61RS0012-01-2021-003605-07 Дело № 2а-1788/2021

РЕШЕНИЕ

Именем Российской Федерации

г. Волгодонск 07 июня 2021 года 

Волгодонской районный суд Ростовской области в составе:

председательствующего судьи Кулинича А.П.,

при секретаре Филимоновой Е.С.,

рассмотрев в открытом судебном заседании административное дело по административному иску ФИО1 к межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 26 по Ростовской области об обязании исключить из списка лиц, которым нельзя быть учредителями,

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 обратился в суд с административным исковым заявлением к межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 26 России по Ростовской области (далее – МИФНС) об обязании исключить из списка лиц, которым нельзя быть учредителями.

В обоснование своих требований ФИО1 указал, что в 2018 году он стал жертвой группы мошенников, использовавших его паспортные данные для назначения его директором и руководителем нескольких организаций, отношения к которым истец никогда не имел. Так, преступным путем с помощью поддельных документов истца назначили учредителем и руководителем ООО «Титан» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>), руководителем ООО «Якорьстрой» (ОГРН 

<

***>,ИНН 

<

***>), руководителем ООО «Коминвест» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>).

О том, каким образом и когда данные юридические лица были переоформлены на истца, ему стало известно только в результате следственных и судебных мероприятий, в рамках которых были проведены две экспертизы - портретная и почерковедческая. В то время мошенниками велась предпринимательская деятельность от имени истца, а указанные истцом организации использовались для заработка незаконным путём.

Доказательств участия истца в этих организациях просто не существует. Паспорт поддельный, доверенности поддельные, нет ни одной подписи истца, ни одного свидетеля, ни одного подписанного им документа, приказа, счета, платежного поручения.

После того, как истец выиграл суд по банкротству ООО «Титан» (в рамках этого дела ФНС Краснодара пыталась взыскать всю задолженность с истца лично), истец подал в суд на исправление записи в ЕГРЮЛ, признав действия ФНС незаконными (дело № А32-42427/2018).

В отношении фирм, открытых преступниками в г. Санкт-Петербург, истец по настоятельным требованиям представителей ФНС подал форму внесения изменений в данные ЕГРЮЛ с целью указания недостоверности сведений о себе как о руководителе данных фирм.

С этой целью истец лично прибыл в г. Санкт-Петербург и подал документы, однако на этом ничего не закончилось.

Несмотря на то, что истцом в один день были поданы заявления о недостоверности сведений по ООО «Якорьстрой» и ООО «Коминвест», ИФНС №15 по г. Санкт-Петербургу внесла сведения лишь по ООО «Коминвест». Отказ внести сведения по ООО «Якорьстрой» мотивирован тем, что юридическое лицо уже исключено из ЕГРЮЛ.

Вместе с тем в результате того, что ООО «Якорьстрой» и ООО «Титан» были ликвидированы с долгом перед бюджетом, истца внесли в список лиц, которым запрещено являться учредителями юридических лиц. И это несмотря на то, что заявление о недостоверности сведений было подано в компетентный орган.

В свободном доступе в сети Интернет на сайте https://pb.nalog.ru/search.html имеются сведения о лицах, попадающих под условия, предусмотренные пп. Ф п. 1 ст. 23 Закона о регистрации (129-ФЗ). В этом списке ФИО1 указан дважды, по ООО «Якорьстрой» и ООО «Титан», причина: «причастность к юридическому лицу, исключенному из ЕГРЮЛ при наличии задолженности». Дата действия ограничения по ООО «Титан» с 29.04.2019 по 29.04.2022, а по ООО «Якорьстрой» - с 02.10.2018 по 02.10.2021.

Включая истца в данный список по ООО «Титан», ФНС глубоко наплевала на следствие, возбужденное уголовное дело, решение Туапсинского районного суда и даже решение Арбитражного суда Краснодарского края.

Между тем 06.09.2019 отец истца ФИО2 подарил истцу доли в уставных капиталах обществ, в которых являлся единственным участником. Все эти сделки были возвращены нотариусу от ФНС с причиной отказа «в регистрирующий орган представлены документы для включения сведений об учредителе (участнике) юридического лица, которое на момент его исключения из единого государственного реестра юридических лиц имело задолженность перед бюджетом или бюджетами бюджетной системы Российской Федерации либо в отношении которого указанная задолженность была признана безнадежной к взысканию в связи с наличием признаков недействующего юридического лица, при условии, что на момент представления документов в регистрирующий орган не истекли три года с момента исключения данного общества с ограниченной ответственностью из единого государственного реестра юридических лиц».

Истец требовал от МИФНС по РО и ФНС Центральный аппарат исключить его из списка лиц, которым запрещено быть учредителем юридических лиц, внести изменения в ЕГРЮЛ в отношении ООО «Якорьстрой». Для этого были направлены досудебные жалобы в МИФНС России по Ростовской области, в ФНС Центральный аппарат, в Межрайонную инспекцию ФНС №26, однако все жалобы оставлены без внимания со стороны ФНС.

Своими действиями ответчик нарушил нормы Закона о регистрации, который предусматривает внесение в данный список лиц, являющихся руководителями или учредителями юридических лиц с задолженностью перед бюджетом, тогда как истец не был учредителем или руководителем, что доказано следствием и судами, а также экспертизами.

На основании изложенного административный истец ФИО1 просил обязать ответчика исключить ФИО1 из списка лиц, которым три года нельзя быть учредителем.

Административный истец ФИО1 в судебное заседание не явился, о времени и месте рассмотрения дела извещен надлежащим образом.

В судебном заседании представитель административного истца по доверенности ФИО3 поддержала заявленные административные исковые требования, просил иск удовлетворить.

Представитель МИФНС № 26 по Ростовской области в судебное заседание не явился, о времени и месте рассмотрения дела извещен, просил рассмотреть дело в отсутствие МИФНС.

Выслушав представителя административного истца ФИО3, исследовав материалы дела, суд приходит к следующим выводам.

Согласно части 1 статьи 218 Кодекса административного судопроизводства РФ (далее - КАС РФ) гражданин, организация, иные лица могут обратиться в суд с требованиями об оспаривании решений органа государственной власти, органа местного самоуправления, иного органа, организации, наделенных отдельными государственными или иными публичными полномочиями, должностного лица, государственного или муниципального служащего, если полагают, что нарушены или оспорены их права, свободы и законные интересы, созданы препятствия к осуществлению их прав, свобод и реализации законных интересов или на них незаконно возложены какие-либо обязанности.

Из пояснений административного истца следует, что в 2018 году он стал жертвой группы мошенников, использовавших его паспортные данные для назначения его директором и руководителем нескольких организаций, отношения к которым истец никогда не имел. Так, преступным путем с помощью поддельных документов истца назначили учредителем и руководителем ООО «Титан» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>), руководителем ООО «Якорьстрой» (ОГРН 

<

***>,ИНН 

<

***>).

Между тем истец в указанных организациях участия не принимал, его паспорт был поддельный, доверенности поддельные, не имеется ни одной подписи истца, ни одного свидетеля, ни одного подписанного им документа, приказа, счета, платежного поручения.

Из представленной истцом выписки по состоянию на 15.03.2021 следует, что в отношении ООО «Титан» (ИНН 

<

***>) и ООО «Якорьстрой» (ИНН 

<

***>) истец указан в качестве лица, причастного к юридическим лицам, исключенным из ЕГРЮЛ при наличии задолженности.

В свободном доступе в сети Интернет на сайте https://pb.nalog.ru/search.html имеются сведения о лицах, попадающих под условия, предусмотренные подпунктом «Ф» пункта 1 статьи 23 Закона о регистрации (Федеральный закон от 08.08.2001 № 129-ФЗ). В этом списке ФИО1 указан дважды, по ООО «Якорьстрой» и ООО «Титан», причина: «причастность к юридическому лицу, исключенному из ЕГРЮЛ при наличии задолженности». Дата действия ограничения по ООО «Титан» с 29.04.2019 по 29.04.2022, по ООО «Якорьстрой» - с 02.10.2018 по 02.10.2021.

Подпунктом «ф» пункта 1 статьи 23 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" предусмотрено, что отказ в государственной регистрации допускается в случае, если в регистрирующий орган представлены документы для включения сведений об учредителе (участнике) юридического лица либо о лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица, в отношении лиц, имевших на момент исключения юридического лица из единого государственного реестра юридических лиц как недействующего юридического лица право без доверенности действовать от имени такого юридического лица, которое на момент его исключения из единого государственного реестра юридических лиц имело задолженность перед бюджетом или бюджетами бюджетной системы Российской Федерации либо в отношении которого указанная задолженность была признана безнадежной к взысканию в связи с наличием признаков недействующего юридического лица, при условии, что на момент представления документов в регистрирующий орган не истекли три года с момента исключения указанного юридического лица из единого государственного реестра юридических лиц.

На основании указанной нормы МИФНС № 26 по Ростовской области было принято решение № 32361Ф от 13.09.2019 об отказе ФИО1 в государственной регистрации в отношении юридического лица ООО «АРТ СИТИ», доля в уставном капитале которого была подарена истцу. 

Между тем судом установлено, что решением Арбитражного суда Краснодарского края от 28.05.2019 по делу № А32-42427/2018 признаны недействительными записи в ЕГРЮЛ в отношении ООО «Титан» (ОГРН: 

<

***>, ИНН: 

<

***>) в части указания ФИО1 в качестве учредителя и руководителя общества.

Указанным решением, вступившим в законную силу, установлено, что записи в ЕГРЮЛ в отношении ООО «Титан» об указании ФИО1 учредителем и руководителем общества внесены незаконно, поскольку договор купли-продажи доли в уставном капитале от 19.07.2016, приказ о вступлении ФИО1 в должность генерального директора общества, подписаны не ФИО1, а иным лицом.

Кроме того, согласно заключению о результатах почерковедческого экспертного исследования № 00733/И от 25.10.2018, составленному СЧУ «Ростовский центр судебных экспертиз», подпись от имени ФИО1, изображение которой расположено в копии приказа № 2-К от 18.01.2017 о вступлении ФИО1 в должность генерального директора ООО «Якорьстрой», выполнена не ФИО1, а иным лицом.

Таким образом, суд приходит к выводу, что руководителем и учредителем вышеуказанных юридических лиц ФИО1 никогда не являлся, а, соответственно, он необоснованно внесен в список лиц, сведения о которых запрещено вносить в ЕГРЮЛ в течение трех лет.

В силу части 3 статьи 62 и части 8 статьи 226 КАС РФ суд не связан основаниями и доводами заявленных требований по административным делам об оспаривании решений, действий (бездействия), соответственно принятых или совершенных органами государственной власти, органами местного самоуправления, иными органами и организациями, наделенными отдельными государственными или иными публичными полномочиями.

При таких обстоятельствах, учитывая, что именно МРИФНС № 26 по Ростовской области, согласно информации, содержащейся на ее официальном сайте, является единым регистрационным центром по регистрации бизнеса на территории Ростовской области, именно МРИФНС № 26 по Ростовской области приняло решение об отказе ФИО1 в государственной регистрации сведений в ЕГРЮЛ, при этом ответчик получил копию настоящего административного иска, что подтверждается отчетом об отслеживании почтового отправления с идентификатором №34738251014145, однако требования истца проигнорировал, суд считает возможным удовлетворить заявленный административный иск путем возложения на ответчика обязанности исключить ФИО1 из числа лиц, в отношении которых установлены ограничения на внесение сведений в ЕГРЮЛ, в связи с причастностью его к ООО «Титан» и ООО «Якорьстрой».

Руководствуясь ст. ст. 175-180 КАС РФ, суд

РЕШИЛ:

Административное исковое заявление ФИО1 к межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 26 по Ростовской области об обязании исключить из списка лиц, которым нельзя быть учредителями, удовлетворить.

Обязать межрайонную инспекцию Федеральной налоговой службы № 26 по Ростовской области исключить ФИО1 (ИНН: 

<

***>) из списка лиц, в отношении которых установлены ограничения на внесение сведений в ЕГРЮЛ в течение трех лет в связи с причастностью к ООО «Титан» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>), и ООО «Якорьстрой» (ОГРН 

<

***>,ИНН 

<

***>).

Решение может быть обжаловано в Ростовский областной суд через Волгодонской районный суд в течение месяца со дня принятия решения в окончательной форме.

В окончательной форме решение принято 10.06.2021.

Судья Волгодонского районного суда

Ростовской области подпись А.П. Кулинич