УИД 22RS0068-01-2022-005326-45 № 1-11/2024 

П Р И Г О В О Р

Именем Российской Федерации

г. Барнаул 06 февраля 2024 года 

Центральный районный суд г.Барнаула Алтайского края в составе 

председательствующего судьи Желякова И.О.,

при секретаре судебного заседания Власенко Д.А.,

с участием государственного обвинителя Верозубовой Е.А.,

представителя потерпевшего ФИО23, 

подсудимой ФИО1,

защитника-адвоката Кичигиной Р.В.,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении: 

ФИО1, гражданки Российской Федерации, 

<

данные изъяты>,

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ, 

У С Т А Н О В И Л:

Общество с ограниченной ответственностью Котельный завод «ПРОМКОТЛОСНАБ» (далее по тексту – ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ», Общество) создано на основании Решения единственного учредителя ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» от 17.03.2014, зарегистрировано 24.03.2014 в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 14 по Алтайскому краю за основным регистрационным номером 

<

***>. Местонахождение Общества: ..... 

В соответствии с Уставом от 17.03.2014 (с изменениями от 22.02.2018) ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» осуществляет свою деятельность в соответствии с требованиями Федерального закона Российской Федерации (далее по тексту РФ) «Об Обществах с ограниченной ответственностью» и действующего законодательства РФ. Общество имеет целью извлечение прибыли и создано для осуществления эффективного инвестирования в экономику РФ как коммерческая организация. Основными видами деятельности Общества являются, в том числе производство котельного оборудования и котлов. 

Руководство текущей деятельностью Общества осуществляется единоличным исполнительным органом – генеральным директором. В соответствии с приказом № 81 от 21.11.2016 на должность генерального директора ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» назначен ФИО5

Для осуществления финансово-хозяйственной деятельности ДД.ММ.ГГГГ ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» в дополнительном офисе № Алтайского отделения № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: ...., открыт расчетный счет №; ДД.ММ.ГГГГ в ОО «Алтайский» Сибирского филиала ПАО «Промсвязьбанк», расположенном по адресу: ...., открыт расчетный счет №. Документооборот по указанным счетам осуществляется по электронной системе сети Интернет, все документы подписываются электронной цифровой подписью (далее по тексту – ЭЦП), полученной в установленном законом порядке генеральным директором ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» ФИО5

ДД.ММ.ГГГГ на основании приказа (распоряжения) о приеме работника на работу № КЗ-96 с ДД.ММ.ГГГГ на должность бухгалтера материальной группы ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» принята ФИО1 

ДД.ММ.ГГГГ на основании приказа (распоряжения) ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» №-ЛС о переводе работника на другую работу ФИО1 с ДД.ММ.ГГГГ переведена в планово-экономический отдел на должность ведущего финансиста. 

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО1 выполняла трудовые обязанности в должности финансиста отдела доходов и расходов ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ». 

Кроме того, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на основании приказов ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» №/КЗ-П от ДД.ММ.ГГГГ и №/КЗ-П от ДД.ММ.ГГГГ, соответственно, в период отсутствия генерального директора Общества ФИО1 исполняла его обязанности с правом подписи финансовых и кадровых документов, а также бухгалтерской и налоговой отчетности.

В соответствии с трудовым договором № КЗ0000066 от ДД.ММ.ГГГГ и дополнительными соглашениями к нему от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ, заключенными между ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» в лице генерального директора – Работодателя и ФИО1 – Работником, Работник лично, на высоком профессиональном уровне, добросовестно и своевременно должен исполнять свои обязанности, заботиться о сохранности оборудования и другого имущества компании. 

В соответствии с договором о полной материальной ответственности от ДД.ММ.ГГГГ, заключенным между ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» в лице генерального директора – Работодателя и ФИО1 – Работником, Работник принимает на себя полную материальную ответственность за недостачу вверенного ему Работодателем имущества и в связи с этим обязуется: 

- бережно относиться к переданному ему для осуществления возложенных на него функций (обязанностей) имуществу Работодателя и принимать меры к предотвращению ущерба;

- своевременно сообщать Работодателю либо непосредственному руководителю о всех обстоятельствах, угрожающих обеспечению сохранности вверенного ему имущества;

- вести учет, составлять и представлять в установленном порядке товарно-денежные, товарно-материальные отчеты о движении и остатках вверенного ему имущества;

- участвовать в проведении инвентаризации, ревизии, иной проверке сохранности и состояния, вверенного ему имущества. 

В соответствии с должностными инструкциями бухгалтера материальной группы и ведущего финансиста ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» ФИО1 была обязана, в том числе:

- своевременно проводить первичные документы в 1С, проверять наличие оригиналов выданных и полученных счетов-фактур, проводить сверки с контрагентами, своевременно запрашивать первичные документы; 

- корректно отражать первичные документы по объектам затрат; 

- сверять и оформлять в бухгалтерском учете документы по перемещению ТМЦ;

- работать с дебиторской и кредиторской задолженностями; 

- контролировать взаиморасчеты с поставщиками и покупателями в разрезе договоров и счетов бухгалтерского учета; 

- управлять финансовыми средствами предприятия с целью получения прибыли;

- разрабатывать нормативы оборотных средств и проводить мероприятия по ускорению их оборачиваемости;

- управлять активами предприятия (в том числе, финансирование текущей производственной деятельности);

- осуществлять маневрирование временно свободными денежными средствами;

- обеспечивать целевое использование собственных и заемных средств;

- подготавливать банковские документы на все виды платежей по обязательствам предприятия;

- обеспечивать своевременное поступление доходов;

- обеспечивать оформление в установленные сроки финансово-расчетных и банковских операций;

- обеспечивать своевременное погашение займов и кредитов;

- анализировать оперативную и бухгалтерскую отчетность по финансовой деятельности предприятия;

- осуществлять контроль за правильным расходованием денежных средств;

- организовывать учет движения финансовых средств и подготавливать отчеты для руководителя предприятия по проблемам финансирования, администрирования и другим финансовым вопросам;

- обеспечивать правильность составления отчетной документации и достоверность информации, содержащейся в ней;

- обеспечивать оперативное финансирование, выполнение расчетных и платежных обязательств, своевременное отражение происходящих изменений в платежеспособности предприятия, отслеживать состояние собственных средств;

- принимать решения, в том числе по выплате заработной платы;

- осуществление расчетов с использованием электронных ключей;

- подготовка и передача в банк электронных документов для выплаты и выдачи подотчетных средств;

- осуществление контроля за расходованием средств по расчетному счету предприятия;

- подписание с использованием электронного ключа платежных документов.

Таким образом, ФИО1 в силу возложенных на нее должностных обязанностей по организации бухгалтерского учета предприятия; по организации учета имущества, основных средств, материально-производственных запасов, денежных средств; по обеспечению контроля за расходованием денежных средств, организацией и правильностью расчетов различных видов оплат, была наделена административно-хозяйственными функциями, то есть являлась должностным лицом.

Рабочее место ФИО1 располагалось по адресу: ...., было оборудовано электронно-вычислительной техникой с установленными программами, необходимыми для выполнения ФИО1 своих должностных обязанностей. Работа в электронной системе по обслуживанию расчетных счетов ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» осуществлялась только с рабочего компьютера ФИО1 В силу имеющихся устных договоренностей, а также сложившихся доверительных и длительных рабочих отношений между генеральным директором ФИО5 и ФИО1, последней было предоставлено право использования ЭЦП при создании платежных документов в системе электронного документооборота. Электронный носитель с ключом доступа к электронной системе и ЭЦП были переданы генеральным директором Общества на хранение и в распоряжение ФИО1 и хранились у последней в ее рабочем кабинете по вышеуказанному адресу, в связи с чем ФИО1 могла самостоятельно и беспрепятственно совершать операции по расчетным счетам ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ». Таким образом, генеральный директор ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» ФИО5 разрешил ФИО1 правомерный доступ к счетам Общества и доверил последней осуществлять финансово-хозяйственные операции в интересах ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ», в связи с чем только ФИО1 имела доступ к электронной системе для управления денежными средствами, находящимися на счетах Общества, самостоятельно и беспрепятственно совершать операции по расчетным счетам Общества. То есть, генеральный директор доверил ФИО1 имущество ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ», а именно денежные средства, находящиеся на расчетных счетах Общества.

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на территории ...., при неустановленных обстоятельствах, у ФИО1, изучившей порядок работы и документооборота ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ», в том числе порядок расчета и начисления заработной платы, командировочных расходов, а также порядок перечисления денежных средств на расчетные счета контрагентов, движимой корыстными побуждениями, возник преступный умысел, направленный на систематическое хищение денежных средств в особо крупном размере, принадлежащих ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» и находящихся на вышеперечисленных расчетных счетах Общества, путем обмана и злоупотребления доверием, с использованием служебного положения. ФИО1, зная, что в силу сложившегося доверительного отношения к ней со стороны руководства ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» генеральный директор Общества ФИО5 не осуществляет за ней контроль, в том числе контроль за расходованием денежных средств, находящихся на счетах Общества, решила воспользоваться данными обстоятельствами. 

В неустановленное следствием время, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на территории ...., ФИО1 разработала план преступной деятельности, направленный на систематическое хищение денежных средств в особо крупном размере, принадлежащих ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ», путем обмана и злоупотребления доверием руководства указанного Общества, сотрудников Банков, и других лиц, с использованием своего служебного положения, путем внесения заведомо недостоверных сведений в бухгалтерские документы ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» о суммах и основаниях платежей. 

Преследуя корыстную цель, ФИО1, осознавая, что объем ее служебных полномочий достаточен для достижения задуманного, разработала план своей преступной деятельности, согласно которому решила: 

- изготавливать платежные поручения, в которых указывать заведомо недостоверные сведения о назначении платежа, с целью последующего перечисления денежных средств с расчетных счетов ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» на принадлежащие ей банковские счета;

- изготавливать реестры для зачисления денежных средств, в которых указывать заведомо недостоверные сведения о сумме и назначении платежа, с целью последующего перечисления денежных средств с расчетных счетов ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» на принадлежащие ей банковские счета; 

- не посвящая в свои преступные намерения, путем обмана и злоупотребления доверием руководства Общества, указанные выше платежные поручения и реестры подписывать ЭЦП генерального директора Общества для последующего направления в Банки плательщика;

- направлять сформированные и подписанные платежные поручения, и реестры в Банки плательщика для перечисления денежных средств с расчетных счетов ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» на принадлежащие ей расчетные счета;

- получать похищенные денежные средства, перечисленные вышеуказанными способами с расчетных счетов ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ», в дальнейшем распоряжаться по своему усмотрению и обращать их в свою пользу. 

При этом, с целью скрыть совершаемое ею преступление, не быть разоблаченной и совершать хищение денежных средств как можно более продолжительный период времени, ФИО1, используя свое служебное положение, вносила заведомо недостоверные сведения при отражении хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета Общества, в том числе о сумме и основаниях перечисления.

После этого, ФИО1, используя свое служебное положение, преследуя корыстную цель незаконного обогащения, осознавая общественную опасность и противоправность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ», и желая их наступления, приступила к реализации своего преступного умысла, согласно ранее разработанному плану, и в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ совершила хищение денежных средств Общества в особо крупном размере путем мошенничества при следующих обстоятельствах:

В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО1, находясь на своем рабочем месте по адресу: ...., реализуя свой преступный умысел, злоупотребляя доверием генерального директора ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» ФИО5, который не осуществлял надлежащего ежедневного контроля за движением денежных средств, находившихся на расчетных счетах данного Общества, используя компьютерные программы, установленные на ее рабочем компьютере, сформировала платежные поручения, указав в них заведомо недостоверные сведения о якобы оказанных ею информационных услугах по счету № от ДД.ММ.ГГГГ. Указанные документы ФИО1 подписала ЭЦП генерального директора ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» ФИО5, находящейся в ее распоряжении, и направила их в ПАО «Сбербанк», используя Интернет-ресурсы, умолчав о том, что в данных платежных поручениях содержатся недостоверные сведения, обманув тем самым генерального директора ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» и сотрудника Банка. На основании указанных платежных поручений сотрудник ПАО «Сбербанк», не подозревая о преступных намерениях, под влиянием обмана со стороны ФИО1, произвел перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на расчетный счет, принадлежащий ФИО1 

Путем изготовления и представления платежных поручений, содержащих заведомо ложные сведения, ФИО1, обманув и злоупотребив доверием генерального директора ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» и сотрудника Банка, похитила денежные средства ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» в общей сумме 9 425 200,00 руб., организовав их перечисление с расчетного счета данного Общества, открытого в ПАО «Сбербанк», на свой расчётный счёт, открытый в АО «Азиатско-Тихоокеанский банк». 

Так, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» №, открытого ДД.ММ.ГГГГ в дополнительном офисе № Алтайского отделения № ПАО «Сбербанк России», расположенном по адресу: ...., незаконно списаны и зачислены на расчетный счет ФИО1 №, открытый в АО «Азиатско-Тихоокеанском банке», денежные средства в сумме 9 425 200,00 руб., а именно:

№ п/п

Дата совершения операции (дд.мм.гг)

Наименование /Ф.И.О.

Сумма операции по счету

Назначение платежа

4025

05.09.16

ФИО1

20000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается

4084

08.09.16

ФИО1

20000,00

Частичная оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается

4313

21.09.16

ФИО1

30000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается

4466

28.09.16

ФИО1

40000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается

4680

07.10.16

ФИО1

30000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается

4782

14.10.16

ФИО1

20000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается

4926

21.10.16

ФИО1

35000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается

5047

31.10.16

ФИО1

39600,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается

5261

11.11.16

ФИО1

39600,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ НДС не облагается

5401

21.11.16

ФИО1

39000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

5607

08.12.16

ФИО1

39000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) НДС не облагается

5616

12.12.16

ФИО1

35000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

5759

23.12.16

ФИО1

65000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

5811

28.12.16

ФИО1

35000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

5938

11.01.17

ФИО1

50 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

5952

12.01.17

ФИО1

25 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

6140

01.02.17

ФИО1

75 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

6419

27.02.17

ФИО1

99 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

6643

15.03.17

ФИО1

99 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

6883

31.03.17

ФИО1

99 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

7056

17.04.17

ФИО1

99 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

7463

19.05.17

ФИО1

99 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

7543

26.05.17

ФИО1

50 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

7608

07.06.17

ФИО1

65 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

7701

27.06.17

ФИО1

85 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

7812

12.07.17

ФИО1

65 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

7881

26.07.17

ФИО1

85 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

7949

11.08.17

ФИО1

70 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

7987

21.08.17

ФИО1

49 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

8006

25.08.17

ФИО1

49 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

8086

05.09.17

ФИО1

450 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

8192

02.10.17

ФИО1

70 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

8234

04.10.17

ФИО1

95 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

8328

27.10.17

ФИО1

140 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

8368

10.11.17

ФИО1

98 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

8382

17.11.17

ФИО1

50 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

8471

08.12.17

ФИО1

219 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

8517

27.12.17

ФИО1

115 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

8587

11.01.18

ФИО1

118 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

8649

31.01.18

ФИО1

135 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

8750

16.02.18

ФИО1

100 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

8770

22.02.18

ФИО1

50 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

8777

27.02.18

ФИО1

90 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

8857

16.03.18

ФИО1

150 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

8861

19.03.18

ФИО1

70 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

8885

23.03.18

ФИО1

95 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

8914

03.04.18

ФИО1

50 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

8940

05.04.18

ФИО1

50 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

9015

19.04.18

ФИО1

45 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

9133

04.05.18

ФИО1

97 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

9152

10.05.18

ФИО1

90 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

9252

31.05.18

ФИО1

125 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

9287

05.06.18

ФИО1

55 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

9335

18.06.18

ФИО1

50 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

9362

21.06.18

ФИО1

50 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

9379

22.06.18

ФИО1

50 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

9387

25.06.18

ФИО1

100 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

9433

29.06.18

ФИО1

68 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

9465

04.07.18

ФИО1

50 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

9555

11.07.18

ФИО1

50 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

9591

13.07.18

ФИО1

50 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

9641

19.07.18

ФИО1

100 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

9696

26.07.18

ФИО1

100 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

9778

10.08.18

ФИО1

100 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

9795

14.08.18

ФИО1

50 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

9819

16.08.18

ФИО1

50 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

9829

17.08.18

ФИО1

50 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

9842

22.08.18

ФИО1

50 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

9874

29.08.18

ФИО1

100 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

9896

31.08.18

ФИО1

150 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

9940

05.09.18

ФИО1

100 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

9967

11.09.18

ФИО1

100 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

9978

13.09.18

ФИО1

100 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

10042

26.09.18

ФИО1

100 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

10119

05.10.18

ФИО1

100 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

10154

12.10.18

ФИО1

100 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

10219

26.10.18

ФИО1

100 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

10249

02.11.18

ФИО1

150 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

10287

08.11.18

ФИО1

150 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

10295

12.11.18

ФИО1

100 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

10319

15.11.18

ФИО1

100 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

10342

20.11.18

ФИО1

100 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

10359

26.11.18

ФИО1

100 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

10449

10.12.18

ФИО1

100 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

10457

11.12.18

ФИО1

100 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

10472

12.12.18

ФИО1

150 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

10492

14.12.18

ФИО1

100 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

10504

17.12.18

ФИО1

100 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

10527

20.12.18

ФИО1

100 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

10575

27.12.18

ФИО1

100 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

10622

15.01.19

ФИО1

200 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

10671

05.02.19

ФИО1

200 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

10794

01.03.19

ФИО1

200 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

10811

11.03.19

ФИО1

200 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

10880

19.03.19

ФИО1

100 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

10960

04.04.19

ФИО1

100 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

11010

12.04.19

ФИО1

150 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

11031

18.04.19

ФИО1

100 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

11045

24.04.19

ФИО1

100 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

11080

29.04.19

ФИО1

100 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

11102

06.05.19

ФИО1

100 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

11330

03.07.19

ФИО1

300 000,00

Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) 

Таким образом, в период с ДД.ММ.ГГГГ по 03.07.2019ФИО1 изъяла и обратила в свою пользу имущество вышеуказанного Общества, то есть противоправно и безвозмездно завладела и тем самым похитила денежные средства ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» в общей сумме 9 425 200,00 руб. 

Кроме этого, ФИО1, осознавая общественную опасность и противоправность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» и желая их наступления, продолжила реализацию своего преступного умысла, согласно ранее разработанному преступному плану. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО1, находясь на своем рабочем месте по адресу: ...., реализуя свой преступный умысел, злоупотребляя доверием генерального директора ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» ФИО5, который доверял ей и не осуществлял ежедневного контроля за движением денежных средств, находящихся на расчетных счетах Общества, используя компьютерные программы, установленные на ее рабочем компьютере, сформировала платежные поручения, указав в них заведомо недостоверные сведения об оплате якобы понесенных ею командировочных расходах. При этом, ФИО1 в командировки не выезжала, о чем ей было достоверно известно. Сформированные платежные поручения ФИО1 подписала ЭЦП генерального директора ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» ФИО5, находящейся в ее распоряжении, и направила в ПАО «Промсвязьбанк», используя Интернет-ресурсы, умолчав о том, что в данных платежных поручениях содержатся недостоверные сведения, тем самым обманув генерального директора ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» ФИО5 и сотрудника Банка. На основании указанных платежных поручений, сотрудник ПАО «Промсвязьбанк», не подозревая о преступных намерениях, под влиянием обмана со стороны ФИО1, произвел перечисление денежных средств с расчетного счета вышеуказанного Общества на расчетный счет, принадлежащий ФИО1 

Путем изготовления и предоставления платежных поручений, содержащих заведомо ложные сведения, финансист ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» ФИО1, обманув и злоупотребив доверием генерального директора ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» ФИО5 и сотрудника Банка, похитила денежные средства ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» в общей сумме 8 295 758,14 руб., организовав их перечисление с расчетного счета Общества, открытого в ПАО «Промсвязьбанк» на свой расчётный счёт, открытый в ПАО «Промсвязьбанк». 

Так, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» №, открытого ДД.ММ.ГГГГ в Сибирском филиале ПАО «Промсвязьбанк», расположенном по адресу: ...., незаконно списаны и зачислены на расчетный счет ФИО1 №, открытый в ПАО «Промсвязьбанк», денежные средства в сумме 8 295 758,14 руб., а именно:

Имя файла (№ реестра в банке)

Дата совершения операции 

Наименование /Ф.И.О.

Сумма операции по счету

Назначение платежа

7L4782051301

13.05.2019

ФИО1

150 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782051301 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во1, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, команд.расх за май 2019, НДС не обл.

7L4782052901

29.05.2019

ФИО1

200 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782052901 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во1, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, команд.расх за май 2019, НДС не обл.

7L4782061901

19.06.2019

ФИО1

300 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782061901 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во1, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, команд.расх за июнь 2019, НДС не обл.

7L4782080901

09.08.2019

ФИО1

150 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782080901 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во1, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, команд.расх за август 2019, НДС не обл.

7L4782082201

22.08.2019

ФИО1

100 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782082201 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во1, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, команд.расх за август 2019, НДС не обл.

7L4782083002

30.08.2019

ФИО1

150 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782083002 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во1, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, команд.расх за сентябрь 2019, НДС не обл.

7L4782091102

11.09.2019

ФИО1

200 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782091102 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во1, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, команд.расх за сенябрь 2019, НДС не обл.

7L4782092701

27.09.2019

ФИО1

100 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782092701 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во1, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, команд.расх за сентябрь 2019, НДС не обл.

7L4782100301

03.10.2019

ФИО1

250 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782100301 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во1, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, команд.расх за октябрь 2019, НДС не обл.

7L478210160

16.10.2019

ФИО1

100 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782101602 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во1, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, команд.расх за октябрь 2019, НДС не обл.

7L4782103102

31.10.2019

ФИО1

150 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782103102 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во2, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, команд.расх за октябрь 2019, НДС не обл.

7L4782111401

14.11.2019

ФИО1

200 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782111401 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во2, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, команд.расх за ноябрь 2019, НДС не обл.

7L4782112801

28.11.2019

ФИО1

150 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782112801 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во2, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, команд.расх за ноябрь 2019, НДС не обл.

7L4782120503

05.12.2019

ФИО1

150 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782120503 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во3, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, команд.расх за декабрь 2019, НДС не обл.

7L4782121701

17.12.2019

ФИО1

50 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782121701 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во2, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, команд.расх за декабрь 2019, НДС не обл.

7L4782122701

27.12.2019

ФИО1

165 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782122701 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во4, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, команд.расх за декабрь 2019, НДС не обл.

7L4782031301

13.03.2020

ФИО1

47 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782031301 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во3, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, команд.расх за март 2020, НДС не обл.

7L4782032501

25.03.2020

ФИО1

78 758,14

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782032501 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во4, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, команд.расх за март 2020, НДС не обл.

7L4782032602

26.03.2020

ФИО1

100 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782032602 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во1, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, команд.расх за март 2020, НДС не обл.

7L4782040901

09.04.2020

ФИО1

100000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782040901 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во2, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, команд.расх за апрель 2020, НДС не обл.

7L4782051401

14.05.2020

ФИО1

200 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782051401 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во1, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, команд.расх за май 2020, НДС не обл.

7L4782061001

10.06.2020

ФИО1

200 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782061001 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во1, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, команд.расх за июнь 2020, НДС не обл.

7L4782061604

16.06.2020

ФИО1

200 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782061604 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во1, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, команд.расх за июнь 2020, НДС не обл.

7L4782070901

09.07.2020

ФИО1

150 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782070901 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во3, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, команд.расх за июль 2020, НДС не обл.

7L4782071703

17.07.2020

ФИО1

50 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782071703 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во2, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, команд.расх за июль 2020, НДС не обл.

7L4782080302

03.08.2020

ФИО1

150 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782080302 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во1, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, команд.расх за август 2020, НДС не обл.

7L4782081001

10.08.2020

ФИО1

150 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782081001 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во2, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, команд.расх за август 2020, НДС не обл.

7L4782081301

13.08.2020

ФИО1

50 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782081301 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во2, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, команд.расх за август 2020, НДС не обл.

7L4782091002

10.09.2020

ФИО1

150 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782091002 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во1, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, команд.расх за сентябрь 2020, НДС не обл.

7L4782091101

11.09.2020

ФИО1

150 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782091101 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во1, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, команд.расх за сентябрь 2020, НДС не обл.

7L4782091702

17.09.2020

ФИО1

100 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782091702 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во3, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, команд.расх за сентябрь 2020, НДС не обл.

7L4782092402

24.09.2020

ФИО1

100 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782092402 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во2, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, команд.расх за сентябрь 2020, НДС не обл.

7L4782100101

01.10.2020

ФИО1

150 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782100101 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во1, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, команд.расх за октябрь 2020, НДС не обл.

7L4782100503

05.10.2020

ФИО1

150 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782100503 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во1, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, команд.расх за октябрь 2020, НДС не обл.

7L4782103001

30.10.2020

ФИО1

250 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782103001 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во1, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, команд.расх за ноябрь 2020, НДС не обл.

7L4782103002

30.10.2020

ФИО1

100 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782103002 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во4, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, команд.расх за ноябрь 2020, НДС не обл.

7L4782110301

03.11.2020

ФИО1

200 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782110301 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во1, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, команд.расх за ноябрь 2020, НДС не обл.

7L4782110501

05.11.2020

ФИО1

100 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782110501 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во3, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, команд.расх за ноябрь 2020, НДС не обл.

7L4782111001

10.11.2020

ФИО1

150 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782111001 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во1, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, команд.расх за ноябрь 2020, НДС не обл.

7L4782111301

13.11.2020

ФИО1

150 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782111301 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во1, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, команд.расх за ноябрь 2020, НДС не обл.

7L4782111601

16.11.2020

ФИО1

200 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782111601 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во1, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, команд.расх за ноябрь 2020, НДС не обл.

7L4782112301

23.11.2020

ФИО1

150 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782112301 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во1, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, команд.расх за ноябрь 2020, НДС не обл.

7L4782112401

24.11.2020

ФИО1

65 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782112401 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во3, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, команд.расх за ноябрь 2020, НДС не обл.

7L4782113001

30.11.2020

ФИО1

200 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782113001 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во1, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, команд.расх за ноябрь 2020, НДС не обл.

7L4782120801

08.12.2020

ФИО1

175 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782120801 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во2, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, команд.расх за декабрь 2020, НДС не обл.

7L4782121001

10.12.2020

ФИО1

50 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782121001 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во2, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, команд.расх за декабрь 2020, НДС не обл.

7L4782121402

14.12.2020

ФИО1

150 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782121402 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во1, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, команд.расх за ноябрь 2020, НДС не обл.

7L4782122101

21.12.2020

ФИО1

175 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782122101 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во2, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, команд.расх за декабрь 2020, НДС не обл.

N7L4782122401

24.12.2020

ФИО1

100 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782122401 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во2, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, команд.расх за декабрь 2020, НДС не обл.

7L4782122801

28.12.2020

ФИО1

175 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782122801 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во1, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, команд.расх за декабрь 2020, НДС не обл.

7L4782123001

30.12.2020

ФИО1

300 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782123001 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во2, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, команд.расх за декабрь 2020, НДС не обл.

7L4782012201

22.01.2021

ФИО1

65 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782012201 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во2, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, команд.расх за январь 2021, НДС не обл.

7L4782030401

04.03.2021

ФИО1

150 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782030401 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во1, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, команд.расх за март 2021, НДС не обл.

7L4782031501

15.03.2021

ФИО1

200 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782031501 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во1, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, команд.расх за март 2021, НДС не обл.

7L4782041601

16.04.2021

ФИО1

150 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782041601 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во1, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, команд.расх за апрель 2021, НДС не обл.

7L4782042301

23.04.2021

ФИО1

200 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782042301 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во1, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, команд.расх за апрель 2021, НДС не обл.

Таким образом, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО1 изъяла и обратила в свою пользу имущество Общества, то есть противоправно и безвозмездно завладела и тем самым похитила денежные средства ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» в общей сумме 8 295 758,14 руб.

Кроме этого, ФИО1, осознавая общественную опасность и противоправность своих действий, предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий в виде причинения материального ущерба ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ», и желая их наступления, продолжила реализацию своего преступного умысла согласно ранее разработанному преступному плану, и решила похищать денежные средства, принадлежащие ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ», находящиеся на расчетных счетах Общества, путем обмана и злоупотребления доверием генерального директора, указывая в реестрах заведомо не достоверные (увеличенные) сведения о зачислении денежных средств, предназначенных ей в качестве заработной платы и отпускных выплат. ФИО1, реализуя задуманное, действуя согласно ранее разработанному преступному плану, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, находясь на своем рабочем месте по адресу: ...., злоупотребляя доверием руководства ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ», которое не осуществляло надлежащего ежедневного контроля за движением денежных средств, находящихся на расчетных счетах Общества, используя компьютерные программы, установленные на ее рабочем компьютере, сформировала реестры для зачисления денежных средств (заработной платы) на счета получателей (работников Общества), где в качестве получателя указала, в том числе свои анкетные данные, номер банковского счета, а также заведомо недостоверные (увеличенные) сведения о сумме, положенной ей к выплате в качестве заработной платы и отпускных выплат. Указанные реестры, в которых имелись сведения о перечислении денежных средств, ФИО1 подписала ЭЦП директора ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» ФИО5, находящейся в ее распоряжении, и направила в ПАО «Промсвязьбанк», используя Интернет-ресурсы, умолчав о том, что в данных реестрах содержатся недостоверные сведения, тем самым обманув директора ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» ФИО5 и сотрудника Банка.

На основании указанных реестров сотрудник ПАО «Промсвязьбанк», не подозревая о преступных намерениях ФИО1, под влиянием обмана со стороны последней, произвел перечисление денежных средств с расчетного счета Общества на принадлежащий ей расчетный счет.

Путем изготовления и представления реестров для зачисления денежных средств на счета работников Общества, содержащих заведомо недостоверные (увеличенные) сведения о суммах, положенных ей к выплате в качестве заработной платы и отпускных выплат, ФИО1, обманув директора Общества и сотрудника Банка, похитила денежные средства ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» в общей сумме 5 534 672, 74 руб., организовав их перечисление с расчетного счета Общества на принадлежащий ей расчетный счет, открытый в Сибирском филиале ПАО «Промсвязьбанк» ОО «Алтайский».

Так, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» №, открытого ДД.ММ.ГГГГ в Сибирском филиале ПАО «Промсвязьбанк», расположенном по адресу: ...., незаконно списаны денежные средства в сумме 5 534 672, 74 руб., которые зачислены на банковский счет №, принадлежащий ФИО1, а именно:

Имя файла (№ реестра в банке)

Дата совершения операции

Наименование /Ф.И.О.

Сумма

Назначение платежа

7L4782040201 

02.04.2019

Мертес

Наталья Александровна 

10 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782040201 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во1, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за март 2019, НДС не обл.

7L4782042401

24.04.2019

ФИО1 

5 093,50

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782042401 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во43, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за апрель 2019, НДС не обл.

7L4782042502 

25.04.2019

ФИО1 

20 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782042502 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во1, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за апрель 2019, НДС не обл.

7L4782050803

08.05.2019

ФИО1 

20 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782050803 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во42, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за апрель 2019, НДС не обл.

7L4782052002

20.05.2019

ФИО1 

50 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782052002 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во42, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за май 2019, НДС не обл.

7L4782062001

20.06.2019

ФИО1 

40 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782062001 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во37, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за июнь 2019, НДС не обл.

7L4782062703 

27.06.2019

ФИО1 

59 660,73

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782062703 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во2, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за июнь 2019, НДС не обл.

7L4782070502

05.07.2019

ФИО1 

50 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782070502 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во38, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за июнь 2019, НДС не обл.

7L4782071901

19.07.2019

ФИО1 

100 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782071901 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во39, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за июль 2019, НДС не обл.

7L4782072601 

26.07.2019

ФИО1 

50 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782072601 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во1, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за июль 2019, НДС не обл.

7L4782080101

01.08.2019

ФИО1 

150 082,64

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782080101 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во2, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за август 2019, НДС не обл.

7L4782080502

05.08.2019

ФИО1 

63 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782080502 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во42, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за июль 2019, НДС не обл.

7L4782080701 

07.08.2019

ФИО1 

70 648,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782080701 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во2, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за август 2019, НДС не обл.

7L4782082001

20.08.2019

ФИО1 

150 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782082001 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во39, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за август 2019, НДС не обл.

7L4782082901 

29.08.2019

ФИО1 

109 752,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782082901 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во2, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за август 2019, НДС не обл.

7L4782090503 

05.09.2019

ФИО1 

100 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782090503 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во41, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за август 2019, НДС не обл.

7L4782092001

20.09.2019

ФИО1 

50 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782092001 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во44, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за сентябрь 2019, НДС не обл.

7L4782100401 

04.10.2019

ФИО1 

90 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782100401 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во47, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за сентябрь 2019, НДС не обл.

7L4782101801

18.10.2019

ФИО1 

50 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782101801 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во51, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за октябрь 2019, НДС не обл.

7L4782110502 

05.11.2019

ФИО1 

80 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782110502 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во51, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за октябрь 2019, НДС не обл.

7L4782112001

20.11.2019

ФИО1 

90 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782112001 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во50, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за ноябрь 2019, НДС не обл.

7L4782120502

05.12.2019

ФИО1 

100 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782120502 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во48, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за ноябрь 2019, НДС не обл.

7L4782121301

13.12.2019

ФИО1 

85 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782121301 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во5, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за декабрь 2019, НДС не обл.

7L4782122001

20.12.2019

ФИО1 

100 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782122001 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во51, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, аванс по з/п за декабрь 2019, НДС не обл.

7L4782123102

31.12.2019

ФИО1 

50 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782123102 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во49, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за декабрь 2019, НДС не обл.

7L4782012001

20.01.2020

ФИО1 

100 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782012001 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во40, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за январь 2020, НДС не обл.

7L4782012301

23.01.2020

ФИО1 

60 914,45

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782012301 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во2, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за январь 2020, НДС не обл.

7L4782020502

05.02.2020

ФИО1 

100 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782020502 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во41, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за январь 2020, НДС не обл.

7L4782021001

10.02.2020

ФИО1 

41 770,42

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782021001 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во2, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за февраль 2020, НДС не обл.

7L4782022001

20.02.2020

ФИО1 

50 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782022001 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во44, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за февраль 2020, НДС не обл.

7L4782030502

05.03.2020

ФИО1 

100 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782030502 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во46, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за февраль 2020, НДС не обл.

7L4782031903

19.03.2020

ФИО1 

50 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782031903 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во1, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за март 2020, НДС не обл.

7L4782032002 

20.03.2020

ФИО1 

50 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782032002 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во44, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за март 2020, НДС не обл.

7L4782032702

27.03.2020

ФИО1 

50 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782032702 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во49, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за март 2020, НДС не обл.

7L478204200

20.04.2020

ФИО1 

50 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782042001 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во44, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за апрель 2020, НДС не обл.

7L4782043002

30.04.2020

ФИО1 

100 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782043002 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во42, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за апрель 2020, НДС не обл.

7L4782052001

20.05.2020

ФИО1 

50 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782052001 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во40, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за май 2020, НДС не обл.

7L4782052202 

22.05.2020

ФИО1 

50 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782052202 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во4, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за май 2020, НДС не обл.

7L4782060501

05.06.2020

ФИО1 

100 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782060501 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во48, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за май 2020, НДС не обл.

7L4782061901

19.06.2020

ФИО1 

100 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782061901 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во41, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за июнь 2020, НДС не обл.

7L4782070301

03.07.2020

ФИО1 

100 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782070301 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во43, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за июнь 2020, НДС не обл.

7L4782071401

14.07.2020

ФИО1 

156 950,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782071401 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во3, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за июль 2020, НДС не обл.

7L4782072001

20.07.2020

ФИО1 

50 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782072001 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во40, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за июль 2020, НДС не обл.

7L4782072801

28.07.2020

ФИО1 

150 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782072801 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во2, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за июль 2020, НДС не обл.

7L4782080502

05.08.2020

ФИО1 

100 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782080502 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во44, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за июль 2020, НДС не обл.

7L4782081101

11.08.2020

ФИО1 

50 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782081101 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во1, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за август 2020, НДС не обл.

7L4782082003

20.08.2020

ФИО1 

100 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782082003 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во41, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за август 2020, НДС не обл.

7L4782082402 

24.08.2020

ФИО1 

105 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782082402 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во2, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за август 2020, НДС не обл.

7L4782082802

28.08.2020

ФИО1 

87 560,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782082802 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во2, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за август 2020, НДС не обл.

7L4782090301

03.09.2020

ФИО1 

55 220,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782090301 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во2, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за сентябрь 2020, НДС не обл.

7L4782090401

04.09.2020

ФИО1 

50 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782090401 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во43, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за август 2020, НДС не обл.

7L4782091801 

18.09.2020

ФИО1 

40 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782091801 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во46, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за сентябрь 2020, НДС не обл.

7L4782100502

05.10.2020

ФИО1 

100 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782100502 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во46, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, аванс по з/п за сентябрь 2020, НДС не обл.

7L4782102002

20.10.2020

ФИО1 

100 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782102002 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во46, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за октябрь 2020, НДС не обл.

7L4782110502

05.11.2020

ФИО1 

50 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782110502 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во45, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за октябрь 2020, НДС не обл.

7L4782112002

20.11.2020

ФИО1 

150 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782112002 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во43, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за ноябрь 2020, НДС не обл.

7L4782120102 

01.12.2020

ФИО1 

65 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782120102 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во3, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за ноябрь 2020, НДС не обл.

7L4782120403

04.12.2020

ФИО1 

50 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782120403 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во42, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за ноябрь 2020, НДС не обл.

7L4782121802 

18.12.2020

ФИО1 

100 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782121802 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во39, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за декабрь 2020, НДС не обл.

7L4782122903

29.12.2020

ФИО1 

50 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782122903 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во36, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за декабрь 2020, НДС не обл.

7L4782012001 

20.01.2021

ФИО1 

100 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782012001 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во47, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за январь 2021, НДС не обл.

7L4782020101

01.02.2021

ФИО1 

75 680,67

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782020101 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во3, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за февраль 2021, НДС не обл.

7L4782020501

05.02.2021

ФИО1 

100 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782020501 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во39, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за январь 2021, НДС не обл.

7L4782021101

11.02.2021

ФИО1 

100 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782021101 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во1, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за февраль 2021, НДС не обл.

7L4782021901

19.02.2021

ФИО1 

100 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782021901 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во39, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за февраль 2021, НДС не обл.

7L4782030503

05.03.2021

ФИО1 

163 340,33

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782030503 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во38, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за февраль 2021, НДС не обл.

7L4782031901

19.03.2021

ФИО1 

100 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782031901 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во42, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за март 2021, НДС не обл.

7L4782040502

05.04.2021

ФИО1 

90 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782040502 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во45, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за март 2021, НДС не обл.

7L4782042001

20.04.2021

ФИО1 

200 000,00

7L478, Перечисление ден. ср-в на счета Резидентов, //Реестр// N7L4782042001 от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во44, по Дог.N500/З от ДД.ММ.ГГГГ, зар.платы за апрель 2021, НДС не обл.

Таким образом, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО1, обладая полномочиями по принятию решений о начислении заработной платы и отпускных выплат, путем обмана и злоупотребления доверием руководства Общества и сотрудника Банка, произвела начисление и обеспечила перечисление заработной платы и отпускных выплат на свой расчетный счет в сумме 6 057 958, 20 руб., из которых сумма заработной платы и отпускных выплат, положенных к выплате ФИО1, составила 523 285, 46 руб. Таким образом, ФИО1 противоправно и безвозмездно завладела, то есть похитила денежные средства ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» в сумме 5 534 672,74 руб., которыми распорядилась по своему усмотрению. 

Таким образом, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО1, являясь в разные периоды своей трудовой деятельности в ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» бухгалтером материальной группы, ведущим финансистом и финансистом, обладая административно-хозяйственными функциями по распоряжению денежными средствами, находящимися на расчетных счетах Общества, используя свое служебное положение, путем обмана и злоупотребления доверием руководства Общества, сотрудников Банков и иных лиц, при вышеуказанных обстоятельствах похитила с расчетных счетов ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» №, открытом в дополнительном офисе № Алтайского отделения № ПАО «Сбербанк России», и №, открытом в ОО «Алтайский» Сибирского филиала ПАО «Промсвязьбанк», денежные средства в общей сумме 23 255 630,88 руб., перечислив их на свои расчетные счета №, открытом в филиале АО «Азиатско-Тихоокеанский банк» в г. Улан-Уде, и №, открытом в ОО «Алтайский» Сибирского филиала ПАО «Промсвязьбанк», причинив тем самым ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» ущерб в особо крупном размере. Похищенными денежными средствами ФИО1 распорядилась по своему усмотрению, обратив их в свою пользу. 

В судебном заседании подсудимая ФИО1 вину в совершении преступления признала полностью по обстоятельствам, изложенным в обвинительном заключении, от дачи показаний отказалась, воспользовавшись правом, предусмотренным ст. 51 Конституции РФ. 

На основании ст. 276 УПК РФ были оглашены показания ФИО1, данные ею в ходе предварительного следствия, из которых следует, что на период работы в ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» в ПАО «Промсвязьбанк» у нее имелся расчётный счет №. Данный расчётный счет привязан к зарплатной банковской карте, выданной Обществом в рамках зарплатного проекта. Кроме того, имелся расчётный счет № в ПАО «Азиатско-Тихоокеанского Банка». Данный расчётный счет привязан к зарплатной банковской карте, выданной Обществом также в рамках зарплатного проекта. С ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ она была трудоустроена в ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ». При ее трудоустройстве генеральным директором ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» являлся Свидетель №9 Примерно в 2016 году генеральным директором ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» стал ФИО5 Кроме того, генеральным директором ООО Группы компаний «ПРОМКОТЛОСНАБ» с момента ее трудоустройства являлся Свидетель №11 Фактически генеральным директором ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» также являлся Свидетель №11 Все решения по деятельности компании принимал Свидетель №11 единолично. Его брат ФИО5 являлся номинальным руководителем ООО КЗ «ПРОМКОТЛОНАБ». Примерно в 2018 с целью оптимизации налогообложения ООО Группы компаний «ПРОМКОТЛОСНАБ» было образовано ООО «Система», которое оказывало услуги по ведению бухгалтерского учета. Генеральным директором ООО «Система» также являлся Свидетель №11 Между ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» и ООО «Система» был заключен договор аутсорсинга на оказание услуг. В период с сентября 2015 года по август 2018 года она работала в должности бухгалтера материальной группы. В ее должностные обязанности в данной должности входило: реализация продукции, оприходование материалов, экспорт, выдача з/п, банк (проведение платежей, выписки, отражение в учете), контроль складских остатков, реализация готовой продукции. При этом ее рабочее место находилось в кабинете бухгалтерии на 1 этаже по адресу: ..... Данное рабочее место было оборудовано электронно-вычислительной техникой. В период с 2015 по 2016 год, находясь на должности бухгалтера материальной группы ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» она выполняла поручения главного бухгалтера группы компаний, т.е. ФИО9 по формированию платежных поручений в программе «1С:Предприятие». После того как платежные поручения были сформированы она выгружала их и передавала ФИО9 Непосредственно отправкой платежных поручений в Банк занимался главный бухгалтер. После увольнения в 2016 году главного бухгалтера все ключи от Банка, ЭЦП были переданы бухгалтеру ФИО6 Но она также по поручению ФИО6 продолжала формировать платежные поручения в программе «1С:Предприятие». В основном отправкой платежных поручений занималась ФИО6, но в случае отсутствия главного бухгалтера, а также по устной договоренности платежные поручения в Банк отправляла она. Ей частично были переданы ЭЦП и кнопочные телефоны с сим-картами, подключёнными к Банкам, на которые приходили СМС с паролями на вход в Банк-Клиент. Работу в Банк- Клиенте выполняла она и ФИО6, которая, как и она имела доступ к ЭЦП и Банк-Клиенту. Также с 2016 года по указанию Свидетель №11 она была назначена на должность главного бухгалтера ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» номинально, без записи в трудовой книжке до момента принятия главного бухгалтера в ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ». В дальнейшем по личной просьбе Свидетель №11 в августе 2018 года с ее согласия в 2018 году она была переведена на должность финансиста. В ее должностные обязанности входило, в том числе финансовое планирование компании, составление и утверждение бюджета компании, составление и контроль исполнения бюджета, планирование НДС, планирование управленческой заработной платы, проведение банковских операций, взаимодействие с кредитными организациями. При этом ее рабочее место сначала по-прежнему находилось в кабинете бухгалтерии на 1 этаже по адресу: ...., а спустя примерно 3 месяца она пересела в соседний кабинет, находящийся также на 1 этаже по тому же адресу. В данном кабинете помимо нее также находилась еще одна бухгалтер. Данное рабочее место было оборудовано стационарным компьютером с установленными программами для ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности, необходимыми для выполнения ней должностных обязанностей. В ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» для осуществления финансово-хозяйственной деятельности имелось два расчетных счета по которым осуществляются платежи, а именно счет открытый в ПАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК» и в ПАО «Сбербанк». К данным расчётным счетам был подключен «Банк-Клиент» и выданы USB-токены для доступа к «Банк-Клиента». Свидетель №11 в Обществе ввел финансовое планирование, т.е. разделение счетов по их назначению. Разделялись те по категориям (Счета Общества, счета резервов, личные счета Свидетель №11). Ежемесячно в компании составлялся общий бюджет, который состоял из ежемесячных потребностей различных отделов компании, т.е. бюджет производства, бюджет отделения проектов, бюджет коммерческого отдела, бюджет бухгалтерии и бюджет административно-хозяйственного отделения. На основании утвержденного бюджета проводилось еженедельное финансовое планирование компании, где были собраны заявки от отделений для еженедельных оплат. Платежный календарь согласовывался непосредственно с Свидетель №11 на закрытой планерке. После согласования платежного календаря приводились оплаты через «Банк-Клиент». Оплата производилась следующим образом: на основании заявленных счетов составлялись платежные поручения в программе «1С ERP», далее делалась выгрузка в файл, и этот файл загружался в «Банк-Клиент». После исполнения платежных поручений в Банк Клиенте формировалась выписка и загружалась обратно в программу «1С ERP». Иные платежи,, касающиеся обеспечения компании наличными денежными средствами, либо платежи, касающиеся личных расходов Свидетель №11 согласовывались либо по телефону, либо через корпоративную программу «Битрикс». Отдельными видами поручений было обеспечение компании наличными средствами (для выплаты «черной» заработной платы, для личных нужд Свидетель №11). Еженедельно при личной встрече с Свидетель №11 они согласовывали сумму и контрагентов, через которых выводились деньги со счетов Общества. Эти суммы и контрагенты могли в течении недели меняться, в зависимости от поручений Свидетель №11 Все указания были либо через приложение WhatsApp, телеграмм или Сигнал. Но, как правило, эти сообщения были защищены системой исчезновения, т.к. не один раз в их компанию приходили сотрудники правоохранительных органов и могли изъять телефоны. Также указания были по системе «Битрикс», все согласования и рабочие моменты обсуждались именно в данной программе. Кроме того, отдельным видом поступления наличных денежных средств в Общество было перечисление на принадлежащие ей банковские карты, а именно с сентября 2016 года по ноябрь 2019 года на расчётный счет №, открытый ПАО «Азиатско-Тихоокеанского Банка». Основанием для перечисления указывалось: договор на предоставление информационных услуг от ДД.ММ.ГГГГ, который по факту не составлялся и не подписывался. В период с ноября 2019 по апрель 2021 года на расчётный счет №, открытый в ПАО «Промсвязьбанк», суммы перечислялись на основании распоряжения Свидетель №11 далее списание с подотчета должно было быть на основании авансовых отчетов. Основанием для перечисления в подотчет, который должен был закрываться авансовыми отчётами и распоряжением работодателя о списании данных средств. Второй вид основания: перечисление заработной платы официально и «Черной» заработной платы. Также в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ со счета, принадлежащей ей карты ПАО «Промсвязьбанк» переводились денежные средства на счета сотрудников Общества на выплату управленческой «черной» заработной платы, которая каждый месяц выдавалась наличными денежными средствами в зависимости от вознаграждения, которое утверждал Свидетель №11 по каждому сотруднику. С ее личной банковской карты ПАО «Промсвязьбанк» она переводила денежные средства сотрудникам Общества, которые были либо в командировках (не имели возможности получить наличными) или находились территориально далеко (Дальневосточный филиал КЗ ПРОМКОТЛОСНАБ). Так же это можно отследить по движению по ее карте, сопоставив данные по картам, на какие переводились суммы. Суммы перечислялись на основании распоряжения Свидетель №11 Помимо заработной платы согласно штатному расписанию, ей были переведены на личную карту, и черная зарплата с учетом денежного вознаграждения, согласно личного распоряжения Свидетель №11 Так как неофициально ее должность была «руководитель финансового отдела», соответственно, оклад по штатному расписанию не соответствовал занимаемой должности, и разница переводилась на ее счет путем добавления к основному реестру. Сумма вознаграждения была всегда разной, в зависимости от объема выполненных работ. Одной из закрепленных за ней задач было обеспечение компании наличными деньгами. Она вела работу с компаниями по привлечению наличных денежных средств, т.е. компании предоставляли счета на оплату, она их оплачивала по распоряжению Свидетель №11, далее в течении обговоренного времени. Каждую пятницу она отчитывалась перед Свидетель №11 за поступившие наличные денежные средства (в том числе и снятые по ее картам). Отчет был предоставлен в таблице EXEL, которая велась в рабочем компьютере. Денежные средства хранились либо в сейфе в ее кабинете на 1 этаже или в сейфе Свидетель №11 на втором этаже или увозились из Общества в неизвестном ей направлении самим Свидетель №11 Взаимоотношения с Свидетель №11, чаще всего, были на повышенных тонах. Свидетель №11 периодически менял свои распоряжения, не согласовав с ней, и в последствии считал, что она распоряжалась денежными средства Общества без его согласия, что не соответствовало действительности. Данные распоряжения всегда согласовывались с Свидетель №11 Иногда эти «перепалки» приводили к тому, что она не однократно писала заявление на увольнение. ДД.ММ.ГГГГ она исполняла обязанности генерального директора ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ». В этот день она написала заявление на увольнение и покинула рабочее место. После увольнения со стороны Свидетель №11 посыпались угрозы по телефону, а также в иных мессенджерах и сообщениях, что она украла у него деньги, и чтобы она срочно что-то решила. По сообщениям она писала, что деньги она не похищала и что нужно просто все правильно разнести в программе. Также ей было предъявлено, что она потратила кредитные денежные средства Общества. Для того, чтобы осуществить платеж с кредитных средств нужно реестр платежей согласовать с Свидетель №11, подписать его с номинальным директором ФИО5 и только после этого банк одобрит платеж. Соответственно, все платежи были согласованы и утверждены Свидетель №11 На все претензии Свидетель №11 о том, что она якобы вывела денежные средства для себя лично она отвечала, что этого не было и все можно проверить в программе 1С ERP, где отображены все выписки. Ей со стороны ФИО35 поступали угрозы, что сидеть в тюрьме она будет 8 лет, что тот ее посадит и не пожалеет, если она не вернет ему деньги. Так как она боялась за свою жизнь и жизнь своего ребенка, она соглашалась со всем, что писал Свидетель №11 (том 8 л.д. 162-164, 167-189). В судебном заседании ФИО1 подтвердила показания в части наличия у нее прописанных должностных полномочий. В остальной части отказалась отвечать на вопросы. 

Виновность ФИО1 в совершении указанного преступления подтверждается совокупностью следующих доказательств, исследованных в судебном заседании, а именно: 

- показаниями представителя потерпевшего ФИО25, начальника юридического отдела ООО «Система» с мая 2021 года, который пояснил, что между ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» и ООО «Система» заключен договор аутсорсинга на оказание юридических и бухгалтерских услуг. В его обязанности, в том числе, входит юридическое сопровождение деятельности ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ». Единственным участником ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» и директором указанного Общества является ФИО5 В ООО «ПРОМКОТЛОСНАБ» ФИО1 состояла в должности ведущего финансиста с 2015 года, периодически на нее возлагались обязанности генерального директора. В ее должностные обязанности входило: управление финансовыми средствами предприятия, осуществление учета за расходованием денежных средств, формирование платежей и реестров на перечисление денежных средств. Рабочее место ФИО1 находилось в ООО «ПРОМКОТЛОСНАБ» по адресу: ..... В апреле 2021 года ФИО1 не вышла на работу, оставив на рабочем месте записку о том, что завела компанию в тупик. После чего руководство ООО «ПРОМКОТЛОСНАБ» приняло решение провести проверку финансово-хозяйственной деятельности общества. Главный бухгалтер ООО «Система» Свидетель №12 выяснила, что есть несоответствия в ведении бухгалтерского учета. На основании приказа была проведена ревизия в составе Свидетель №2, Свидетель №12 и его самого. В результате ревизии были выявлены отличия между списками перечисляемых денежных средств, сформированных в программе «1С», и реестрами на зачисления денежных средств получателям. В разные периоды времени ФИО1 незаконно перечислила с расчетного счета ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» на свой расчетный счет денежные средства небольшими суммами, завышая себе размер заработной платы, за оплату несуществующих договоров на оказание услуг, заключенными между ФИО1 и ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ», в качестве командировочных расходов. Таким образом, ФИО1, имея доступ к электронному ключу, в ходе исполнения своих служебных обязанностей похитила с расчетных счетов ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» денежные средства в общей сумме около 23 000 000 рублей. Начисление заработной платы в ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» производится на основании табеля учета рабочего времени, штатного расписания, трудового договора. Заработная плата выплачивается путем перечисления на расчетные счета сотрудников Общества. Выдача наличных денежных средств не осуществляется. Выплата заработной платы и выдача денежных средств в подотчет производится только безналичным способом, для этого в программе «1С» формируются реестры на зачисление денежных средств получателям;

- оглашенными в соответствии с ч. 3 ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля ФИО5, учредителя и генерального директора ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ», из которых следует, что Свидетель №11 также является директором ООО «Система». Между ООО «Система» и ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» заключен договор аутсорсинга № АУТС-КЗ/01 от ДД.ММ.ГГГГ на оказание юридических и бухгалтерских услуг. ДД.ММ.ГГГГ на основании приказа о приеме работника на работу с ДД.ММ.ГГГГ на должность бухгалтера материальной группы ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» принята ФИО1 В это же день с Мертес заключен срочный трудовой договор. ФИО1 в соответствии с должностной инструкцией обязана была, в том числе своевременно проводить первичные документы в программе 1С, своевременно оформлять первичные документы, работать с дебиторской и кредиторской задолженностями, контролировать взаиморасчёты с поставщиками и покупателями в разрезе договоров и счетов бухгалтерского учета. С ДД.ММ.ГГГГ на основании приказа ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» №-ЛС от ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 переведена в планово-экономический отдел на должность ведущего финансиста. В этот же день между ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» и ФИО1 заключен договор о полной материальной ответственности, в соответствии с которым ФИО1 приняла на себя полную материальную ответственность за недостачу вверенного имущества. Согласно дополнительному соглашению от ДД.ММ.ГГГГ к трудовому договору от ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 приняла на себя выполнение трудовых обязанностей в должности финансиста отдела доходов и расходов. Учитывая высокую степень его доверия к ФИО1, на периоды его отсутствия он дважды с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ назначал ее исполняющей обязанности генерального директора ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» с правом подписи финансовых и кадровых документов, а также бухгалтерской и налоговой отчетности (приказы от ДД.ММ.ГГГГ и от ДД.ММ.ГГГГ). В своей деятельности ФИО1 подчинялась непосредственно ему. Кроме того, по финансовой деятельности Общества ФИО1 взаимодействовала с руководителем ООО «Система» Свидетель №11 ФИО1 разрабатывала финансовые планы деятельности общества, занималась распределением финансовых фондов. Имела единоличный доступ к программе «Банк-клиент», то есть имела доступ к расчетным счетам ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ», письменные отчеты о своей деятельности она предоставляла как ему, так и Свидетель №11, а также на еженедельных совещаниях в присутствии руководителей предприятия. Для осуществления финансово-хозяйственной деятельности у ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» в финансово-кредитных учреждениях открыты расчетные счета: № открыт в ОО «Алтайский» Сибирского филиала ПАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК», расположенном по адресу: ..... Номер телефона, привязанный к указанному расчетному счету принадлежал ФИО1 и находился в ее распоряжении; № открыт в Алтайском отделении № ПАО Сбербанк, расположенном по адресу: ..... Номер телефона, привязанный к указанному расчетному счету, также принадлежал ФИО1 и находился в ее распоряжении. Касса в обществе отсутствует, все расчеты с контрагентами осуществляются по безналичному расчету, выдача наличных денежных средств не осуществляется. Выплата заработной платы, выдача денежных средств в подотчет осуществляется путем перечисления денежных средств на банковские карты сотрудников предприятия. Электронно-цифровую подпись в ПАО «Промсвязьбанк» и ПАО «Сбербанк» получал он как генеральный директор Общества. После увольнения главного бухгалтера группы компаний «ПРОМКОТЛОСНАБ» ФИО9, электронные носители с ключами доступа к электронной системе были переданы ФИО1 и хранились у нее в рабочем кабинете, никто из других сотрудников доступа к ключам не имел. Таким образом, он как генеральный директор ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» разрешил ФИО1 правомерный доступ к счетам Общества посредством электронной системы и доверил ей осуществлять финансово-хозяйственные операции в интересах Общества. Тем самым он доверил ФИО1 имущество Общества, а именно денежные средства, находящиеся на расчетных счетах Общества. ДД.ММ.ГГГГ от руководителя ООО «Система» Свидетель №11 ему стало известно, что ведущий финансист ФИО1 на рабочем месте отсутствует и оставлена записка, о том, что она завела компанию в тупик, а также было написано заявление об увольнении. Учитывая данные обстоятельства, было принято решение проверить финансово-хозяйственную деятельность ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» за период с 2018 по 2021 год. Данное решение возникло из-за подозрения совершаемых хищений имущества Общества ведущим финансистом ФИО1, так как остатки денежных средств по банковским выпискам не соответствовали данным в программе «1С». Для проведения в Обществе ревизии он издал приказ №/КЗ от ДД.ММ.ГГГГ. Ревизионная комиссия состояла из председательствующей Свидетель №2 и членов комиссии Свидетель №12 и ФИО25 В ходе ревизии была проведена проверка безналичных платежей на банковские карты сотрудников ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. По итогам ревизии было выявлено то, что ФИО1, имея доступ к электронному ключу, находясь при исполнении своих служебных обязанностей, похитила с расчетных счетов ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» денежные средства в 2018 году - 4 688 000 рублей, в 2019 году - 6 611 282, 06 рублей, в 2020 году - 7 728 173, 01 рубль, в 2021 году - 1 594 020, 33 рубля. Кроме того, на основании приказа №/КЗ от ДД.ММ.ГГГГ была проведена еще одна ревизия за период с 2016 по 2017 год. Согласно выводам ревизии ФИО1,, имея доступ к электронному ключу, находясь при исполнении своих служебных обязанностей, похитила с расчетных счетов ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» денежные средства в 2016 году - 487 200, 00 рублей, в 2017 году - 2 400 000, 00 рублей. Денежные средства от ФИО1 на расчетный счет ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» не поступали. Все обстоятельства необоснованного перечисления денежных средств ФИО1, суммы и основания отражены в актах ревизии. Никаких указаний и разрешений на перечисление денежных средств на банковские счета и карты, открытые на имя ФИО1, он ей не давал. Обо всех фактах необоснованных перечислений денежных средств он узнал в ходе проведения ревизий. С заключением эксперта полностью согласен и считает, что сумма, указанная экспертом – 23 255 630 рублей 88 копеек, является суммой ущерба, причиненного Мертес ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ». Относительно денежных средств, перечисленных ФИО1 ФИО8 пояснил, что ФИО8 является директором Дальневосточного филиала ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ». В ходе деятельности Общества несколько раз возникала необходимость передачи наличных денежных средств в указанный филиал, в связи с чем он брал заём у Свидетель №11 Заемные денежные средства он передавал ФИО1 для передачи в Дальневосточный филиал. Каким способом ФИО1 передавала денежные средства, ему не известно. Наличные денежные средства, переданные ФИО1 для передачи ФИО8, никакого отношения к денежным средствам ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» не имеют. Все расчеты ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» осуществляются безналичным способом, однако, для финансово-хозяйственной деятельности Обществу иногда, в редких случаях, требовались наличные денежные средства (например, для расчёта с некоторыми контрагентами). Для этих целей он брал у Свидетель №11 займы, которые использовал в деятельности Общества. Договоры займов между ним и Свидетель №11 не заключались (т. 4 л.д. 27-35, 37-41). В судебном заседании ФИО5 подтвердил данные показания;

- оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля Свидетель №11, учредителя и генерального директора ООО группы компаний «ПРОМКОТЛОСНАБ», из которых следует, что ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» является самостоятельной юридической организацией, учредителем и генеральным директором которой является его брат ФИО5 Обязанности по управлению ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» они разделили вместе с ФИО5 Последний в основном осуществляет деятельность, связанную с текущими производственными процессами (продажа, производство котлов и котельного оборудования), а он юридическое и бухгалтерское сопровождение деятельности Общества посредством сотрудников ООО «Система», генеральным директором которого он является. ООО «Система» располагается по тому же адресу, что и ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ». Основной вид деятельности ООО «Система» – деятельность по управлению финансово-промышленными группами. Юридическое и бухгалтерское сопровождение деятельности ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» осуществляется на основании договора возмездного оказания услуг № АУТС-КЗ/01, заключенного ДД.ММ.ГГГГ между ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» (Заказчик) в лице генерального директора ФИО5 и ООО «Система» (Исполнитель) в его лице, в соответствии с которым помимо бухгалтерского и юридического сопровождения ООО «Система» по поручению ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» осуществляет деятельность по вопросам аудита, организовывает хранение документов, ведение архивной базы Заказчика по сданным в архив документам. Учитывая тесное взаимодействие между ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» и ООО «Система», ему известны сотрудники администрации ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ», в том числе ФИО1 Из личного дела ФИО1 ему известно, что она принята на работу в ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» в сентябре 2015 года бухгалтером материальной группы. В тот период времени генеральным директором указанного Общества являлся Свидетель №9 В указанной должности ФИО1 работала до августа 2018 года, а с ДД.ММ.ГГГГ была переведена в планово-экономический отдел ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» на должность ведущего финансиста. В 2018 году были внесены изменения в наименование подразделения, новое наименования подразделения «Отдел экономики и финансов», при этом обязанности ведущего финансиста планово-экономического отдела и ведущего финансиста отдела экономики и финансов полностью совпадали, изменения коснулись только наименования подразделения. В указанной должности ФИО1 работала до мая 2019 года, а с ДД.ММ.ГГГГ была переведена на должность финансиста в подразделение «Отдела доходов и расходов». В тот период времени генеральным директором Общества уже являлся его брат ФИО5 Лично с ФИО1 он знаком примерно с 2015 года, когда та уже была трудоустроена в ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ». В трудовой деятельности ФИО1 зарекомендовала себя положительно, в связи с чем пользовалась доверием его и брата. Высокое доверие с его стороны и со стороны брата выражалось, в том числе и в том, что ФИО1 периодически замещала брата, то есть фактически исполняла обязанности генерального директора ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» с правом подписи финансовых и кадровых документов, а также бухгалтерской и налоговой отчетности. В частности, ему известно, что в периоды с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ временное исполнение обязанностей генерального директора на период его отсутствия было возложено на ФИО1, но без доплаты за замещение. Для осуществления финансово-хозяйственной деятельности ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» в ОО «Алтайский» Сибирского филиала ПАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК», расположенном по адресу: ...., открыт счет №. ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» находится на комплексном банковском обслуживании, на основании чего было присоединено к правилам обмена электронными документами по системе «PSB ON-Line», в заявлении о предоставлении комплексного обслуживания был указан контактный телефон ФИО1 Управление счетами осуществляется посредством электронной системы «Банк-Клиент». Касса в ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» отсутствует, все расчеты с контрагентами, подотчет и др. осуществляются по безналичному расчету. Выплата заработной платы осуществляется путем перечисления денежных средств на банковские карты сотрудников. Документооборот по вышеуказанным счетам осуществляется по электронной системе сети «Интернет», все документы подписываются электронной цифровой подписью (ЭЦП), которую получал его брат. До момента увольнения главного бухгалтера группы компаний «ПРОМКОТЛОСНАБ» ФИО9 электронно-цифровая подпись находилась у нее, все платежи осуществляла ФИО9 После ДД.ММ.ГГГГ, после увольнения ФИО9, для осуществления финансово-хозяйственной деятельности, управления расчётными счетами Общества и совершения по ним операций ФИО5 передал ЭЦП ФИО1, которая хранилась у последней рабочем кабинете. Никто из других сотрудников доступа к ЭЦП и печати Общества не имел. Таким образом, генеральный директор ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» ФИО5 разрешил ФИО1 правомерный доступ к счетам Общества посредством электронной системы и доверил ей осуществлять финансово-хозяйственные операции в интересах Общества. Тем самым генеральный директор ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» доверил ФИО1 имущество Общества, а именно денежные средства, находящиеся на расчетных счетах Общества. К указанным счетам в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ был привязан абонентский номер №, принадлежащий ФИО1, и абонентский + 

<

***>, принадлежащий ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ», при этом телефон с абонентским номером + 

<

***> находился в распоряжении ФИО1 На вышеуказанные абонентские номера приходили СМС-оповещения по операциям по счетам. Работа в электронной системе по обслуживанию расчетных счетов Общества осуществлялась с рабочего стационарного компьютера ФИО1, установленного в ее рабочем кабинете, расположенном по адресу: ..... В 2020 году в связи с поломкой стационарного компьютера ФИО1 стала осуществлять работу на ноутбуке «Lenovo», на котором были установлены все необходимые программы. В процессе своей трудовой деятельности ФИО1 непосредственно подчинялась генеральному директору ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ». По финансовым вопросам ФИО1 взаимодействовала с ним как с руководителем ООО «Система». Каждое утро ФИО1 передавала ему отчет о движении денежных средств по счетам предприятия за сутки с расширенными банковскими выписками. Каждую среду собирался рекомендательный совет из руководителей ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» и ООО «Система», на котором руководители отделов докладывали обстановку на предприятии по своим направлениям за неделю. На рекомендательных советах ФИО1 предоставляла отчет о движении денежных средств за неделю, а именно докладывала о суммах поступлений, о суммах собственных средств, о депозите и о суммах ожидаемых поступлений. Как выяснилось позже, ФИО1 предоставляла не распечатки из электронной системы «Банк-клиент», куда нельзя внести какие-либо изменения, а сформированные и скорректированные в нужном ей ракурсе документы в программе «Exсel», не соответствующие действительному положению вещей. Ни он, ни брат не подозревали об этом, так как доверяли ФИО1, поэтому в банках выписки по счетам с целью осуществления контроля не запрашивали. Кроме того, для того, чтобы скрыть факты хищения, ФИО1 использовала кредитную линию ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» без ведома генерального директора Общества. ДД.ММ.ГГГГ после внезапного и неожиданного для всех ухода ФИО1 и ее странной записки о том, что она завела компанию в тупик, у них с братом возникли сомнения в добросовестном исполнении ФИО1 своих обязанностей, в связи с чем они решили сравнить банковские выписки с данными в программе «1С:Предприятие». Так как сведения не совпадали, было решено провести проверку безналичных платежей на банковские карты сотрудников ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, в связи с чем генеральным директором ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» была назначена ревизия. Учитывая, что ревизия выявила факты незаконной деятельности ФИО1, они решили провести ревизию по более раннему периоду деятельности ФИО1, в связи с чем была назначена проверка безналичных платежей на банковские карты сотрудников ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. В ходе проверки ревизия также выявила факты незаконной деятельности ФИО1 Денежные средства ФИО1 незаконно перечисляла со счетов Общества на свои счета по трем основаниям: оплата по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги), командировочные расходы и заработная плата. В ходе проверки установлено и подтверждено материалами бухгалтерского учета, что никаких договоров на оказание информационных услуг ФИО1 ни в 2016 году, ни в другие периоды не заключала, равно как и никаких информационных услуг ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» никто не оказывал и не оказывает. Кроме того, ни в какие командировки ФИО1 не ездила, что подтверждается табелями учета рабочего времени, приказами по предприятию, а также данными программы «1С: ERP Управление предприятием 2», авансовые отчеты о расходовании полученных денежных средств в подотчет ФИО1 не предоставляла. Незаконность в перечислении заработной платы заключается в том, что ФИО1 при перечислении себе заработной платы значительно завышала ее, так как ее официальная заработная плата за период с 2015 по 2021 год в Обществе не превышала 25 000 рублей. Кроме того, несмотря на то, что ФИО1 ежегодно предоставлялись отпуска, о чем имеются соответствующие приказы, фактически она в отпуска не уходила, а продолжала работать. При этом, отпускные ФИО1 выплачивались. По устной договоренности с ним, ФИО1 иногда брала по нескольку дней отдыха. После того, как выяснилось, что ФИО1 похищала денежные средства Общества, он понял, почему ФИО1 не уходила в отпуска на длительное время - для того, чтобы сотрудник, замещающий ее на время отпуска, не обнаружил факты хищения. За время работы в ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» ФИО1 официально на больничные не уходила, больничные листы ей не представлялись и, соответственно, не оплачивались. С ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 на рабочем месте не появлялась, ее местонахождение не было известно. Согласно приказу ЛС 151-21 от ДД.ММ.ГГГГ о прекращении трудового договора с работником финансист отдела доходов и расходов ФИО1 уволена с ДД.ММ.ГГГГ по основанию, предусмотренному подпунктом «а» пункта 6 части 1 статьи 81 Трудового Кодекса Российской Федерации (за прогулы). Запись в трудовой книжке об увольнении ФИО1 за прогулы отсутствует, так как она самовольно, без разрешения кадровых работников забрала ее. С заключением эксперта полностью согласен и считает, что сумма, указанная экспертом – 23 255 630, 88 и является суммой ущерба, причиненного ФИО1 ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ». Каких-либо указаний и разрешений ФИО1 на перечисление денежных средств со счетов ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» на банковские счета и карты, открытые на имя ФИО1, он не давал. ФИО1 осуществляла перечисления на принадлежащие ей счета/банковские карты самовольно и скрытно без согласования и разрешения руководства. Также он не давал указаний на перечисление денежных средств с расчетных счетов ФИО1 на расчётные счета сотрудников ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ». С какой целью она осуществляла данные переводы, ему не известно. В исключительных случаях для финансово-хозяйственной деятельности Общества требовались наличные денежные средства для расчёта с контрагентами и в иных случаях, в связи с чем он предоставлял ФИО5 займы в виде наличных денежных средств, которые использовались в деятельности Общества (т. 4 л.д. 42-55, 57-64);

- оглашенными в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля Свидетель №12, главного бухгалтера в ООО «Система», из которых следует, что между ООО «Система» и ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» заключен договор аутсорсинга на оказание юридических и бухгалтерских услуг. В ее обязанности входит ведение бухгалтерского учета, формирование и подача бухгалтерской и налоговой отчетности. Формирование платежных поручений для осуществления перечислений денежных средств с расчетного счета Общества на иные расчетные счета происходит двумя способами. 1. В программе «1С: Предприятие» создается платежное поручение, для этого из справочника выбирается контрагент, вносятся основания платежа, сумма платежа, выбирается вид оплаты, на основании чего программа «1С: Предприятие» автоматически выводит нужные корреспондирующие счета бухгалтерского учета. Созданные платежные поручения в виде файла выгружаются в «Банк-клиент». В «Банк-клиенте» отображаются загруженные платежные поручения, которые подписываются ЭЦП. Далее подписанные платежные поручения отправляются в банк посредствам интернет ресурсов, на основании которого банк производит перечисление денежных средств. Также в программе «Банк-клиент» имеется функция выгрузки данных о выписке банка. В указанной выписке отображаются сведения о входящих и исходящих платежных поручениях, которые выгружаются в программу «1С: Предприятие» с целью подтверждения операции. 2. В программе «Банк-клиент» в опции «платежные поручения» создается платежное поручение путем внесения необходимых данных и реквизитов, либо путем копирования из предыдущих платежных поручений, которое подписывается ЭЦП и посредствам интернет ресурсов направляется в банк. В программе «Банк-клиент» имеется функция выгрузки данных в выписке банка, в которой отображены сведения о входящих и исходящих платежных поручениях. Данный файл загружается в программу «1С: Предприятие», а затем в ручном режиме проставляются корреспондирующие счета бухгалтерского учета. В последующем в программе «1С: Предприятие» также в ручном режиме можно внести любые изменения в платежные поручения, и поменять корреспондирующие счета. Однако, платежные поручения, сформированные и направленные в банк, изменить невозможно, после того как операция прошла по расчетному счету. Перечисление денежных средств ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» осуществлялось по двум расчетным счетам: № ПАО «Промсвязьбанк» и № ПАО «Сбербанк». Управление счетами осуществляется посредством электронной системы «Банк-Клиент». Платежи производятся с помощью электронного ключа. Телефон, привязанный к расчетному счету № ПАО «Промсвязьбанк», принадлежит ФИО1 Телефон, привязанный к расчетному счету № ПАО «Сбербанк», принадлежит ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ», но находился в распоряжении ФИО1 В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 являлась лицом, ответственным за перечисление денежных средств через систему «Банк-Клиент». Кроме того, она также являлась лицом, в распоряжении которого в этот же период находились электронные ключи. Касса в организации отсутствует, выдача наличных денежных средств не осуществляется. Выплата заработной платы, выдача денежных средств в подотчет осуществляется путем перечисления денежных средств на банковские карты сотрудников. Учет финансово-хозяйственной деятельности ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» был построен следующим образом: ведущий финансист в лице ФИО1 единолично занималась ведением финансов и учетом в программе «1С Предприятия», формировала подшивку расширенных банковских выписок, в которой содержится информация: дата, номер платежного поручения, БИК банка контрагента, наименование банка контрагента, сам контрагент, ИНН контрагента, счет контрагента, сумма поступления, сумма списания, назначение платежа, в итоге в выписке подсчитывается сальдо на начало дня, обороты, сальдо на конец дня. Данные в расширенной выписке должны соответствовать с выгруженной выпиской в программе «1С:Предприяти». Фактически контролировать деятельность ФИО1 она не могла, так как последняя напрямую подчинялась руководителю Общества ФИО5 и отчитывалась только перед ним. Кроме того, ФИО1 взаимодействовала с руководителем ООО «Система» Свидетель №11 Порядок начисления заработной платы, в том числе ФИО1 установлен положением о порядке оплаты труда ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ», согласно которому оплата производится ежемесячно до 05 числа каждого месяца, аванс до 20 числа каждого месяца в виде перечисления на расчетные счета, а также на основании табеля учета рабочего времени, штатного расписания, трудового договора. Основанием для выплаты заработной платы на предприятии является список перечисляемой заработной платы, сформированной в программе «1С:ERP Управление предприятием 2», который формируется бухгалтером по учету заработной платы. На основании указанного списка формируется реестр на зачисление денежных средств получателем. Сформированный реестр в электронном виде выгружался в папку «обменник», т.е. через папку, находящуюся на сервере для создания в программе «Банк-клиент» платёжных поручений и последующей выплаты. После этого ФИО1 указанный реестр выгружала из папки «обменника» в программу «Банк-Клиент». Системой «Банк-Клиент» формировала электронный реестр, присваивала ему номер, выбирала вид оплаты (заработная плата, командировочные расходы, и т.д). После формирования электронного реестра программа дает возможность вносить изменения вручную, то есть ФИО1 имела возможность менять суммы выплат по реестру только в «Банк-клиенте». В «Банк-клиенте» существует возможность создавать реестры вручную, без выгрузки из программы 1С. Затем автоматически формировалось платежное поручение на перечисление денежных средств и производилось списание денежных средств с расчетного счета ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ». Непосредственно выплатами занималась только ФИО1, которая в отчетные документы, в расширенную банковскую выписку предоставляла не распечатки из программы «Банк-клиент», а распечатку документа в программе «Exel», где данные не соответствовали действительности. После внезапного ухода с рабочего места ФИО1 на основании приказа генерального директора ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» ФИО5 была назначена ревизия. В ревизионную комиссию входили она, Свидетель №2 и ФИО25 В ходе проведения ревизии были использованы данные бухгалтерской отчетности баз данных программы «1С:Предприятие» и «1С:ERP Управление предприятием 2», банковские выписки ПАО «Промсвязьбанк» и ПАО «Сбербанк», данные системы «Банк-Клиент», электронные реестры на перечисление денежных средств по выплате заработной платы. В ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» до 2019 года использовалась база данных программы «1С:Предприятие», содержащая данные бухгалтерского учета указанного Общества. С 2019 года в Обществе стала использоваться база данных программы «1С:ERP Управление предприятием 2». В приложениях к Акту ревизии отражены суммы, которые не соответствуют реестрам на перечисление, выгруженные из программы «1С:ERP Управление предприятием 2» на имя ФИО1 Суммы, которые соответствуют реестрам начислений и выгрузки для перечислений, в акте ревизии не указывались. Это объясняет те факты, что сумма заработной платы, подлежащая выплате ФИО1 за период с апреля 2019 по декабрь 2019 года, согласно данным программы «1С: ERP Управление предприятием 2», больше суммы, подлежащей перечислению заработной платы ФИО1, согласно спискам перечисляемых в банк заработных плат по получателю ФИО1, на 5434,19 руб. Указанное превышение вызвано неотражением в Приложении № к акту ревизии № от ДД.ММ.ГГГГ суммы выплат ФИО1 в межрасчетный период времени в размере 4 934,19 руб. в июне 2019 и неотражением в Приложении № к акту ревизии № от ДД.ММ.ГГГГ подарочной выплаты в размере 500,00 руб. в сентябре 2019 года. Также, что сумма заработной платы, подлежащая выплате ФИО1 за период с января 2020 по декабрь 2020 года, согласно данным программы «1С: ERP Управление предприятием 2», больше суммы, подлежащей перечислению заработной платы ФИО1, согласно спискам перечисляемых в банк заработных плат по получателю ФИО1, на 500,00 руб. Указанное превышение вызвано неотражением в Приложении № к акту ревизии № от ДД.ММ.ГГГГ подарочной выплаты ФИО1 в размере 500,00 руб. в марте 2020 года. Кроме того, сумма заработной платы, подлежащая выплате ФИО1 за период с января 2021 по апрель 2021 года, согласно данным программы «1С: ERP Управление предприятием 2», больше суммы, подлежащей перечислению заработной платы ФИО1, согласно спискам перечисляемых в банк заработных плат по получателю ФИО1, на 8 186,09 руб. Указанное превышение вызвано неотражением в Приложении № к акту ревизии № от ДД.ММ.ГГГГ суммы выплаченной заработной платы ФИО1 в размере 8 186,09 руб. в апреле 2021. Относительно заключения эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ может сказать следующее. За период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ со счета ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» №, открытого в ПАО «Сбербанк», на счет ФИО1 №, открытый в АО «Азиатско-Тихоокеанском Банке», с назначением платежа «Оплата за услуги по счету № от 19.08.2016» перечислены денежные средства в сумме 9 425 200,00 рублей. Данная сумма совпадает с суммой, указанной в акте ревизии от ДД.ММ.ГГГГ. За период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ со счета ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» №, открытого в ПАО «Промсвязьбанк», на счет ФИО1 №, открытый в ПАО «Промсвязьбанк», с назначением платежа «Оплата командировочных расходов» перечислены денежные средства в общей сумме 8 295 758,14 рублей. Вышеуказанная сумма совпадает с суммой, указанной в акте ревизии от ДД.ММ.ГГГГ. Разница между суммой денежных средств, перечисленных с расчетного счета ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» №, открытого в ПАО «Промсвязьбанк», на счет ФИО1 №, открытый в ПАО «Промсвязьбанк», с назначением платежа «…перечисление заработной платы…» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и суммой денежных средств, начисленной в качестве заработной платы к выдаче ФИО1 по расчетным листкам за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, составляет 5 534 672,74 руб. В акте приложения № отсутствует начисление денежных средств в сумме 5 093,50 зачисленные по реестру 7L4782042401 в качестве зарплаты за апрель 2019 год, так как данная сумма денежных средств не была отражена в списке перечисляемой заработной платы и расчётных листах на имя ФИО1 В связи с чем отклонение между суммой начисленной заработной платы и суммой выплаченной заработной платы составила 5 093, 50 рублей. В акте от ДД.ММ.ГГГГ приложении № неверно указана сумма 271 169,04 рубля в виде отклонения между суммой начисленной заработной платы и суммой выплаченной заработной платы. Согласно реестру 7L4782052002 сумма выплаченной заработной платы за май 2019 ФИО1 составила 56 852,67, при этом в списке перечисляемой заработной платы и расчётных листах на имя ФИО1 указана сумма 6 852,67. В связи с чем отклонение между суммой начисленной заработной платы и суммой выплаченной заработной платы составила 50 000,00 рублей. В акте от ДД.ММ.ГГГГ приложении № неверно указана сумма 276 969,65 рубля в виде отклонения между суммой начисленной заработной платы и суммой выплаченной заработной платы. Согласно реестру 7L4782062001 сумма выплаченной заработной платы за июнь 2019 ФИО1 составила 49 660,73, при этом в списке перечисляемой заработной платы и расчётных листах на имя ФИО1 указана сумма 9 660,73. В связи с чем отклонение между суммой начисленной заработной платы и суммой выплаченной заработной платы составила 40 000,00 рублей. В связи с чем отклонение между суммой начисленной заработной платы и суммой выплаченной заработной платы за 2019 год является сумма 1 743 236, 87 рублей. В акте ревизии от ДД.ММ.ГГГГ за 2020 год указана излишне перечисленная в виде заработной платы сумма 2 762 414, 00 рублей, при этом имеется арифметическая ошибка в подсчете не указанной суммы 87 копеек, за 2021 год указана излишне перечисленная в виде заработной платы сумма 1 029 020, 33 рубля при этом имеется арифметическая ошибка в подсчете не указанной суммы 67 копеек (т. 4 л.д. 65-76, 77-80, 81-88). В судебном заседании Свидетель №12 подтвердила оглашенные показания в полном объеме;

- оглашенными в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля Свидетель №2, начальника отдела управления персоналом в ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ», из которых следует, что в соответствии с приказом № КЗ-96 от ДД.ММ.ГГГГ на должность бухгалтера материальной группы ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» принята ФИО1, с которой был заключен трудовой договор, согласно которому работник обязан лично, на высоком профессиональном уровне, добросовестно и своевременно исполнять свои трудовые обязанности; заботиться о сохранности имущества компании. Кроме того, с ФИО1 заключен договор о полной материальной ответственности, согласно которому ФИО1 принимает на себя полную материальную ответственность за недостачу вверенного имущества и, в связи с этим обязана: бережно относиться к переданному ей для осуществления возложенных на нее функций имуществу Общества и принимать меры к предотвращению ущерба, своевременно сообщать администрации общества, либо непосредственному руководителю о всех обстоятельствах, угрожающих обеспечению сохранности вверенного ей имущества, вести учет, составлять и представлять в установленном порядке товарно-денежные, товарно-материальные и другие отчеты о движении и остатках вверенного ей имущества, участвовать в проведении инвентаризации, ревизии, иной проверке сохранности и состояния вверенного ей имущества. Согласно должностной инструкции ФИО1 должна была, в том числе своевременно проводить первичные документы в программе 1С, работать с дебиторской и кредиторской задолженностями, контролировать взаиморасчёты с поставщиками и покупателями в разрезе договоров и счетов бухгалтерского учета. Согласно штатному расписанию ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» с января 2018 года в структурном подразделении отдела экономики и финансов введена должность ведущего экономиста (финансист), на которую согласно приказу №-ЛС от ДД.ММ.ГГГГ переведена ФИО1 В этот же день с ФИО1 подписан договор о полной индивидуальной материальной ответственности, согласно которому ФИО1 принимает на себя полную материальную ответственность за недостачу вверенного имущества и, в связи с этим обязана: бережно относиться к переданному ей для осуществления возложенных на нее функций имуществу Общества и принимать меры к предотвращению ущерба, своевременно сообщать администрации общества, либо непосредственному руководителю о всех обстоятельствах, угрожающих обеспечению сохранности вверенного ей имущества, вести учет, составлять и представлять в установленном порядке товарно-денежные, товарно-материальные и другие отчеты о движении и остатках вверенного ей имущества, участвовать в проведении инвентаризации, ревизии, иной проверке сохранности и состояния вверенного ей имущества. На ФИО1, согласно должностной инструкции ведущего финансиста, были возложены обязанности: управлять финансовыми средствами предприятия с целью получения прибыли, управлять активами предприятия, обеспечивать целевого использования собственных и заемных денежных средств, подготавливать банковские документы на все виды платежей по обязательствам предприятия, обеспечивать оформление в установленные сроки финансово-расчетных и банковских операций, осуществлять контроль за расходованием денежных средств по расчетному счету предприятия, подписывать с использованием электронного ключа платежные документы, осуществлять расчеты с использованием электронных ключей. Таким образом, фактически в 2018-2021 годах ФИО1 исполняла обязанности руководителя финансового отделения. Кроме того, в периоды временного отсутствия руководителя предприятия ФИО1 исполняла его обязанности с правом подписи финансовых, кадровых документов, а также бухгалтерской и налоговой отчетности, но без изменения заработной платы. В соответствии со штатным расписанием от января 2017 года должностной оклад бухгалтера материальной группы составлял 10000 рублей + 15% районного коэффициента 1 500 рублей, всего 11 500 рублей. В соответствии со штатным расписанием от января 2018 года должностной оклад бухгалтера материальной группы (бухгалтера по реализации) составлял 13 043, 48 рублей + 15% районного коэффициента 1 956, 52 рублей, всего 15 000 рублей. Должностной оклад ведущего экономиста отдела экономики и финансов составлял 12 000, 00 рублей + 15% районного коэффициента 1 800 рублей, всего 13 800 рублей. В соответствии со штатным расписанием от января 2019 года должностной оклад ведущего финансиста отдела экономики и финансов составлял 20 000, 00 рублей + 15% районного коэффициента 3000 рублей, всего 23 000 рублей. В соответствии со штатным расписанием от января 2020 года должностной оклад финансиста отдела доходов и расходов составлял 20 000, 00 рублей + районный коэффициент 15% - 3000 рублей, всего - 23 000 рублей. В соответствии со штатным расписанием от января 2021 года должностной оклад финансиста отдела доходов и расходов составлял 20 000, 00 рублей + 15% районного коэффициента 3000 рублей, всего 23 000 рублей. В период работы с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Мертес больничные листы не открывала, премий не получала. Книга регистрации приказов ведется в электронном виде. В табелях учета рабочего времени указано, что ФИО1 находилась в основном оплачиваемом отпуске в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, но фактически находилась на рабочем месте или работала удаленно. Рабочее место ФИО1 и в период работы бухгалтером, и в период работы финансистом было оборудовано стационарным компьютером. В период пандемии, т.е. с конца марта начала апреля 2020 года все сотрудники ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ», в том числе и ФИО1 работали дистанционно. ФИО1 основную работу проводила дома, т.е. работала в программе 1С, подготавливала платежные документы, а платежи в банки она осуществляла в офисе ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» через стационарный компьютер. Позже стационарный компьютер ФИО1 сломался, в связи с чем был куплен ноутбук «Lenovo», в который были установлены необходимые для работы программы. В ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» имеются два основных расчетных счета, по которым осуществляются платежи. Счет № открыт в Сибирском филиал ПАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК». Между ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» и ПАО «Промсвязьбанк» заключен договор № от ДД.ММ.ГГГГ о перечислении денежных средств на счета работников организации, открытые для расчетов с использованием банковских карт. Счет № открыт в Алтайском отделении № ПАО Сбербанк. Между ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» и ПАО «Сбербанк» заключен договор № от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении услуг в рамках «зарплатных» проектов. В организации установлена система «Банк-Клиент». Касса в Обществе отсутствует, все расчеты осуществляются безналичным способом, выдача наличных денежных средств не производится. Выплата заработной платы, выдача денежных средств в подотчет осуществляется путем перечисления денежных средств на банковские карты сотрудникам предприятия. В период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ лицом, ответственным за перечисление денежных средств по системе «Банк-Клиент», являлась ФИО1 и, соответственно, с ДД.ММ.ГГГГ получила доступ к расчетным счетам ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ». Кроме того, ФИО1 также являлась лицом, в распоряжении которого находились электронные ключи в период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Электронные ключи, скорее всего, были переданы ФИО1 от предыдущего главного бухгалтера ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ». Заработная плата начисляется в программе 1С. На основании ведомости (списка) по выплате заработной платы в 1С формируется реестр на выплату в электронном виде. Указанный реестр из программы 1С в электронном виде выгружается в программу «Банк-Клиент». Система «Банк-Клиент» формирует платежные документы на перечисление заработной платы и производится списание денежных средств с расчетного счета ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ». Платежи производятся с помощью электронного ключа. ФИО1 в своей деятельности подчинялась руководителю ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» ФИО5. Кроме того, по финансовым вопросам ФИО1 взаимодействовала с руководителем ООО «Система» Свидетель №11 Учет финансово-хозяйственной деятельности предприятия был построен следующим образом: ФИО1 как ведущий финансист ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» единолично занималась ведением финансов и учетом в программе 1С, формировала подшивку расширенных банковских выписок. Для формирования банковской выписки в программе необходимо провести все документы, по которым произошло списание или зачисление денежных средств на расчетном счете за день. Данные, сформированные в расширенной выписке, должны соответствовать с выгруженной выпиской в программе 1С. В расширенной банковской выписке за банковский день, полученной через систему Банк-клиент, полностью отражается вся информация с платежного поручения. Данная расширенная выписка является первичным документом. По порядку выплаты заработной платы подтвердила показания свидетеля Свидетель №12ДД.ММ.ГГГГ от руководителя ООО «Система» Свидетель №11 она узнала, что ведущий финансист ФИО1 оставила на рабочем месте записку о том, что «завела компанию в тупик», сама на рабочем месте отсутствует, а также передала бывшему юристу ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» Свидетель №1 заявление об увольнении. В связи с указанными обстоятельствами было принято решение проверить финансово-хозяйственную деятельность Общества за период с 2018 по 2021 год. Кроме того, данное решение возникло из-за подозрения, что ФИО1 похитила денежные средства Общества, т.к. остатки денежных средств в банковских выписках не соответствовали данным в программе 1С. Ревизия проводилась на основании приказа генерального директора ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» ФИО5 № от ДД.ММ.ГГГГ. Проверка проводилась за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. При проведении ревизии исследовались следующие документы: кассовые книги; приходно-расходная книга; авансовые отчеты; банковские выписки; хозяйственные договоры, акты выполненных работ и оказания услуг; расчетные ведомости по заработной плате; данные бухгалтерской отчетности в программе «1С: ERP»; данные системы «Банк-Клиент»; электронные реестры на перечисление денежных средств по выплате заработной платы. В ходе ревизии выявлены отличия между списками перечисляемой заработной платы, сформированными в программе 1С, и реестрами на зачисления денежных средств получателям только в отношении одного лица - ФИО1 Так, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Мертес незаконно перечислила с расчетного счета ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» №, открытого в Алтайском отделении № ПАО Сбербанк, на свой расчетный счет №, открытый в филиале «Азиатско-Тихоокеанского Банка» ПАО в г. Улан-Уде, денежные средства в сумме 6 538 000, 00 рублей. Материалы бухгалтерского учета, база данных договоров ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» не содержит информации, либо данных о заключении с ФИО1 в 2016 году договора на оказание услуг. Согласно данным входящей документации счет № от ДД.ММ.ГГГГ в адрес предприятия не поступал. Журнал регистрации входящей документации в бумажном виде не ведется. Входящая документация ведется в электронном варианте, т.е. имеется два реестра, реестр договоров, переданных в юридический отдел, и реестр подписанных договоров. В 2019 году Мертес незаконно перечислила с расчетного счета ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» №, открытого в Сибирском филиале ПАО «Промсвязьбанк», на свой расчетный счет №, открытый в Сибирском филиале ПАО «Промсвязьбанк», денежные средства в сумме 4 761 282, 06 рублей. В соответствии с табелями учета рабочего времени, приказами по предприятию ФИО1 в командировки в 2019 году не направлялась, авансовый отчет по использованию денежных средств не представляла. Основанием для выплаты заработной платы на предприятии является список перечисляемой заработной платы, сформированной в программе 1С. На основании указанного списка формируется реестр на зачисления денежных средств получателям. Сформированный реестр указывается в назначении платежа в платежном поручении банка. За 2019 год в программе 1С содержится информация о начисленной ФИО1 заработной плате в размере 166 207 рублей 80 копеек, что соответствует спискам перечисляемой заработной платы. При этом, на счет ФИО1 перечислено за указанный период в качестве выплаты заработной платы 2 363 489 рублей 86 копеек. Излишне перечисленная сумма в виде заработной платы составила 2 197 282 рублей 06 копеек. Основания для перечисления указанной суммы отсутствуют. В 2020 году Мертес незаконно перечислила с расчетного счета ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» №, открытом в Сибирском филиале ПАО «Промсвязьбанк», на свой расчетный счет №, открытый в Сибирском филиале ПАО «Промсвязьбанк», денежные средства в сумме 7 728 173, 01 рубль. В соответствии с табелями учета рабочего времени, приказами по предприятию ФИО1 в командировки в 2020 году не направлялась, авансовых отчетов по использование денежных средств не представляла. За 2020 год в программе 1С содержится информация о начисленной ФИО1 заработной плате в размере 204 549 рублей 36 копеек, что соответствует спискам, перечисляемой заработной платы. При этом, на счет ФИО1 перечислено за указанный период в качестве выплаты заработной платы 2 473 895 рублей 36 копеек. Излишне перечисленная сумма составила 2 269 346 рублей 00 копеек. Основания для перечисления указанной суммы отсутствуют. В 2021 году Мертес незаконно перечислила с расчетного счета ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» №, открытого в Сибирском филиале ПАО «Промсвязьбанк», на свой расчетный счет №, открытый в Сибирском филиале ПАО «Промсвязьбанк», денежные средства в сумме 1 594 020, 33 рубля. В соответствии с табелями учета рабочего времени, приказами по предприятию ФИО1 в командировки в 2021 году не направлялась, авансовых отчетов по использование денежных средств не представляла. За 2021 год в программе 1С содержится информация о начисленной ФИО1 заработной плате в размере 68 576 рублей 58 копеек, что соответствует спискам, перечисляемой заработной платы. При этом, на счет ФИО1 перечислено за указанный период в качестве заработной платы 1 097 596,91 рубль 91 копейка. Излишне перечисленная сумма составила 1 029 020 рублей 06 копеек. Основания для перечисления указанной суммы отсутствуют. Таким образом, ФИО1, имея доступ к электронному ключу, при выполнении своих должностных обязанностей, похитила с расчетных счетов ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» денежные средства: в 2018 году - 4 688 000 рублей, в 2019 году - 6 611 282, 06 рублей, в 2020 году - 7 728 173, 01 рубля, в 2021 году - 1 594 020, 33 рубля. Учитывая, что ревизия выявила факты незаконной деятельности Мертес, руководство решило провести ревизию по более раннему периоду деятельности Мертес, в связи с чем была назначена проверка безналичных платежей за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. В ходе проверки выяснилось, что за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Мертес незаконно перечислила с расчетного счета ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» №, открытого в Алтайском отделении № ПАО Сбербанк, на свой расчетный счет №, открытый в филиале «Азиатско-Тихоокеанского Банка» ПАО в г.Улан-Удэ, денежные средства в сумме 2 887 200, 00 рублей. Таким образом, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ Мертес незаконно перечислила с расчетных счетов ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» на свои расчетные счета денежные средства в общей сумме 23 508 675, 40 рублей. Денежные средства на счета предприятия ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» ФИО1 не перечисляла. Каким-либо иным способом в распоряжение предприятия не возвращала. Списки на перечисление денежных средств в программе 1С не соответствуют реестрам, отправленным в электронном виде в систему Банк-Клиент, таким образом, ФИО1 вводила в заблуждение сотрудников и руководство ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ». Порядок и размеры возмещения расходов, связанных со служебными командировками, определяются коллективным договором или локальным нормативным актом, если иное не установлено настоящим кодексом, другими федеральными законами и иными нормативными актами Российской Федерации. Работник по возвращению из командировки обязан предоставить работодателю в течении 3 рабочих дней: авансовый отчет об израсходованных в связи с командировкой денежных средствах и произвести окончательный расчет по выданному ему перед отъездом в командировку денежному авансу на командировочные расходы. К авансовому отчету прилагаются документы о найме жилого помещения, фактических расходах по проезду и об иных расходах, связанных с командировкой. ФИО1 в командировки в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ не направлялась, авансовых отчетов по использование денежных средств не представляла. Денежные средства, перечисленные с расчетных счетов общества на расчетные счета ФИО1 с основанием «оплата командировочных расходов», «оплата счета № от 19.08.2016», а также излишне перечисленные денежные средства в качестве выплаты заработной платы ФИО1 переводила без указания руководителя Общества, самостоятельно, в известность руководства ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» не ставила. С ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 на рабочем месте не появлялась. ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ она составила акты об отсутствии ФИО1 на рабочем месте. Кроме того, ФИО1 на сотовый телефон и путем почтовых уведомлений неоднократно направлялись сообщения о необходимости явиться в ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ», однако, никакого ответа со стороны ФИО1 не поступало. Согласно приказу ЛС 151-21 от ДД.ММ.ГГГГ о прекращении трудового договора с работником финансист отдела доходов и расходов ФИО1 уволена с ДД.ММ.ГГГГ за прогулы. Начиная с 2018 года каждую среду они собирали рекомендательный совет из руководителей ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» и ООО «Система», на котором руководители отделов докладывали обстановку на предприятии по своим направлениям за неделю. На данных советах ФИО1 докладывала и предоставляла отчеты по движению денежных средств за неделю, а именно докладывала о суммах поступлений, суммах собственных средств, о депозите, о суммах ожидаемых поступлений. То есть, в еженедельных докладах ФИО1 предоставляла информацию, не соответствующую действительности. Примерно с 2020 года по ФИО1 было видно, что она хорошо материально обеспечена, носила дорогую одежду, каждый месяц у нее появились стабильно новые золотые украшения, новые шубы. Кроме того, ФИО1 довольно часто заказывала еду из ресторанов в офис, каждый день приезжала на такси, часто ездила отдыхать на различные курорты Горного Алтая, где отдыхала достаточно в дорогих отелях (т. 4 л.д. 91-105). В судебном заседании подтвердила показания, данные в ходе предварительного расследования, в полном объеме;

- оглашенными в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля Свидетель №1, сотрудника ООО Группа компаний «ПРОМКОТЛОСНАБ», из которых следует, что в период с 2014 по 2021 год он оказывал юридические услуги ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» на основании договора. Свидетель №11 являлся генеральным директором ООО ГК «ПРОМКОТЛОСНАБ» и его непосредственным руководителем. Уволился из указанного Общества в связи с переездом на постоянное место жительства в г. Краснодар. В последний его рабочий день ДД.ММ.ГГГГ Общество не смогло произвести расчет при увольнении. По согласованию с руководством, для выяснения объема хищения денежных средств и способа хищения дата увольнения была перенесена на конец мая. ФИО1 являлась финансистом ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» примерно с 2016 года по апрель 2021 года. По должностным обязанностям ФИО1 имела доступ к управлению банковскими счетами Общества. В период работы он взаимодействовал с ФИО1, так как они оба занимали руководящие позиции в своих компаниях. Кроме того, они являлись участниками рекомендательного совета комитета по работе с дебиторской задолженностью и прочих рабочих групп. Помимо взаимодействия в этих форматах, на ежедневной основе решались вопросы, связанные с кредиторской задолженностью, с вопросами взаимодействия с банками. Денежных средств от ФИО1 он не получал. До ДД.ММ.ГГГГ о фактах хищения товарно-материальных ценностей в ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» ему известно ничего не было (т. 4 л.д. 119-125). В судебном заседании подтвердил показания, данные в ходе предварительного следствия в полном объеме;

- показаниями свидетеля ФИО10, работавшей до 2017 года главным бухгалтером в ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ», из которых следует, что с 2017 года она находилась в декретном отпуске и отпуске по уходу за ребенком. При приеме ее на работу бухгалтером материальной группы работала ФИО1 В обязанности ФИО1 входили, в том числе, учет поступления товаров и запасов, расчеты с поставщиками и подрядчиками, учет банковских операций и осуществление платежей согласно платежных календарей. Кроме того, ФИО1 передавала ей платежные календари с визой руководителя на оплату счетов, а также расширенные банковские выписки, на основании которых она формировала отчет для руководителя о наличии денежных средств на счетах Общества. Получить календари кто-то другой мог, это не тайная информация, но исполнить могла только ФИО1, так как это ее участок, другой человек не совершил бы платежи. Доступ к программе «Банк-Клиент» также имела только ФИО1 Т-ны с сим-картами, на которые приходили пароли от банка, а также ЭЦП находились в единоличном пользовании ФИО1 Проблем с руководством, а также конфликтов с кем-либо на работе у ФИО1 никогда не было. Договоры с ФИО1 не заключались, в командировки последняя никогда не выезжала; 

- оглашенными в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля ФИО16, ранее работавшую в ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» главным бухгалтером, из которых следует, что при приеме ее на работу главным бухгалтером была ФИО10, которая в 2017 году ушла в декретный отпуск. В ее подчинении находилась бухгалтер ФИО1, которая в компании работала уже давно, хорошо ориентировалась в своей работе, помогала ей как новому сотруднику с выполнением рабочих задач. В ее основные обязанности входило: общее управление бухгалтерией, составление бухгалтерской и налоговой отчетности, представление ее в соответствующие органы, своевременная уплата налогов. При выполнении своих функциональных обязанностей она взаимодействовала с ФИО1 следующим образом: после согласования платежных календарей с Свидетель №11, она передавала их вместе со счетами ФИО1 для оплаты. Ключи от Банк клиент по всем Банкам (ЭЦП) находись исключительно у ФИО1, право работать с Банк-Клиентом никогда никому не делегировалось, выписки разносились в 1C: Бухгалтерию исключительно ФИО1 При окончании отчетного периода, ей как главным бухгалтером сверялся остаток на расчетном счете по выпискам с остатком в 1C в разрезе счетов и Банков. Самыми распространенными основаниями для совершения платежей являются оплата по договору, оплата по счету, оплата по счет-фактуре и оплата по акту сверки. В результате совершения любого платежа контрагенту в оборотно-сальдовой ведомости на эту сумму появляется сальдо. На конец каждого квартала бухгалтер, работая с оборотно-сальдовой ведомостью, выявляет тех контрагентов, по которым сальдо не закрылось. По этим суммам формируется акт сверки взаиморасчетов для того, чтобы было понимание, должна ли эта сумма была закрыться в этом отчетном периоде. В первом варианте бухгалтерия запрашивает у контрагента закрывающие документы (акт выполненных работ, ТОРГ-12), документ проводится и сумма сальдо закрывается. Во втором случае сумма обосновано переходит на следующий отчетный период как сальдо. Судя по предоставленной на обозрение выписке по счету №, принадлежащему ФИО1, суммы с основанием платежа «Оплата за услуги по счету 14 от ДД.ММ.ГГГГ информационные услуги перечислялись на контрагента ФИО1 В «1C» в оборотно-сальдовой ведомости по взаиморасчетам такого контрагента не было (т. 4 л.д. 147-152);

- показаниями свидетеля ФИО9, главного бухгалтера в ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» в период с 2010 по 2016 г.г, из которых следует, что в ее подчинении находились ряд бухгалтеров, в том числе, ФИО1 В должностные обязанности последней входило: оприходование материалов, составление платежных поручений. ФИО1 выполняла ее поручения. В период ее трудоустройства доступ к программе «Банк-Клиент», ЭЦП и ключ от сейфа имела только она. Во время ее трудоустройства доступ к программе «1С» имели все бухгалтера в компании. После своего увольнения она передала ЭЦП Свидетель №11;

- оглашенными в порядке ч. 3 ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля Свидетель №6, системного администратора в ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ», из которых следует, что в должности финансового директора ранее работала ФИО1 У последней был кабинет, оборудованный стационарным компьютером, на котором были установлены следующие программы: «Банк-Клиент», корпоративная почта, доступ к программе «1С-предприятие», программа удаленного доступа «TeamViewer», программы «PDF», «WORD», «EXEL», различные браузеры Мазила, гугл Хром, интернет Эксплорер и другие. Сама программа «1С-предприятие» установлена на сервере ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ», а доступ осуществляется через подключение, которое устанавливается на рабочем компьютере и ноутбуке. Программа «Банк-Клиент» необходима для проведения платежей с банками. Программа «1С-Предприятие» необходима для ведения бухгалтерского учета, программа удаленного доступа «TeamViewer» необходима для удаленного доступа и управления, корпоративная электронная почта необходима для отправки и получения писем, для общения с сотрудниками и контрагентами, программы PDF, WORD, EXEL для работы с документами, браузеры Мазила, гугл Хром, интернет Эксплорер для вхождения в интернет, также для доступа в систему «Банк-клиент». В период пандемии сотрудники ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ», в том числе и ФИО1 работали дистанционно. ФИО1 основную работу проводила дома, т.е. работала в программе 1С, подготавливала платежные документы, а платежи в банки осуществляла в офисе ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ», так как банковские программы не позволяют работать при подключенном удаленном доступе. После того, как стационарный компьютер ФИО1 сломался, ей предоставили рабочий ноутбук «Lenovo», в котором были установлены все программы. Он лично переносил данные с жёсткого диска совместно с ФИО1, которая показывала, что нужно перенести с жёсткого диска. Таким образом, на ноутбук «Lenovo» были установлены все программы, необходимые для ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности. Первое, что было настроено - это программы «Банк-клиент» всех банков, программа «1-С предприятие», корпоративная почта и другие. После установления всех программ ФИО1 стала работать на ноутбуке. В мае 2021 года под нового сотрудника было принято решение подготовить новый ноутбук, на который им были установлены программы для ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности по деятельности Общества. Кроме того, он перенес с ноутбука «Lenovo», на котором работала ФИО1, информацию на новый ноутбук. При переносе информации он заметил, что информации на ноутбуке ФИО1 стало гораздо меньше, чем тогда, когда он переносил информацию на ноутбук ФИО1 с жесткого диска, и ему стало понятно, что ноутбук был «почищен». Восстановить удаленные данные невозможно, так как в ноутбуке установлен SDD диск, который не позволяет восстановить информацию. Охарактеризовать ФИО1 может как достаточно опытного работника, имеющего опыт работы в программах «Банк-Клиент» и 1С «Предприятие» (т. 4 л.д. 153-159). В судебном заседании Свидетель №6 подтвердил оглашенные показания;

- оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля ФИО18, работавшей в должности офис-менеджера отделения управления персоналом в ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, из которых следует, что с ДД.ММ.ГГГГ по настоящее время работает в ООО «Система» в должности специалиста по кадрам отдела управления персоналом. ФИО1 работала в ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» в должности бухгалтера материальной группы в бухгалтерии, а затем в должности ведущего финансиста в планово-экономическом отделе, а также в должности финансиста отдела доходов и расходов. В период ее работы в должности офис-менеджера, она взаимодействовала с ФИО1 по некоторым организационным вопросам. Ежегодно в ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» утверждается штатное расписание, а также имеется штатная расстановка организации. Согласно штатной расстановке, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» в структурном подразделении «Бухгалтерия» должность бухгалтера материальной группы занимала ФИО1, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» в структурном подразделении отдела экономики и финансов должность ведущего финансиста, в период с 01.06,2019 по ДД.ММ.ГГГГ в ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» в структурном подразделении отдела доходов и расходов в должности финансиста. При исследовании личного дела ФИО1 дала подробные пояснения об обстоятельствах трудоустройства ФИО1 в ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» и выплаты заработной платы при вышеизложенных обстоятельствах. Дополнила, что с ФИО1 было подписано обязательство по сохранению коммерческой тайны (в период трудовых отношений и в течение пяти лет после их окончания). В соответствии с должностной инструкцией ведущего финансиста, утвержденной генеральным директором ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» ФИО5 ДД.ММ.ГГГГ, на ФИО1 были возложены обязанности, а именно: управление финансовыми средствами предприятия с целью получения прибыли, управление активами предприятия, обеспечение целевого использования собственных и заемных денежных средств, подготовка банковских документов на все виды платежей по обязательствам предприятия, обеспечение оформления в установленные сроки финансово-расчетных и банковских операций, осуществление контроля за расходованием денежных средств по расчетному счету предприятия, подписание с использованием электронного ключа платежных документов, осуществление расчетов с использованием электронных ключей. С ДД.ММ.ГГГГ отдел экономики и финансов был переименован в отдел доходов и расходов, при этом оставлена одна должность финансиста. Согласно дополнительному соглашению от ДД.ММ.ГГГГ в раздел 1 пункт 1.1 Трудового договора №КЗ-66 от ДД.ММ.ГГГГ внесены изменения в пункт 1.1 Трудового договора, согласно которым ФИО1 приняла на себя выполнение трудовых обязанностей в должности финансиста в подразделении Отдела доходов и расходов. Функционал и трудовая функция ведущего финансиста отдела экономики финансов и финансиста отдела доходов и расходов полностью совпадали, изменения коснулись только наименования должностей и подразделения. То есть на ФИО1 были возложены те же обязанности. Кроме того, в период отсутствия генерального директора ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» его обязанности исполняла ФИО1, что говорит о высокой степени доверия руководства. В частности, на основании приказа № от ДД.ММ.ГГГГ о назначении временно исполняющим обязанности генерального директора ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ», в связи с отсутствием генерального директора ФИО5 его обязанности с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ исполняла ФИО1 На период исполнения обязанностей генерального директора ФИО1 было предоставлено право подписи финансовых, кадровых документов, а также бухгалтерской и налоговой отчетности. Согласно приказу № от ДД.ММ.ГГГГ о назначении временно исполняющим обязанности генерального директора ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ», в связи с отсутствием генерального директора ФИО5 с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ обязанности руководителя также исполняла ФИО1 Кроме того согласно кадровому учету в журнале регистрации больничных листов, а также в программе «1С:Предприятие» в период работы в ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 официально больничные листы не открывала и для учета на предприятие не сдавала. Относительно премирования ФИО1, согласно приказу № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 выплачивалась премия в размере 500 рублей в связи с празднованием международного женского дня 8 марта. Кроме того, согласно приказу № от ДД.ММ.ГГГГ, в связи с празднованием профессионального праздника Дня машиностроителя ФИО1 выплачена денежная премия также в размере 500 рублей. В ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» ведутся табели учета рабочего времени. Табели ведутся в электронном или бумажном виде. Руководители отделов или ответственные за это лица ведут табели в бумажном варианте и передают их в конце отчетных периодов. После чего она проверяет табели учета рабочего времени на соответствие и заносит их в программу 1C. Далее табели учета рабочего времени распечатываются и подписываются у руководителей отделов или у лиц, ответственных за ведение указанных документов. После того, как ей сформированы табели учета рабочего времени, она передает их в бухгалтерию для начисления аванса и заработной платы. Кроме того, в ее должностные обязанности входит работа с пропускной системой. Пояснила, что электронный пропуск ФИО1 был заблокирован ДД.ММ.ГГГГ. Относительно ежегодных отпусков ФИО1 может сказать, что согласно приказам ей предоставлялись оплачиваемые отпуска в периоды с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Однако, фактически ФИО1 в отпуска не уходила, а продолжала осуществлять трудовую деятельность и находилась на рабочем месте. Согласно документам, ФИО1 в командировки в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ не направлялась, по рабочим вопросам никуда не выезжала, авансовые отчеты по использованию денежных средств в бухгалтерию не представляла. Примерно в мае 2021 года ей стало известно, что ФИО1 с конца апреля 2021 года на рабочем месте не появлялась. Согласно приказу № № от ДД.ММ.ГГГГ о прекращении трудового договора с работником финансист отдела доходов и расходов ФИО1 уволена с ДД.ММ.ГГГГ по основанию, предусмотренному подпунктом «а» пункта 6 части 1 статьи 81 Трудового Кодекса Российской Федерации за прогулы. Запись в трудовой книжке об увольнении ФИО1 за прогулы отсутствует, так как она самовольно, без разрешения кадровых работников ее забрала (т. 4 л.д. 106-113);

- оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля ФИО19, работавшей ранее бухгалтером по учету заработной платы в ООО «Система», из которых следует, что по роду своей деятельности она взаимодействовала с ФИО1, которая работала в ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» в должности ведущего финансиста. Взаимодействие заключалось в том, что она подготавливала список перечисляемой в банк зарплаты, который через «обменник» направляла ФИО1 Порядок начисления заработной платы, в том числе ФИО1 установлен положением о порядке оплаты труда ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ», и выплачивается на основании табеля учета рабочего времени, штатного расписания и трудового договора. В ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» табели учета рабочего времени велись в электронном или бумажном виде. После подписания табели учета рабочего времени заносились в программу «1С:ERP Управление предприятием 2» для начисления аванса и заработной платы. Порядок начисления заработной платы в Обществе был установлен следующим образом: заработная плата начислялась в программе «1С:ERP Управление предприятием 2». На основании списка по выплате заработной платы программой «1С:ERP Управление предприятием 2» формировался реестр на выплату в электронном виде. Указанный реестр из указанной программы в электронном виде выгружается в программу «Банк-Клиент», которая формировала платежные документы на перечисление заработной платы и производила списание денежных средств с расчетного счета ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ». Осуществление платежей происходило с помощью электронного ключа. При обозрении реестра № на зачисление денежных средств получателям от ДД.ММ.ГГГГ, списка перечисляемой в банк зарплаты № от ДД.ММ.ГГГГ, платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, пояснила, что в списке (ведомости) перечисляемой в банк зарплаты № от ДД.ММ.ГГГГ указано 39 сотрудников ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ», лицевой счет, на который необходимо перечислить денежные средства и сумма денежных средств. Сумма денежных средств составляет 303 285, 32 рубля. В строке 20 указан лицевой счет №, принадлежащий ФИО1, сумма к перечислению - 13 340, 33 рублей. Также ей на обозрение был представлен реестр № на зачисление денежных средств получателям от ДД.ММ.ГГГГ. Согласно документу ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» поручает ПАО «Промсвязьбанк» в соответствии с Договором о порядке перечисления денежных средств на счета физических лиц № от ДД.ММ.ГГГГ зачислить денежные средства в сумме 403 285,32 рублей. Далее представлено платежное поручение № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 403 285,32 рублей. В качестве назначения платежа указано 7L478 перечисление денежных средств на счета Резидентов, Реестр № от ДД.ММ.ГГГГ, кол-во 39, по договору № от ДД.ММ.ГГГГ, заработная плата за январь 2021 год. Согласно предоставленным документам на расчетный счет №, принадлежащий ФИО1, перечислены денежные средства в сумме 113 340, 33 рублей, хотя по списку перечисляемой в банк зарплаты ФИО1 должны были быть зачислены денежные средства в сумме 13 340, 33 рублей, т.е. имеется отличие списка перечисляемой в банк зарплаты № от ДД.ММ.ГГГГ, сформированной в программе 1С ERP, и реестра № от ДД.ММ.ГГГГ на зачисление денежных средств получателям в отношении ФИО1 на сумму 100 000,00 рублей. В программе «1CERP: отдел заработная плата» у нее не отображались данные перечисления, т.е. денежные средства свыше 13 340, 33 рублей ФИО1 не начислялись (т. 4 л.д. 126-132);

- оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля ФИО17, бухгалтера производственной группы в ООО «Система», из которых следует, что по роду своей деятельности она взаимодействовала с ФИО1 Примерно в августе 2016 года главный бухгалтер передала ФИО1 ЭЦП и телефоны с сим-картами, подключёнными к Банкам, на которые приходили СМС с паролями при входе в систему «Банк-Клиент». В тот же день системный администратор установил на рабочий компьютер ФИО1 систему «Банк-Клиент», после чего ФИО1 стала заниматься и безналичными платежами через систему «Банк-Клиент». В августе 2018 года, т.к. ФИО1 достаточно хорошо владела на тот момент системой «Банк-Клиент», была переведена в планово-экономический отдел на должность ведущего финансиста. После перевода ФИО1 они по рабочим вопросам не взаимодействовали. Ей известно, что в 2019 году ФИО1 являлась руководителем отдела и подчинялась Свидетель №11, ходила на совещания, предоставляла финансовую документацию. ДД.ММ.ГГГГ около 15 часов 00 минут ФИО1 покинула рабочее место, на телефонные звонки и СМС не отвечала. Спустя некоторое время ФИО1 была уволена. В дальнейшем она поняла, что ФИО1 перевела денежные средства с расчетного счета ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ». В течение 2020 года для решения своих материальных проблем она периодически занимала у ФИО1 денежные средства от 5 000 до 50 000 рублей. Денежные средства, которые она одалживала у ФИО1, она вернула последней (т. 4 л.д. 133-140);

- оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля ФИО20, ведущего менеджера поддержки продаж ПАО «Промсвязьбанк», из которых следует, что в платежных поручениях, представленных ему на обозрение, указан корреспондентский счет №. Данный счет принадлежит Сибирскому филиалу ПАО «Промсвязьбанк» .... и он является обязательным реквизитом. Кроме того, в платежных поручениях указан корреспондентский счет №. Данный счет принадлежит ПАО «Промсвязьбанк» ...., т.к. зачисление заработный платы происходит через корреспондентский счет №. ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» перечисляет денежные средства в банк, в котором оформлен зарплатный проект. Затем составляется реестр на перечисление зарплаты. В реестре требуется указать ФИО работников, номера их лицевых счетов, а также размер их зарплат. Форма реестра устанавливается каждым банком самостоятельно и согласовывается при подписании договора на подключение к зарплатному проекту. Также составляется платёжное поручение на перечисление заработной платы. В платежном поручении в поле «Плательщик» указывается отправитель платежа, непосредственно организация ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» и Банк плательщика, в поле «Получатель» указывается банк ПАО «Промсвязьбанк», а в назначении платежа - номер и дата реестра, количество сотрудников, основание платежа. В случае если с банком осуществляется документооборот с использованием электронного обмена документами, то реестр и платежное поручение выгружается в файл для обмена с банком. Автоматически в программе Банка проводится проверка документов, а именно соответствие в реестре на зачисление заработной платы и платежном поручении суммы, также соответствие номера реестра на зачисление заработной платы в назначении платежа в платёжном поручении. Если ошибки отсутствуют исполняется поручение. С расчетного счета организации ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» № перечисляются денежные средства на корреспондентский счет №, принадлежащий Сибирскому филиалу ПАО «Промсвязьбанк» ...., затем денежные средства перечисляются на корреспондентский счет №, принадлежащий ПАО «Промсвязьбанк» г Москва. В дальнейшем с корреспондентского счета № принадлежащего ПАО «Промсвязьбанк» .... денежные средства по списку автоматически зачисляются на лицевые счета сотрудников. Если реестр и платежное поручение отправляется в банк через программу, то после зачисления заработной платы сотрудникам в программе платежное поручение и реестр отражается как «исполненный». Перечисление денежных средств происходит на основании предоставленных ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» документов, а именно: реестра на зачисление денежных средств получателем и платежных поручений, переданных с использованием электронного обмена с банком. Дополнительные документы по перечислению денежных средств на лицевые счета сотрудников не составляются. Во внутренних программах банка в электронном варианте сохраняются реестры на зачисление денежных средств получателем, а также платежные поручения, на основании которых было осуществлено перечисление денежных средств на лицевые счета сотрудников организации (т. 4 л.д. 166-169);

- оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля Свидетель №5, шеф-инженера в ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» с 2018 года, из которых следует, что в его обязанности входит: монтаж блочно-модульных котельных, замена котлоагрегатов, замена вспомогательного оборудования, сопровождение строительно-монтажных работ, введение в эксплуатацию объектов. По роду деятельности он в основном находится в командировках в разных городах Российской Федерации и ближнего зарубежья. Его заработная плата составляет 50 000 рублей. Для получения заработной платы у него имеется банковская карта ПАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК» №. ФИО1 ему знакома, она работала в бухгалтерии в ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ». Следователем на обозрение ему представлена выписка по принадлежащему ФИО1 счету №, согласно которой с указанного счета на его банковскую карту ДД.ММ.ГГГГ переведены денежные средства в сумме 6 000 рублей. В день перевода он находился в командировке в Камчатском крае, где производил замену котлоагрегата. По производственным моментам срок командировки был увеличен, в связи с чем ему должны были перечислить денежные средства. ДД.ММ.ГГГГ он позвонил менеджеру, ответственному за проекты, и поинтересовался, почему ему не перевели командировочные средства. Так как менеджер ничего пояснить не смог, он позвонил ФИО1, та ответила, что сейчас переведет ему денежные средства. В этот же день ему на банковскую карту поступили денежные средства в сумме 6 000 рублей. Почему ФИО1 перевела денежные средства с банковской карты, ему не известно. По приезду из командировки он сдал авансовый отчет в бухгалтерию, никаких вопросов к нему не возникло. Каких-либо долговых обязательств перед ФИО1 у него, и у ФИО1 перед ним не было (т. 4 л.д. 170-173);

- оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля Свидетель №3, специалиста по охране труда в ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ», из которых следует, что для получения заработной платы в период с 2019 по 2021 год у него была открыта банковская карта ПАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК» №. ФИО1 ему знакома, она работала в бухгалтерии в ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» в должности финансиста. Ему следователем на обозрение представлена выписка по счету №, принадлежащему ФИО1 Согласно выписке с указанного счета на его банковскую карту ДД.ММ.ГГГГ переведены денежные средства в сумме 9 500 рублей. Он хорошо помнит, что данные денежные средства в марте 2021 года ФИО1 заняла у него наличными. При этом, ФИО1 попросила разрешение произвести возврат денежных средств путем перечисления на его банковскую карту. Он был не против, в связи с чем и был осуществлен данный перевод в сумме 9 500 рублей. В настоящее время каких- либо долговых обязательств перед ФИО1 у него и у ФИО1 перед ним не имеется (т. 4 л.д. 174-177);

- оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля Свидетель №4, водителя-погрузчика в ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ», из которых следует, что для получения заработной платы у него имелась банковская карта ПАО «ПРОМСВЯЗЬБАНК» №. ФИО1 ему знакома, она работала в бухгалтерии в ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ». Согласно представленной на обозрение выписке со счета, принадлежащего ФИО1, на его банковскую карту ДД.ММ.ГГГГ переведены денежные средства в сумме 2 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ переведены денежные средства в сумме 2 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ переведены денежные средства в сумме 2 000 рублей, ДД.ММ.ГГГГ переведены денежные средства в сумме 2 000 рублей. Данные денежные средства он занимал у ФИО1 и позже вернул долг наличными денежными средствами. В настоящее время, каких- либо долговых обязательств перед ФИО1 у него и у ФИО1 перед ним не имеется (т. 4 л.д. 178-181);

- оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля Свидетель №8, руководителя производства в ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» (начальника производственно-технического отдела с августа 2018 по январь 2022 года), из которых следует, что при прослушивании представленного аудифайла от ДД.ММ.ГГГГ с названием: «Мертес первый разговор», на аудиозаписи он опознал женский голос ФИО1, мужской голос Свидетель №11;

- показаниями свидетеля Свидетель №9, сотрудника ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ», из которых следует, что ФИО1 работала в должности руководителя финансового отделения. ФИО1 входила в состав руководства ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ», каждую неделю присутствовала на планерках, ФИО5 ей доверял. Заработная плата в ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» выплачивалась всегда только безналичными денежными средствами;

- оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля Свидетель №7, техническим директором в ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» с марта 2014 по август 2019 года, из которых следует, что заработную плату он получал на банковскую карту. В ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» заработная плата, а также денежные средства в подотчет выплачивались только на банковские карты. Наличными денежными средствами заработная плата не выплачивалась. На его банковскую карту, иных денежных средств, кроме как заработная плата и командировочные расходы, не поступало. Про переводы ФИО1 на его личную банковскую карту ему ничего не известно, она денежные средства ему не перечисляла. После согласования с руководством ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» счетов на оплату, он передавал их ФИО1 Также он передавал ФИО1 служебную записку для начисления командировочных расходов сотрудникам, находящимся в командировках (т. 4 л.д. 190-193);

- оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля ФИО11, директора ООО «Приоритет-Строй», из которых следует, что одним из контрагентов Общества является ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ». Кроме того, ООО «Приоритет-Строй» является дилером ООО «ТД КОНСИБ-БАРНАУЛ», который также является контрагентом ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ». Наличные денежные средства за выполненные работы и поставку товаров не передавались, все работы ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» оплачивало на расчётные счета ООО «Приоритет-Строй» и ООО «ТД КОНСИБ-БАРНАУЛ». ФИО1 ему знакома, она являлась бухгалтером ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ». Через ФИО1 передавались счет-фактуры, универсально-придаточные документы, подписанные договоры (т. 4 л.д. 194-198);

- оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля ФИО12, из которых следует, что у нее есть родной брат ФИО13, который встречался с ФИО1 с 2018 года. ДД.ММ.ГГГГ ФИО13 купил гаражный бокс по адресу: ..... Договор купли-продажи был оформлен на ФИО1, так как ФИО13 работает вахтовым методом в .... и не бывает в .... по 9 месяцев. Несмотря на то, что в едином центре государственного реестра гараж зарегистрирован в собственности ФИО1, на самом деле он ей не принадлежит. В настоящее время в гаражном боксе находится автомобиль, принадлежащий ФИО13 ДД.ММ.ГГГГ вышеуказанный гараж она зарегистрировала на свое имя и в настоящее время он находится в ее собственности. О том, что ФИО1 стала свободно располагать крупными суммами денежных средств, она заметила примерно в 2020 году, когда ФИО1 стала покупать шубы, часто отдыхала на различных курортах Республики Алтай, сделала ремонт у себя в квартире, поменяла мебель. Также ей стало известно, что ФИО1 в 2020 году полностью поменяла мебель в квартире родителей (т. 4 л.д. 199-208);

- оглашенными в порядке ч. 1 ст. 281 УПК РФ показаниями свидетеля ФИО13, из которых следует, что они встречались с ФИО1 около 5 лет, когда он возвращался с вахты. Проживает ФИО1 по адресу: ...., вместе с дочерью. Данная квартира 3-х комнатная, но ФИО1 сначала принадлежала только одна комната. В последующем ФИО1 выкупила остальные комнаты. В 2019 году он купил гаражный бокс по адресу ..... Так как он подолгу отсутствует в .... договор купли-продажи был оформлен на ФИО1, он ей доверял. Он купил данный гараж рядом с домом ФИО1 потому, что они собирались жить вместе. В декабре 2021 года он вернулся в .... и переоформил гараж на Свидетель №10, чтобы та осуществляла присмотр, в связи с чем между сестрой и ФИО1 был формально оформлен договор купли-продажи. То есть, гаражный бокс фактически принадлежит ему, но оформлен в собственность на имя его сестры ФИО12 Ему известно, что ФИО1 работала в организации, которая производит котельное оборудование на должности бухгалтера (т. 4 л.д. 209-214);

- показаниями свидетеля ФИО14, согласно которым ФИО1 является ее матерью, они проживают совместно по адресу: ..... Ранее ФИО1 занимала должность бухгалтера в ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ». У нее в семье имеется бабушка и дедушка, которым они посильно помогают. Ее мама оплачивает ей обучение в университете и имеет долговые обязательства. 

Также вину ФИО1 подтверждают следующие исследованные в судебном заседании доказательства:

- протокол обыска от ДД.ММ.ГГГГ в ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» по адресу: ...., в ходе которого изъяты: договоры, сформированные в подшивку «2016/1 Прочие КЗ ПКС»; договоры, сформированные в подшивку «2016/2 Прочие КЗ ПКС»; договоры, сформированные в подшивку «2016/2 Прочие КЗ ПКС»; авансовые отчеты, сформированные в подшивку «ООО КЗ ПРОМКОТЛОСНАБ Авансовые отчеты с января 2021 г»; авансовые отчеты, сформированные в подшивку «ООО КЗ ПРОМКОТЛОСНАБ Авансовые отчеты январь-февраль 2019 г»; авансовые отчеты, сформированные в подшивку «ООО КЗ ПРОМКОТЛОСНАБ Авансовые отчеты март-июнь 2019 г»; авансовые отчеты, сформированные в подшивку «ООО КЗ ПРОМКОТЛОСНАБ Авансовые отчеты июль-ноябрь 2019 г»; авансовые отчеты, сформированные в подшивку «ООО КЗ ПРОМКОТЛОСНАБ Авансовые отчеты январь-февраль 2020 г»; авансовые отчеты, сформированные в подшивку «ООО КЗ ПРОМКОТЛОСНАБ Авансовые отчеты март-июль 2020 г»; авансовые отчеты, сформированные в подшивку «ООО КЗ ПРОМКОТЛОСНАБ Авансовые отчеты август-октябрь 2020 г»; авансовые отчеты, сформированные в подшивку «ООО КЗ ПРОМКОТЛОСНАБ Авансовые отчеты ноябрь-декабрь 2020 г», программы «1С: Предприятие» и «1С: ERP Управление предприятием 2» на флеш-накопитель «Windows» (т. 5 л.д. 8-12);

- протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрены изъятые в ходе обыска ДД.ММ.ГГГГ документы. В ходе осмотра установлено, что договоры между ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» и ФИО1, а также между ФИО1 и иными организациями на оказание информационных услуг, а также иных услуг, не заключались. Кроме того, в период с 2019 по 2021 год ФИО1 в командировки не направлялась, авансовые отчеты по расходованию денежных средств не предоставляла. Осмотренные документы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т. 5 л.д. 13-30, 31);

- протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого с участием старшего специалиста-ревизора ОДИ УЭБ и ПК ГУ МВД России по Алтайскому краю ФИО15 осмотрены изъятые в ходе обыска ДД.ММ.ГГГГ программы «1С: Предприятие» и «1С: ERP Управление предприятием 2». В ходе осмотра установлено:

1) контрагент ФИО1 в программе «1С: Предприятие» отсутствует, реализацию каких-либо товаров (работ, услуг) в адрес ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» за период с января 2016 по декабрь 2018 не оказывала;

2) ФИО1 в ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» за период с января 2019 по апрель 2021 год денежные средства на командировочные расходы не получала, авансовые отчеты о расходовании полученных денежных средств в подотчет не предоставляла;

3) Сумма заработной платы, подлежащая перечислению ФИО1 за период с апреля 2019 по декабрь 2019 года согласно данным программы «1С: ERP Управление предприятием 2» составила 234 984,19 рублей. Сумма заработной платы, подлежащая перечислению ФИО1 за период с января 2020 по декабрь 2020 года согласно данным программы «1С: ERP Управление предприятием 2» составила 205 049,36 рублей. Сумма заработной платы, подлежащая перечислению ФИО1 за период с января 2021 по апрель 2021 года согласно данным программы «1С: ERP Управление предприятием 2» составила 83 251,91 рубля. Программы «1С: Предприятие» и «1С: ERP Управление предприятием 2» признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т. 5 л.д. 33-50, 51);

- протокол обыска в жилище от ДД.ММ.ГГГГ по адресу: ...., в ходе которого изъяты сотовый телефон «Samsung Galaxy Note9», сотовый телефон «BQ -6045L», флеш-накопитель «SanDisk», трудовая книжка AT-IX № на имя ФИО1 (т. 5 л.д. 57-61);

- протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрено изъятое в ходе обыска ДД.ММ.ГГГГ имущество. В ходе осмотра установлено, что в памяти сотового телефона «Samsung Galaxy Note9» содержится информация о наличии переписок в приложении WhatsApp, которая подтверждает факт отсутствия крупных денежных сумму на расчётных и депозитных счетах ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ», а также факт внесения ФИО1 в бухгалтерские документы сведений не соответствующих действительности; документы, находящиеся на флеш-накопителе, а также трудовая книжка подтверждают трудовую деятельность ФИО1 в ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ». Осмотренные предметы и документы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т. 5 л.д. 66-98, 106);

- протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ с участием подозреваемой ФИО1, в ходе которого осмотрен сотовый телефон «Samsung Galaxy Note9», изъятый в ходе обыска от ДД.ММ.ГГГГ. Признан и приобщен к уголовному делу в качестве вещественного доказательства (т. 5 л.д. 99-105, 106);

- протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в служебном кабинете № СУ УМВД России по г. Барнаулу по адресу: ....,13 у представителя потерпевшего ФИО25 изъято личное дело сотрудника ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» ФИО1 (т. 5 л.д. 110-112);

- протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрено изъятое в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ личное дело ФИО1, подтверждающее, что между ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» в лице генерального директора и ФИО1 заключены трудовой договор № КЗ0000066 от ДД.ММ.ГГГГ и дополнительные соглашения к нему от ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ, и что ФИО1 принята на должность бухгалтера материальной группы ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» на основании приказа № КЗ-96 с ДД.ММ.ГГГГ. Личное дело признано и приобщено к уголовному делу в качестве вещественного доказательства (т. 5 л.д. 113-154, 155);

- протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в служебном кабинете № СУ УМВД России по .... по адресу: .... у представителя потерпевшего ФИО25 изъяты: платежные поручения ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, сформированные в подшивку на 24 листах; платежные поручения ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, сформированные в подшивку на 26 листах; платежные поручения ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, сформированные в подшивку на 27 листах; платежные поручения ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, сформированные в подшивку на 12 листах; расчетные листы ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» за период с января 2017 года по июль 2021 года, сформированные в подшивку на 21 листе (т. 5 л.д. 159-161);

- протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрены платежные поручения, изъятые в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ. В ходе осмотра установлено, что со счета ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» № ПАО «Сбербанк» на счет ФИО1 № ПАО «АТБ» с назначением платежа «Оплата за услуги по счету № от 19.08.2016» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ перечислены денежные средства в сумме 9 425 200,00 рублей. Сумма заработной платы, начисленная к выплате работнику ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» ФИО1 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составила 523 285,46 рублей. Осмотренные документы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественного доказательства (т. 5 л.д. 162-173, 174);

- протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в служебном кабинете № СУ УМВД России по .... по адресу ....,13 у свидетеля Свидетель №11 изъяты записка, оставленная ФИО1; заявление ФИО1 на увольнение по собственному желанию от ДД.ММ.ГГГГ; отчет по движению денежных средств на ДД.ММ.ГГГГ (т. 5 л.д. 176-178);

- протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрены изъятые в ходе выемки от ДД.ММ.ГГГГ документы. В ходе осмотра установлено, что на момент написания заявления на увольнение ФИО1 исполняла обязанности генерального директора ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» (с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ). Записка подтверждает факт отсутствия денежных средств на счетах Общества и факт предоставления ФИО1 руководству Общества не соответствующие действительности сведения в отчете по движению денежных средств. Осмотренные документы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественного доказательства (т. 5 л.д. 179-186, 187);

- протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в служебном кабинете № СУ УМВД России по .... по адресу: .... у свидетеля Свидетель №11 изъят сотовый телефон марки «iPhone 11 Prо» (т. 5 л.д. 190-192);

- протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрен изъятый в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ сотовый телефон марки «iPhone 11 Prо», в ходе которого информация с телефона скопирована на оптический диск. Сотовый телефон признан и приобщен к уголовному делу в качестве вещественного доказательства (т. 5 л.д. 193-196, 197);

- протокол осмотра и прослушивания фонограммы от ДД.ММ.ГГГГ с участием свидетеля Свидетель №11, в ходе которого осмотрен оптический диск, на котором содержится два аудиофайла с разговором между Свидетель №11 и ФИО1, скриншоты переписки с абонентским номером №, принадлежащим ФИО1 Осмотром установлено, что вышеуказанные разговоры подтверждают факт предоставления ФИО1 руководству ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» недостоверных сведений в выписках, реестрах, транспортных и других документа, введение тем самым руководителей Общества в заблуждение по факту реальных остатков на расчётных счетах и депозите ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» и сокрытие тем самым фактов хищения денежных средств. Оптический диск признан и приобщен к уголовному делу в качестве вещественного доказательства (т. 5 л.д. 199-233, 234);

- протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в служебном кабинете № СУ УМВД России по г. Барнаулу по адресу: .... у свидетеля Свидетель №12 изъят сотовый телефон марки «Honor» (т. 5 л.д. 237-239);

- протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрен изъятый в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ сотовый телефон марки «Honor». Осмотром установлено, что на вышеуказанном телефоне содержится переписка с абонентским номером № «Наталья Мертес», которая подтверждает факт подключения абонентского номера №, принадлежащего ФИО1 к системе «PSB ON-Line» ПАО «Промсвязьбанк» для осуществления платежей. Осмотренный сотовый телефон признан и приобщен к уголовному делу в качестве вещественного доказательства (т. 5 л.д. 240-243, 244);

- протокол выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому в Сибирском филиале ПАО «Промсвязьбанк», расположенном по адресу: ...., изъяты платежные поручения и реестры на зачисление денежных средств на расчётный счет №, принадлежащий ФИО1 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т. 6 л.д. 7-10);

- протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрены изъятые в ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ платежные поручения и реестры. Осмотром установлено, что на основании реестров для зачисления денежных средств ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» с расчётного счета № ПАО «Промсвязьбанк» на расчётный счет №, принадлежащий ФИО1, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ незаконно перечислены денежные средства Осмотренные документы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественного доказательства (т. 6 л.д. 11-23, 24);

- ответ на запрос в ПАО «Сбербанк» от ДД.ММ.ГГГГ исх. №, согласно которому представлены платежные поручения на перечисление денежных средств с расчётного счета ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» №, отрытого в ПАО «Сбербанк» на счёт ФИО1 №, открытый в АО «Азиатско-Тихоокеанском банке» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, на оптическом диске (т. 6 л.д. 26);

- протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрены документы, предоставленные ПАО «Сбербанк» по сопроводительному письму исх. № от ДД.ММ.ГГГГ на оптическом диске. Осмотром установлено, что со счета ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» № ПАО «Сбербанк» на счет ФИО1 № ПАО «АТБ» с назначением платежа «Оплата за услуги по счету № от 19.08.2016» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ перечислены денежные средства в сумме 9 425 200,00 рублей. Осмотренные документы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественных доказательств (т. 6 л.д. 27-34, 35);

- ответ на запрос в ПАО «Промсвязьбанк» от ДД.ММ.ГГГГ исх. №, согласно которому представлены реестры на зачисление денежных средств с расчётного счета ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» № за период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с приложением платежных поручений, на оптическом диске (т. 6 л.д. 40);

- протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрены документы, предоставленные ПАО «Промсвязьбанк» от ДД.ММ.ГГГГ исх. № на оптическом диске. В ходе осмотра установлено, что на основании реестров на зачисление денежных средств со счета ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» №, открытого в ПАО «Промсвязьбанк» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на расчётные счета сотрудникам Общества с назначением платежа «перечисление заработной платы» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ перечислены денежные средства в общей сумме 20 629 339, 91 рублей. При этом на счет ФИО1 № в ПАО «Промсвязьбанк» с назначением платежа «перечисление заработной платы» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ перечислены денежные средства в общей сумме 6 043 282,87 рублей, что превышает ее начисленную заработную плату, согласно расчётным листам, на 5 534 672,74 рубля. Осмотренные документы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественного доказательства (т. 6 л.д. 41-45, 46);

- ответ на запрос в ПАО «Промсвязьбанк» от ДД.ММ.ГГГГ исх. №, согласно которому представлены реестры на зачисление денежных средств с расчётного счета ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» № за период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т. 6 л.д. 51);

- протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрены документы, предоставленные ПАО «Промсвязьбанк» ДД.ММ.ГГГГ за исх. №. Осмотренные документы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественного доказательства (т. 6 л.д. 52-54, 55);

- ответ на запрос в ПАО «Сбербанк» от ДД.ММ.ГГГГ исх. №, согласно которому представлена выписка о движении денежных средств по расчетному счету ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т. 6 л.д. 58);

- протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрена выписка о движении денежных средств по расчетному счету ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Осмотром установлено, что с расчетного счета ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» №, открытого в Алтайском отделении № ПАО Сбербанк по адресу: ...., на расчётный счет №, открытый в филиале «Азиатско-Тихоокеанского Банка» ПАО в .... на имя ФИО1 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ совершены 102 операции по незаконному перечислению денежных средств, в качестве оплаты за услуги по счету № от ДД.ММ.ГГГГ (информационные услуги) на общую сумму 9 425 200 000 рублей 00 копеек. Осмотренные документы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественного доказательства (т. 6 л.д. 59-65, 66);

- ответ на запрос в ПАО «Промсвязьбанк» от ДД.ММ.ГГГГ исх. №, согласно которому представлена выписка о движении денежных средств по расчетному счету ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, на оптическом диске (т. 6 л.д. 69);

- протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрена выписка о движении денежных средств по расчетному счету ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. В ходе осмотра установлено, что с расчетного счета ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» №, открытого в ПАО «Промсвязьбанк» по адресу: ...., на расчётный счет №, открытый в ПАО «Промсвязьбанк» на имя ФИО1 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ совершены 56 операций по перечислению денежных средств, в качестве «Оплата командировочных расходов» на общую сумму 8 295 758 рублей 14 копеек. Осмотренные документы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественного доказательства (т. 6 л.д. 70-75, 76);

- ответ на запрос в ПАО «Промсвязьбанк» от ДД.ММ.ГГГГ исх. №, согласно которому представлена выписка о движении денежных средств по расчетному счету ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т. 6 л.д. 78);

- протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрена выписка о движении денежных средств по расчетному счету ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Осмотренные документы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественного доказательства (т. 6 л.д. 79-81, 82);

- ответ на запрос в АО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» от ДД.ММ.ГГГГ исх. №, согласно которому представлена выписка о движении денежных средств по расчетному счету ФИО1 № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т. 6 л.д. 85);

- протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрена выписка о движении денежных средств по расчетному счету ФИО1 № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. В ходе осмотра установлено, что на расчетный счет ФИО1 №, открытый в АО «Азиатско-Тихоокеанском Банке» со счета ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» с назначением платежа «Оплата за услуги по счету № от 19.08.2016» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ незаконно поступили денежные средства в сумме 9 425 200,00 рублей. Осмотренные предметы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественного доказательства (т. 6 л.д. 86-90, 91);

- ответ на запрос в ПАО «Промсвязьбанк» от ДД.ММ.ГГГГ за №, согласно которому представлена выписки о движении денежных средств по расчетному счету ФИО1 № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т. 6 л.д. 94-95);

- протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрена выписка о движении денежных средств по расчетному счету ФИО1 № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Осмотренные документы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественного доказательства (т. 6 л.д. 96-101, 110);

- протокол дополнительного осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрена выписки о движении денежных средств по расчетному счету ФИО1 № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. Осмотренные документы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественного доказательства (т. 6 л.д. 102-109, 110);

- ответ на запрос в ПАО «Промсвязьбанк» от ДД.ММ.ГГГГ за №, согласно которому представлена выписки по расчётному счету ФИО1 №, а также видеоматериалы с банкоматов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ (т. 6 л.д. 113);

- протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрена выписка по расчётному счету ФИО1 №, а также видеоматериалы с банкоматов за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. В ходе осмотра установлено, что поступившие денежные средства на расчетный счет №, принадлежащий ФИО1, были списаны (переведены) на другие счета, принадлежащие ФИО1, сняты через банкоматы различных банков лично ФИО1, а также потрачены в различных торгово-сервисных точках. Вышеуказанные предметы и документы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественного доказательства (т. 6 л.д. 114-122, 123);

- ответ на запрос в ПАО «Промсвязьбанк» от ДД.ММ.ГГГГ за №, согласно которому представлены выписки по счетам №, №, №, принадлежащим ФИО1, на оптическом диске (т. 3 л.д. 162-163);

- протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрены выписки по счетам №, №, №, принадлежащими ФИО1 Вышеуказанные документы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественного доказательства (т. 6 л.д. 136-141, 142);

- ответ на запрос в АО «АТБ» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому представлена выписка по счету №, принадлежащему ФИО1 (т. 3 л.д. 99-158);

- протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрена выписка по счету №, принадлежащему ФИО1 Осмотренные документы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественного доказательства (т. 6 л.д. 149-152, 153);

- ответ на запрос в ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» от ДД.ММ.ГГГГ за исх. №, согласно которому предоставлены копии штатных расстановок Общества за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, копии штатных расписаний за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и приказы ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» (т. 6 л.д. 155-200);

- протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрены документы, представленные ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ»: штатная расстановка организации за период ДД.ММ.ГГГГ; штатная расстановка организации за период ДД.ММ.ГГГГ; штатная расстановка организации за период ДД.ММ.ГГГГ; штатная расстановка организации за период ДД.ММ.ГГГГ; штатная расстановка организации за период ДД.ММ.ГГГГ; штатная расстановка организации за период ДД.ММ.ГГГГ; штатная расстановка организации за период ДД.ММ.ГГГГ; штатные расписания за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, сформированные в подшивку; приказ о предоставлении отпуска работнику № от ДД.ММ.ГГГГ; приказ о предоставлении отпуска работнику № от ДД.ММ.ГГГГ; приказ о предоставлении отпуска работнику № от ДД.ММ.ГГГГ; приказ о предоставлении отпуска работнику № от ДД.ММ.ГГГГ; приказ о предоставлении отпуска работнику № от ДД.ММ.ГГГГ; приказ о предоставлении отпуска работнику № от ДД.ММ.ГГГГ; приказ о предоставлении отпуска работнику № от ДД.ММ.ГГГГ; приказ о поощрении женского коллектива № от ДД.ММ.ГГГГ, подтверждающие трудовую деятельность ФИО1 в ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ». Осмотренные документы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественного доказательства (т. 7 л.д. 201-203, 204);

- ответ на запрос в ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» от ДД.ММ.ГГГГ за исх. №/КЗ, согласно которому предоставлены первичные документы ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ», должностные инструкции, трудовой договор, приказы и акты ревизии (т. 1 л.д. 32-251, т. 2 л.д. 1-230);

- протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрены документы, представленные ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ»: реестры листах за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, сформированные в подшивку на 137 листах; реестры за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, сформированные в подшивку на 156 листах; реестры за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, сформированные в подшивку на 66 листах; реестры за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, сформированные в подшивку на 50 листах; должностная инструкция ведущего финансиста; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ «О назначении временно исполняющим обязанности Генерального директора ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ»»; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ «О назначении временно исполняющим обязанности Генерального директора ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ»»; акт ревизии № безналичных расчетов от ДД.ММ.ГГГГ; приложение к акту ревизии; выписки из Алтайского отделения № ПАО Сбербанк по расчетному счету № ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ». Вышеуказанные документы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественного доказательства (т. 6 л.д. 206-233, 234);

- ответ на запрос в ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» от ДД.ММ.ГГГГ за исх. №/КЗ, согласно которому предоставлены уставные и учредительные документы ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ», справки, приказы, договоры, табели учета рабочего времени, акты ревизии и должностные инструкции (т. 3 л.д. 187-282);

- протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрены документы, представленные ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ»: табели учета рабочего времени ФИО1 за 2015 год; табели учета рабочего времени ФИО1 за 2016 год; табели учета рабочего времени ФИО1 за 2017 год; табели учета рабочего времени ФИО1 за 2018 год; устав ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ»; свидетельство о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения серия 22 №; решение единственного учредителя ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» от ДД.ММ.ГГГГ о создании ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ»; решение № единственного учредителя ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» от ДД.ММ.ГГГГ; свидетельство серия № о государственной регистрации юридического лица в ЕГРЮЛ ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ»; приказ № от ДД.ММ.ГГГГ «О проведении ревизии безналичных платежей»; акт № ревизии безналичных платежей от ДД.ММ.ГГГГ; справка № от ДД.ММ.ГГГГ об отсутствии задолженности ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» перед ФИО1; справка № от ДД.ММ.ГГГГ об открытых расчетных счетах ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ»; справка № от ДД.ММ.ГГГГ о сумме ущерба; договор №АУТС-КЗ/01 возмездного оказания услуг от ДД.ММ.ГГГГ между ООО «Система» и ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ»; справка о доходах физического лица за 2018 год № от ДД.ММ.ГГГГ; справка о доходах и суммах налога физического лица за 2021 год от ДД.ММ.ГГГГ; должностная инструкция бухгалтера материальной группы; штатное расписание на период ДД.ММ.ГГГГ; штатное расписание на период ДД.ММ.ГГГГ; штатное расписание на период января 2019 года; штатное расписание на период января 2018 года; штатное расписание на период января 2017 года. Осмотренные документы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественного доказательства (т. 6 л.д. 235-239, 240);

- ответ ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» от ДД.ММ.ГГГГ за исх. №, согласно которому предоставлены табели учета рабочего времени, справки 2НДФЛ на имя ФИО1 (т. 3 л.д. 15-45);

- протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрены документы, представленные ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ»: табель учета рабочего времени КЗ00-000016 от ДД.ММ.ГГГГ, табель учета рабочего времени КЗ00-000009 от ДД.ММ.ГГГГ, табель учета рабочего времени КЗ00-000006 от ДД.ММ.ГГГГ, табель учета рабочего времени КЗ00-000002 от ДД.ММ.ГГГГ, табель учета рабочего времени КЗ00-000056 от ДД.ММ.ГГГГ, табель учета рабочего времени КЗ00-000053 от ДД.ММ.ГГГГ, табель учета рабочего времени КЗ00-000051 от ДД.ММ.ГГГГ, табель учета рабочего времени КЗ00-000049 от ДД.ММ.ГГГГ, табель учета рабочего времени КЗ00-000048 от ДД.ММ.ГГГГ, табель учета рабочего времени КЗ00-000047 от ДД.ММ.ГГГГ, табель учета рабочего времени КЗ00-000045 от ДД.ММ.ГГГГ, табель учета рабочего времени КЗ00-000040 от ДД.ММ.ГГГГ, табель учета рабочего времени КЗ00-000037 от ДД.ММ.ГГГГ, табель учета рабочего времени КЗ00-000005 от ДД.ММ.ГГГГ, табель учета рабочего времени КЗ00-000004 от ДД.ММ.ГГГГ; табель учета рабочего времени КЗ00-000002 от ДД.ММ.ГГГГ, справка о доходах и суммах налога физического лица за 2020 год от ДД.ММ.ГГГГ, справка о доходах и суммах налога физического лица за 2019 год от ДД.ММ.ГГГГ. Вышеуказанные документы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественного доказательства (т. 6 л.д. 241-244, 245);

- ответ ПАО «Мегафон» от ДД.ММ.ГГГГ исх. №, согласно которому представлена информация о соединениях абонентского номера №, принадлежащего ФИО1 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, на оптическом носителе (т. 6 л.д. 250-252);

- протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрена детализация соединений абонентского номера №, принадлежащего ФИО1, за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, на оптическом диске. В ходе осмотра установлено, что в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на даты командировочных расходов ФИО1 находилась на территории ..... Осмотренные документы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественного доказательства (т. 6 л.д. 253-265,266);

- протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, в ходе которого осмотрен оптический носитель с результатами оперативно-розыскных мероприятий «Контроль записи телефонных переговоров», проводимых в отношении ФИО1 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, предоставленный по сопроводительному письму УЭБ и ПК ГУ МВД России по Алтайскому краю № от ДД.ММ.ГГГГ. Вышеуказанные документы признаны и приобщены к уголовному делу в качестве вещественного доказательства (т. 7 л.д. 9-26, 27);

- протокол осмотра места происшествия от ДД.ММ.ГГГГ, проведенного в здании ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» по адресу: ...., согласно которому осмотрено рабочее место ФИО1 (т. 7 л.д. 46-51);

- заключение бухгалтерской судебной экспертизы № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому:

1) со счета ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» №, открытого в ПАО «Сбербанк», на счет ФИО1 № в АО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» с назначением платежа «Оплата за услуги по счету № от 19.08.2016» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ перечислены денежные средства в сумме 9 425 200,00 рублей;

2) со счета ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» №, открытого в ПАО «Промсвязьбанк», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на счет ФИО1 № в ПАО «Промсвязьбанк» с назначением платежа «Оплата командировочных расходов» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ перечислены денежные средства в общей сумме 8 295 758,14 рублей; 

3) со счета ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» №, открытого в ПАО «Промсвязьбанк», за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на счет ФИО1 № в ПАО «Промсвязьбанк» с назначением платежа «…перечисление заработной платы…» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ перечислены денежные средства в общей сумме 6 057 958,20 рублей;

4) сумма заработной платы, начисленная к выплате работнику ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» ФИО1 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, составляет 523 285,46 рублей; 

5) разница между суммой денежных средств, перечисленных с расчетного счета ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» №, открытого в ПАО «Промсвязьбанк», на счет ФИО1 №, открытый в ПАО «Промсвязьбанк», с назначением платежа «…перечисление заработной платы…» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и суммой денежных средств, начисленной в качестве заработной платы к выдаче ФИО1 по расчетным листкам за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ составляет 5 534 672,74 рубля. Сумма перечисленных денежных средств со счёта ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» №, открытого в ПАО «Промсвязьбанк», на счет ФИО1 №, открытый в ПАО «Промсвязьбанк», в качестве заработной платы превышает сумму начисленной ей к выплате заработной платы;

6) денежные средства на расчетные счета ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» № в ПАО «Промсвязьбанк» и № в ПАО «Сбербанк» с расчётных счетов ФИО1 № в ПАО «Промсвязьбанк» и № в АО «Азиатско-Тихоокеанский Банк» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ не поступали (т. 7 л.д. 207-277);

- ответ на запрос в МИФНС № по .... от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому представлены сведения о банковских счетах, открытых на имя ФИО1 и ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ». Счет № ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» открыт ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «Сбербанк». Счет № ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» открыт ДД.ММ.ГГГГ в ПАО «Промсвязьбанк» (т. 9 л.д. 43-47);

- выписка из ЕГРЮЛ в отношении ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ», согласно которой ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» зарегистрировано ДД.ММ.ГГГГ в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № по .... за основным регистрационным номером 

<

***>. Юридический адрес Общества: .... (т. 7 л.д. 163-167);

- решение № единственного участника общества с ограниченной ответственностью котельный завод «ПРОМКОТЛОСНАБ» от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому определено местом нахождения постоянно действующего исполнительного органа ООО Котельный завод «ПРОМКОТЛОСНАБ» (юридический адрес): 656006, Российская Федерация, .... (т. 3 л.д. 228);

- устав общества с ограниченной ответственностью котельный завод «ПРОМКОТЛОСНАБ», утвержденной решением участника от ДД.ММ.ГГГГ (т. 3 л.д. 231-238);

- ответ ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ», предоставленный по сопроводительному письму за исх. 267/КЗ от ДД.ММ.ГГГГ (т. 7 л.д. 160-161).

Суд, оценивая исследованные доказательства, приходит к следующим выводам.

Представленная совокупность доказательств, исследованных в судебном заседании, является достаточной для признания подсудимой виновной в совершении преступления при установленных судом обстоятельствах. 

Так, в основу приговора суд кладет показания представителя потерпевшего ФИО25, свидетелей ФИО5, Свидетель №11, Свидетель №12, Свидетель №2, подробно пояснивших обстоятельства трудоустройства ФИО1, порядка работы и отчетности в ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» и способе хищения ФИО1 денежных средств Общества. Свидетели Свидетель №1, ФИО10, ФИО16, Свидетель №6, ФИО17, Свидетель №11 пояснили, что ключи от системы «Банк-клиент» по всем ЭЦП, телефоны с сим-картами, подключенным к Банкам находились исключительно у ФИО1, только она имела доступ к управлению банковскими счетами ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ». Свидетель Свидетель №6 также пояснил, что на рабочий ноутбук ФИО1 им были установлены все необходимые программы для ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности, в том числе, программа «1С». Свидетель ФИО18, пояснила о размере заработной платы ФИО1, а также о том, что фактически последняя в ежегодные отпуска не уходила, всегда осуществляла трудовую деятельность, в командировки не направлялась, авансовые отчеты по данному поводу в бухгалтерию не представляла. Свидетели ФИО19 и ФИО20 подробно пояснили о порядке начисления заработной платы в компании. Свидетели Свидетель №9 и Свидетель №7 подтвердили, что заработная плата в ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» начисляется всегда только безналичным способом. Свидетели Свидетель №3, Свидетель №4, Свидетель №5 подтвердили факты переводов денежных средств ФИО1 на их банковские карты с расчетного счета ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ».

Показания указанных лиц суд считает достоверными, оснований не доверять их показаниям, а также оснований для оговора ими подсудимой не имеется, их показания последовательны и непротиворечивы, согласуются между собой, подтверждаются другими исследованными в судебном заседании доказательствами. Личных неприязненных отношений между подсудимой, представителем потерпевшего и свидетелями не установлено.

Письменными материалами дела установлено, что ФИО1 в разные периоды времени перечисляла с расчетного счета ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» на свой расчетный счет денежные средства с назначением платежа: «перечисление заработной платы», «оплата командировочных расходов», «оплата за услуги по счету», что подтверждается выписками о движении денежных средств ПАО «Сбербанк», ПАО «Промсвязьбанк», АО «Азиатско-Тихоокеанский Банк», по расчетному счету ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» и расчетному счету ФИО1 Протоколом осмотра видеоматериалов с банкоматов и выписками по расчетному счету ФИО1, установлено, что денежные средства, поступавшие на счет ФИО1, были сняты через банкоматы лично подсудимой, либо переведены на другие расчетные счета, или потрачены в различных торгово-сервисных точках. Согласно заключению бухгалтерской судебной экспертизы, при ее проведении были установлены суммы переведенных денежных средств со счетов ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» на счета ФИО1, а также разница между суммами денежных средств с назначением платежа «…перечисление заработной платы…» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и суммой денежных средств, начисленной в качестве заработной платы к выдаче ФИО1 по расчетным листкам за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. В результате было установлено, что сумма перечисленных денежных средств со счёта ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ», открытого в ПАО «Промсвязьбанк», на счет ФИО1, открытый в ПАО «Промсвязьбанк», в качестве заработной платы превышает сумму начисленной ей к выплате заработной платы.

Показания всех указанных выше лиц подтверждаются другими доказательствами, в том числе протоколами осмотра предметов и документов, в частности выписками по движению денежных средств на расчетных счетах; протоколами осмотра переписок, осуществляемых между ФИО1 и свидетелями Свидетель №11, Свидетель №12; выемки электронных носителей информации, ответами на запросы ПАО «Сбербанк», ПАО «Промсвязьбанк», АО «Азиатско-Тихоокеанский Банк». Вышеперечисленные доказательства суд считает допустимыми, согласующимися между собой и дополняющими друг друга, полученными в соответствии с требованиями закона.

При этом в судебном заседании установлено, что какие-либо конфликты между руководством Общества и ФИО1 отсутствовали, претензий со стороны руководства к трудовой деятельности ФИО1 не было, что подтверждается свидетельскими показаниями.

Все исследованные и указанные выше доказательства взаимно дополняют друг друга, получены в соответствии с нормами уголовно-процессуального законодательства Российской Федерации, основания для признания каких-либо из них недопустимыми отсутствуют, поэтому указанные доказательства в их совокупности суд принимает в основу обвинительного приговора. Нарушений норм уголовно-процессуального закона не установлено. 

Обсуждая вопрос юридической квалификации действий подсудимой, суд приходит к выводу о наличии у ФИО1 умысла на совершение мошенничества путем обмана и злоупотребления доверием, о чем объективно свидетельствует характер установленных фактических действий самой подсудимой, которая, используя доверительные отношения с руководством ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ», сознательно представляла заведомо ложные сведения в отчетах о денежных переводах с расчетных счетов Организации, которые не соответствовали действительности, умалчивала об истинных фактах их перевода, тем самым вводила в заблуждение руководство ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ», используя свое служебное положение, вносила заведомо недостоверные сведения при отражении хозяйственных операций на счетах бухгалтерского учета ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ», в том числе о сумме и основаниях перечисления, противоправно и безвозмездно обратила в свою пользу и впоследствии распорядилась по своему усмотрению денежными средствами ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ», причинив собственнику имущества материальный ущерб. Принадлежность похищенных денежных средств достоверно установлена вышеуказанными доказательствами. 

Квалифицирующий признак «с использованием своего служебного положения» нашел свое подтверждение в судебном заседании. ФИО1 с ДД.ММ.ГГГГ выполняла трудовые обязанности в различных должностях ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ», осуществляла финансово-хозяйственную деятельность предприятия, имела доступ к счетам Общества, на основании приказов ФИО5 как генерального директора ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» периодически исполняла его обязанности с правом подписи финансовых и кадровых документов, а также бухгалтерской и налоговой отчетности.

Сумма причиненного ущерба достоверно установлена, подтверждается показаниями свидетелей, а также письменными материалами уголовного дела. Согласно уголовному закону, размер ущерба является особо крупным, при этом размер суммы похищенных денежных средств не оспаривался сторонами. 

Из оглашенных показаний ФИО1 следует, что последняя при допросе подтвердила факт трудоустройства и периоды работы в ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ», а также наличие расчетных счетов в ПАО «Промсвязьбанк», ПАО «Сбербанк», наличие у нее расчётного счета. К оглашенным показаниям ФИО1 в части личных взаимоотношений с руководством ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» и ООО «Система», а также в части обстоятельств перечисления ею денежных средств со счетов Общества суд относится критически, расценивая это, как реализацию права на защиту. В судебном заседании ФИО1 вину признала в полном объеме, указав, что в предъявленном ей обвинении верно указаны все обстоятельства произошедшего. 

Таким образом, действия ФИО1 суд квалифицирует по ч. 4 ст. 159 УК РФ как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана и злоупотребления доверием, совершенное лицом с использованием своего служебного положения, в особо крупном размере.

При назначении вида и размера наказания суд в соответствии с положениями ст.ст. 6, 43, 60 УК РФ учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, личность ФИО1, обстоятельства, смягчающие наказание, влияние наказания на исправление подсудимой и на условия жизни ее семьи. 

Оценивая характер общественной опасности преступления, суд принимает во внимание, что деяние посягает на отношения собственности, является умышленным, уголовным законом отнесено к категории тяжких преступлений. Определяя степень общественной опасности содеянного, суд исходит из того, что преступление является оконченным.

ФИО1 на учетах у врача-нарколога и врача-психиатра не состоит; по месту жительства УУП ОУУП и ПДН ПП «Докучаево» ОП по Ленинскому району УМВД России по г. Барнаулу характеризуется положительно; ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» характеризуется посредственно.

В качестве обстоятельств, смягчающих наказание, суд признает и учитывает при назначении наказания: полное признание вины, раскаяние в содеянном, состояние здоровья самой подсудимой и ее близких родственников, оказание им посильной помощи; частичное возмещение причиненного ущерба потерпевшему. 

Иных обстоятельств, смягчающих наказание подсудимой, прямо предусмотренных ч. 1 ст. 61 УК РФ, не имеется, в то же время признание в качестве таковых обстоятельств, не закрепленных данной нормой, в соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ является правом суда, а не его обязанностью. Суд, обсудив данный вопрос, не находит оснований для отнесения к смягчающим наказание обстоятельствам иных, кроме перечисленных выше. В том числе суд не усматривает оснований для признания таковыми обстоятельств, приведенных в качестве характеризующих личность подсудимой. 

Обстоятельств, отягчающих наказание, судом не установлено.

Учитывая все вышеуказанные обстоятельства, характер преступления и способ его совершения, направленность умысла ФИО1, данные о личности подсудимой, принцип справедливости и гуманизма, наличие смягчающих наказание обстоятельств при отсутствии отягчающих, фактические обстоятельства произошедшего, суд приходит к выводу, что исправление подсудимой невозможно без изоляции от общества, и назначает наказание в виде лишения свободы.

Кроме того, принимая во внимание все обстоятельства совершенного преступления, факт его совершения ФИО1 при выполнении своих трудовых обязанностей, подробно изученных при рассмотрении дела, суд считает необходимым также назначить ФИО1 на основании ч. 3 ст. 47 УК РФ дополнительное наказание в виде лишения права заниматься деятельностью, связанной с осуществлением административно-хозяйственных функций по распоряжению денежными средствами. Суд приходит к выводу о том, что исключительно в данном случае будут достигнуты закрепленные уголовным законом цели наказания – восстановление социальной справедливости, исправление осужденной и предупреждение совершения новых преступлений. 

Несмотря на наличие смягчающих наказание обстоятельств при отсутствии отягчающих обстоятельств, суд не усматривает оснований для изменения в соответствии с ч. 6 ст. 15 УК РФ категории совершенного преступления на менее тяжкую, поскольку фактические обстоятельства данного преступления не свидетельствуют о меньшей степени общественной опасности содеянного. 

Каких-либо исключительных обстоятельств, существенно уменьшающих степень общественной опасности совершенного преступления, суд не усматривает, поэтому не находит оснований для применения положений ст. 64 УК РФ. Предусмотренных законом оснований для применения положений ст.ст. 53.1, 73 УК РФ не имеется. 

В соответствии с п. «б» ч. 1 ст. 58 УК РФ отбывать наказание ФИО1 надлежит в исправительной колонии общего режима. 

На стадии предварительного следствия потерпевшим ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» предъявлен гражданский иск о взыскании с ФИО1 в счет возмещения материального вреда, причиненного преступлением, денежной суммы в размере 23 255 630, 88 рублей. 

В судебном заседании подсудимой был представлен кассовый чек о переводе ею на счет ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» 65 000 рублей в качестве возмещения причиненного ущерба. Представитель потерпевшего ФИО23 подтвердил данный факт, указав, что поддерживает гражданский иск за вычетом указанной суммы. 

В соответствии со ст. 1064 ГК РФ, принимая во внимание вышеизложенные обстоятельства, суд полагает, что гражданский иск подлежит удовлетворению в уточненном размере 23 190 630 рублей 88 копеек. Причинно-следственная связь между действиями подсудимой и наступившими последствиями установлена и подтверждена представленными доказательствами. Исковые требования подсудимая признала в полном объеме. 

В соответствии с п. 11 ч. 1 ст. 299 УПК РФ при постановлении приговора суд разрешает также вопрос о том, как поступить с имуществом, на которое наложен арест для обеспечения гражданского иска или возможной конфискации. 

Согласно материалам дела в ходе предварительного следствия постановлением Центрального районного суда .... края от ДД.ММ.ГГГГ был наложен арест жилое помещение общей площадью 13.7 кв. м. по адресу: .... (на поэтажном плане ком. №); жилое помещение общей площадью 12 кв. м. по адресу: .... (на поэтажном плане ком. №); постановлением Центрального районного суда .... края от ДД.ММ.ГГГГ наложен арест на нежилое помещение общей площадью 20.8 кв. м. по адресу: ...., находящееся в собственности ФИО12; постановлением Центрального районного суда .... края от ДД.ММ.ГГГГ наложен арест на сотовый телефон марки «BQ-6045L» в корпусе черного цвета, IMEI №; сотовый телефон марки «Samsung Galaxy Note9» в корпусе бронзового цвета, IMEI №; телевизор LG, модель 32LS562T-ZD в корпусе черного цвета, находящиеся в собственности ФИО1

Разрешая данный вопрос, суд, руководствуясь положениями ст. 115 УПК РФ, согласно которым арест на имущество может применяться для обеспечения исполнения приговора и в части исполнения исковых требований, сохраняет арест на вышеуказанное имущество до исполнения приговора в части гражданского иска. 

В ходе судебного следствия подсудимой ФИО1 заявлено ходатайство об отказе от услуг адвоката, не связанным с ее материальным положением, в удовлетворении ходатайства судом было отказано, в связи с чем, в соответствии с ч. 4 ст. 132 УПК РФ, суд освобождает подсудимую от взыскания процессуальных издержек по оплате услуг адвоката в ходе предварительного следствия и судебном заседании.

От потерпевшего ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» в лице ФИО5 поступило заявление о возмещении процессуальных издержек, связанных с расходами на оплату услуг представителя ФИО23 на стадии судебного следствия в размере 250 000 рублей. 

Расходы на представителя, понесенные потерпевшим ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ», учитывая фактические обстоятельства уголовного дела, объем оказанной представителем юридической помощи потерпевшему, количество дней, в течение которых адвокат непосредственно был занят выполнением поручения по защите интересов потерпевшего, подлежат возмещению в полном объеме. 

Оснований для освобождения ФИО1 от уплаты процессуальных издержек, связанных с оказанием юридической помощи потерпевшему, суд не усматривает, поскольку сведений об ее имущественной несостоятельности не имеется, подсудимая находится в трудоспособном возрасте.

Судьба вещественных доказательств подлежит разрешению в соответствии с требованиями ст. 81 УПК РФ.

В порядке ст.ст. 91,92 УПК РФ подсудимая ФИО1 не задерживалась.

На основании изложенного, и руководствуясь ст.ст. 299, 304, 307-309 УПК РФ, суд 

П Р И Г О В О Р И Л:

ФИО1 признать виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 159 УК РФ, и назначить ей наказание в виде лишения свободы на срок 04 (четыре) года с отбыванием наказания в исправительной колонии общего режима, на основании ч. 3 ст. 47 УК РФ с лишением права заниматься деятельностью, связанной с осуществлением административно-хозяйственных функций по распоряжению денежными средствами, на срок 3 года. 

Избранную ранее ФИО1 меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении изменить на заключение под стражу, взять ее под стражу в зале суда.

Срок основного наказания в виде лишения свободы исчислять со дня вступления приговора в законную силу, зачесть в срок отбытого наказания время содержания ее под стражей по настоящему приговору в период с 06 февраля 2024 года по дату вступления приговора в законную силу, из расчета один день содержания под стражей за полтора дня отбывания наказания в исправительной колонии общего режима в соответствии с п. «б» ч. 3.1 ст. 72 УК РФ. 

Срок дополнительного наказания в виде лишения права заниматься деятельностью, связанной с осуществлением административно-хозяйственных функций по распоряжению денежными средствами, исчислять с момента отбытия ФИО1 основного наказания в виде лишения свободы.

Взыскать с ФИО1 в пользу ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» (ИНН 

<

***>) 23 190 630 рублей 88 копеек в счет возмещения имущественного вреда, причиненного преступлением. 

Управлению Судебного департамента в Алтайском крае возместить за счет средств федерального бюджета расходы по оплате за участие представителя потерпевшего ФИО23 в пользу ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» в сумме 250 00 рублей.

Взыскать с ФИО1 процессуальные издержки в размере 250 000 рублей, связанные с расходами потерпевшего ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» по оплате услуг представителя.

Освободить ФИО1 от взыскания процессуальных издержек, связанных с оплатой услуг адвоката.

Сохранить арест на жилое помещение общей площадью 13.7 кв. м. по адресу: .... (на поэтажном плане ком. №); жилое помещение общей площадью 12 кв. м. по адресу: .... (на поэтажном плане ком. №); нежилое помещение общей площадью 20.8 кв. м. по адресу: ....; сотовый телефон марки «BQ-6045L» в корпусе черного цвета, IMEI №; сотовый телефон марки «Samsung Galaxy Note9» в корпусе бронзового цвета, IMEI №; телевизор LG, модель 32LS562T-ZD в корпусе черного цвета, до исполнения приговора в части гражданского иска.

Вещественные доказательства по уголовному делу, а именно: 

- договоры, сформированные в подшивку «2016/1 Прочие КЗ ПКС»; договоры, сформированные в подшивку «2016/2 Прочие КЗ ПКС»; договоры, сформированные в подшивку «2016/2 Прочие КЗ ПКС», авансовые отчеты, сформированные в подшивку «ООО КЗ ПРОМКОТЛОСНАБ Авансовые отчеты с января 2021 г»; авансовые отчеты, сформированные в подшивку «ООО КЗ ПРОМКОТЛОСНАБ Авансовые отчеты январь-февраль 2019 г»; авансовые отчеты, сформированные в подшивку «ООО КЗ ПРОМКОТЛОСНАБ Авансовые отчеты март-июнь 2019 г»; авансовые отчеты, сформированные в подшивку «ООО КЗ ПРОМКОТЛОСНАБ Авансовые отчеты июль-ноябрь 2019 г»; авансовые отчеты, сформированные в подшивку «ООО КЗ ПРОМКОТЛОСНАБ Авансовые отчеты январь-февраль 2020 г»; авансовые отчеты, сформированные в подшивку «ООО КЗ ПРОМКОТЛОСНАБ Авансовые отчеты март-июль 2020 г»; авансовые отчеты, сформированные в подшивку «ООО КЗ ПРОМКОТЛОСНАБ Авансовые отчеты август-октябрь 2020 г»; авансовые отчеты, сформированные в подшивку «ООО КЗ ПРОМКОТЛОСНАБ Авансовые отчеты ноябрь-декабрь 2020 г», возвращенные представителю потерпевшего ФИО25 под сохранную расписку – оставить у последнего по принадлежности (т. 5 л.д.31, 32); 

- флеш-накопитель «Windows» с программой «1С: Предприятие» и «1С: ERP Управление предприятием 2» - хранить при уголовном деле (т. 5 л.д. 51);

- сотовый телефон «Samsung Galaxy Note9», сотовый телефон марки «BQ-6045L» в корпусе черного цвета, IMEI №; телевизор LG, модель 32LS562T-ZD в корпусе черного цвета, хранящиеся в камере хранения вещественных доказательств ОП по Центральному району УМВД России по г. Барнаулу – вернуть по принадлежности ФИО1 (т. 5 л.д. 106, т. 8 л.д. 146, 143); 

- флеш-накопитель «SanDisk», хранящийся в камере хранения вещественных доказательств ОП по Центральному району УМВД России по г. Барнаулу – хранить при материалах уголовного дела (т. 5 л.д. 106, т. 8 л.д. 146);

- трудовую книжку AT-IX № на имя ФИО1, хранящуюся при уголовном деле – вернуть по принадлежности ФИО1 (т. 5 л.д. 51);

- личное дело на имя ФИО1 на 34 листах, возвращенное представителю потерпевшего ФИО25 под сохранную расписку – оставить у последнего по принадлежности (т. 5 л.д. 155, 156); 

- сотовый телефон марки «iPhone 11Pro Max», возвращенный свидетелю Свидетель №11 под сохранную расписку – оставить у последнего по принадлежности (т. 5 л.д. 197, 198);

- сотовый телефон марки «Honor», возвращенный свидетелю Свидетель №12 под сохранную расписку – оставить по принадлежности у последней (т. 5 л.д. 244-245);

- подшивку с платежными поручениями ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 24 листах, подшивку с платежными поручениями ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 26 листах, подшивку с платежными поручениями ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 27 листах, подшивку с платежными поручениями ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 12 листах, подшивку с расчетными листами ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» за период с января 2017 года по июль 2021 года на 21 листе; записку на 1 листе, заявление ФИО1 на увольнение по собственному желанию от ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе, отчет по движению денежных средств на ДД.ММ.ГГГГ на 1 листе; оптический диск; подшивку со списком файлов на пополнение/списание (реестры) за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ по счету № принадлежащему ФИО1 на 2-х листах и платежными поручениями за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 130 листах, предоставленные ПАО «Промсвязьбанк»; оптический диск с платежными поручениями за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, предоставленные ПАО «Сбербанк» по сопроводительному письму №Е/0164760744 от ДД.ММ.ГГГГ; оптический диск с реестрами на зачисление денежных средств за период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, предоставленные ПАО «Промсвязьбанк» по сопроводительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ; реестры на зачисление денежных средств за период ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, предоставленные ПАО «Промсвязьбанк» по сопроводительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ; оптический диск с выпиской по счету №, принадлежащему ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ»; оптический диск с выпиской по счету №, принадлежащему ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ»; выписку по счету №, принадлежащему ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, предоставленная ПАО «Промсвязьбанк»; выписку по счету № на имя ФИО1 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, предоставленная АО «АТБ»; выписка по счету № на имя ФИО1 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и платежными поручениями за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, предоставленные ПАО «Промсвязьбанк»; оптический диск с выпиской по расчетному счету №, принадлежащему ФИО1 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и видеоматериалами с банкоматов № и №, предоставленные ПАО «Промсвязьбанк»; выписка по расчётному счету № на имя Свидетель №1 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, предоставленной ПАО «Промсвязьбанк»; оптический диск с выписками по счетам №, №, №, открытым на имя ФИО1 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ и платежными поручениями за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, выписками по счетам №, №, открытым на имя Свидетель №1 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, представленные ПАО «Промсвязьбанк»; оптический диск с выписками по счетам №, №, открытым на имя Свидетель №1 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, предоставленные ПАО «Сбербанк»; оптический диск с детализацией соединений по абонентскому номеру № за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, предоставленный ПАО «Мегафон» по сопроводительному письму 5/3-0-SBS-исх.11667/21 от ДД.ММ.ГГГГ; оптический диск с результатами оперативно-розыскных мероприятий «Контроль записи телефонных переговоров», проводимых в отношении ФИО1, предоставленный по сопроводительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ - хранить при уголовном деле (т. 5 л.д. 174, 187, 234, т. 6 л.д. 24, 35, 46, 55, 66, 76, 82, 91, 110, 123, 135, 142, 148, 266, т. 7 л.д. 27);

- копии личного дела на имя ФИО1 на 34 листах; штатную расстановку организации за период ДД.ММ.ГГГГ, штатную расстановку организации за период ДД.ММ.ГГГГ, штатную расстановку организации за период ДД.ММ.ГГГГ, штатную расстановку организации за период ДД.ММ.ГГГГ, штатную расстановку организации за период ДД.ММ.ГГГГ, штатную расстановку организации за период ДД.ММ.ГГГГ, штатную расстановку организации за период ДД.ММ.ГГГГ, подшивку штатных расписаний за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, приказ о предоставлении отпуска работнику №-ОТ от ДД.ММ.ГГГГ, приказ о предоставлении отпуска работнику №-О от ДД.ММ.ГГГГ, приказ о предоставлении отпуска работнику №-О от ДД.ММ.ГГГГ, приказ о предоставлении отпуска работнику №-О от ДД.ММ.ГГГГ, приказ о предоставлении отпуска работнику №-ОТ от ДД.ММ.ГГГГ, приказ о предоставлении отпуска работнику №-ОТ от ДД.ММ.ГГГГ, приказ о предоставлении отпуска работнику №-О от ДД.ММ.ГГГГ, приказ о поощрении женского коллектива №/КЗ-П от ДД.ММ.ГГГГ, приказ о поощрении женского коллектива №/КЗ-П от ДД.ММ.ГГГГ, предоставленные ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» по сопроводительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ; реестры ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, сформированные в подшивку на 137 листах, реестры ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, сформированные в подшивку на 156 листах, реестры ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, сформированные в подшивку на 66 листах, реестры ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, сформированные в подшивку на 50 листах за период, должностную инструкцию ведущего финансиста, акт ревизии № безналичных расчетов от ДД.ММ.ГГГГ, приложение к акту ревизии, выписка из Алтайского отделения № ПАО Сбербанк по расчетному счету № ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ», приказ №/КЗ-П от ДД.ММ.ГГГГ «О назначении временно исполняющим обязанности Генерального директора ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ», приказ №/КЗ-П от ДД.ММ.ГГГГ «О назначении временно исполняющим обязанности Генерального директора ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ», предоставленные ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» по сопроводительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ; табели учета рабочего времени ФИО1 за 2015 год; табели учета рабочего времени ФИО1 за 2016 год; табели учета рабочего времени ФИО1 за 2017 год; табели учета рабочего времени ФИО1 за 2018 год; Устав ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ»; Свидетельство о постановке на учет Российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения серия 22 №; Решение единственного учредителя ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» от ДД.ММ.ГГГГ о создании ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ»; Решение № единственного учредителя ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» от ДД.ММ.ГГГГ; - Свидетельство серия 22 № о государственной регистрации юридического лица в ЕГРЮЛ ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ»; Приказ №/КЗ от ДД.ММ.ГГГГ «О проведении ревизии безналичных платежей»; Акт № ревизии безналичных платежей от ДД.ММ.ГГГГ; справку №/КЗ от ДД.ММ.ГГГГ об отсутствии задолженности ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» перед ФИО1; Справка №/КЗ от ДД.ММ.ГГГГ об открытых расчетных счетах ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ»; справку №/КЗ от ДД.ММ.ГГГГ о сумме ущерба; Договор №АУТС-КЗ/01 возмездного оказания услуг от ДД.ММ.ГГГГ между ООО "Система" и ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ»; Справку о доходах физического лица за 2018 год № от ДД.ММ.ГГГГ; Справку о доходах и суммах налога физического лица за 2021 год от ДД.ММ.ГГГГ; Должностную инструкцию Бухгалтера материальной группы, предоставленные ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» по сопроводительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ; табель учета рабочего времени КЗ00-000016 от ДД.ММ.ГГГГ, табель учета рабочего времени КЗ00-000009 от ДД.ММ.ГГГГ, табель учета рабочего времени КЗ00-000006 от ДД.ММ.ГГГГ, табель учета рабочего времени КЗ00-000002 от ДД.ММ.ГГГГ, табель учета рабочего времени КЗ00-000056 от ДД.ММ.ГГГГ, табель учета рабочего времени КЗ00-000053 от ДД.ММ.ГГГГ, табель учета рабочего времени КЗ00-000051 от ДД.ММ.ГГГГ, табель учета рабочего времени КЗ00-000049 от ДД.ММ.ГГГГ, табель учета рабочего времени КЗ00-000048 от ДД.ММ.ГГГГ, табель учета рабочего времени КЗ00-000047 от ДД.ММ.ГГГГ, табель учета рабочего времени КЗ00-000045 от ДД.ММ.ГГГГ, табель учета рабочего времени КЗ00-000040 от ДД.ММ.ГГГГ, табель учета рабочего времени КЗ00-000037 от ДД.ММ.ГГГГ, табель учета рабочего времени КЗ00-000005 от ДД.ММ.ГГГГ, табель учета рабочего времени КЗ00-000004 от ДД.ММ.ГГГГ; табель учета рабочего времени КЗ00-000002 от ДД.ММ.ГГГГ, справку о доходах и суммах налога физического лица за 2020 год от ДД.ММ.ГГГГ, справку о доходах и суммах налога физического лица за 2019 год от ДД.ММ.ГГГГ, предоставленные ООО КЗ «ПРОМКОТЛОСНАБ» по сопроводительному письму № от ДД.ММ.ГГГГ; выписку по расчётному счету № на имя ФИО1 за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, предоставленную АО «АТБ» - хранить в уголовном деле (т. 5 л.д. 155, т. 6 л.д. 153, 204-205, 234, 240, 245).

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Алтайский краевой суд в течение 15 суток со дня его постановления путем принесения жалобы или представления в Центральный районный суд г.Барнаула Алтайского края. 

В течение 15 суток со дня вручения копии приговора осужденная вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции, о чем она должна указать в своей апелляционной жалобе или в возражениях на жалобы, представления, принесенные другими участниками процесса. Осужденная имеет право на обеспечение помощью защитника в суде апелляционной инстанции, подлежащее реализации путем заключения соглашения с адвокатом либо путем обращения с соответствующим ходатайством о назначении защитника, которое может быть изложено в жалобе или иметь форму самостоятельного заявления.

Судья И.О. Желяков