Дело № 1-70/2020

УИД 26RS0035-01-2019-004659-58

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

25 сентября 2020 года г. Михайловск 

Шпаковский районный суд Ставропольского края в составе:

председательствующего судьи Русских Н.А.,

при секретаре Григорян С.В.,

с участием: 

государственного обвинителя Поминова С.В.,

подсудимого ФИО1, 

защитника - адвоката Куракина В.В., 

рассмотрев в помещении Шпаковского районного суда Ставропольского края материалы уголовного дела в отношении ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца 

<

адрес>, гражданина РФ, имеющего высшее образование, не женатого, малолетних детей на иждивении не имеющему, являющегося индивидуальным предпринимателем, военнообязанного, зарегистрированного (проживающего) по 

<

адрес>, не судимого, 

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч.1 ст. 199.2 УК РФ, 

УСТАНОВИЛ:

Органами предварительного следствия ФИО1 и ФИО2, уголовное дело в отношении которого прекращено, в связи с истечением сроков давности уголовного преследования, обвиняются в совершении умышленных действий, выразившихся в сокрытии денежных средств организации, за счет которых должно в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах и законодательством РФ об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, сборам, страховым взносам, совершенное группой лиц по предварительному сговору, в крупном размере.

ДД.ММ.ГГГГ на основании договора об учреждении ООО «Энергия-Пром» ФИО2, уголовное дело в отношении которого прекращено, в связи с истечением сроков давности уголовного преследования, в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации и Федеральным законом от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» являлся учредителем ООО «Энергия-Пром».

ФИО2 в соответствии с п.п. 6.1.4. устава ООО «Энергия-Пром», утвержденным общим собранием учредителей ООО «Энергия-Пром», согласно протокола № от ДД.ММ.ГГГГ, а также ч. 1 ст. 8 Федерального закона от ДД.ММ.ГГГГ № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» будучи учредителем имел право участвовать в управлении делами общества, принимать участие в распределении прибыли, был обязан не совершать действий, заведомо направленных на причинения вреда обществу. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО2 являлся учредителем ООО «Энергия-Пром», выполнял управленческие функции в этой организации, связанные с распоряжением ее имуществом и имел непосредственное отношение к осуществлению функций директора организации.

ФИО1 на основании протокола № общего собрания участников ООО «Энергия-Пром» от ДД.ММ.ГГГГ назначен на должность директора ООО «Энергия-Пром» с ДД.ММ.ГГГГ. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 являлся директором ООО «Энергия-Пром», но имел непосредственное отношение к осуществлению функций юриста организации.

В соответствии с ч. 1 ст. 6, ч. 1 ст. 7 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», ст. 57 Конституции Российской Федерации, ФИО1 был наделен полномочиями по организации учета, обеспечению составления и своевременного представления бухгалтерской отчетности о деятельности ООО «Энергия-Пром», в налоговые органы, обеспечению уплаты ООО «Энергия-Пром» налогов в сроки, порядке и размерах, определяемых действующим законодательством.

Согласно ст. 57 Конституции РФ, ст. 23 НК РФ, налогоплательщики обязаны платить законно установленные налоги и сборы. 

Во исполнение ст.ст. 31, 76 НК РФ межрайонной инспекции ФНС России № по Ставропольскому краю по расчетным счетам ООО «Энергия-Пром» №, открытом в Ставропольском отделении № ПАО Сбербанк и №, открытом в РНКБ Банк (ПАО), вынесены решения №№ от ДД.ММ.ГГГГ, 21583 от ДД.ММ.ГГГГ, 22699 от ДД.ММ.ГГГГ, 124 от ДД.ММ.ГГГГ, 485 от ДД.ММ.ГГГГ, 1557 от ДД.ММ.ГГГГ, 1558 от ДД.ММ.ГГГГ, 3523 от ДД.ММ.ГГГГ, 3789 от ДД.ММ.ГГГГ, 4359 от ДД.ММ.ГГГГ, 4361 от ДД.ММ.ГГГГ, 7700 от ДД.ММ.ГГГГ, 8752 от ДД.ММ.ГГГГ, 22700 от ДД.ММ.ГГГГ, 125 от ДД.ММ.ГГГГ, 3524 от ДД.ММ.ГГГГ, 3790 от ДД.ММ.ГГГГ, 4360 от ДД.ММ.ГГГГ, 4362 от ДД.ММ.ГГГГ, 7701 от ДД.ММ.ГГГГ, 8753 от ДД.ММ.ГГГГ «О приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств», на расчетные счета открытые в кредитных учреждениях ООО «Энергия-Пром» на общую сумму 8 420 567, 35 рублей по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ.

ФИО2, уголовное дело в отношении которого прекращено, в связи с истечением сроков давности уголовного преследования, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории производственный базы ООО «Энергия-Пром», расположенной по 

<

адрес> имея непосредственное отношение к руководству ООО «Энергия-Пром», из корыстных побуждений, достоверно зная о необходимости своевременно и в полном объеме исчислять и перечислять установленные законом налоги и сборы, а также о внесенных межрайонной инспекции ФНС России № по Ставропольскому краю решений «О приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств», на расчетные счета открытые в кредитных учреждениях ООО «Энергия-Пром», а также о том, что налоговым органом приняты все меры, направленные на взыскание недоимки по налогам и сборам, что поступающие на расчетные счета денежные средства будут направлены на погашение соответствующей задолженности по налогам и сборам, дал указание ФИО1, являющемся директором указанной организации, но имеющим непосредственное отношение к осуществлению функций юриста организации, об изготовлении уведомлений об исполнении обязательств третьим лицам, через подконтрольную ему организацию ООО Завод «Энергия-Пром» (Михайловск) (ИНН №).

ФИО1, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории производственный базы ООО «Энергия-Пром», расположенной по 

<

адрес> из корыстной и иной личной заинтересованности, обусловленной побуждениями товарищества, достоверно зная о необходимости своевременно и в полном объеме исчислять и перечислять установленные законом налоги и сборы, о также о внесенных межрайонной инспекцией ФНС России № по Ставропольскому краю решений «О приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сбора, налогового агента) в банке, а также переводов электронных денежных средств», на расчетные счета открытые в кредитных учреждениях ООО «Энергия-Пром», а также о том, что налоговым органом приняты все меры, направленные на взыскание недоимки по налогам и сборам, что поступающие на расчетные счета денежные средства будут направлены на погашение соответствующей задолженности по налогам и сборам, согласился выполнить указания ФИО2, тем самым вступил с ним в предварительный преступный сговор, направленный на сокрытие денежных средств организации, за счет которых должно производиться взыскание налогов и согласился оказать ему содействие в совершении преступления.

Далее ФИО1 и ФИО2, уголовное дело в отношении которого прекращено, в связи с истечением сроков давности уголовного преследования, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, действуя умышленно, будучи осведомленными об имеющейся у ООО «Энергия-Пром» недоимки по налогам и сборам, страховым взносам в сумме 3 089 787, 29 руб. по состоянию на ДД.ММ.ГГГГ, согласно ранее достигнутой преступной договоренности, игнорируя принятые налоговым органом решения, не желая добровольно и своевременно исполнять обязанности налогоплательщика, с целью сокрытия от принудительного взыскания со стороны налогового органа денежных средств Общества, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки, осознавая общественную опасность-нанесение экономического ущерба государству и невыполнение конституционной обязанности по уплате налогов и сборов, противоправность и наказуемость своего деяния, предвидя наступление общественно опасных последствий в виде не поступления законно установленных налогов и сборов в бюджет РФ, организовали изготовление и подписание уведомлений об исполнении обязательств третьим лицам и умышленно осуществляли оплату за поставленные товары (выполненные работы, оказанные услуги) через счета третьих лиц, то есть, денежные средства поступали на счета кредиторов, минуя расчетные счета ООО «Энергия-Пром», а также путем проведения взаимозачетов, через подконтрольную ФИО2 организацию ООО Завод «Энергия-Пром» (Михайловск) (ИНН №).

Общая сумма проведенной таким образом оплаты за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по данным распорядительных писем, и платежных поручений ООО «Энергия-Пром» с просьбой произвести оплату за товары (работы, услуги) составляет 2 832 528,88 рублей, что привело к невозможности принудительного списания денежных средств для погашения недоимки по уплате налогов в соответствии со ст. 855 ГК РФ и ст. 47, 48 НК РФ при поступлении их на расчетные счета ООО «Энергия-Пром», что в соответствии с примечанием к статье 170.2 УК РФ является крупным размером.

В судебном заседании подсудимый ФИО1 и его защитник, просили прекратить производство по делу на основании п. 3 ч.1 ст. 24 УПК РФ. 

Государственный обвинитель в судебном заседании не возражал против прекращения производства по делу на основании п. 3 ч.1 ст. 24 УПК РФ.

Согласно п. 3 ч.1 ст. 24 УПК РФ уголовное дело не может быть возбуждено, а возбужденное уголовное дело подлежит прекращению в связи с истечением сроков давности уголовного преследования. 

В соответствии с п. «а» ч. 1 ст. 78 УК РФ лицо освобождается от уголовной ответственности, если со дня совершения преступления истекли два года после совершения преступления небольшой тяжести. 

Согласно п. 1 ст. 254 УПК РФ суд прекращает уголовное дело в судебном заседании в случае, если во время судебного разбирательства будет установлено обстоятельство, указанное в ст. 27 ч. 1 п. 2 УПК РФ, в соответствии с которой уголовное преследование в отношении подозреваемого или обвиняемого прекращается вследствие прекращение уголовного дела по основаниям, предусмотренным пунктами 1 - 6 части первой статьи 24 настоящего Кодекса. 

Совершенное ФИО1 преступление в соответствии со ст. 15 УК РФ относится к категории преступлений небольшой тяжести, поскольку санкция ч. 1 ст. 199.2 УК РФ не превышает трех лет лишения свободы.

Преступление ФИО1 совершено в марте 2018 года, т.е. на момент рассмотрения уголовного дела в суде прошло более двух лет со дня совершения преступления.

При таком положении уголовное дело в отношении подсудимого ФИО1 подлежит прекращению вследствие истечения сроков давности уголовного преследования. 

На основании вышеизложенного и руководствуясь ст. ст. 24, 27, 254, 256 УПК РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Прекратить уголовное дело по обвинению ФИО1 в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, в соответствии с п. 3 ч. 1 ст. 24 УПК РФ, в связи с истечением сроков давности уголовного преследования. 

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Ставропольский краевой суд через Шпаковский районный суд Ставропольского края в течение 10 суток со дня оглашения.

Судья Н.А. Русских