учета и предоставление отчетности в фискальные и налоговые органы, своевременное предоставление внутренней отчетности по требованию руководителя, кроме того ФИО3 должна была производить оплату счетов указанных компаний по согласованию с руководителями (С14 и П1). 

ФИО3 являлась материально ответственным лицом в указанных двух Обществах, и постоянно выполняла административно-хозяйственные функции по управлению и распоряжению имуществом организаций, в том числе в виде денежных средств, находящихся на расчетных счетах ООО «Русь» и ООО «Гелиос», которые были открыты, и обслуживались в ПАО «Сбербанк России».

USB-ключи к системам дистанционного банковского обслуживания для управления счетами указанных организаций находились только у ФИО3, поскольку осуществление платежей входило в ее прямые обязанности. Телефон, на который банком присылались СМС-сообщения с паролями при интернет-банкинге, был личным телефоном ФИО3 USB-ключи ФИО3 хранила у себя, доступ в ее кабинет никто кроме нее не имел, так как ключ от кабинета был только у нее.

О том, что ФИО3 в период с 

<

дата> по 

<

дата> похищала денежные средства ООО «Русь» и ООО «Гелиос» в общей сумме около 48 000 000 рублей, ей стало известно 

<

дата> от ФИО3, которая позвонила и сообщила об этом. 

Также свидетель С20 показала, что, примерно, в конце ............... года от коллег по бухгалтерии ей стало известно, что ФИО4 систематически, незаконно в период с 

<

дата> по 

<

дата>, используя доступ к дистанционному банковскому обслуживанию, производила списания денежных средств со счетов ООО «Русь» и ООО «Гелиос» на свой личный расчётный счёт. Для того чтобы скрыть незаконные списания денежных средств, ФИО3 не указывала данные операции в специальной бухгалтерской программе, отражающей всю деятельность двух указанных Обществ. Документы первичной бухгалтерской отчетности, обосновывающие эти списания денежных средств, ФИО4 также не составляла. В бухгалтерскую программу указанные выплаты не выгружались, они не были видны остальным бухгалтерам и руководителям обеих организаций, не входили во внутренние отчеты. ФИО4 не получала указаний от С14 и П1 на списание денежных средств со счетов ООО «Русь» и ООО «Гелиос» на свой карточный счёт.

Кроме того, из показаний свидетеля С20 следует, что в период с 

<

дата> по 

<

дата> на ее дебетовую банковскую карту «Сбербанк России» ФИО3 со своей банковской карты перевела денежные средства в размере 332 280 рублей. В указанный период к ней несколько раз в приказном порядке обращалась ФИО3, которая сообщала, что перечислила на ее (С20) лицевой карточный счет денежные средства необходимые для выплаты заработной платы сотрудникам предприятия. По требованию ФИО3 она снимала указанные денежные средства со своей карты, и в наличной форме в этот же день передавала ей обратно. Она находилась в подчинении ФИО4, поэтому выполняла ее требования. О том, что указанные денежные средства являются похищенными, ей не было известно; 

- показаниями свидетеля С2, из которых следует, что он работает директором туристической фирмы. ФИО3 ему незнакома. Ему только от следователя стало известно, что у гражданки ФИО4 была банковская карта, по которой производились различные оплаты. С данной карты, в том числе, была произведена оплата за туристические путевки у него в фирме. 

Так, постоянный клиент фирмы по фамилии С8 заказав тур, сказал, что оплата будет произведена по карте. С8 был предоставлен номер его (С2) личной карты, на которую были переведены денежные средства в счет оплаты тура, примерно, 200 000 рублей. После этого он (С2) эти деньги снял с карты в банке, и внес в кассу турфирмы. Оплата за турпутевку С8 пришла с банковской карты ФИО4;

- показаниями свидетеля С6, из которых следует, что ФИО3 ему незнакома. По поводу получения денежных средств в сумме 100 000 рублей, зачисленных 

<

дата> на его банковскую карту, может пояснить, что занимается крипто-валютой, ее обменом на рубли. В интернете есть сайты-обменники, которые обменивают крипто-валюту на рубли. Он выбирает наиболее понравившийся по курсу сайт и обменивает, но с кем конкретно он не знает. На сайте вводятся банковские данные, и на карту присылаются деньги. В сбербанке указываются имя, отчество и первая буква фамилии лица, от которого были перечислены денежные средства, в том числе и по транзакции 100 000 рублей. Денежные средства в размере 100 000 рублей, перечисленные на его карту, он потратил на личные расходы;

- показаниями свидетеля С9, оглашенными в порядке ст. 281 ч. 1 УПК РФ и проверенными в судебном заседании (т. 4 л.д. 182-184), из которых следует, что ФИО3 он не знает. Получал ли он денежные средства от нее в размере 22 000 рублей 

<

дата>, сказать не может. При этом он является индивидуальным предпринимателем с 2011 года, занимается электронными деньгами. В интернете у него есть сайт, на котором содержится информация, как с ним связаться, и курс, по которому он покупает или продает электронные деньги. Процедура покупки/обмена происходит следующим образом. По указанным контактным данным на сайте с ним связываются потенциальные клиенты с желанием покупки электронных денег. Для того чтобы совершить перевод электронных денег в размере 22 000 рублей подтверждение личности не требуется. После совершения перевода денежных средств на его банковскую карту, в ответ он переводит клиенту электронные деньги;

- показаниями свидетеля С15, оглашенными в порядке ст. 281 ч. 1 УПК РФ и проверенными в судебном заседании (т. 4 л.д. 197-198), из которых следует, что ФИО3 ему незнакома. Банковская карта ПАО «Сбербанк России» была оформлена им в начале ............... года. Сумма 79 180 рублей, возможно, была получена им от продажи «Биткоинов» через интернет сервис;

- показаниями свидетеля С13, оглашенными в порядке ст. 281 ч. 1 УПК РФ и проверенными в судебном заседании (т. 4 л.д. 219-220), из которых следует, что ФИО3 ему незнакома. 

<

дата> на его карточный счет поступили денежные средства в сумме 101 473 рубля за обмен криптовалюты на каком-то онлайн сервисе, на котором он оставил заявку об обмене криптовалюты на рубли, указав свой карточный счет, открытый в ПАО «Сбербанк». После этого на его карту поступили денежные средства, от кого именно, он не знает, так как онлайн сервис не предоставляет таких сведений. Согласно выписке программы «Сбербанк-Онлайн» ему известна только часть счета списания; 

- показаниями свидетеля С18, оглашенными в порядке ст. 281 ч. 1 УПК РФ и проверенными в судебном заседании (т. 4 л.д. 223-224), из которых следует, что ФИО3 ему незнакома. 

<

дата> на его карточный счет поступили денежные средства в сумме 113 580 рублей за обмен криптовалюты. Через интернет сайт им был найден обменный онлайн сервис, на котором он оставил заявку об обмене криптовалюты на рубли, указав свой карточный счет, открытый в ПАО «Сбербанк». После этого на его карту поступили денежные средства, от кого именно, он не знает, так как онлайн сервис не предоставляет таких сведений. Согласно выписке программы «Сбербанк-Онлайн» ему известна только часть счета списания;

- показаниями свидетеля С5, оглашенными в порядке ст. 281 ч. 1 УПК РФ и проверенными в судебном заседании (т. 4 л.д. 236-237), из которых следует, что ФИО3 ему незнакома. 

<

дата> на его карточный счет поступили денежные средства в сумме 100 130 рублей за обмен криптовалюты. Через интернет сайт им был найден обменный сервис, на котором он оставил заявку об обмене криптовалюты на рубли, указав свой карточный счет, открытый в ПАО «Сбербанк». После этого на его карту поступили денежные средства, от кого именно, он не знает, так как онлайн сервис не предоставляет таких сведений. Согласно выписке программы «Сбербанк-Онлайн» ему известно, что денежные средства поступили от Я. Екатерины Вениаминовны, с которой он не знаком;

- показаниями свидетеля С21, оглашенными в порядке ст. 281 ч. 1 УПК РФ и проверенными в судебном заседании (т. 5 л.д. 6-10), из которых следует, что ФИО3 ей незнакома. В ............... году она обратила внимание на информацию по инвестированию и заработку в Интернете на кошелек для криптовалюты. Она решила воспользоваться схемой для осуществления купли-продажи биткоинов, и получения дохода от внесенных денежных средств в платежные системы, для чего ею были использованы денежные средства в сумме более 300 000 рублей. После покупки биткоинов она решила обменять их по более выгодному курсу с выводом денежных средств в личный кошелек платежной системы. После осуществления указанных действий в ходе просмотра счета она выяснила, что поступили денежные средства в сумме 314 200 рублей, и она решила осуществить возврат денежных средств на лицевой счет ее банковской карты. В ............... году на ее номер телефона поступило СМС-сообщение о поступлении денежных средств в сумме 314 200 рублей. Полагая, что вышеуказанные денежные средства поступили от внесенных денежных средств и совершенных сделок купли-продажи биткоинов, она ими распорядилась по своему усмотрению. То, что денежные средства поступили от ФИО3, ей неизвестно;

- показаниями свидетеля С17, оглашенными в порядке ст. 281 ч. 1 УПК РФ и проверенными в судебном заседании (т. 5 л.д. 31-32), из которых следует, что ФИО3 ей незнакома. Её отец С11 примерно в ............... года начал покупать в сети интернет биткоины через определенные сайты, которые 

<

дата> он продал и получил за них 113 020 рублей. Кто купил данные биткоины, он не знает, в ходе совершения сделок на сайте данные покупателя не указываются. Так как у него не было банковской карты, она разрешила ему пользоваться своей банковской картой банка ПАО «Сбербанк России», таким образом, он перевел указанные денежные средства на ее карту, после чего снял данные денежные средства в размере 113 020 рублей при помощи банкомата;

- показаниями свидетеля С19, оглашенными в порядке ст. 281 ч. 1 УПК РФ и проверенными в судебном заседании (т. 5 л.д. 12-16), из которых следует, что ФИО3 ему незнакома. В ............... году в Интернете он обратил внимание на информацию по инвестированию и заработку в Интернете на кошелек для криптовалюты. Он решил воспользоваться схемой для осуществления купли-продажи биткоинов и получения дохода от внесенных денежных средств в платежные системы, для чего им были использованы денежные средства в сумме более 300 000 рублей. После покупки биткоинов он решил обменять их по более выгодному курсу с выводом денежных средств в личный кошелек платежной системы. После чего в ходе просмотра счета в личном кошельке он выяснил, что поступили денежные средства в сумме 789 600 рублей, и он решил осуществить возврат денежных средств на лицевой счет своей банковской карты. В ............... году на его номер телефона поступило СМС-сообщение о поступлении денежных средств частями в сумме 789 600 рублей. Полагая, что вышеуказанные денежные средства поступили от внесенных денежных средств и совершенных сделок купли-продажи биткоинов, он распорядился ими по своему усмотрению. То, что денежные средства поступили от ФИО3, ему неизвестно.

Кроме того, виновность подсудимой ФИО3 в совершении данного преступления подтверждается следующими материалами дела, оглашенными и исследованными в порядке ст.ст. 285, 284 УПК РФ, и проверенными в ходе судебного разбирательства:

- заявлением генерального директора ООО «Русь», а также первого заместителя генерального директора ООО «Гелиос» П1 от 

<

дата>, из которого следует, что в период с 

<

дата> по настоящее время с расчетных счетов указанных Обществ главным бухгалтером ФИО3 были перечислены денежные средства в размере не менее 48 000 000 ублей на свою личную зарплатную карту, открытую в ПАО Сбербанк России. Правовые основания для перечисления денежных средств на зарплатную карту у ФИО3 отсутствовали. Фактически денежные средства путем обмана и злоупотребления доверием были похищены. Указанными действиями ФИО3 причинила значительный ущерб Обществам (т. 1 л.д. 50);

- протоколом явки с повинной от 

<

дата>, согласно которому 

<

дата> в 21 час 05 минут в УЭБиПК ГУ МВД России по г. Санкт-Петербургу и Ленинградской области обратилась ФИО3, которая сообщила о совершенном ею преступлении, а именно, что с 

<

дата> является главным бухгалтером в ООО «Гелиос» и по совместительству с 

<

дата> главным бухгалтером ООО «Русь». В ее обязанности входит контроль поступления денежных средств в кассу и на расчетные счета организации, осуществление расчетов с поставщиками и другое. 

Также ФИО3 в явке с повинной указала, что в период времени с 

<

дата> по настоящее время, находясь на своем рабочем месте по адресу: Артиллерийская ул., д. 1, со своего рабочего компьютера перечислила принадлежащие организациям денежные средства на свою дебетовую зарплатную карту, открытую в ПАО Сбербанк России, а именно с расчетного счета ООО «Гелиос» перечислила денежные средства в сумме 6 000 000. рублей, с расчетного счета ООО «Русь» 42 000 000 рублей. Всего перечислила на свою дебетовую зарплатную карту ПАО Сбербанк денежные средства на общую сумму 48 000 000 рублей. Указанные факты скрывала от своего руководства, тем самым своими действиями причинила значительный ущерб ООО «Гелиос» и ООО «Русь» на указанную сумму. Денежные средства потратила на собственные нужды. Вину в содеянном преступлении признает полностью, в содеянном раскаивается. О совершенных противоправных действиях со своей стороны сообщила руководству 

<

дата> (т. 1 л.д. 51-52);

- копией листа записи ЕГРЮЛ ООО «Русь», согласно которому П1 состоит в должности генерального директора (т. 1 л.д. 59-60);

- копией приказа (распоряжения) о приёме работника на работу № 1-рк от 01.01.2017, согласно которому генеральный директор ООО «Русь» П1 принята на работу в Общество на основании трудового договора от 01.01.2017 № 1-рк (т. 1 л.д. 61);

- копией доверенности, выданной генеральным директором ООО «Гелиос» С14 первому заместителю генерального директора П1 от 

<

дата>, сроком на 1 год с правом представлять интересы Общества (т. 1 л.д. 62);

- копией решения № 3 единственного участника ООО «Гелиос» от 

<

дата> о назначении П1 на должность первого заместителя генерального директора Общества с 

<

дата> (т. 1 л.д. 63);

- копией приказа (распоряжения) о приёме работника на работу №-к от 

<

дата>, согласно которому П1 принята на работу в ООО «Гелиос» на должность первого заместителя генерального директора (т. 1 л.д. 64);

- копией приказа генерального директора ООО «Русь» П1 б/н от 

<

дата> о проведении внеплановой инвентаризации денежных средств на расчётном счёте ООО «Русь» (р/с № в отделении Северо-Западного Банка ПАО «Сбербанк России», г. Санкт-Петербург) (т. 1 л.д. 70);

- копией акта № 1 о результатах инвентаризации ООО «Русь» от 

<

дата> (с приложением), проведённой комиссией в составе начальника службы внутреннего контроля Общества С1, начальника отдела кадров С16, бухгалтера С12, согласно которому в ходе проведения внеплановой инвентаризации денежных средств на расчётном счёте ООО «Русь» (р/сч № в отделении Северо-Западного Банка ПАО «Сбербанк России», г. Санкт-Петербург), находящихся на ответственном хранении у ФИО3 установлено, что ответственная за ведение банковских операций и имеющая электронные ключи доступа (в единственном экземпляре) к расчётному счёту ООО «Русь» главный бухгалтер ФИО3, начиная с 

<

дата> с периодичной регулярностью отправляла денежные средства организации на свои личные счета (количество операций: 101 за период с 

<

дата> по 

<

дата>). Данные списания осуществлялись через зарплатный проект организации, открытый в ПАО «Сбербанк России», и переводом на личный счёт по несуществующему договору займа. Переведенные на личный счет суммы в бухгалтерском учете не отражались. Общая сумма необоснованных списаний составила – 42 313 000 рублей (т. 1 л.д. 71-72);

- копией приказа первого заместителя генерального директора ООО «Гелиос» П1 б/н от 

<

дата> о проведении внеплановой инвентаризации денежных средств на счету ООО «Гелиос» (р/с № в отделении Северо-Западного Банка ПАО Сбербанка РФ г. Санкт-Петербург) (т. 1 л.д. 73);

- копией акта № 1 о результатах инвентаризации ООО «Гелиос» от 

<

дата> (с приложением), проведённой комиссией в составе начальника службы внутреннего контроля Общества С1, начальника отдела кадров С16, бухгалтера С12, согласно которому в ходе проведения внеплановой инвентаризации денежных средств на расчётном счёте ООО «Гелиос» (р/с № в отделении Северо-Западного Банка ПАО «Сбербанк России», г. Санкт-Петербург), находящихся на ответственном хранении у ФИО3 установлено, что ответственная за ведение банковских операций и имеющая электронные ключи доступа (в единственном экземпляре) к расчётному счёту ООО «Гелиос» главный бухгалтер ФИО3, начиная с 

<

дата> с периодической регулярностью отправляла денежные средства организации на свой личный счет (количество операций: 16 за период с 

<

дата> - 

<

дата>). Данные списания осуществлялись через зарплатный проект организации, открытый в ПАО «Сбербанк России». Переведенные на личный счет суммы в бухгалтерском учете не отражались. Общая сумма необоснованных списаний составила – 4 956 000 рублей (т. 1 л.д. 74-75);

- запросом УЭБ и ПК ГУ МВД России по г. Санкт-Петербургу и Ленинградской области на имя генерального директора ООО «Русь» П1 на представление копий документов (т. 1 л.д. 76);

- копией свидетельства о государственной регистрации юридического лица, согласно которому в ЕГРЮЛ в отношении юридического лица Общество с ограниченной ответственностью «Русь» внесена запись о создании юридического лица 

<

дата> за основным государственным регистрационным номером (ОГРН) 1167847497047 (т. 1 л.д. 77);

- копией свидетельства о постановке на учёт российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения, согласно которому российская организация ООО «Русь» поставлена на учет в налоговом органе, и ей присвоен ИНН/КПП 

<

***>/784101001 (т. 1 л.д. 78);

- копией протокола № 1 общего собрания учредителей ООО «Русь» от 

<

дата>, согласно которому генеральным директором Общества избрана П1 (т. 1 л.д. 79-81);

- копией устава ООО «Русь», утверждённого протоколом общего собрания учредителей ООО «Русь» от 

<

дата> №. Согласно п. 1.7 место нахождения Общества: 191014, ..........., литер А, пом. 17-Н (т. 1 л.д. 82-95);

- трудовым договором № 2-рк от 01.01.2017, заключенным между ООО «Русь», в лице генерального директора П1 (Работодатель) и ФИО3 (Работник), согласно которому Работник принимается на работу в Администрацию (Русь) на должность главного бухгалтера. Договор является договором по совместительству, договор заключен на неопределенный срок. Дата начала работы 

<

дата>. Согласно п. 10.1 Работнику устанавливается оклад в размере 45 000 рублей в месяц (0,5 ст.) (т. 1 л.д. 96, т. 10 л.д. 32);

- приказом (распоряжением) о приёме работника на работу № 407 от 01.01.2017, согласно которому ФИО3 принята на работу в ООО «Русь» в Административно-управленческий персонал на должность главного бухгалтера на ? ставки, неполный рабочий день, с тарифной ставкой (окладом) 45 000 рублей (т. 1 л.д. 97, т. 10 л.д. 31);

- договором № 2-рк о полной индивидуальной материальной ответственности от 01.03.2017, заключенным между ООО «Русь», в лице генерального директора П1 (Работодатель) и материально-ответственным лицом ФИО3 (Работник), занимающей должность главного бухгалтера, согласно которому Работник принимает на себя полную материальную ответственность за недостачу вверенного ему Работодателем имущества, а также за ущерб, возникший у Работодателя в результате возмещения им ущерба иным лицам, и в связи с этим обязуется: бережно относиться к переданному ему для осуществления возложенных на него функций (обязанностей) имуществу Работодателя и принимать меры к предотвращению ущерба; своевременно сообщать Работодателю либо непосредственному руководителю обо всех обстоятельствах, угрожающих обеспечению сохранности вверенного ему имущества; вести учет, составлять и представлять в установленном порядке товарно-денежные и другие отчеты о движении и остатках вверенного ему имущества; участвовать в проведении инвентаризации, ревизии, иной проверке сохранности и состояния вверенного ему имущества (т. 1 л.д. 98, т. 10 л.д. 39);

- должностной инструкцией главного бухгалтера, утвержденной генеральным директором ООО «Русь» П1 

<

дата>, с отметкой ФИО3 об ознакомлении с ней. Согласно п.п. 1.1, 1.5 раздела 1 главный бухгалтер относится к категории руководителей, осуществляет руководство работниками бухгалтерии организации. Согласно п.п. 2.1, 2.2 раздела 2 главный бухгалтер обязан осуществлять организацию бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности предприятия и контроль над экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранностью собственности предприятия; производить оплату счетов только по согласованию с генеральным директором или первым заместителем генерального директора. Согласно п. 8 раздела 2 главный бухгалтер принимает меры по предупреждению недостач, незаконного расходования денежных средств и товарно-материальных ценностей, нарушений финансового и хозяйственного законодательства. Согласно пунктам 1-3 раздела 4 главный бухгалтер несет ответственность: за ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, - в пределах, определенных действующим трудовым законодательством РФ. За правонарушения, совершенные в процессе осуществления своей деятельности, - в пределах, определенных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством РФ. Несет полную материальную ответственность, если его действиями, а именно неправильным ведением бухучета, компании причинен материальный вред – в пределах, определенных действующим трудовым и гражданским законодательством РФ (т. 10 л.д. 33-38);

- копией приказа генерального директора ООО «Русь» П1 № от 

<

дата>, согласно которому главный бухгалтер ФИО3 наделена правом второй подписи в Северо-Западном Банке ПАО Сбербанка по расчетному счету № № (т. 1 л.д. 105);

- копией паспорта ФИО5 (т. 1 л.д. 106-107, т. 10 л.д. 9-10);

- копией трудовой книжки ФИО6 (т. 1 л.д. 108-120);

- копией свидетельства о заключении брака между С23 и ФИО5 от 

<

дата>, согласно которому после заключения брака жене присвоена фамилия ФИО4 (т. 1 л.д. 121, т. 10 л.д. 11);

- копией личной карточки работника ФИО3 в ООО «Русь» (т. 1 л.д. 122-126);

- копией штатного расписания (т. 1 л.д. 127-129);

- копией положения об оплате труда работников ООО «Русь» (т. 1 л.д. 130-134);

- копиями табелей учета использования рабочего времени (т. 1 л.д. 135-142);

- запросом УЭБ и ПК ГУ МВД России по г. Санкт-Петербургу и Ленинградской области на имя генерального директора ООО «Гелиос» С14 на представление копий документов (т. 1 л.д. 143);

- копией свидетельства о внесении изменений в ЕГРЮЛ в сведения о юридическом лице Общество с ограниченной ответственностью «Гелиос» основной государственный регистрационный номер № 

<

дата> за государственным регистрационным номером 2089847983432 (т. 1 л.д. 144);

- копией свидетельства о постановке на учёт российской организации в налоговом органе по месту нахождения на территории РФ, согласно которому российская организация ООО «Гелиос» поставлена на учет в налоговом органе, и ей присвоен ИНН/КПП 

<

***>/784101001 (т. 1 л.д. 145);

- копией уведомления ООО «Гелиос» об идентификации по Общероссийскому классификатору предприятий и организаций (ОКПО) (т. 1 л.д. 146-147);

- копией уведомления о постановке на учёт ООО «Гелиос» в налоговом органе (т. 1 л.д. 148);

- копией устава ООО «Гелиос», утверждённого решением общего собрания участников от 

<

дата>. Согласно п. 1.6 место нахождения Общества: Россия, 

<

...> (т. 1 л.д. 149-158); 

- трудовым договором № 37-к от 17.04.2013, заключенным между ООО «Гелиос», в лице первого заместителя генерального директора П1 (Работодатель), и ФИО5 (Работник), согласно которому Работник принимается на работу в административно-управленческий персонал на должность главного бухгалтера. Договор является договором по основной работе, заключен на неопределенный срок. Дата начала работы 17.04.2013. Согласно п. 10.1 Работнику устанавливается оклад в размере 45 000 рублей в месяц (т. 1 л.д. 159-160, т. 10 л.д. 12);

- договором № 37-к о полной индивидуальной материальной ответственности от 17.04.2017, заключенным между ООО «Гелиос», в лице первого заместителя генерального директора П1 (Работодатель) и материально-ответственным лицом ФИО3 (Работник), занимающей должность главного бухгалтера, согласно которому Работник принимает на себя полную материальную ответственность за недостачу вверенного ему Работодателем имущества, а также за ущерб, возникший у Работодателя в результате возмещения им ущерба иным лицам, и в связи с этим обязуется: бережно относиться к переданному ему для осуществления возложенных на него функций (обязанностей) имуществу Работодателя и принимать меры к предотвращению ущерба; своевременно сообщать Работодателю либо непосредственному руководителю о всех обстоятельствах, угрожающих обеспечению сохранности вверенного ему имущества; вести учет, составлять и представлять в установленном порядке товарно-денежные и другие отчеты о движении и остатках вверенного ему имущества; участвовать в проведении инвентаризации, ревизии, иной проверке сохранности и состояния вверенного ему имущества (т. 1 л.д. 161, т. 10 л.д. 19);

- приказом (распоряжением) о приёме работника на работу № 37-к от 17.04.2013, согласно которому ФИО5 принята на работу в ООО «Гелиос» в Административно-управленческий персонал на должность главного бухгалтера, на основное место работы, с тарифной ставкой (окладом) 45 000 рублей (т. 1 л.д. 162, т. 10 л.д. 13);

- дополнительным соглашением № 1 от 22.05.2015 к трудовому договору № 37-к от 17.04.2013, заключенным между ООО «Гелиос» (Работодатель), в лице первого заместителя генерального директора П1, и ФИО3 (на дату заключения трудового договора ФИО5) (Работник), согласно которому в связи изменением персональных данных работника Стороны определили, что трудовой договор заключен с ФИО3 (т. 1 л.д. 163, т. 10 л.д. 16);

- дополнительным соглашением № 2 от 01.03.2017 к трудовому договору от 17.04.2013 № 37-r, заключенным между ООО «Гелиос», в лице первого заместителя генерального директора П1 (Работодатель), и ФИО3 (Работник), согласно которому п. 10.1 договора изложен в следующей редакции: «Работнику устанавливается 0,5 ставки от должностного оклада главного бухгалтера, согласно штатному расписанию в размере 22 500 рублей». Пункт 9. Режим рабочего времени не более 20 часов в неделю (т. 1 л.д. 164, т. 10 л.д. 17);

- должностной инструкцией главного бухгалтера, утвержденной первым заместителем генерального директора ООО «Гелиос» П1 

<

дата>, с отметкой ФИО3 об ознакомлении с ней. Согласно п.п. 1.1, 1.5 раздела 1 главный бухгалтер относится к категории руководителей, осуществляет руководство работниками бухгалтерии организации. Согласно п.п. 2.1, 2.2 раздела 2 главный бухгалтер обязан осуществлять организацию бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности предприятия и контроль над экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранностью собственности предприятия; производить оплату счетов только по согласованию с генеральным директором или первым заместителем генерального директора. Согласно п. 8 раздела 2 главный бухгалтер принимает меры по предупреждению недостач, незаконного расходования денежных средств и товарно-материальных ценностей, нарушений финансового и хозяйственного законодательства. Согласно пунктам 1-3 раздела 4 главный бухгалтер несет ответственность: за ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, - в пределах, определенных действующим трудовым законодательством РФ. За правонарушения, совершенные в процессе осуществления своей деятельности, - в пределах, определенных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством РФ. Несет полную материальную ответственность если его действиями, а именно неправильным ведением бухучета, компании причинен материальный вред – в пределах, определенных действующим трудовым и гражданским законодательством РФ (т. 1 л.д. 165-170, т. 10 л.д. 20-24);

- копией договора № от 

<

дата> на прием денежной наличности через устройства самообслуживания, заключенным между ОАО «Сбербанк России» и ООО «Гелиос» (т. 1 л.д. 187-188);

- распечаткой электронной переписки ФИО3 за период с 

<

дата> по 

<

дата> с использованием электронного почтового ящика «...............» (т. 1 л.д. 205-241).

- справкой генерального директора ООО «Русь» П1, согласно которой сумма ущерба по ООО «Русь» составляет 42 313 000 рублей (т. 2 л.д. 1);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 102 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром денежных средств с результатами зачислений по реестру № от 

<

дата>, с отметками банка о проведении и исполнении от 

<

дата>, на перечисление с расчетного счета ООО «Русь» № в Дополнительном офисе № 9055/01726 Северо-Западного Банка ПАО «Сбербанк России», г. Санкт-Петербург на основании Договора о зачислении денежных средств на счета физических лиц № № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного с Северо-Западным Банком ПАО Сбербанк г. Санкт-Петербург, на счет ФИО3 № в Северо-Западном Банке ПАО «Сбербанк России», г. Санкт-Петербург (т. 2 л.д. 2-3);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 100 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 4-5); 

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 80 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 6-7);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 400 000 рублей, с назначением платежа: «Оплата по договору беспроцентного займа от 

<

дата> на лицевой счет № НДС - не облагается», с отметкой банка о проведении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 8);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 142 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 9-10);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 275 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 11-12);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 255 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 13-14);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 315 000 рублей, с назначением платежа: «Оплата по договору беспроцентного займа от 

<

дата> на лицевой счет № НДС - не облагается», с отметкой банка о проведении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 15);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 335 000 рублей, с назначением платежа: «Оплата по договору беспроцентного займа от 

<

дата> на лицевой счет № НДС - не облагается», с отметкой банка о проведении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 16);

- поддельным платежным поручением № № от 

<

дата> на сумму 345 000 рублей, с назначением платежа: «Оплата по договору беспроцентного займа от 

<

дата> на лицевой счет № НДС - не облагается», с отметкой банка о проведении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 17);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 345 000 рублей, с назначением платежа: «Оплата по договору беспроцентного займа от 

<

дата> на лицевой счет № НДС - не облагается», с отметкой банка о проведении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 18);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 435 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 19-20);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 495 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 21-22);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 490 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром № с отметками банка о проведении и исполнении на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 23-24);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 215 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 25-26);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 435 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 27-28);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 585 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 29-30);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 463 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 31-32);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 550 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 33-34);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 578 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 35-36);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 330 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 37-38);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 315 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 39-40);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 409 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 41-42);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 100 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 43-44);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 370 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром № от 

<

дата>, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 45-46);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 520 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором ........... от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 47-48);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 505 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 49-50);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 478 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 51-52);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 486 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 53-54);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 300 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 55-56);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 250 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 57-58);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 200 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 59-60);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 270 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 61-62);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 472 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром № от 

<

дата>, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 63-64);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 670 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 65-66);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 590 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 67-68);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 190 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 69-70);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 57 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 71-72);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 240 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 73-74);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 365 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 75-76);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 410 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 77-78);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 512 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 79-80);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 415 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 81-82);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 385 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 83-84);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 500 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 86, т. 6 л.д. 1-2); 

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 301 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 87-88);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 100 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 89-90);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 507 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на счет ФИО3 (т. 2 л.д. 91-92);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 517 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 93-94);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 240 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 95-96);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 200 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 97-98);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 205 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 99-100);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 426 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 101-102);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 490 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 103-104);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 412 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 105-106);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 402 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 107-108);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 505 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 109-110);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 412 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 111-112);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 515 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 113-114);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 500 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 115-116);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 610 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 117-118);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 595 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 119-120);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 700 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 121-122);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 500 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 123-124);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 460 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 125-126);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 485 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 127-128);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 950 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 129-130);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 230 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 131-132);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 490 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 133-134);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 410 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 135-136);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 502 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 137-138);

- поддельным платежным поручением № № от 

<

дата> на сумму 450 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру №№ от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 139-140);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 550 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 141-142);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 480 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 143-144);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 500 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 145-146);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 500 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 147-148);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 200 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 149-150);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 520 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 151-152);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 1 500 000 рублей, с назначением платежа: «Оплата по договору беспроцентного займа от 

<

дата> на лицевой счет № НДС - не облагается», с отметкой банка о проведении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 153);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 400 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 154-155);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 500 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 156-157);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 480 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 158-159);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 480 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 160-161);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 400 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 162-163);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 490 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 164-165);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 360 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 166-167);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 490 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 168-169);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 510 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром № №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 170-171);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 410 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 172-173);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 470 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 174-175);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 800 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 176, 186-187);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 800 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 177, т. 6 л.д. 94-95);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 400 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 178-179);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 400 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 180-181);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 400 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром № №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 182-183);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 500 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 184-185);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 190 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 188-189);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 160 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 190-191);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 260 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 192-193);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 190 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 194-195);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 260 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 196-197);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 320 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 2 л.д. 198-199);

- выпиской операций по лицевому счёту ООО «Русь» № в Дополнительном офисе № 9055/01726 Северо-Западного Банка ПАО «Сбербанк России» за период с 

<

дата> по 

<

дата> (т. 2 л.д. 200-245; т. 3 л.д. 1-140);

- справкой первого заместителя генерального директора ООО «Гелиос» П1, согласно которой сумма ущерба по ООО «Гелиос» составляет 4 956 000 рублей (т. 3 л.д. 141);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 330 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с расчетного счета ООО «Гелиос» № в дополнительном офисе № Северо-Западного Банка ПАО «Сбербанк России», г. Санкт-Петербург на основании Договора о зачислении денежных средств на счета физических лиц № № от ДД.ММ.ГГГГ, заключенного с Северо-Западным Банком ОАО Сбербанк г. Санкт-Петербург, на счет ФИО3 № в Северо-Западном Банке ПАО «Сбербанк России», г. Санкт-Петербург (т. 3 л.д. 142-143);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 320 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Гелиос» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 3 л.д. 144-145);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 360 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром № №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Гелиос» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 3 л.д. 146-147);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 360 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Гелиос» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 3 л.д. 148-149);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 190 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с указанного расчетного счета ООО «Гелиос» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 3 л.д. 150-151);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 440 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Гелиос» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 3 л.д. 152-153);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 480 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром № ..........., с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Гелиос» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 3 л.д. 154-155);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 200 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Гелиос» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 3 л.д. 156-157);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 160 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Гелиос» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 3 л.д. 158-159);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 360 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Гелиос» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 3 л.д. 160-161);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 190 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Гелиос» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 3 л.д. 162-163);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 250 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром № №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Гелиос» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 3 л.д. 164-165);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 547 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Гелиос» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 3 л.д. 166-167);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 124 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Гелиос» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 3 л.д. 168-169);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 550 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Гелиос» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 3 л.д. 170-171);

- поддельным платежным поручением № от 

<

дата> на сумму 95 000 рублей, с назначением платежа: «Заработная плата по реестру № от 

<

дата> в соответствии с Договором № от 

<

дата>», с приложенным к нему поддельным реестром №, с отметками банка о проведении и исполнении, на перечисление с вышеуказанного расчетного счета ООО «Гелиос» на вышеуказанный счет ФИО3 (т. 3 л.д. 172-173);

- выписками операций по лицевому счёту ООО «Гелиос» № в Дополнительном офисе № 9055/01726 Северо-Западного Банка ПАО «Сбербанк России» за период с 

<

дата> по 

<

дата>, с 

<

дата> по 

<

дата>, с 

<

дата> по 

<

дата>, 

<

дата> по 

<

дата> (т. 3 л.д. 174-207, 208-212, 213-235, 236-250; т. 4 л.д. 1-7). 

- доверенностью, выданной генеральным директором ООО «Гелиос» С14 первому заместителю генерального директора П1 от 

<

дата>, сроком на 3 года с правом представлять интересы Общества (т. 4 л.д. 32);

- заключением специалиста от 

<

дата>, согласно выводам которого в результате внеплановой инвентаризации денежных средств на расчетном счете ООО «Русь» № в Отделении Северо-Западного Банка ПАО «Сбербанк России» г. Санкт-Петербург, находящихся на ответственном хранении у материально ответственного лица главного бухгалтера ООО «Русь» ФИО3, согласно «Акту о результатах инвентаризации № 1 от 

<

дата>», составленного инвентаризационной комиссией, установлены факты необоснованных списаний денежных средств с указанного счета на общую сумму 42 313 000 рублей / (39 073 000 рублей + 3 240 000 рублей), где «39 073 000» - денежные средства, перечисленные по реестрам на лицевой счет № карты получателя ФИО3 с вышеуказанного расчетного счета ООО «Русь» в период с 

<

дата> по 

<

дата>, с указанием в назначении платежа: «Заработная плата в соответствии с Договором № № от ДД.ММ.ГГГГ», которые не предусмотрены трудовым договором, на лицевом счете карточки индивидуального учета сумм начисленных выплат и иных вознаграждений и сумм страховых взносов за ............... год», а также в «Справке о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ за период ............... год», не отражены; «3 240 000» - денежные средства, перечисленные по платежным поручениям с расчетного счета ООО «Русь» в ДО № 9055/01726 СЗБ ПАО "Сбербанк" на вышеуказанный лицевой счет карты получателя ФИО3, с указанием в назначении платежа: «Оплата по договору беспроцентного займа от 

<

дата>».

Кроме того, в результате внеплановой инвентаризации денежных средств на расчетном счете ООО «Гелиос» № в Отделении Северо-Западного Банка ПАО «Сбербанк Росии» г. Санкт-Петербург, находящихся на ответственном хранении у материально ответственного лица главного бухгалтера ФИО3, согласно «Акту о результатах инвентаризации № от 

<

дата>», составленного инвентаризационной комиссией, специалистом установлены факты необоснованных списаний денежных средств с указанного счета на общую сумму 4 956 000 рублей /где «4 946 000» - денежные средства, перечисленные по реестрам на вышеуказанный лицевой счет получателя ФИО3 с указанного расчетного счета ООО «Гелиос» в ДО № СЗБ ПАО "Сбербанк" в период с 

<

дата> по 

<

дата>, с указанием в назначении платежа: «Заработная плата в соответствии с Договором № № от ДД.ММ.ГГГГ», которые не предусмотрены трудовым договором, соответственно на лицевом счете ФИО3 не отражены.

Также в ходе анализа данных «Отчета о движении денежных средств по лицевому счету № банковских карт получателя ФИО3 № и №» за период с 

<

дата> по 

<

дата> (имя файла «карты»), предоставленного Региональным центром сопровождения розничного бизнеса ОЦ г. Нижний Новгород ПАО Сбербанк, открытому 

<

дата> в ДО № СЗБ ПАО "Сбербанк", специалистом установлено, что расходные операции по указанному счету карты получателя ФИО3 произведены за период с 

<

дата> (с указанием даты транзакции 

<

дата>) по 

<

дата> (с указанием даты транзакции 

<

дата>), всего на общую сумму 48 927 500 рублей 71 копейка, в том числе: выдача наличных в АТМ Сбербанка России – 345 000 рублей; оплата услуг банкоматов Сбербанка РФ – 14 800 рублей; списание с карты на карту по операции «с карты на карту» через мобильный банк – 48 129 683 рубля 46 копеек; плата за перевод на карту (с карты) через мобильный банк – 269 158 рублей 55 копеек; плата за предоставление услуг посредством мобильной связи – 700 рублей; покупка (оплата товаров через терминальные устройства Сбербанка РФ) – 168 158 рублей 70 копеек (т. 7 л.д. 7-80);

- заключением специалиста от 

<

дата>, согласно выводам которого всего в период с 

<

дата> по 

<

дата> с лицевого счета № карты получателя ФИО3 № и № поступили денежные средства на счета банковских карт физических лиц, на общую сумму 47 138 764 рубля (45 576 348 + 1 562 416), которые израсходованы на следующие цели: выданы наличными в АТМ, в кассе Сбербанка России, в сумме 41 224 433 рубля, что составляет 87,5% от общей суммы расходов; переведены через сбербанк-онлайн физическим лицам-клиентам Сбербанка, в сумме 2 174 122 рубля, что составляет 4,6% от общей суммы расходов; иные переводы, оплата товаров, услуг, в сумме 2 559 283 рубля, что составляет 5,4% от общей суммы расходов; оплата товаров, услуг, переведены через сбербанк-онлайн физическим лицам-клиентам Сбербанка, в сумме 1 180 926 рублей, что составляет 2,5% от общей суммы расходов (т. 7 л.д. 84-249, т. 8 л.д. 1-250, т. 9 л.д. 1-34);

- протоколом выемки, в ходе которой в ООО «Мэйл.ру», по адресу: 

<

...>, был изъят DVD-R диск, содержащий информацию с электронного почтового ящика ............... (т. 9 л.д. 43-46);

- протоколом осмотра предметов и документов с приложениями, согласно которому был осмотрен изъятый в ходе производства вышеуказанной выемки в ООО «Мэйл.ру» оптический диск с файлами электронной почты ............... (т. 9 л.д. 47-243);

- протоколом выемки, в ходе которой у представителя потерпевшего П1 были изъяты: копия паспорта на имя С7; копия свидетельства о заключении брака III-AK №; трудовой договор № 37-к от 17.04.2013; приказ (распоряжение) о приеме ФИО5 на работу в ООО «Гелиос»; согласие ФИО3 на обработку персональных данных от 

<

дата>; приложение к трудовому договору № 28 от 17.04.2013 (перечень локальных актов); дополнительное соглашение №1 от 22.05.2015 к трудовому договору № 37-к от 17.04.2013 между ООО «Гелиос» и ФИО3; дополнительное соглашение № 2 от 01.03.2017 к трудовому договору от 17.04.2013 (между ООО «Гелиос» и ФИО3); приказ (распоряжение) о переводе работника на другую работу № 47-к от 01.03.2017; договор № 37-к о полной индивидуальной материальной ответственности от 17.04.2017 между ООО «Гелиос» и ФИО3; должностная инструкция главного бухгалтера ФИО3 в ООО «Гелиос»; личная карточка работника ФИО3 в ООО «Гелиос»; приказ (распоряжение) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) ФИО3 в ООО «Гелиос» № от 

<

дата>; копия паспорта на имя ФИО3; приказ (распоряжение) о приеме работника на работу в ООО «Русь» № 407 от 01.01.2017; трудовой договор № 2-рк от 01.01.2017 между ФИО3 и ООО «Русь»; должностная инструкция главного бухгалтера ФИО3 в ООО «Русь»; договор № 2-рк между ФИО3 и ООО «Русь» о полной индивидуальной материальной ответственности от 01.03.2017; согласие ФИО3 на обработку персональных данных от 01.01.2017; приказ (распоряжение) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) ФИО3 в ООО «Русь» № 10 от 

<

дата> (т. 10 л.д. 2-4)

- протоколом осмотра предметов и документов, согласно которому были осмотрены изъятые в ходе производства вышеуказанной выемки у представителя потерпевшего П1 документы (т. 10 л.д. 5-8); 

- копией страхового свидетельства обязательного пенсионного страхования на имя ФИО5 (т. 10 л.д. 9);

- согласием на обработку персональных данных от работника ФИО3 от 

<

дата> (т. 10 л.д. 14);

- перечнем локальных актов, с которыми работник ФИО5 была ознакомлена до подписания трудового договора (приложение к трудовому договору № 28 от 17.04.2013) (т. 10 л.д. 15);

- приказом (распоряжением) № 47-к от 01.03.2017 о переводе работника ФИО3 на другую работу в ООО «Гелиос», согласно которому ФИО3 на основании реорганизации Общества, изменением штатного расписания от 01.03.2017 переведена на должность главного бухгалтера 0,5 ставки, с тарифной ставкой (окладом) 45 000 рублей (т. 10 л.д. 18);

- личной карточкой работника ФИО3 в ООО «Гелиос» (т. 10 л.д. 25-27);

- приказом (распоряжением) первого заместителя генерального директора ООО «Гелиос» П1 о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) № от 

<

дата>, согласно которому ФИО3 уволена за совершение виновных действий, дающих основание для утраты доверия со стороны работодателя (т. 10 л.д. 28);

- копией паспорта ФИО3 (т. 10 л.д. 29-30);

- согласием на обработку персональных данных работника ФИО3 от 01.01.2017 (т. 10 л.д. 40);

- приказом (распоряжением) генерального директора ООО «Русь» П1 о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении) № от 

<

дата>, согласно которому ФИО3 уволена за совершение виновных действий, дающих основание для утраты доверия со стороны работодателя (т. 10 л.д. 41);

- протоколом выемки, в ходе которой в помещении Северо-Западного банка ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, каб. 205, были изъяты: юридическое дело ООО «Русь»; юридическое дело ООО «Гелиос» в двух томах; заявление на получение международной дебетовой карты Сбербанк Maestro «Социальная» ОАО «Сбербанк России» (т. 10 л.д. 57-59);

- протоколом осмотра документов, согласно которому были осмотрены изъятые в ходе производства вышеуказанной выемки в Северо-Западном банке ПАО «Сбербанк» документы (т. 10 л.д. 60-71);

- вещественными доказательствами, изъятыми в ходе вышеуказанной выемки в Северо-Западном банке ПАО «Сбербанк»:

- заявлением о присоединении ООО «Русь» ИНН 

<

***> к договору-конструктору № № от 

<

дата> (правилам банковского обслуживания), к условиям открытия и обслуживания расчетного счета, к условиям обслуживания расчетного счета в рамках пакета услуг/по тарифам банка, к условиям предоставления услуг с использованием системы дистанционного банковского обслуживания (первичное) ПАО «Сбербанк России», дополнительный офис № 9055/01726 (местонахождение: 191023, 

<

...>), согласно которому Обществу открыт расчетный счёт №. Клиент просит организовать дистанционное банковское обслуживание с использованием канала «Сбербанк Бизнес Онлайн», предоставить доступ следующим уполномоченным сотрудникам: генеральному директору П1 с полномочиями в системе – первая подпись, подписание документов электронным ключом (токеном); главному бухгалтеру ФИО3 с полномочиями в системе – вторая подпись, подписание документов электронным ключом (токеном) (т. 10 л.д. 75-80);

- информационными листами от 

<

дата> о подключаемых пользователях к системе интернет-банк по заявлению № от 

<

дата>, в которых указаны пользователи: П1, ФИО3 (т. 10 л.д. 81-82);

- копией паспорта ФИО3 (т. 10 л.д. 83-93, 102-108);

- сертификатом ключа электронной подписи, выданным главному бухгалтеру ООО «Русь» ФИО3 от 

<

дата> (т. 10 л.д. 94);

- сертификатом ключа шифрования, выданным главному бухгалтеру ООО «Русь» ФИО3 от 

<

дата> (т. 10 л.д. 95);

- заявлением на получение корпоративной карты по расчетному счёту ООО «Русь» ФИО3 от 

<

дата> (т. 10 л.д. 96-97);

- копией приказа генерального директора ООО «Русь» П1 от 

<

дата> о наделении правом второй подписи в Северо-Западном Банке ПАО Сбербанка по расчетному счету № главного бухгалтера ФИО3 (т. 10 л.д. 98);

- копией приказа (распоряжения) о приеме работника на работу № 02-К от 01.01.2017, согласно которому ФИО3 принята на работу в ООО «Русь» в бухгалтерию на должность главного бухгалтера по совместительству с оплатой пропорционально отработанному времени, с тарифной ставкой 20 000 рублей (т. 10 л.д. 99);

- копией приказа № от 

<

дата> об изменении в учетных и иных официальных документах ООО «Гелиос» фамилии главного бухгалтера ФИО5 на фамилию ФИО4 в связи с вступлением в брак (т. 10 л.д. 100);

- копией свидетельства о заключении брака между С23 и ФИО5 (т. 10 л.д. 101);

- копией банковской карточки ООО «Гелиос» к номеру счета № с образцами подписей: С14 (генеральный директор), П1 (первый заместитель генерального директора), ФИО3 (главный бухгалтер), С4 (заместитель главного бухгалтера) от 

<

дата> (т. 10 л.д. 109);

- уведомлением о возможности совершения расходных операций от 

<

дата>, согласно которому ФИО5 наделена правом второй подписи бессрочно (т. 10 л.д. 110);

- договором № о предоставлении услуг с использованием системы передачи электронных документов от 

<

дата>, между Акционерным коммерческим Сберегательным банком РФ (ОАО), в лице директора операционного управления Северо-Западного банка Сбербанка России С3 и ООО «Гелиос», в лице генерального директора С14 (т. 10 л.д. 111-121);

- заключением по ООО «Гелиос» о проверке комплекта документов клиента на внесение изменений в «Юридическое дело» от 

<

дата> (т. 10 л.д. 122);

- банковской карточкой ООО «Гелиос» с образцами подписей (т. 10 л.д. 123);

- заявлением на заключение договора о предоставлении услуг, с использованием системы дистанционного банковского обслуживания, согласно которого доступ предоставлен главному бухгалтеру ООО «Гелиос» ФИО3 (т. 10 л.д. 124-126);

- доверенностями (т. 10 л.д. 127-128);

- сертификатом ключа электронной подписи главного бухгалтера ООО «Гелиос» ФИО3 от 

<

дата> (т. 10 л.д. 129);

- сертификатом ключа шифрования главного бухгалтера ООО «Гелиос» ФИО3 от 

<

дата> (т. 10 л.д. 130);

- заявлением о присоединении к условиям предоставления услуг с использованием системы дистанционного банковского обслуживания (корректирующим) ООО «Гелиос» по счету №, с использованием канала «Сбербанк Бизнес-Онлайн» от 

<

дата> (т. 10 л.д. 131-133);

- уведомлением о возможности совершения расходных операций от 

<

дата>, согласно которому ФИО5 наделена правом второй подписи бессрочно (т. 10 л.д. 134);

- заявлением клиента о дополнении пакета документов ООО «Гелиос» (т. 10 л.д. 135);

- заявлением клиента о внесении изменений в юридическое дело ООО «Гелиос» (т. 10 л.д. 136);

- копией банковской карточки ООО «Гелиос» к номеру банковского счета №, заполненной 

<

дата> (т. 10 л.д. 137);

- копией приказа (распоряжения) № 37-к от 17.04.2013 о приеме работника на работу, согласно которому ФИО5 принята на работу в ООО «Гелиос», на должность главного бухгалтера на основании трудового договора от 17.04.2013 № 28 (т. 10 л.д. 138);

- копией паспорта ФИО5 (т. 10 л.д. 139);

- копией заявления о заранее данном акцепте по требованиям получателей средств от 

<

дата> (т. 10 л.д. 140);

- заявлением о заранее данном акцепте по требованиям получателей средств от 

<

дата> (т. 10 л.д. 141);

- заявлением ФИО3 на получение международной дебетовой карты Сбербанк-MAESTRO «Социальная» ОАО «Сбербанк России» от 

<

дата>, на бланке банка с анкетными паспортными данными ФИО3, номером счёта банковской карты: №, а также сведениями о подразделении банка – код подразделения 9055, наименование подразделения 0774 (т. 10 л.д. 142);

- протоколом обыска, в ходе которого в квартире по месту проживания ФИО3 по адресу: ..........., были обнаружены и изъяты различные документы ФИО3, в том числе платежные документы с рукописными записями; сведения о счетах в банках; документы по взаимоотношениям с компанией «AlfaBroker» (история транзакций, декларация трейдера на английском языке); справки о заработной плате ФИО3; копия трудовой книжки Яковлевой (т. 10 л.д. 152-156);

- протоколом осмотра документов, согласно которому были осмотрены изъятые в ходе производства вышеуказанного обыска в квартире ФИО3 по адресу: ..........., документы (т. 10 л.д. 157-161);

- вещественными доказательствами, изъятыми в ходе производства вышеуказанного обыска в квартире ФИО3 по адресу: ...........:

- копией справки на имя ФИО3 о назначении страховой пенсии по старости (т. 10 л.д. 165); 

- свидетельством о регистрации по месту пребывания (т. 10 л.д. 166); 

- реквизитами перевода на счет карты в ПАО «Сбербанк» (доп. офис № 9055/0774), получатель Екатерина Вениаминовна Я., номер счета №, банк получателя: Северо-Западный Банк ПАО Сбербанк г. Санкт-Петербург, почтовый адрес доп. офиса: 

<

...>, лит. А, 190068 (т. 10 л.д. 167);

- чеком по операции Сбербанк онлайн от 

<

дата> (т. 10 л.д. 168);

- справкой о видах и размерах пенсий и других социальных выплат, зачисленных на счет в ПАО «Сбербанк» № ФИО3 (т. 10 л.д. 169-170);

- справкой о сумме заработной платы, иных выплат и вознаграждений № от 

<

дата>, страхователь ООО «РУСЬ», на имя ФИО3 (т. 10 л.д. 171-173);

- справкой о доходах физического лица за ............... год № от 

<

дата> на имя ФИО3, налоговый агент ООО «РУСЬ» (т. 10 л.д. 174);

- справкой о доходах физического лица за ............... год № от 

<

дата> на имя ФИО3, налоговый агент ООО «РУСЬ» (т. 10 л.д. 175);

- справкой о сумме заработной платы, иных выплат и вознаграждений № от 

<

дата>, страхователь ООО «Гелиос», на имя ФИО3 (т. 10 л.д. 176-178);

- справка о доходах физического лица за ............... год № от 

<

дата> на имя ФИО3, налоговый агент ООО «Гелиос» (т. 10 л.д. 179);

- декларациями трейдера «AlfaBroker» на английском языке на имя ФИО7 (т. 10 л.д. 180-188);

- незаполненными бланками декларации трейдера «ABroker» на английском языке (т. 10 л.д. 189-191);

- декларациями трейдера на английском языке на имя ФИО7( т. 10 л.д. 192-202);

- историей транзакций «ABroker» пользователь: ............... (т. 10 л.д. 203-210);

- копией трудовой книжки ФИО3 (т. 10 л.д. 211-223);

- счетом на оплату № от 

<

дата>, с рукописными надписями на обратной стороне (т. 10 л.д. 224);

- листами с рукописными надписями (т. 10 л.д. 225-226);

- сведениями о страховом стаже застрахованных лиц на имя ФИО3 (т. 10 л.д. 227-228);

- частью товаросопроводительного документа с рукописной записью на обратной стороне (т. 10 л.д. 229);

- платежными поручениями о перечислении денежных средств с расчетного счета ООО «РУСЬ» (т. 10 л.д. 230-244); 

- ответом от 

<

дата> из Регионального центра сопровождения розничного бизнеса г. Нижний Новгород ПАО Сбербанк, согласно которому владельцем счёта №, банковских карт № и № является ФИО3 и согласно которому представлены выписка по счету, отчеты по картам, отчет об IP-адресах за период с 

<

дата> по 

<

дата> на диске (т. 11 л.д. 17);

- запросом в Северо-Западный банк ПАО «Сбербанк» (т. 11 л.д. 18-19);

- ответом от 

<

дата> из ПАО Сбербанк с диском СD-R, согласно которому счет ООО «Русь» ИНН 

<

***> № и счёт ООО «Гелиос» ИНН 

<

***> № открыты в специализированном офисе № 9055/01726 по адресу: 191023, 

<

...>; правом второй подписи в финансовых документах в обеих организациях обладает главный бухгалтер ФИО3, также представлены выписка по счету ООО «Русь» № за период с 

<

дата> по 

<

дата> и реестр ip-адресов и выписка по счету ООО «Гелиос» № за период с 

<

дата> по 

<

дата> и реестр ip-адресов (т. 11 л.д. 20);

- ответом от 

<

дата> из Регионального центра сопровождения розничного бизнеса ОЦ г. Нижний Новгород ПАО Сбербанк, согласно которому предоставлена информация по картам физических лиц, открытым в отделении ПАО «Сбербанк», выписки по картам (т. 11 л.д. 24-27);

- ответом от 

<

дата> из Регионального центра сопровождения розничного бизнеса ОЦ г. Нижний Новгород ПАО Сбербанк, согласно которому предоставлены сведения о картах физических лиц, открытых в ПАО Сбербанк, выписки по картам, IP, по которым осуществлялось движение денежных средств (т. 11 л.д. 37).

В ходе предварительного следствия ФИО3 была допрошена с участием защитника в качестве подозреваемой и обвиняемой.

Из показаний ФИО3 от 

<

дата> и от 

<

дата>, оглашенных в порядке ст. 276 ч.1 п.3 УПК РФ и проверенных в судебном заседании (т. 11 л.д. 90-96, 166-168),которые она полностью подтвердила в судебном заседании, следует, что она полностью признает себя виновной в инкриминируемом преступлении. До брака 

<

дата> с С23 она имела фамилию ФИО5. Ранее она являлась главным бухгалтером в ООО «Гелиос» ИНН 

<

***> и в ООО «Русь» ИНН 

<

***>. Указанные должности она занимала на основании трудовых договоров, заключенных между ней и первым заместителем генерального директора ООО «Гелиос» П1 и между ней и генеральным директором ООО «Русь» П1, приказов о приёме на работу, договоров о полной индивидуальной материальной ответственности. Она являлась материально ответственным лицом в указанных организациях. Её должностные обязанности в ООО «Гелиос» и ООО «Русь» были регламентированы должностными инструкциями, в обязанности входило: ведение бухгалтерского и налогового учета, предоставление отчетности в налоговые и иные органы, составление первичной бухгалтерской документации, проведение банковских операций (проведение платежей) по расчетным счетам указанных Обществ, составление платежных поручений. Свою трудовую деятельность, в том числе проведение банковских операций, она осуществляла в офисе по адресу: ул. Артиллерийская д. 1, в отдельном кабинете № 108. Генеральным директором ООО «Гелиос» является С14. 

Кроме нее в бухгалтерии Обществ работало семь бухгалтеров, которые подчинялись ей, как главному бухгалтеру. Расчётные счета обоих Обществ были открыты в ПАО «Сбербанк», расположенном по адресу: 

<

...>. Среди прочего она управляла и распоряжалась имуществом указанных организаций в виде денежных средств, находящихся на расчетных счетах указанных Обществ, открытых и обслуживаемых в Северо-Западном Банке ПАО «Сбербанк России» в Санкт-Петербурге.

Платёжные поручения указанных Обществ она формировала и направляла в банк дистанционно, посредством электронного документооборота, с использованием USB-ключей, выданных в банке по месту открытия расчетных счетов, содержащих сертификат ключа проверки электронной подписи генерального директора, для обмена электронными документами с банком. Ключи и пароли к системе «Банк-Клиент» находились только у неё. Фактически она имела полный доступ к самостоятельному управлению и распоряжению денежными средствами, находящимися на расчетных счетах ООО «Гелиос» и ООО «Русь», в системе дистанционного банковского обслуживания. 

Также подсудимая ФИО3 показала, что с 

<

дата> по 

<

дата>, она, находясь на своём рабочем месте по указанному адресу, в рабочее время производила несанкционированные списания денежных средств с расчетного счета ООО «Гелиос» и ООО «Русь» на свою личную банковскую карту, привязанную к счету, оформленному на ее имя в ПАО «Сбербанк», №. Она изготавливала электронные платежные поручения с распоряжениями о перечислении денежных средств с указанных расчетных счетов ООО «Гелиос» и ООО «Русь» на свой личный указанный выше банковский счёт, при заполнении которых в графе «Назначение платежа» она указывала по своему усмотрению основания о перечислении денежных средств «заработная плата» или «перечисление средств по договору беспроцентного займа», при этом указывала свой личный банковский счет. Для перечисления сумм по основанию «заработная плата» она формировала в системе зарплатную ведомость с указанием суммы, что было обусловлено отсутствием комиссии банка при данных операциях по зарплатному проекту.

Указанные электронные платёжные поручения она изготавливала и направляла для исполнения в банк без ведома руководства ООО «Гелиос» и ООО «Русь», которые указаний о перечислении денежных средств на свой счёт не давали. В платежных поручениях она указывала различные суммы, так как деньги ей были нужны по мере необходимости. В общей сложности своими действиями она перечислила с расчетного счета ООО «Гелиос» на личный расчетный счет, открытый в ПАО «Сбербанк», денежные средства в общем размере около 6 000 000 рублей, с расчетного счета ООО «Русь» около 42 000 000 рублей. Присвоенными денежными средствами она распорядилась по своему усмотрению.

<

дата> для осуществления очередного арендного платежа ООО «Гелиос» и ООО «Русь» в адрес ОАО «Совет по туризму и экскурсиям» в размере 10 000 000 рублей не хватило денежных средств, в связи с чем она была вынуждена сообщить об указанных обстоятельствах П1, которой она призналась в том, что ранее в период времени с 

<

дата> по 

<

дата> осуществляла несогласованные перечисления денежных средств на свою карту, которые потратила на собственные нужды.

Денежные средства, которые она неправомерно списала со счетов ООО «Гелиос» и ООО «Русь», она намеревалась вернуть и имела реальную возможность, если бы они не были изъяты у нее в результате противоправных действий третьих лиц. 

<

дата> она обратилась в правоохранительные органы с заявлением о совершении преступления. Кроме того, она предпринимает меры для возврата денежных средств, перечисленных на счета физических лиц, а именно в ............... года ею подано заявление в Сбербанк РФ о блокировке счетов физических лиц, на которые она перечисляла денежные средства, в дальнейшем она планирует истребовать указанные средства в судебном порядке из незаконного владения указанных физических лиц для возврата потерпевшим.

Принимая во внимание, что вышеуказанные показания ФИО3 давала в присутствии защитника, и судом не установлено оснований для самооговора с ее стороны, а также то, что данные показания полностью согласуются с вышеприведенными доказательствами, в том числе, с явкой с повинной сделанной ФИО3, а также с показаниями представителей потерпевших и свидетелей, суд придает этим показаниям, данным в ходе предварительного следствия, доказательственное значение, считая их достоверными и полученными в соответствии с требованиями уголовно-процессуального закона.

Перечисленные доказательства судом проверены, оценены как относимые и допустимые, а в совокупности признаны как достоверные и достаточные для разрешения настоящего уголовного дела. Оснований для признания перечисленных доказательств недопустимыми, суд не усматривает, так как они получены без нарушений уголовно-процессуального законодательства.

Суд приходит к выводу, что не имеется оснований для возвращения уголовного дела прокурору по основаниям, предусмотренным пунктом 1 части 1 статьи 237 УПК РФ, поскольку судом не установлено, что обвинительное заключение составлено с нарушением требований УПК РФ, что исключало бы возможность постановления судом приговора или вынесения иного решения на основе данного заключения.

Все перечисленные и исследованные доказательства соответствуют требованиям ст.ст. 74-84 УПК РФ и отвечают требованиям закона об их относимости и допустимости, предъявляемым УПК РФ к доказательствам.

При этом суд принимает во внимание, что в ходе рассмотрения уголовного дела судом на основании исследованных документов было достоверно установлено, что первое перечисление денежных средств с расчетного счета ООО «Русь» на счет ФИО3 на основании поддельного платежного поручения было произведено 

<

дата>, последнее – 

<

дата>, а также было установлено, что первое перечисление денежных средств с расчетного счета ООО «Гелиос» на счет ФИО3 на основании поддельного платежного поручения было произведено 

<

дата>, последнее – 

<

дата>. 

При этом суд также учитывает, что в фабуле предъявленного ФИО3 обвинения указано, что она присвоила, то есть похитила в период с 

<

дата> по 

<

дата> вверенное ей имущество ООО «Русь» - денежные средства в общей сумме 42 313 000 рублей, а также присвоила, то есть похитила в период с 

<

дата> по 

<

дата> вверенное ей имущество ООО «Гелиос» - денежные средства в общей сумме 4 956 000 рублей. 

С учетом вышеизложенного, указание в отдельных частях фабулы предъявленного ФИО3 обвинения на то, что денежные средства ООО «Русь» были перечислены в период с 

<

дата> по 

<

дата> и денежные средства ООО «Гелиос» были перечислены в период с 

<

дата> по 

<

дата>, суд расценивает как техническую ошибку. При указанных обстоятельствах отсутствуют основания полагать, что органами предварительного следствия не было установлено время совершения преступления.

Кроме того, у суда отсутствуют основания полагать, что органами предварительного следствия не определен размер причиненного ущерба потерпевшим.

Так, совершенным ФИО3 преступлением ООО «Русь» был причинен ущерб в сумме 42 313 000 рублей, ООО «Гелиос» – в сумме 4 956 000 рублей, что соответствует совокупной сумме необоснованно перечисленных денежных средств с расчетных счетов ООО «Русь» и ООО «Гелиос» на счет ФИО3. Данное обстоятельство подтверждается актами о результатах инвентаризации (т. 1 л.д. 71-72, т. 1 л.д. 74-75) и заключением специалиста (т. 7 л.д. 7-80).

Суд принимает во внимание, что согласно пункту 3.4.1 указанного заключения специалиста, в период с 

<

дата> по 

<

дата> на лицевой счет карты получателя ФИО3 с расчетного счета ООО «Русь» поступили денежные средства на общую сумму 42 413 224 рубля (т. 7 л.д. 78), согласно пункту 3.7.1 данного заключения специалиста, в период с 

<

дата> по 

<

дата> на банковский счет карты получателя ФИО3 с расчетного счета ООО «Гелиос» поступили денежные средства на общую сумму 5 056 800 рублей (т. 7 л.д. 79). 

Оценивая данные сведения, суд не усматривает каких-либо противоречий между ними и между суммами установленного судом ущерба, причиненного ООО «Русь» и ООО «Гелиос», и принимает во внимание, что ФИО3 помимо того, что необоснованно перечисляла денежные средства со счетов указанных юридических лиц на свой счет, также получала от данных организаций денежные средства за осуществляемую в них официальную трудовую деятельность.

Также суд не усматривает существенных нарушений УПК РФ при получении следователем ответов на запросы из банковских учреждений (т. 11 л.д. 17, 20, 24-27, 37), согласно которым были представлены выписки по картами и счетам, отчеты по картам, отчеты об IP-адресах, сведения, содержащиеся в карточке с образцами подписей, информация по картам.

Так, согласно частям 2, 4 статьи 26 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 «О банках и банковской деятельности» справки по операциям и счетам юридических лиц, справки по счетам и вкладам физических лиц выдаются кредитной организацией при наличии согласия руководителя следственного органа – органам предварительного следствия по делам, находящимся в их производстве. 

Как следует из материалов уголовного дела, указанные выше ответы из банковских учреждений даны ими на запросы следователя, которые в соответствии со ст. 26 ч. 2, 4 указанного Федерального закона были согласованы руководителем следственного органа. При этом, представленные в адрес органа предварительного расследования сведения являются, по сути, справками по счетам и вкладам физических лиц, получение которых регламентировано указанными нормами Федерального Законам «О банках и банковской деятельности».

При таких обстоятельствах, суд не усматривает нарушений уголовно-процессуального закона при получении данных документов, ввиду чего отсутствуют основания для признания ответов из банковских учреждений (т. 11 л.д. 17, 20, 24-27, 37) недопустимыми доказательствами.

Кроме того сторонами были представлены следующие документы: объяснения П1 (т. 1 л.д. 65-66, 67), копия паспорта П1 (т. 1 л.д. 68-69), должностная инструкция главного бухгалтера (т. 1 л.д. 99-104); платежное поручение № (т. 2 л.д. 85); постановления о признании и приобщении к уголовному делу вещественных доказательств (т. 9 л.д. 244, т. 10 л.д. 42-44, 72-74, 162-164); запрос в ООО «Мэйл.ру» (т. 9 л.д. 245); ответ на запрос ООО «Мэйл.ру» (т. 9 л.д. 246-247).

Суд не усматривает каких-либо нарушений УПК РФ при составлении указанных документов по настоящему уголовному делу, ввиду чего не имеется оснований для признания их незаконными. Указанные процессуальные и иные документы расцениваются как допустимые и достоверные, но неотносимые, поскольку содержащиеся в них сведения не устанавливают наличие или отсутствие обстоятельств, подлежащих в соответствии со ст. 73 УПК РФ доказыванию по настоящему уголовному делу, и не являются как доказательствами виновности, так и доказательствами невиновности подсудимой по настоящему делу.

Показания вышеуказанных представителя потерпевших и свидетелей последовательны и непротиворечивы, дополняют друг друга, согласуются как между собой, так и с другими доказательствами по делу, в том числе и с заключениями специалиста, иными доказательствами по делу. Кроме того, суд учитывает, что вышеуказанные лица неприязни к подсудимой не испытывают, в исходе дела не заинтересованы, судом не установлено причин для оговора ими ФИО3, в связи с чем не доверять их показаниям у суда нет оснований. Также не имеется у суда оснований сомневаться в компетентности специалиста и в обоснованности его заключений.

Оценивая в совокупности с другими доказательствами, признательные показания ФИО3 по обстоятельствам совершенного преступления, суд признает их достоверными, допустимыми и относимыми доказательствами, поскольку они полностью подтверждаются всей совокупностью вышеперечисленных доказательств, при этом судом не установлено каких-либо оснований для самооговора со стороны подсудимой. Изложенные в показаниях ФИО3 обстоятельства, касающиеся совершенного преступления, у суда сомнений не вызывают.

В ходе судебного заседания подсудимой ФИО3 были даны показания, из которых следует, что, используя денежные средства ООО «Гелиос» и ООО «Русь», она решила заработать денежные средства для данных Обществ, чтобы перекрыть недостачу по кассам организаций, в связи с чем без разрешения генеральных директоров с 

<

дата> по 

<

дата> перечисляла денежные средства с расчетных счетов указанных организаций на свой личный счет в ПАО «Сбербанк» России, которые впоследствии переводила на карточные счета физических лиц, реквизиты которых ей предоставлялись для совершения торговых и других различных операций с криптовалютой, в результате которых к ............... года третьими лицами все денежные средства были выведены с ее брокерского счета. При этом, денежные средства, которые она неправомерно списала со счетов ООО «Гелиос» и ООО «Русь», она намеревалась вернуть и имела такую реальную возможность, но они были изъяты у нее в результате противоправных действий третьих лиц.

Оценивая данные показания подсудимой ФИО3, которые подтверждаются, в части, касающейся перевода денежных средств на счета физических лиц при совершении сделок с криптовоютой показаниями свидетелей С2, С6, С9, С15, С13, С18, С5, С21, С17, С19, суд приходит к выводу, что они не опровергают выводы суда о совершении подсудимой указанного преступления при вышеописанных обстоятельствах, установленных судом, но при этом, безусловно, свидетельствуют о том, что подсудимая из корыстных побуждений похищенными денежными средствами распорядилась по своему усмотрению.

При этом в соответствии со ст.252 УПК РФ оценка действий третьих лиц, которые не относятся к предмету доказывания по данному делу, выходит за пределы компетенции суда при рассмотрении настоящего уголовного дела в отношении ФИО3 

Вместе с этим, анализируя в совокупности вышеприведенные доказательства, суд приходит к выводу, что показания свидетеля С20, данные ею в ходе предварительного расследования, из которых следует, что в период с ............... по ............... года ФИО3 со своего личного счета перевела на ее (С20) счет денежные средства в размере 332 280 рублей, которые по требованию ФИО3 были сняты ею со счета, и переданы последней, также свидетельствуют о распоряжении подсудимой похищенными денежными средствами по своему усмотрению.

Приходя к указанному выводу, суд считает, что оснований для признания показаний С20 в данной части недостоверными не имеется. Так, давая в ходе судебного заседания показания о переведенных денежных средствах от ФИО3, свидетель С20 показала, эти денежные средства были переведены ей подсудимой в счет уплаты долга, при этом, давая показания по данным обстоятельствам, свидетель сообщила путанные и противоречивые сведения как по количеству сколько раз она давала в долг денежные средства ФИО7, так и по сумме долга. Данные показания суд полагает даны свидетелем С20, ............... года рождения, в связи с запамятованием в силу объективных причин, в том числе ее возраста и продолжительного периода времени прошедшего с момента рассматриваемых событий. 

Вместе с тем, как следует из протокола допроса от 

<

дата> свидетеля С20 (т.4 л.д.129-133), он соответствует требованиям ст.189,191 УПК РФ, свидетелю С20 были разъяснены права и обязанности, при этом она была допрошена с участием адвоката С22, протокол был прочитан лично, о чем имеется соответствующая собственноручная запись свидетеля, замечаний и заявлений перед началом, в ходе либо по окончанию допроса ни от свидетеля С20, ни от адвоката С22 не поступало. При этом согласно данного протокола допроса свидетель С20 не давала показаний о наличии каких-либо долговых отношений между ней и ФИО3, а по поводу перевода указанной суммы со счета ФИО3 на ее счет, и последующем снятии этих денежных средств и передаче их подсудимой, отвечала на конкретный вопрос следователя

Кроме того, в ходе судебного заседания, был допрошен в качестве свидетеля С10, работающий следователем по особо важным делам 2 отдела следственной части ГСУ МВД России по г. Санкт-Петербургу и Ленинградской области, показаниям которого не доверять у суда не имеется, поскольку установлено, что он в исходе настоящего дела не заинтересован, причин для оговора подсудимой не имеет, и его показания не противоречат вышеприведенным доказательствам. Из показаний свидетеля С10 следует, что он допрашивал свидетеля С20 по находившемуся у него в производстве уголовному делу по обвинению ФИО3 При этом свидетель С10 показал, что при допросе С20 принимала участие адвокат свидетеля С22. Перед допросом С20 были разъяснены права свидетеля, а также ст. ст.307, 308 УК РФ, и он записал все ее данные в протокол, после чего предложил в свободной форме изложить показания на интересующие его вопросы, которые он дословно вносил в протокол допроса. После того, как он записал все ее показания, он распечатал протокол. С20 и ее адвокат С22 ознакомились с данным протоколом, и поставили подписи в каждой графе и на каждом листе, что свидетельствует о том, что все изложенные показания им зафиксированы верно. Каких-либо замечаний и заявлений от них не поступило. Какие-либо фразы в протокол допроса данного свидетеля самостоятельно он не вносил.

Анализируя в совокупности указанные выше доказательства, суд приходит к выводу, что именно ФИО3, не имея никакого предполагаемого права на получение денежных средств, похитила вверенные ей денежные средства ООО «Русь» в сумме 42 313 000 рублей, и денежные средства ООО «Гелиос» в сумме 4 956 000 рублей, присвоив их таким образом.

Таким образом, факт совершения присвоения денежных средств в сумме 42 313 000 рублей, принадлежащих ООО «Русь», и денежных средств в сумме 4 956 000 рублей, принадлежащих ООО «Гелиос», именно ФИО3 суд признает установленным и доказанным, поскольку он полностью подтверждается совокупностью вышеперечисленных доказательств, и не отрицается самой подсудимой.

При этом у суда отсутствуют какие-либо сомнения в том, что в распоряжении ФИО3 находились ключевые носители информации – электронные ключи (токены) для работы с системой дистанционного банковского обслуживания «Сбербанк Бизнес Онлайн», содержащие сертификаты ключей электронной подписи генерального директора ООО «Гелиос», ООО «Русь», а также главного бухгалтера указанных организаций для обмена электронными документами, поскольку данный факт объективно подтвержден совокупностью вышеперечисленных доказательств, в том числе документами, полученными в ходе выемки в Северо-Западном банке ПАО «Сбербанк», признанными вещественными доказательствами по уголовному делу.

Кроме того, суд также учитывает, что, как следует из показаний свидетелей С14, С12, С4, С20 и представителя потерпевших П1, которые судом оценены в совокупности, USB-ключи к системам дистанционного банковского обслуживания для управления счетами ООО «Гелиос», ООО «Русь» находились у ФИО3, которая хранила их в сейфе, расположенном в своем отдельном кабинете № 108, и доступа к ним никто кроме нее не имел. Согласно показаниям свидетеля С14, ФИО3 фактически имела полный доступ к самостоятельному распоряжению денежными средствами, находящимися на расчетных счетах ООО «Гелиос» и ООО «Русь», в системе дистанционного банковского обслуживания. При этом из показаний представителя потерпевшего П1 и свидетеля С14 следует, что они каких-либо указаний о перечислении каких-либо денежных сумм на расчетный счет ФИО3 не давали.

При таких обстоятельствах, суд считает установленным и доказанным факт того, что ФИО3 изготовила электронные поддельные платежные поручения и прилагаемые к ним поддельные реестры и, воспользовавшись ключевыми носителями информации для доступа в систему дистанционного банковского обслуживания, подписала их, после чего отправила для исполнения в банк по месту открытия расчетных счетов ООО «Русь» и ООО «Гелиос», фактически распорядившись о перечислении вверенных ей денежных средств на свой личный банковский счёт.

Оценивая в совокупности представленные доказательства, суд приходит к выводу о наличии в действиях ФИО3 квалифицирующего признака – «с использованием своего служебного положения».

Так, 17.04.2013 ФИО3 была принята на работу в ООО «Гелиос» в административно-управленческий персонал на должность главного бухгалтера на основании приказа (распоряжения) о приёме работника на работу № 37-к от 17.04.2013 (т. 1 л.д. 162, т. 10 л.д. 13). При этом ООО «Гелиос» 17.04.2013 заключен с ФИО3 (на дату заключения трудового договора ФИО5) трудовой договор № 37-к от 17.04.2013 (т. 1 л.д. 159-160, т. 10 л.д. 12). 22.05.2015 ООО «Гелиос» заключено с ФИО3 (на дату заключения трудового договора ФИО5) дополнительное соглашение № 1 к трудовому договору № 37-к от 17.04.2013, согласно которому в связи изменением персональных данных работника Стороны определили, что трудовой договор заключен с ФИО3 (т. 1 л.д. 163, т. 10 л.д. 16). 01.03.2017 ООО «Гелиос» заключено с ФИО3 дополнительное соглашение № 2 к трудовому договору от 17.04.2013 № 37-r, согласно которому п. 10.1 договора изложен в следующей редакции: «Работнику устанавливается 0,5 ставки от должностного оклада главного бухгалтера, согласно штатному расписанию в размере 22 500 рублей». Пункт 9. Режим рабочего времени не более 20 часов в неделю (т. 1 л.д. 164, т. 10 л.д. 17). На основании приказа (распоряжения) № 47-к от 01.03.2017 о переводе работника ФИО3 на другую работу в ООО «Гелиос», ФИО3 переведена на должность главного бухгалтера 0,5 ставки, с тарифной ставкой (окладом) 45 000 рублей (т. 10 л.д. 18).

Также 01.01.2017 ФИО3 по совместительству была принята на работу в ООО «Русь» в административно-управленческий персонал на должность главного бухгалтера на основании приказа (распоряжения) о приёме работника на работу № 407 от 01.01.2017 (т. 1 л.д. 97, т. 10 л.д. 31). При этом ООО «Русь» 01.01.2017 заключен с ФИО3 трудовой договор № 2-рк от 01.01.2017 (т. 1 л.д. 96, т. 10 л.д. 32).

Кроме того, с материально-ответственным лицом ФИО3 (Работником), занимающей должность главного бухгалтера, ООО «Русь» (Работодателем) и ООО «Гелиос» (Работодателем), были заключены соответственно договоры № 2-рк от 01.03.2017 и № 37-к от 17.04.2017 о полной индивидуальной материальной ответственности, согласно которым Работник принимает на себя полную материальную ответственность за недостачу вверенного ему Работодателем имущества, а также за ущерб, возникший у Работодателя в результате возмещения им ущерба иным лицам, и в связи с этим обязуется: бережно относиться к переданному ему для осуществления возложенных на него функций (обязанностей) имуществу Работодателя и принимать меры к предотвращению ущерба; своевременно сообщать Работодателю либо непосредственному руководителю о всех обстоятельствах, угрожающих обеспечению сохранности вверенного ему имущества; вести учет, составлять и представлять в установленном порядке товарно-денежные и другие отчеты о движении и остатках вверенного ему имущества; участвовать в проведении инвентаризации, ревизии, иной проверке сохранности и состояния вверенного ему имущества (т. 1 л.д. 98, т. 10 л.д. 39; т. 1 л.д. 161, т. 10 л.д. 19).

Вместе с этим, согласно должностным инструкциям главного бухгалтера, утвержденным первым заместителем генерального директора ООО «Гелиос» П1 17.04.2017, и генеральным директором ООО «Русь» П1 01.01.2017, которые ФИО3 обязана была соблюдать, в п.п. 1.1, 1.5 раздела 1 указано, что главный бухгалтер относится к категории руководителей, осуществляет руководство работниками бухгалтерии организации. Согласно п.п. 2.1, 2.2 раздела 2 главный бухгалтер обязан осуществлять организацию бухгалтерского учета хозяйственно-финансовой деятельности предприятия и контроль над экономным использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, сохранностью собственности предприятия; производить оплату счетов только по согласованию с генеральным директором или первым заместителем генерального директора. Согласно п. 8 раздела 2 главный бухгалтер принимает меры по предупреждению недостач, незаконного расходования денежных средств и товарно-материальных ценностей, нарушений финансового и хозяйственного законодательства. Согласно пунктам 1-3 раздела 4 главный бухгалтер несет ответственность: за ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, - в пределах, определенных действующим трудовым законодательством РФ. За правонарушения, совершенные в процессе осуществления своей деятельности, - в пределах, определенных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством РФ. Несет полную материальную ответственность, если его действиями, а именно неправильным ведением бухучета, компании причинен материальный вред – в пределах, определенных действующим трудовым и гражданским законодательством РФ (т. 1 л.д. 165-170, т. 10 л.д. 20-24; т. 10 л.д. 33-38).

Лицом, использующим свое служебное положение при совершении присвоения, является лицо, которое использует для совершения хищения чужого имущества свои служебные полномочия, включающие организационно-распорядительные или административно-хозяйственные обязанности в коммерческой организации.

При этом административно-хозяйственными функциями являются полномочия лица по управлению и распоряжению имуществом и (или) денежными средствами, находящимися на балансе и (или) банковских счетах организаций, учреждений, а также по совершению иных действий, в том числе по осуществлению контроля за движением материальных ценностей, определению порядка их хранения, учета и контроля за их расходованием.

Таким образом, суд приходит к выводу, что ФИО3 при совершении присвоения, то есть хищения чужого имущества, вверенного ей, выполняла административно-хозяйственные функции, то есть совершила указанное преступление с использованием своего служебного положения.

При таких обстоятельствах вину подсудимой ФИО3 суд считает установленной и доказанной, и квалифицирует ее действия по ст. 160 ч. 4 УК РФ, как присвоение, то есть хищение чужого имущества, вверенного ей, совершенное с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере, поскольку полагает установленным, что умысел подсудимой был направлен на совершение именного данного преступления, так как ФИО3, являясь материально-ответственным лицом, осуществляя административно-хозяйственные функции по управлению и распоряжению в отношении вверенного ей имущества, то есть, используя свое служебное положение, действуя с единым умыслом, перечислила на личный лицевой счет денежные средства с расчетных счетов ООО «Русь» и ООО «Гелиос» в сумме 42 313 000 рублей и 4 956 000 рублей соответственно, что в соответствии с примечанием 4 к ст. 158 УК РФ является особо крупным размером соответственно каждый отдельно, которые обратила в свою пользу, распорядившись ими по своему усмотрению.

При определении вида и размера наказания подсудимой ФИО3 суд учитывает характер и степень общественной опасности содеянного, данные о личности подсудимой, обстоятельства смягчающие наказание, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденной и на условия жизни ее семьи.

Подсудимая ФИО3 совершила преступление, обладающее повышенной общественной опасностью по своему характеру, на протяжении продолжительного периода времени, что свидетельствует о стойком противоправном поведении подсудимой, которая меры по возмещению причиненного ущерба потерпевшим не предприняла, выразив только намерение к этому, ввиду чего суд считает, что исправление подсудимой может быть достигнуто только в условиях изоляции от общества, и назначает наказание в виде лишения свободы, с отбыванием наказания, с учетом требований ст. 58 ч. 1 п. «б» УК РФ, в исправительной колонии общего режима.

При этом суд учитывает отсутствие сведений о том, что у подсудимой на единоличном иждивении находятся лица, которые не имеют источников дохода и нуждаются в уходе, а также о невозможности отбывать наказание в виде реального лишения свободы по состоянию здоровья.

Исключительных обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности совершенного ФИО3 преступления, оснований для назначения более мягкого вида наказания, изменения категории совершенного преступления на менее тяжкую в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ, а также для применения ст.ст. 64, 73, 82, 82.1 УК РФ, не имеется.

Вместе с тем, подсудимая ФИО3 сделала явку с повинной, что в соответствии со ст. 61 ч. 1 п. «и» УК РФ является обстоятельством, смягчающим наказание, ввиду чего, принимая во внимание отсутствие обстоятельств, отягчающих наказание, при назначении наказания суд учитывает требования ст. 62 ч. 1 УК РФ.

Кроме того, при определении размера наказания, суд учитывает возраст подсудимой ФИО3, а также то, что она ранее не судима, на учетах в психоневрологическом и наркологическом диспансерах, как лицо, злоупотребляющее алкогольными напитками, наркотическими средствами и психотропными веществами, не состоит, является пенсионером, положительно характеризуется по предыдущему месту работы, страдает хроническими заболеваниями, вину признала полностью, раскаялась в содеянном, способствовала установлению истины по делу, отягчающих наказание обстоятельств, предусмотренных ст. 63 УК РФ, не имеется, что в соответствии со ст. 61 ч. 2 УК РФ признается обстоятельствами, смягчающими наказание. 

Учитывая вышеуказанные смягчающие обстоятельства и иные данные о личности подсудимой, в том числе и ее материальное положение, суд считает возможным не назначать подсудимой дополнительное наказание в виде штрафа и ограничения свободы, и, учитывая разъяснения, содержащиеся в пункте 59 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 22.12.2015 N 58 (ред. от 18.12.2018) «О практике назначения судами Российской Федерации уголовного наказания», не указывает в резолютивной части на то, что основное наказание назначается без них.

В ходе судебного следствия по настоящему делу были оглашены гражданские иски представителя потерпевшего ООО «Гелиос» (т. 4 л.д. 62-70) и представителя потерпевшего ООО «Русь» (т. 4 л.д. 71-99) о взыскании с ФИО3 денежных средств в счет возмещения вреда, причиненного в результате совершенного ею преступления, в пользу: ООО «Гелиос» – 5 368 125 рублей 17 копеек, из которых сумма реального ущерба 5 198 006 рублей 02 копейки, сумма процентов, начисленных по правилам ст. 395 ГК РФ, 170 119 рублей 15 копеек; ООО «Русь» – 44 756 179 рублей 70 копеек, из которых сумма реального ущерба 43 081 279 рублей 70 копеек, сумма процентов, начисленных по правилам ст. 395 ГК РФ, 1 647 900 рублей 00 копеек, которые были поддержаны представителями потерпевших ООО «Гелиос» и ООО «Русь» П1 и адвокатом Павловым А.С. Подсудимая выразила несогласие по сумме заявленных гражданских исков, указав, что суммы в них выше, чем фактически установлено, в связи с чем неправильно насчитаны проценты. 

Рассмотрев указанные заявленные гражданские иски представителя потерпевших, которые были поддержаны государственным обвинителем, принимая во внимание, что в ходе судебного разбирательства было установлено, что виновными, противоправными действиями подсудимой ФИО3 в результате совершенного ею преступления, потерпевшим был причинен имущественный вред в следующей сумме: ООО «Русь» – 42 313 000 рублей, ООО «Гелиос» – 4 956 000 рублей, суд признает заявленные гражданские иски представителя потерпевших обоснованными по праву и подлежащими удовлетворению частично в части доказанной суммы причиненного ущерба.

При этом суд принимает во внимание, что для рассмотрения гражданских исков представителя потерпевших ООО «Гелиос» и ООО «Русь» в части процентов, начисленных по правилам ст. 395 ГК РФ, а также в части, превышающей размер установленного судом причиненного имущественного вреда, необходимо произвести дополнительные расчеты, что требует отложения судебного заседания, ввиду чего суд полагает необходимым, признав в данной части гражданские иски представителя потерпевших ООО «Гелиос» и ООО «Русь» о возмещении причиненного им имущественного вреда по праву, передать вопрос о возмещении гражданского иска для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства.

Суд учитывает требования ст.ст. 81, 82 УПК РФ при решении вопроса о судьбе вещественных доказательств, их значение для дела, свойства, принадлежность.

На основании вышеизложенного, руководствуясь ст.ст. 307, 308 и 309 УПК РФ, суд,

П Р И Г О В О Р И Л :

Признать ФИО3 виновной в совершении преступления, предусмотренного ст. 160 ч. 4 УК РФ, и назначить ей наказание в виде лишения свободы сроком на ТРИ ГОДА, с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима.

Меру пресечения ФИО3 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении изменить на меру пресечения в виде заключения под стражу, взяв под стражу немедленно в зале судебного заседания. Содержать ее в ФКУ СИЗО-5 УФСИН России по г. Санкт-Петербургу и Ленинградской области до вступления приговора в законную силу.

Срок отбытия наказания исчислять со дня вступления приговора в законную силу. 

На основании п. «б» ч. 3.1 ст. 72 УК РФ (в редакции Федерального закона от 03.07.2018 № 186-ФЗ) время содержания под стражей ФИО3 в период с 09.09.2020 до дня вступления приговора в законную силу, зачесть в срок лишения свободы из расчета один день за полтора дня отбывания наказания в исправительной колонии общего режима, с учетом положений, предусмотренных ч. 3.3 ст. 72 УК РФ.

Вещественные доказательства: документы, находящиеся в материалах дела (т. 10 л.д. 9-41, 75-142, 165-244) - хранить в материалах уголовного дела в течение всего срока его хранения.

Вещественные доказательства: DVD+R диск с содержащимися файлами электронной почты «...............» ФИО3, хранящийся у следователя 2 отдела СЧ по РОПД ГСУ ГУ МВД России по г. Санкт-Петербургу и Ленинградской области по адресу: 

<

...>, - уничтожить по вступлении приговора в законную силу.

Гражданские иски представителя потерпевших о возмещении имущественного вреда удовлетворить частично. Взыскать с ФИО3 в пользу: ООО «Русь» – 42 313 000 (сорок два миллиона триста тринадцать тысяч) рублей, ООО «Гелиос» – 4 956 000 (четыре миллиона девятьсот пятьдесят шесть тысяч) рублей.

Признать за ООО «Русь», ООО «Гелиос» право на удовлетворение гражданского иска о возмещении имущественного вреда, причиненного им в результате совершенного преступления, в части процентов, начисленных по правилам ст. 395 ГК РФ, а также в части, превышающей размер, установленного судом причиненного имущественного вреда, передав вопрос о размере его возмещения для рассмотрения в порядке гражданского судопроизводства, разъяснив при этом, что указанные требования предъявляются в суд в порядке, предусмотренном нормами Гражданского Кодекса Российской Федерации и Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Санкт-Петербургский городской суд в течение 10 суток со дня его провозглашения, а осужденной, содержащейся под стражей, - в тот же срок со дня получения копии приговора. В случае подачи апелляционной жалобы осужденная вправе ходатайствовать о своём участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, в том числе с участием защитника, указав это в письменном виде в апелляционной жалобе, либо в возражениях на жалобы, представления, принесенные другими участниками процесса.

В соответствии с ч. 4 ст. 389.8 УПК РФ дополнительные жалобы подлежат рассмотрению, если они поступили в суд апелляционной инстанции не позднее, чем за 5 суток до начала судебного заседания.

Председательствующий судья