1-268/2020 

74RS0003-01-2020-001880-80 

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

г. Челябинск 28 мая 2020 года

Тракторозаводский районный суд г. Челябинска в составе председательствующего судьи Марининой Ю.К., 

при секретаре судебного заседания Смирновой О.В., с участием 

государственного обвинителя - помощника прокурора Тракторозаводского района г.Челябинска Лякишева Д.П., 

подсудимого ФИО1, 

защитника адвоката Сурина В.Н., действующего по ордеру № от 12 апреля 2019 года, 

представителя потерпевшего ФИО3, действующей на основании доверенности 13 января 2020 года, 

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении суда в порядке особого судебного разбирательства уголовное дело в отношении

ФИО1, 

<

данные изъяты> не судимого, 

- обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п. «б» ч. 2 ст. 199 Уголовного Кодекса Российской Федерации,

У С Т А Н О В И Л:

Органами предварительного следствия ФИО1 обвиняется в том, что он (ФИО1), являясь на основании решения № единственного учредителя «О создании ООО «ПромЭнергоСервис»» от 10.11.2011, директором Общества с ограниченной ответственностью ООО «ПромЭнергоСервис» (далее – ООО «ПЭС», Общество), зарегистрированного с 10.11.2011 по адресу: г. Челябинск, Тракторозаводский район, ул. Марченко, д. 137, кв. 146, а с 07.09.2016 по адресу: 

<

...>, и состоящего на налоговом учёте в ИФНС по Тракторозаводскому району г. Челябинска, расположенной по адресу: 

<

...>, с присвоенным Обществу идентификационным номером налогоплательщика (далее - ИНН) 

<

***> и с кодом причины постановки на учёт (далее - КПП) - 745201001, осуществлял предпринимательскую деятельность в сфере производства электроэнергии, а также выполнения иных работ, подлежащую налогообложению в установленном Законом порядке. 

В соответствии со ст.ст. 53 и 91 Гражданского кодекса РФ, Федеральным законом № 208-ФЗ от 26.12.1995 года «Об акционерных обществах», ст.ст. 26, 27, 28 Налогового кодекса РФ (далее НК РФ) и Устава ООО «ПЭС», он (ФИО1) являлся единоличным исполнительным органом, через которого Общество приобретало гражданские права и принимало гражданские обязанности, действия (бездействия) которого признаются действиями (бездействием) Общества. 

В соответствии со ст.ст. 19, 23, 45 НК РФ, гл. 21 и гл. 25 НК РФ, а также в связи с осуществляемой деятельностью, на него (ФИО1), как на руководителя организации-налогоплательщика, были возложены следующие обязанности:

- своевременно и в полном объёме уплачивать законно установленные налоги;

- вести в установленном порядке учёт своих доходов (расходов) и объектов налогообложения;

- представлять в налоговый орган по месту учёта в установленном порядке налоговые декларации, а также бухгалтерскую отчётность в соответствии с Федеральным законом «О бухгалтерском учёте»;

- представлять налоговым органам и их должностным лицам в случаях, предусмотренных НК РФ, документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов; нести иные обязанности, предусмотренные законодательством о налогах и сборах.

В соответствии со ст.ст. 6, 7 и 18 Закона РФ "О бухгалтерском учёте" № 129 ФЗ от 21.11.1996 года и Положения «О бухгалтерском учете и отчетности в РФ», утвержденного приказом Минфина РФ № 34н от 29 июля 1998 года он (ФИО1) нёс ответственность за организацию бухгалтерского учёта, обеспечивающего отражение всех хозяйственных операций, по исполнению обязательств перед государством, в том числе, по уплате обязательных налогов и сборов, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций, за достоверность подписанной бухгалтерской отчётности, формирование учетной политики, своевременное предоставление полной и достоверной бухгалтерской отчетности возглавляемого предприятия, за организацию хранения первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности.

В соответствии со ст.ст. 143, 146, 153, 154, 163, 164, 166, 169, 173, 174 НК РФ, а также Уставом ООО «ПЭС», данное Общество являлось налогоплательщиком налога на добавленную стоимость (далее - НДС), и было обязано самостоятельно исчислять налоговую базу по НДС и сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. По окончании каждого налогового периода Общество обязано было самостоятельно исчислить сумму налога, подлежащую уплате в бюджет и в период времени осуществления своей деятельности равными долями не позднее 20 числа каждого из трёх месяцев, следующего за истекшим налоговым периодом, уплатить соответствующий налог в бюджет. При этом, при расчёте НДС в конце каждого налогового периода, на основании ст. 171 НК РФ налогоплательщик, а именно его исполнительный орган – ФИО1, в порядке ст. 172 НК РФ имел право уменьшить общую сумму налога, начисленную в соответствии со ст. 166 НК РФ на суммы налога, предъявленные организациями-контрагентами в адрес ООО «ПЭС», подтверждённые счетами-фактурами, выставленными указанными организациями.

В соответствии со ст.ст. 246, 247, 252, 253, 274, 284, 285, 287, 289 НК РФ, а также в связи с осуществляемой деятельностью, ООО «ПЭС» являлось налогоплательщиком по налогу на прибыль организации (далее НПО), и было обязано по итогам каждого отчётного и налогового периода самостоятельно производить расчёт налоговой базы. По окончанию каждого отчётного и налогового периода Общество обязано подавать соответствующие налоговые декларации и уплачивать авансовые платежи за соответствующий отчётный период, а не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом, которым является календарный год, предоставить налоговую декларацию и уплатить налог в бюджет. В соответствии со ст. 252 НК РФ налогоплательщик, а именно его исполнительный орган – ФИО1, имел право уменьшить полученные доходы на сумму произведённых расходов, которыми признаются обоснованные и документально подтверждённые затраты, осуществлённые налогоплательщиком.

Так, у ФИО1, находящегося на территории г. Челябинска, в неустановленное время, но не позднее 18.04.2014 возник корыстный умысел, направленный на уклонение от уплаты НДС, налога на прибыль с ООО «ПЭС» в особо крупном размере.

ФИО1, реализуя свой преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты налогов, путем внесения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, в период времени с 01.01.2014 по 28.03.2017, находясь на территории г. Челябинска, вышеуказанные требования законодательства Российской Федерации умышленно игнорировал, НДС, налог на прибыль с руководимой им организации ООО «ПЭС», в полном объеме не исчислял, и в бюджет не уплачивал.

Так, ФИО1, с целью реализации вышеуказанного преступного умысла, находясь в г.Челябинск, но не позднее 18.04.2014, более точное время и место следствием не установлено, определил способ совершения преступления – умышленное включение в налоговые декларации по налогу на добавленную стоимость (далее - НДС) и налогу на прибыль организаций (далее - НПО) заведомо ложных сведений о фактической финансово-хозяйственной деятельности, в нарушение статьи 57 Конституции РФ, согласно которой каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы; статьи 23 Налогового кодекса РФ, согласно которой налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги; статьи 44 Налогового кодекса РФ, согласно которой обязанность по уплате конкретного налога или сбора возлагается на налогоплательщика и плательщика сбора с момента возникновения установленных законодательством о налогах и сборах обстоятельств, предусматривающих уплату данного налога или сбора; статьи 45 Налогового кодекса РФ, согласно которой налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах, а обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах; статьи 143 Налогового кодекса РФ, согласно которой налогоплательщиками НДС признаются организации; статьи 171 Налогового кодекса РФ, согласно которой налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со положениями Налогового кодекса РФ, на установленные указанной статьей налоговые вычеты, а вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров в отношении товаров (работ, услуг), приобретаемых для перепродажи; статьи 172 Налогового кодекса РФ, согласно которой налоговые вычеты, предусмотренные статьей 171 указанного кодекса, производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг); статьи 173 Налогового Кодекса РФ, согласно которой сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, исчисляется по итогам каждого налогового периода, как уменьшенная на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьей 171 указанного кодекса, общая сумма налога, исчисляемая в соответствии с положениями Налогового кодекса РФ и увеличенная на суммы налога, восстановленного в соответствии с положениями указанного Кодекса; статьи 247 Налогового Кодекса РФ согласно которой объект налогообложения по налогу на прибыль организаций признается прибыль, полученная налогоплательщиком; Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации», утвержденного приказом Минфина РФ от 6 июля 1999 г. № 43н, Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по применению Плана счетов бухучета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденных приказом Минфина РФ от 31 октября 2000 г. № 94н.

В нарушение вышеуказанных норм законодательства ФИО1, будучи генеральным директором ООО «ПЭС», то есть являясь лицом, ответственным за финансово-хозяйственную деятельность данной организации, обладающим правом первой подписи платёжных и хозяйственных документов, игнорируя требования законодательства, регламентирующего порядок организации и ведения бухгалтерского учёта, а также составление бухгалтерской и налоговой отчётности, будучи обязанным соблюдать требования налогового и финансового законодательства, а также обладая возможностью для этого, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя неизбежное наступление общественно опасных последствий в виде не поступления в Бюджет Российской Федерации, бюджет Челябинской области надлежащих сумм налоговых платежей и желая их наступления, умышленно из корыстных побуждений, достоверно зная, что в случае использования сведений о несуществующих товарных сделках с контрагентами 

<

данные изъяты> общество не имеет права пользоваться налоговыми вычетами по НДС, движимый преступными намерениями, разработал незаконную схему уклонения от уплаты налогов с организации ООО «ПЭС» с денежных средств, полученных на расчётные счета данного Общества, путём их перечисления на расчётные счета фиктивных организаций, не ведущих реальной предпринимательской деятельности, направленной на законное извлечение прибыли, принял решение использовать для целей налогообложения операции не в соответствии с их действительным экономическим смыслом, с целью создания «схемы», направленной на уклонение от уплаты налогов участниками сделки. 

ФИО1, имея умысел на уклонение за 2014, 2015, 2016 года от уплаты налогов с организации в особо крупном размере, в период с 01.01.2014 по 31.12.2016, во исполнение взятых на себя обязательств по договорам с различными коммерческими структурами, для придания своим действиям видимости законных, используя составленные при неустановленных обстоятельствах: 

<

данные изъяты> якобы, являлись продавцом товара/услуг, а ООО «ПЭС» - якобы, его покупателем.

Продолжая реализацию преступного умысла, ФИО1 приискал при неустановленных обстоятельствах сопровождающие фиктивные сделки первичные финансово-хозяйственные документы, в том числе обязательные для возмещения НДС и для уменьшения налогооблагаемой базы по НПО по деятельности 

<

данные изъяты> а именно: счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и работ№ от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат№ от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат№ от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет- фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ; счет-фактуру№ от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру№ от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, акт № от ДД.ММ.ГГГГ счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № 02/08 от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, справку о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактуру № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, товарную накладную № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный ордер № от ДД.ММ.ГГГГ; акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от 30.04. 2014, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, а также иные документы, якобы выставленные и полученные, от имени организаций-контрагентов 

<

данные изъяты> которые фактически каких-либо работ (услуг) и/или поставок товара для ООО «ПЭС» не осуществляли, а использовались ФИО1 в целях необоснованного и незаконного извлечения налоговой выгоды по своей коммерческой деятельности.

Вышеуказанные документы, содержащие заведомо ложные для ФИО1 сведения, свидетельствовали о якобы приобретении ООО «ПЭС» работ и услуг у 

<

данные изъяты> а именно работ по ремонту оборудования, углеподаче и разгрузке угля для АО «Фортум» и АО «Челябэнергоремонт», фактически выполнявшиеся силами ООО «ПЭС».

Для придания своим действиям видимости законных, ФИО1 организовал перечисление, при неустановленных обстоятельствах, 

<

данные изъяты> денежных средств под видом оплаты в действительности не выполнявшихся и не планируемых к исполнению работ (оказанию услуг), а также не поставленного и не планируемого к поставке данными организациями 

<

данные изъяты> товара, включив в их стоимость суммы НДС, при этом указанные перечисления фактически не являлись экономически оправданными затратами, произведёнными для осуществления деятельности, направленной на законное получение дохода. 

Указанные фиктивные первичные финансово-хозяйственные документы (в том числе договоры, товарные накладные, счета-фактуры, акты о приемке выполненных работ, справки о стоимости выполненных работ и затрат, приходные ордеры), а также необоснованное перечисление ООО «ПЭС» денежных средств на счета 

<

данные изъяты> к вычету\зачёту НДС из общей суммы налога, подлежащего уплате, а также уменьшения в порядке ст.ст. 247, 252 и 272 НК РФ объекта налогообложения на прибыль организации.

ФИО1, осуществляя единоличное руководство ООО «ПЭС», в продолжение реализации вышеописанного преступного умысла, действуя в нарушение ст.ст. 171, 252 НК РФ, включил заведомо ложные сведения о суммах налоговых вычетов по НДС, суммах НДС, подлежащих уплате в бюджет, в налоговые декларации ООО «ПЭС» по НДС за 1 квартал 2014 года, 2 квартал 2014 год, 3 квартал 2014 года, 1 квартал 2015 года, 2 квартал 2015 года, 3 квартал 2015 года, 4 квартал 2015 года, 1 квартал 2016 года, 2 квартал 2016 года, а также о суммах, уменьшающих налогооблагаемую базу по НПО в налоговые декларации по НПО за 2014, 2015 и 2016 года, которые во исполнение вышеуказанного преступного умысла ФИО1 были подписаны последним при неустановленных обстоятельствах, времени и месте, но в установленные налоговым законодательством сроки, которые при неустановленных обстоятельствах и с ведома ФИО1 были направлены в налоговый орган - ИФНС по Тракторозаводскому району г. Челябинска, расположенной по адресу: 

<

...>, куда они (декларации) поступили посредством телекомуникационных каналов связи: по НДС за 1 квартал 2014 года – 18.04.2014, 2 квартал 2014 года-18.07.2014, 3 квартал 2014 года – 17.10.2014, 1 квартал 2015 года- 24.04.2015, 2 квартал 2015 года-27.07.2015, 3 квартал 2015 года-23.10.2015, 4 квартал 2015 года-25.01.2016, 1 квартал 2016 года – 25.04.2016, 2 квартал 2016 года – 25.07.2016, а по НПО за 2014 год – 24.02.2016 г., за 2015 год – 10.03.2016 г. и за 2016 год – 17.03.2017 г.

В результате вышеуказанных преступных действий ФИО1, ООО «ПЭС» не был исчислен и уплачен в бюджет НДС за 1 квартал 2014 года – 1 968 888 рублей, 2 квартал 2014 года – 3 115 551 рубля, 3 квартал 2014 года – 1 254 960 рублей; 1 квартал 2015 года – 2 192 294 руб.; 2 квартал 2015 – 646 970 руб.; 3 квартал 2015 года – 1 590 198 руб, 4 квартал 2015 – 2 986 160 руб; 1 квартал 2016 г. – 2 158 582 руб., 2 квартал 2016 -1 813 836 руб, всего в размере 17 727 439 руб. (по крайнему сроку представления декларации 25.07.2016 г. и уплаты налога до 26.09.2016 г.) и НПО за 2014 год – не менее 6 644343 руб., 2015 год - не менее 8 081 414 руб., 2016 год- не менее 4 413 798 руб., на общую сумму 19 139 555 руб. (по крайнему сроку представления декларации и уплаты налога до 28.03.2017 г.), а всего за период 2014, 2015, 2016 годов налогов на общую сумму 36 866 994 рублей. Указанные выше суммы НДС и НПО по деятельности ООО «ПЭС», не исчисленные в результате описанных действий ФИО1, объединённые единым умыслом последнего, направленным на уклонение от уплаты налогов с организации, до 24 часов 00 минут 28.03.2017 г. уплачены в бюджет не были. 

Таким образом, ФИО1 в результате вышеописанных действий, осуществлённых в нарушение вышеуказанных норм Закона, в том числе ст.ст. 171, 172, 173, 174 НК РФ, а так же ст.ст. 247, 252, 253, 274, 284 НК РФ, совершил уклонение от уплаты налогов с организации (ООО «ПЭС») в бюджет путём включения в налоговые декларации по НДС за НДС за 1 квартал 2014 года, 2 квартал 2014 год, 3 квартал 2014 года, 1 квартал 2015 года, 2 квартал 2015 года, 3 квартал 2015 года, 4 квартал 2015 года, 1 квартал 2016 года, 2 квартал 2016 года и по НПО за 2014, 2015, 2016 года, заведомо ложных сведений о величине произведённых расходов, суммах налоговых вычетов по НДС, суммах НПО и НДС, подлежащих уплате в бюджет, на общую сумму 36 866 994 рублей, что превышает 15 миллионов рублей и превышает 50 %, подлежащих уплате, что в соответствии с примечанием 1 к ст. 199 УК РФ является особо крупным размером. При этом, из общей суммы неуплаченного налога в Федеральный бюджет Российской Федерации не поступило 19 641 394, 50 рублей, в Челябинский областной бюджет – 17 225 599, 50 рублей.

Действия ФИО1 органами предварительного следствия квалифицированы по п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ.

В судебном заседании после изложения предъявленного обвинения государственный обвинитель просил действия ФИО1 квалифицировать по ч.1 ст.199 УК РФ, поскольку Федеральным законом от 01.04.2020 N 73-ФЗ пункт 1 Примечания к статье 199 УК РФ изложен в новой редакции, согласно которой - крупным размером в настоящей статье признается сумма налогов, сборов, страховых взносов, превышающая за период в пределах трех финансовых лет подряд пятнадцать миллионов рублей, а особо крупным размером - сумма, превышающая за период в пределах трех финансовых лет подряд сорок пять миллионов рублей. Поскольку согласно предъявленного обвинения сумма неуплаченных ФИО1 налогов за период трех финансовых лет составила 36 866 994 рублей, его действия подлежат квалификации по ч.1 ст.199 УК РФ. Против рассмотрения дела в порядке особого судопроизводства государственный обвинитель не возражал.

В судебном заседании ФИО1 вину в предъявленном обвинении признал в полном объеме, квалификацию содеянного, предложенную государственным обвинителем в настоящем судебном заседании по ч.1 ст.199 УК РФ, как и объем предъявленного обвинения не оспаривал. Заявленное при ознакомлении с материалами уголовного дела в присутствии защитника ходатайство, о рассмотрении дела в особом порядке и постановлении приговора без проведения судебного разбирательства, ФИО1 поддержал, сообщив, что данное ходатайство заявлено добровольно и после проведения консультации с защитником. Характер и последствия заявленного им ходатайства, а также последствия постановления приговора без проведения судебного разбирательства он осознает. 

Защитник адвокат ФИО8 поддержал заявленное ходатайство, согласился с квалификацией действий ФИО1, предложенной государственным обвинителем. Кроме того, заявил ходатайство о прекращении уголовного дела в отношении ФИО1 в связи с истечением сроков давности привлечения к уголовной ответственности, поскольку преступление, предусмотренное ч.1 ст.199 УК РФ относится к категории преступлений небольшой тяжести, срок давности привлечения к уголовной ответственности составляет два года. На момент рассмотрения дела судом, данный срок истек.

Подсудимый ФИО1 заявленное ходатайство поддержал, сообщил, что последствия прекращения уголовного дела в связи с истечением срока давности ему разъяснены и понятны.

Представитель потерпевшего ИФНС по Тракторозаводскому району г. Челябинска ФИО3 не возражала против рассмотрения дела в порядке особого производства и против прекращения дела, пояснила, что ущерб в настоящее время не возмещен. 

Государственный обвинитель - помощник прокурора Тракторозаводского района г.Челябинска Лякишев Д.П., полагал, что уголовное дело подлежит прекращению, так как срок привлечения к уголовной ответственности ФИО1 истек.

Выслушав участников судебного разбирательства, суд приходит к следующим выводам.

Санкция ч.1 ст.199 УК РФ не превышает десяти лет лишения свободы.

Обвинение, с которым полностью согласился подсудимый, обоснованно и подтверждается доказательствами, собранными по делу. Подсудимый понимает существо предъявленного ему обвинения и соглашается с ним в полном объеме. Он своевременно, добровольно и в присутствии защитника заявил ходатайство об особом порядке, осознает характер и последствия заявленного ходатайства. У государственного обвинителя и защитника не имеется возражений против рассмотрения дела в особом порядке.

Изучив материалы уголовного дела, суд установил, что предусмотренные ст. 314 УПК РФ условия, при наличии которых возможно применение особого порядка принятия судебного решения, по данному делу соблюдены. С учетом данных обстоятельств, уголовное дело рассматривается в особом порядке без проведения судебного разбирательства.

Судом установлено, что преступление, в котором обвиняется ФИО1 совершено в период с 01 апреля 2014 года по 31 декабря 2016 года. Действия ФИО1 органами предварительного следствия квалифицированы по п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ.

В соответствии с ч.8 ст. 248 УПК РФ, государственный обвинитель до удаления суда в совещательную комнату может изменить обвинение в сторону смягчения путем переквалификации деяния в соответствии с нормой Уголовного кодекса Российской Федерации, предусматривающей более мягкое наказание.

В настоящем судебном заседании государственный обвинитель Лякишев С.С. пришел к выводу, исходя из объема предъявленного обвинения, о необходимости квалифицировать действия ФИО1 по ч.1 ст.199 УК РФ.

Доводы государственного обвинителя в указанной части суд находит обоснованными.

В силу ч.1 ст.9, ч.1 ст.10 УК РФ, преступность и наказуемость деяния определяются уголовным законом, действовавшим во время совершения этого деяния. Уголовный закон, устанавливающий преступность деяния, усиливающий наказание или иным образом ухудшающий положение лица, обратной силы не имеет.

Так, на момент совершения предполагаемого преступления, согласно примечанию к ст.199 УК РФ под крупным размером в настоящей статье признавалась сумма налогов, сборов, страховых взносов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более пяти миллионов рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов, сборов, страховых взносов превышает 25 процентов подлежащих уплате сумм налогов, сборов, страховых взносов в совокупности, либо превышающая пятнадцать миллионов рублей, а особо крупным размером - сумма, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более пятнадцати миллионов рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов, сборов, страховых взносов превышает 50 процентов подлежащих уплате сумм налогов, сборов, страховых взносов в совокупности, либо превышающая сорок пять миллионов рублей. 

Федеральным законом от 01.04.2020 N 73-ФЗ пункт 1 Примечания к статье 199 УК РФ изложен в новой редакции, согласно которой - крупным размером в настоящей статье признается сумма налогов, сборов, страховых взносов, превышающая за период в пределах трех финансовых лет подряд пятнадцать миллионов рублей, а особо крупным размером - сумма, превышающая за период в пределах трех финансовых лет подряд сорок пять миллионов рублей. 

Согласно предъявленного обвинения сумма неуплаченных ФИО1 налогов за период трех финансовых лет составила 36 866 994 рублей, данная сумма относится к крупному размеру и влечет за собой квалификацию действий по ч.1 ст.199 УК РФ. 

При этом суд принимает во внимание положение ст. 252 УПК РФ, в силу, которой судебное разбирательство проводится только в отношении обвиняемого и лишь по предъявленному ему обвинению. Изменение объема обвинения допускается, если этим не ухудшается положение подсудимого и не нарушается его право на защиту.

Квалификация действий ФИО1 по ч.1 ст.199 УКРФ не ухудшает положение подсудимого, не влияет на фактические обстоятельства дела, не требует исследования собранных по делу доказательств.

В соответствии с ч.2 ст. 15 УК РФ преступление, предусмотренное ч.1 ст.199 УК РФ относится к категории преступлений небольшой тяжести.

В силу п. «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ, лицо освобождается от уголовной ответственности за совершение им преступления небольшой тяжести, если со дня его совершения истекло два года.

На момент поступления уголовного дела в суд, с момента совершения преступления, в котором обвиняется ФИО1, два года истекли.

В соответствии с п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ уголовное дело не может быть возбуждено, а возбужденное уголовное дело подлежит прекращению в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

Последствия прекращения уголовного дела в связи с истечением срока давности уголовного преследования, в том числе, что данное обстоятельство не является реабилитирующим в силу гл. 18 УПК РФ, подсудимому разъяснено и понятно, он не возражает против прекращения уголовного дела.

Поскольку срок привлечения подсудимого ФИО1 к уголовной ответственности к настоящему времени истек, а также учитывая, что подсудимый ФИО1 осознает последствия прекращения уголовного дела и уголовного преследования по определенным выше основаниям, суд полагает возможным уголовное дело в отношении ФИО1 прекратить в соответствии с п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ в связи с истечением сроков давности уголовного преследования. 

Прокурором Тракторозаводского района г.Челябинска заявлен гражданский иск к ФИО1 о возмещении материального ущерба, причиненного преступлением, в сумме 36 866 994 рублей (л.д. 218-221 том № 16).

Суд считает, что исковое заявление гражданского истца о взыскании материального ущерба, необходимо передать для рассмотрения по существу в Тракторозаводский районный суд г.Челябинска.

Постановлениями Тракторозаводского районного суда г.Челябинска от 03 сентября 2019 года, 28 февраля 2020 года в целях обеспечения гражданского иска был наложен арест на имущество ФИО1: 

- купюры денежных средств в сумме 341 Турецкая лира, 474 000 Южнокорейских вон, 3 000 Тайских батов, 3 Китайских юань, 13 000 Долларов США, 265 000 рублей, хранящиеся в банковской ячейке кредитного учреждения ПАО «Сбербанк России», абонированной СУ СК РФ по Челябинской области;

- автомобиль «Ауди А8», г/н «№ 2012 года выпуска, VIN №; 

- земельный участок, кадастровый №, общей площадью 1500 кв.м, расположенный по адресу: 

<

адрес>, участок по генплану ЛПУ №, 

- земельный участок, кадастровый №, общей площадью 942 кв.м, расположенный по адресу: 

<

адрес>, участок № по генплану ЛПУ (дополнительный участок).

Поскольку арест на имущество ФИО1 наложен в целях обеспечения гражданского иска, который до настоящего времени не рассмотрен, оснований для отмены ареста суд не усматривает.

При решении вопроса о вещественных доказательствах суд руководствуется требованиями ст.ст. 81,82 УПК РФ.

На основании п.3 ч.1 ст.24, п.2 ч.1, ст.27, 29, ст.254 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, суд

П О С Т А Н О В И Л:

Уголовное дело и уголовное преследование в отношении ФИО1, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 199 Уголовного кодекса Российской Федерации прекратить на основании п. 3 ч. 1 ст. 24 Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации, в связи с истечением сроков давности уголовного преследования.

Меру пресечения ФИО1 в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении оставить без изменения, отменив по вступлении постановления в законную силу.

Исковое заявление прокурора Тракторозаводского района г.Челябинска о взыскании с ФИО1 материального ущерба, передать для рассмотрения по существу в Тракторозаводский районный суд г.Челябинска.

Освободить ФИО1 от ответственного хранения вещественных доказательств: 

- жесткий диск «Seagate Barracuda 1000 GB. Sn: Z1D7MFL5. Model: ST1000DM003. PN: 1CH162-305. FW: CC47. Data: 14172»; жесткий диск «Model: HX-M500TCB/GMR. M3 Portable 500 GB. № NM143G1R»;

- сотовый телефон марки «Samsung» с IMEI-кодами: №, №, сотовый телефон марки «iPhone» с IMEI-кодом: № с сим-картой «Yota», сотовый телефон марки «iPhone» с IMEI-кодом: № с сим-картой «Мегафон».

Вещественные доказательства: 

- 3 DVD-R диска, на которых содержатся сведения с жесткого диска «Seagate Barracuda 1000 GB. Sn: Z1D7MFL5. Model: ST1000DM003. PN: 1CH162-305. FW: CC47. Data: 14172»; один DVD-R диск, на котором содержатся сведения с жесткого диска «Model: HX-M500TCB/GMR. M3 Portable 500 GB. № NM143G1R»;

- счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, - справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, продавец – ООО «Альянс» (ИНН 

<

***>), покупатель - ООО «ПромЭнергоСервис» (ИНН 

<

***>) на 1 л.; справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, - счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ,- счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, на 1 л.; справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, - счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, Акт № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, Акт № от ДД.ММ.ГГГГ, приходный ордер № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, Акт № от ДД.ММ.ГГГГ счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, Акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, Акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, Акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, акт о приемке выполненных работ № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, счет-фактура № от ДД.ММ.ГГГГ, справка о стоимости выполненных работ и затрат № от ДД.ММ.ГГГГ, сшивка документов «анализ счета 10 - 

<

данные изъяты> на 146 л; сшивка документов «книги продаж, книги покупок, оборотно-сальдовые ведомости и иная документация 

<

данные изъяты> за 2014 год », на 254 л; сшивка документов «книги продаж, книги покупок, оборотно-сальдовые ведомости и иная документация 

<

данные изъяты> за 2015 год », на 254 л; сшивка документов «Касса ООО 

<

данные изъяты> за период с января по декабрь 2014 года », на 234 л; сшивка документов «Касса ООО 

<

данные изъяты> за период с января по декабрь 2015 года », на 259 лсшивка документов «Документация ООО «

<

данные изъяты> – счет фактуры, выданные покупателям за 2015 год; Документация ООО 

<

данные изъяты> – акты сверки. Покупатели 2014-2015 гг, на 243 л; сшивка документов «Акты сверки ООО 

<

данные изъяты> Поставщики 2013-2015; Касса сверки 

<

данные изъяты> за период с января по декабрь 2015 года »; акты сверки взаимных расчетов за период с января по декабрь 2015 года» на 154 л; сшивка документов «Счета фактуры, справки о стоимости выполненных работ и затрат, приходные ордера, акты 

<

данные изъяты> за период с января по декабрь 2015 года», на 309 л.;

- DVD-R диск, направленный ИФНС России по Тракторозаводскому району г. Челябинск с сопроводительным письмом № дсп от 06/02/2019; DVD-R диск, направленный ИФНС России по Тракторозаводскому району г. Челябинск с сопроводительным письмом № дсп от ДД.ММ.ГГГГ; DVD-R диск c документами ПАО «Фортум», представленный на основании рапорта оперуполномоченного УЭБиПК ГУ МВД России по Челябинской области ФИО6; CD- R диск, предоставленный Уральским филиалом ПАО «Промсвязьбанк» № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий выписки по счетам 

<

данные изъяты>; CD- R диск Verbatim, предоставленный ПАО «Челябинвестбанк» № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий выписки по счету 

<

данные изъяты> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ; CD- R диск Verbatim, предоставленный АО «Райффайзенбанк» № от ДД.ММ.ГГГГ; CD- R диск Verbatim N108UL 17 D8173473B1, предоставленный Тракторозаводским филиалом ПАО «Челиндбанк» № от ДД.ММ.ГГГГ;

- сшивка документов «анализ счета 10 - 

<

данные изъяты> 

- DVD- R диск № MAP640VF08152035; DVD- R диск № MAP640VF08152031; DVD- R диск № MFP647VD10035739; DVD- R диск № MFP647VD10152392; 

- Акт о приемке выполненных работ 

<

данные изъяты>

- CD- R диск Verbatim, предоставленный АО «Альфа-банк» № от ДД.ММ.ГГГГ, содержащий выписки по счету ООО «

<

данные изъяты> за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по номеру счета№;

- выписка по счету ПАО «Сбербанк» в отношении 

<

данные изъяты> по счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ;выписка по счету Уральский филиал ПАО «Промсязьбанк» в отношении 

<

данные изъяты> по счету № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ;

- папки с наименованиями «Заработная плата за 2014 год. Табеля учета рабочего времени, расчетная ведомость начисление налогов и взносов, расчет больничных листов, расчет отпускных», папка «Кар-ка по 2012, 2013, 9 мес. 2014 по ООО «ПЭС» рег. №», «Лицевые счета сотрудников за 2014 год. ООО «ПЭС», «Заработная плата за 2015 год. Табеля учета рабочего времени, расчетная ведомость начисление налогов и взносов, расчет больничных листов, расчет отпускных. ООО «ПЭС», «Кадры. Приказы по текущим вопросам (отпуска, неявки и др.) по 2015 г. ООО «ПЭС», в которых содержатся документы на работников ООО «ПЭС»

- хранить при материалах уголовного дела. 

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Судебную коллегию по уголовным делам Челябинского областного суда через Тракторозаводский районный суд г. Челябинска в течение 10 суток со дня его вынесения.

Председательствующий Ю.К. Маринина