<

данные изъяты> 

П Р И Г О В О Р

 

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

<

адрес> 07 февраля 2018 года

Дзержинский городской суд 

<

адрес> в составе председательствующего судьи Фроловичева А.В., 

при секретаре Кабановой М.А.,

с участием государственного обвинителя – старшего помощника прокурора 

<

адрес> Гущиной И.Н.,

представителя потерпевшего ФИО10, 

подсудимой ФИО3,

защитника – адвоката Гаджиева М.Н., представившего удостоверение и ордер,

рассмотрев в открытом судебном заседании материалы уголовного дела в общем порядке в отношении: 

ФИО1, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженки 

<

адрес>, 

<

данные изъяты> под стражей по данному уголовному делу не содержавшейся, обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.160 УК РФ, 

У С Т А Н О В И Л:

На основании приказа от ДД.ММ.ГГГГ о приеме работника на работу, трудового договора от ДД.ММ.ГГГГ №, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО1 занимала должность главного бухгалтера 

<

данные изъяты> имеющего юридический адрес: 

<

адрес> На основании договоров аренды нежилых помещений от ДД.ММ.ГГГГ № и от ДД.ММ.ГГГГ № 

<

данные изъяты> арендовало нежилые помещения расположенные по адресу: 

<

адрес> для использования под офис. 

Занимая должность главного бухгалтера в 

<

данные изъяты>» ФИО1 выполняла организационно-распорядительные функции по организации бухгалтерского учета и отчетности, руководству работниками бухгалтерии, а так же была наделена административно-хозяйственными функциями по распоряжению денежными средствами, находящимися на расчетных счетах 

<

данные изъяты>

ДД.ММ.ГГГГ 

<

данные изъяты> открыло расчетный счет № в дополнительном офисе в 

<

адрес> ДД.ММ.ГГГГ 

<

данные изъяты> открыло расчетный счет № в дополнительном офисе 

<

данные изъяты> расположенном по адресу: 

<

адрес>. К расчетному счету № на основании договора о предоставлении услуг «Дистанционное банковское обслуживание» от ДД.ММ.ГГГГ № была подключена услуга «Дистанционного банковского обслуживания», позволяющая производить различные банковские операции по расчетному счету, принадлежащему 

<

данные изъяты> через систему дистанционного банковского обслуживания. К расчетному счету №, на основании договора от ДД.ММ.ГГГГ № на обслуживание Клиентов по системе "

<

данные изъяты>" и присоединения к Правилам пользования системой дистанционного банковского обслуживания "

<

данные изъяты>» ) в 

<

данные изъяты>" была подключена услуга на обслуживание клиентов в Системе "

<

данные изъяты>", позволяющая производить различные банковские операции по расчетному счету, принадлежащему 

<

данные изъяты>», по системе "

<

данные изъяты>

Занимающий с ДД.ММ.ГГГГ должность генерального директора 

<

данные изъяты>» ФИО10 вверил главному бухгалтеру ФИО1 управление денежными средствами, находящимися на расчетном счете № и расчетном счете № 

<

данные изъяты> через электронные системы дистанционного банковского обслуживания, то есть вверил право осуществлять платежи с расчетного счета № и расчетного счета № 

<

данные изъяты>».

Таким образом, главный бухгалтер ФИО1 в связи с занимаемой должностью в 

<

данные изъяты> имела непосредственный доступ к электронным системам дистанционного банковского обслуживания и денежным средствам, находящимся на указанных расчетных счетах, принадлежащих 

<

данные изъяты>», посредством которых производила различные банковские операции, то есть была наделена административно-хозяйственными функциями по распоряжению денежными средствами, находящимися на расчетных счетах.

В 2014 году, точное время следствием не установлено, но не позднее ДД.ММ.ГГГГ у ФИО1 возник преступный умысел на хищение путем растраты вверенных ей генеральным директором 

<

данные изъяты>» ФИО10 денежных средств в крупном размере, принадлежащих 

<

данные изъяты>», находящихся на расчетном счете № и расчетном счете №, с использованием своего служебного положения.

В достижение поставленной цели, действуя умышленно, из корыстных побуждений, в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ, ФИО1, находясь на своем рабочем месте по адресу: 

<

адрес>, на персональных компьютерах, установленных в кабинете бухгалтерии № 

<

данные изъяты>» по адресу: 

<

адрес>, используя свое служебное положение главного бухгалтера, в программе дистанционного банковского обслуживания, сформировала платежные поручения, а именно:

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

Указанные платежные поручения ФИО1 подписала своей электронной цифровой подписью, как главного бухгалтера и электронной цифровой подписью генерального директора 

<

данные изъяты> ФИО10 и в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в электронном виде через систему дистанционного банковского обслуживания, направила в банки, тем самым:

- ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ №, перечислила денежные средства в сумме 

<

данные изъяты> рублей с расчетного счета № 

<

данные изъяты> расположенном по адресу: 

<

адрес>., на расчетный счет № ИП ФИО8, открытого в дополнительном офисе № 

<

адрес> расположенном по адресу: 

<

адрес>, за обрезной пиломатериал, который фактически в 

<

данные изъяты> не поставлялся, а предназначался для постройки жилого дома по адресу: 

<

адрес>, принадлежащего ФИО1;

- ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ №, перечислила денежные средства в сумме 

<

данные изъяты> рублей с расчетного счета № 

<

данные изъяты> открытого в дополнительном офисе 

<

данные изъяты> расположенном по адресу: 

<

адрес>., на расчетный счет № ИП ФИО8, открытый в дополнительном офисе № 

<

адрес> расположенном по адресу: 

<

адрес>, за обрезной пиломатериал, который фактически в 

<

данные изъяты> не поставлялся, а предназначался для постройки жилого дома по адресу: 

<

адрес> принадлежащего ФИО1;

- ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ №, перечислила денежные средства в сумме 

<

данные изъяты> рублей с расчетного счета № 

<

данные изъяты>, открытого в дополнительном офисе 

<

данные изъяты> расположенном по адресу: 

<

адрес>., на расчетный счет № ИП ФИО8, открытого в дополнительном офисе № 

<

адрес> расположенном по адресу: 

<

адрес>, за обрезной пиломатериал, который фактически в 

<

данные изъяты> не поставлялся, а предназначался для постройки жилого дома по адресу: 

<

адрес> принадлежащего ФИО1;

- ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 на основании платежных поручений от ДД.ММ.ГГГГ №, №, №, перечислила денежные средства в сумме 

<

данные изъяты> рублей с расчетного счета № 

<

данные изъяты> расположенном по адресу: 

<

адрес>, на расчетный счет № ИП ФИО13, открытого в 

<

адрес> расположенном по адресу: 

<

адрес> за оказание физкультурно-оздоровительных услуг по контракту 

<

данные изъяты>, расположенного по адресу: 

<

адрес>, загородный отель "

<

данные изъяты>", для себя, своего 

<

данные изъяты> которые не были осведомлены о преступных действиях ФИО1;

- ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 на основании платежного поручения от ДД.ММ.ГГГГ №, перечислила денежные средства в сумме 

<

данные изъяты> рублей с расчетного счета № 

<

данные изъяты>, открытого в дополнительном офисе в 

<

адрес> по адресу: 

<

адрес> на расчетный счет № ИП ФИО9, открытого в дополнительном офисе в 

<

адрес> по адресу: 

<

адрес> за оказание услуг общественного питания при организации выпускного вечера своей 

<

данные изъяты> ФИО5; 

Таким образом, ФИО1 в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета № 

<

данные изъяты>, расположенном по адресу: 

<

адрес>, используя свое служебное положение, похитила путем растраты, денежные средства в сумме 

<

данные изъяты> рублей, а также с расчетного счета № 

<

данные изъяты> открытого в дополнительном офисе в 

<

адрес> по адресу: 

<

адрес>, используя свое служебное положение, похитила путем растраты, денежные средства в сумме 

<

данные изъяты> рублей, а всего денежные средства на общую сумму 

<

данные изъяты> рублей, вверенные ей генеральным директором 

<

данные изъяты> ФИО10, против воли последнего, перечислив их на расчетные счета: № ИП ФИО8, открытый в дополнительном офисе № 

<

данные изъяты> расположенном по адресу: 

<

адрес>; № ИП ФИО13, открытый в 

<

данные изъяты> № расположенном по адресу: 

<

адрес>; № ИП ФИО9, открытого в дополнительном офисе в 

<

адрес> 

Похищенными денежными средствами ФИО1 распорядилась по своему усмотрению, причинив 

<

данные изъяты> материальный ущерб в крупном размере на сумму 

<

данные изъяты> рублей.

Допрошенная в судебном заседании ФИО1 вину в инкриминируемом преступлении не признала и показала, что с 2012 года до ноября 2015 года она работала в должности главного бухгалтера 

<

данные изъяты>». Кроме трудового договора никаких документов при устройстве она не подписывала. Она знала о существовании должностной инструкции, но ее не подписывала, так как стоял вопрос о пересмотре всех должностных инструкций. Она помогла 

<

данные изъяты> выиграть суд с налоговым органом по пеням на 

<

данные изъяты> рублей, потом она отстояла возмещение НДС на сумму более 

<

данные изъяты> рублей. С генеральным директором 

<

данные изъяты>» ФИО10 у нее сложились доверительные отношения. В 

<

данные изъяты> имелись системы удаленного доступа к банковским счетам общества. Она и ФИО10 имели доступ к данным системам. Так как ФИО10 периодически не было на работе, для удобства он передал свои ключи к системам удаленного доступа к банковским счетам ей, и она согласовывала с ФИО10 перечисление денежных средств 

<

данные изъяты>» с расчетных счетов в банках по телефону. Она действительно осуществила на указанные в обвинении цели перечисление денежных средств с расчетных счетов 

<

данные изъяты>, но данные перечисления денежных средств ею осуществлялись с разрешения ФИО10 Данную денежную сумму она возвратила в 

<

данные изъяты> Почему в настоящее время ей предъявляются претензии на сумму 

<

данные изъяты>, она не знает. С ФИО10 отношения разладились в 2015 году в связи с доначислением налоговой инспекцией налоговых платежей в связи с использованием ФИО10 фирм однодневок.

Согласно показаниям подсудимой ФИО1 при производстве предварительного расследования, оглашенным в судебном заседании в соответствии со ст.276 УПК РФ, по ходатайству государственного обвинителя в связи с существенными противоречиями, летом 2014 года, когда она строила себе дом в 

<

адрес> по адресу 

<

адрес>, ей нужны были пиломатериалы. Она решила воспользоваться своим должностным положением и потратить денежные средства с расчетного счета 

<

данные изъяты> поскольку у нее был полный доступ к расчетному счету ввиду наличия у нее электронно-цифровой подписи генерального директора (ФИО10) и ее. Она получив счет на оплату от ИП ФИО21, без согласования с генеральным директором ФИО10, так как того на рабочем месте не было, находясь в офисе 

<

адрес> со своего служебного компьютера на котором была установлена система клиент банк оформила платежные поручения, по которым с использованием электронно-цифровой подписи своей и генерального директора ФИО10 перевела с расчетного счета 

<

данные изъяты> на счет ФИО8 денежные средства за пиломатериал. Данный пиломатериал поступил на стройку ее дома. Она сообщила ФИО10 о том, что она с расчетного счета 

<

данные изъяты> оплатила пиломатериалы для постройки своего дома, на что он ей сказал, чтобы она средства вернула. Она эти денежные средства ему возвращала, но подтверждающих документов у нее нет.

По поводу имеющихся противоречий, подсудимая ФИО1 показала, что ФИО10 не возражал против данной оплаты, денежные средства за пиломатериала она возвратила. По бухгалтерии она оприходовала данный материал и списала его в производство. В связи с данным обстоятельством она не могла вернуть путем безналичного перечисления денежные средства за пиломатериал на расчетный счет в 

<

данные изъяты>», поскольку для этого их надлежало оформить по бухгалтерии предприятия как предоставление займа. 

В качестве доказательств невиновности ФИО1 в совершении инкриминируемого преступления, сторона защиты представила суду следующие доказательства. 

Показаниями свидетеля ФИО5 в судебном заседании, согласно которым она знакома с ФИО10 Познакомилась с ним, когда приходила на работу к своей 

<

данные изъяты> – ФИО1 Она училась в 

<

данные изъяты>. Со слов 

<

данные изъяты> ей известно, что ФИО10 оказал спонсорскую помощь в проведении ее выпускного вчера в Дзержинском 

<

данные изъяты>. После выпускного вечера она лично поблагодарила ФИО10 за оказанную спонсорскую помощь, сказала «Спасибо за то, что устроили выпускной». Также со слов 

<

данные изъяты> ей известно, что в качестве премии ФИО10 оплатил абонементы в фитнес клуб её 

<

данные изъяты>. 

Показаниями свидетеля ФИО4 в судебном заседании, согласно которым он работал в 

<

данные изъяты> инженером по охране труда. В данном обществе также работала главным бухгалтером его 

<

данные изъяты> – ФИО1 Ему известно о том, что ФИО1 оплачивала некоторые стройматериалы для строительства дома по безналичному расчету, а затем деньги вносила в черную кассу общества. В 

<

данные изъяты> существовала черная касса, из которой происходила выплата части заработной платы работникам общества.

Показаниями свидетеля Свидетель №1 в судебном заседании, согласно которым работал в 

<

данные изъяты> В данном обществе главным бухгалтером работала ФИО1 Заработную плату он получал только на зарплатную банковскую карту. По поводу неучтенных денежных средств ничего не знает, так как с бухгалтерией отношений не имел. 

Вина ФИО1 в инкриминируемом ей преступлении подтверждается следующей совокупностью, исследованных в судебном заседании доказательств. 

Показаниями представителя потерпевшего ФИО10 в судебном заседании, согласно которым является генеральным директором 

<

данные изъяты> Главным бухгалтером в обществе с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ работала ФИО1 Согласно занимаемой должности в обязанности ФИО1 входило ведение бухгалтерского учета, проведение платежных операций, контроль за действиями подчиненных работников. С ФИО3 у него были доверительные отношения. 

<

данные изъяты>» открыло расчетные счета в 

<

данные изъяты>. Доступ к расчетным счетам по проведению операций с денежными средствами 

<

данные изъяты> осуществлялся из офиса 

<

данные изъяты> через систему клиент-банк. Для осуществления операций требовалась его и ФИО1 электронно-цифровая подпись. Для осуществления платежей с расчетного счета 

<

данные изъяты> он передал ФИО1 свой ключ с электронно-цифровой подписью. О том, что ФИО1 осуществила перечисление денежных средств с расчетных счетов 

<

данные изъяты> по платежным поручениям от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 

<

данные изъяты> рублей; от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 

<

данные изъяты> рублей; от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 

<

данные изъяты> рублей; от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 

<

данные изъяты> рублей; от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 

<

данные изъяты> рублей; от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 

<

данные изъяты> рублей; от ДД.ММ.ГГГГ № на сумму 

<

данные изъяты> рублей, а всего на сумму 

<

данные изъяты> рублей, он узнал от своих сотрудников в 2015 году. Утверждал, что ни он, ни 

<

данные изъяты>» не давало ФИО1 разрешения на перечисление данных денежных средств. ФИО1 похитила данные денежные средства, принадлежащие обществу. После выявления данных фактов он разговаривал с ФИО1, но та ему ничего вразумительного объяснить не смогла. 

Показаниям свидетеля ФИО22 в судебном заседании, согласно которым на момент работы в 

<

данные изъяты> главным бухгалтером ФИО1, а она работала заместителем главного бухгалтера. У ФИО1 были доверительные отношения с генеральным директором 

<

данные изъяты>» ФИО10 У 

<

данные изъяты> были открыты расчетные счета в 

<

данные изъяты>». Доступ к счетам общества по системе клиент-банк имела ФИО1 У той были все необходимые для этого ключи. В 2015 году в 

<

данные изъяты>» проводилась аудиторская проверка, которая была необходима для получения банковской гарантии. Аудиторы установили ряд перечислений денежных средств с расчетного счета 

<

данные изъяты> в том числе в адрес индивидуального предпринимателя 

<

данные изъяты>, которые проходили по бухгалтерскому учету как нераспределенная прибыль общества. Аудиторы попросили протокол общего собрания акционеров на осуществление данных расходов. Она обратилась к юристу – ФИО23, но данных протоколов она не видела. Также в это же время от кладовщиков она узнала, что у них на складе числится пиломатериал, который они не получали. При этом, расходы общества на приобретение пиломатериала были приняты к бухгалтерскому учету. Все платежи по расчетным счетам и их бухгалтерский учет вела ФИО1 О данных фактах она сообщила ФИО10 и попросила, чтобы он внимательно следил за операциями по расчетным счетам. 

Показаниями свидетеля ФИО15 в судебном заседании, согласно которым в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ она работала в должности бухгалтера - кассира в 

<

данные изъяты>». В период времени с июля 2012 года по ДД.ММ.ГГГГ в должности главного бухгалтера в 

<

данные изъяты>» работала ФИО1 В период ее работы в должности бухгалтера - кассира 

<

данные изъяты>» в ее обязанности входило ведение первичной документации и кассовых операций. По приходно кассовым ордерам № и № ФИО1 денежных средств в кассу не вносила. 

Показаниями свидетеля ФИО2 в судебном заседании, согласно которым с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ она работала в должности заместителя генерального директора 

<

данные изъяты>» по экономике. Главным бухгалтером в 

<

данные изъяты> работала ФИО1 Летом 2014 года ФИО1 сообщила ей, что директор 

<

данные изъяты>» ФИО10 дал свое согласие на оплату годовых абонементов в спорт центр загородного отеля «

<

данные изъяты>» ей и ее родственникам, так как у общества имеется прибыль. По данному поводу она лично с ФИО10 не разговаривала, поскольку была уверена, что все это делается с разрешения ФИО10 Она дала ФИО1 паспортные данные 

<

данные изъяты>. ФИО1 оформила ей абонементы. 

Показаниями свидетеля ФИО23 в судебном заседании, согласно которым в период времени с марта 2012 года по ДД.ММ.ГГГГ она работала в должности юрисконсульта 

<

данные изъяты>». В период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в должности главного бухгалтера 

<

данные изъяты>» работала ФИО3 В 2015 году в 

<

данные изъяты>» проводилась аудиторская проверка. Аудиторскую проверку проводила организация по рекомндации главного бухгалтера ФИО1 В ходе проведения данной проверки, у проверяющих стали возникать вопросы по договорам, которых не было в наличии. Возник вопрос, где протоколы общего собрания акционеров, которые бы подтвердили, что прибыль Общества пошла на оплату банкета ИП ФИО9, или ИП ФИО13 за услуги. У нее, как у юриста общества, договоров с данными лицами не имелось. В 2015 году по почте пришли Акты возмездного оказания услуг из загородного клуба «

<

данные изъяты>». Она пришла в бухгалтерию и задала вопрос 

<

данные изъяты> что это за акты, попросила обратить внимание на то, что нет никаких договоров с 

<

данные изъяты>. ФИО1 сказала «Отдай это мне».

Показаниями свидетеля ФИО24 в судебном заседании, согласно которым с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ она работала в должности бухгалтера в 

<

данные изъяты>. В должности главного бухгалтера в 

<

данные изъяты>» работала ФИО1, которая имела доступ к расчетным счетам общества в банках. В период ее работы в должности бухгалтера 

<

данные изъяты>» в ее обязанности входило ведение первичной документации: приход, списание материалов, авансовые отчеты, начисление заработной платы. От кладовщика она узнала, что по бухгалтерскому учету числятся материалы, которые кладовщику не поступали. Она поинтересовалась о данном обстоятельстве у ФИО1 и та ей ответила, что это дела директора. О существовании 

<

данные изъяты> ей ничего не известно. 

Показаниями свидетеля Свидетель №2 в судебном заседании, согласно которым летом 2015 года она участвовала в качестве помощника аудитора при проведении аудиторской проверки в 

<

данные изъяты> В ее должностные обязанности в качестве помощника аудитора входило проверка правильности начисления заработной платы. По результатам проверки было составлено аудиторское заключение и отдельно недостатки выявленные в бухгалтерии проверяемой фирмы - это была письменная информация к аудиторскому заключению о бухгалтерской отчетности. Какие именно нарушения были выявлены в 

<

данные изъяты>» она не помнит. 

Показаниями свидетеля ФИО8 при производстве предварительного расследования, оглашенными в судебном заседании в соответствии со ст.281 УПК РФ по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, согласно которым она является индивидуальным предпринимателем с 2012 года, основной вид деятельности изготовление и реализация пиломатериалов. Производство находится в д. 

<

адрес>а. Она арендует пилораму. На ее расчетный счет от 

<

данные изъяты> была произведена оплата 

<

данные изъяты> за пиломатериалы. После произведенной оплаты, при отгрузке заказа составлялись накладные, подтверждающие факт приобретения товара, договоров с 

<

данные изъяты> не составлялось. Кто осуществлял доставку заказанных пиломатериалов, и адрес, куда они были доставлены она не знает, вспомнить не может, так как прошло много времени. 

Показаниями свидетеля ФИО13 при производстве предварительного расследования, оглашенными в судебном заседании в соответствии со ст.281 УПК РФ по ходатайству государственного обвинителя, с согласия сторон, согласно которым работает в должности заместителя финансового директора 

<

данные изъяты>» с ДД.ММ.ГГГГ. Деятельность 

<

данные изъяты>» заключается в оказании финансовых услуг: деятельность баров, продажа алкоголя, услуги прачечной и прочее. Также с 2012 года по 2014 год она являлась индивидуальным предпринимателем, и на ее имя был открыт расчетный счет в 

<

данные изъяты>». Она, как индивидуальный предприниматель, оказывала клиенту 

<

данные изъяты>). Оплата вышеуказанных услуг осуществлялась путем безналичного расчета через ее расчетный счет. С 

<

данные изъяты>» у нее был заключен договор на ведение бухгалтерских услуг (расчет заработной платы, оформление, сдача отчетности в налоговые органы). Однако, 

<

данные изъяты>» к ее предпринимательской деятельности никакого отношения не имеет. При оказании услуг, ею, как индивидуальным предпринимателем и клиентом- физическим или юридическим лицом, заключался контракт, по итогам заключения которого происходила выдача электронного пропуска, дающего доступ на территорию фитнес клуба отеля «

<

данные изъяты>». В электронный пропуск вносятся персонографические и паспортные данные лица либо представителя организации, фотография лица которому выдан пропуск. После этого клиент имел полное право доступа на территорию фитнес клуба. Для доступа установлены на входе электронные турникеты, которыми считываются данные электронной карты клиента, и обеспечивается доступ на территорию фитнес клуба. В августе 2014 года в отдел продаж к менеджеру по продажам, оформленного в штате ее индивидуального предприятия посредством телефонного звонка обратилось 

<

данные изъяты> с целью оказания работникам данной организации услуг фитнес клуба. Между ней, 

<

данные изъяты> было заключено три контракта (договора) на оказание услуг фитнес клуба от ДД.ММ.ГГГГ 

<

данные изъяты>. Стоимость каждого контракта составляла 

<

данные изъяты> рублей. Вышеуказанные контракты оформлялись как 

<

данные изъяты>. После заключения данных контрактов 

<

данные изъяты>» по безналичному расчету на ее расчетный счет были перечислены денежные средства –три платежа по 

<

данные изъяты> рублей, всего на ее расчетный счет поступило 

<

данные изъяты> рублей. После поступления денежных средств вышеуказанным клиентам были оформлены электронные пропуска. 

Заявлением представителя потерпевшего ФИО10, согласно которому в период времени с 2014 года по 2015 год с расчетных счетов 

<

данные изъяты>" главным бухгалтером ФИО1 было осуществлено хищение денежных средств на общую сумму 

<

данные изъяты> рублей. Данные денежные средства ФИО1 как главным бухгалтером были переведены на счета следующих лиц: ИП ФИО9 в сумме 

<

данные изъяты> рублей, ИП ФИО25 в сумме - 

<

данные изъяты> рублей. При этом никакой продукции от данных индивидуальных предпринимателей в адрес организации не поступало. /т.1 л.д. 36/.

Протоколом осмотра места происшествия, согласно которому осмотрен жилой дом, расположенный по адресу: 

<

адрес>. Дом выполнен из 

<

данные изъяты>. /т.1 л.д. 88 - 94/.

Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у представителя потерпевшего ФИО10 изъято: 

<

данные изъяты> за период с 01.01. по ДД.ММ.ГГГГ ; платежные поручения № от ДД.ММ.ГГГГ, 1295 от ДД.ММ.ГГГГ ; № от ДД.ММ.ГГГГ ; № от ДД.ММ.ГГГГ ; № от ДД.ММ.ГГГГ ; 1297 от ДД.ММ.ГГГГ ; дубликат договора № от ДД.ММ.ГГГГ/т.1 л.д. 175-179/.

Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у представителя потерпевшего ФИО10 были изъяты бухгалтерские документы 

<

данные изъяты>. /т.1 л.д.207-211/.

Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у представителя потерпевшего ФИО10 был изъят табель учета рабочего времени 

<

данные изъяты>" за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ. /т.1 л.д.220-223/.

Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у свидетеля ФИО9 было изъято: распечатка сведений электронной переписки с ФИО35 (представителем 

<

данные изъяты>»), акт № от ДД.ММ.ГГГГ, платежное поручение № с отметкой об исполнении, выписка из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей № от ДД.ММ.ГГГГ. /т.2 л.д.155-159/.

Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ согласно которому у свидетеля ФИО13 было изъято: светокопия свидетельства о государственной регистрации лица в качестве индивидуального предпринимателя №; выписка из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей; счета на оплату № от ДД.ММ.ГГГГ ; выписка с лицевого счета ИП ФИО13 от ДД.ММ.ГГГГ ; контракты: № сведения об истории посещения клиентов: ФИО2, ФИО5, ФИО4, ФИО3, ФИО7, ФИО6, выписка из журнала регистрации исходящих писем, сведения об открытии расчетного счета 

<

данные изъяты>». /т.2 л.д.162-165/.

Протоколом выемки от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому у свидетеля ФИО8 было изъято: товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ, сведения из 

<

данные изъяты> об открытии расчетного счета ИП ФИО8, уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе ИП ФИО8 /т.2 л.д.168-171/.

Протоколом осмотра предметов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены: сопроводительное письмо от 

<

данные изъяты>. Сделана распечатка осмотренной информации на 1 листе. /т.2 л.д.194-195/.

Протоколом осмотра предметов и документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены:

1) Объектом осмотра является Устав 

<

данные изъяты>" утвержденный решением внеочередного собрания акционеров от ДД.ММ.ГГГГ (далее устав) выполненный на 18 листах формата А4 на которых типографским способом печатным текстом нанесены сведения об организации 

<

данные изъяты>". Согласно устава полное официальное наименования общества 

<

данные изъяты>", место нахождения общества: 

<

адрес>. Устав содержит 18 разделов(нумерация согласно устава). /т.2 л.д.202-219/.

Протокол осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены:

1) Объектом осмотра является уведомление о постановке на учет физического лица в налоговом органе от ДД.ММ.ГГГГ выполненное на листе формата А4 типографским способом на унифицированном бланке. Согласно сведений содержащихся в уведомлении ФИО8 на основании сведений о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя содержащихся в выписке из 

<

данные изъяты> № ДД.ММ.ГГГГ поставлена на учет в Межрайонном ИФНС России № по 

<

данные изъяты> в качестве индивидуального предпринимателя. 

В нижней части листа имеется оттиск круглой гербовой печати 

<

данные изъяты> цвета и рукописная подпись заместителя начальника межрайонного ИФНС России № по 

<

данные изъяты>. ФИО26

2) Объектом осмотра является товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ выполненная типографским способом на унифицированном бланке. Согласно сведений содержащихся в накладной Грузополучатель 

<

данные изъяты> поставщик ИП ФИО8 Наименование товара пиломатериал обрезной тринадцать м. куб. на сумму 

<

данные изъяты> руб. Имеется оттиск круглой печати ИП ФИО8 и ее рукописная подпись в графе отпуск груза произвела. В графе груз получил также имеется рукописная подпись, без расшифровки. дата составления накладной ДД.ММ.ГГГГ 

3) Объектом осмотра является товарная накладная № от ДД.ММ.ГГГГ выполненная типографским способом на унифицированном бланке. Согласно сведений содержащихся в накладной Грузополучатель 

<

данные изъяты> поставщик ИП ФИО8 Наименование товара пиломатериал обрезной пятнадцать м. куб. на сумму 

<

данные изъяты> руб. Имеется оттиск круглой печати ИП ФИО8 и ее рукописная подпись в графе отпуск груза произвела. В графе груз получил также имеется рукописная подпись, без расшифровки. дата составления накладной ДД.ММ.ГГГГ 

4) Объектом осмотра является уведомление об открытии банковского счета выполненная типографским способом на листе бумаги. На уведомлении указан адрес обслуживания: 

<

адрес>. Реквизиты банка для заполнения сообщения в налоговый орган об открытии счета следующие: филиал открытого акционерного общества "

<

данные изъяты> На уведомлении имеется рукописная подпись заместителя руководителя ДО № 

<

данные изъяты>" указана дата ДД.ММ.ГГГГ 

5) Объектом осмотра является приложение № к условиям открытия и обслуживания расчетного счета к договору банковского счета № от ДД.ММ.ГГГГ Согласно сведений содержащихся в осматриваемом документе получатель счета индивидуальный предприниматель ФИО8. № счета №. /т.3 л.д.142-144/.

Протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены: 

1) Объектом осмотра является бухгалтерские документы 

<

данные изъяты>», подшитые в сшивку: «

<

данные изъяты> » в обложку из плотной бумаги, на лицевой стороне обложки наклеен лист бумаги с надписью «

<

данные изъяты>». Подшивка на 129 листах. Первые два листа: «

<

данные изъяты> ». Далее следуют бухгалтерские документы разложенные в хронологическом порядке с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ При визуальном осмотре бухгалтерских документов подшивки установлено, что в подшивке имеются

2)Объектом осмотра является кассовая книга за 2014 

<

данные изъяты> на 193 листах, пронумерована. При визуальном осмотре сведений о приходе/расходе по кассе организации за ДД.ММ.ГГГГ установлено, что приходный кассовый ордер № в кассе не оформлялся и возврат денежных средств в сумме 

<

данные изъяты> рублей по ИП ФИО28 в кассу не поступал. За 2014 денежных средств в кассу 

<

данные изъяты> от главного бухгалтера ФИО1 не вносилось. 

3) Объектом осмотра является бухгалтерские документы 

<

данные изъяты>», подшитые в сшивку: «

<

данные изъяты> Далее следуют бухгалтерские документы разложенные в хронологическом порядке с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ При визуальном осмотре бухгалтерских документов подшивки установлено, что в подшивке имеются. /т.3 л.д.161-167/.

Протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены: 

1) Объектом осмотра является бухгалтерские документы 

<

данные изъяты> ». Далее следуют бухгалтерские документы разложенные в хронологическом порядке с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ При визуальном осмотре бухгалтерских документов подшивки установлено, что в подшивке имеются: 

-приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ о возврате от ФИО10 к кассу 

<

данные изъяты> рублей, основания возврата краткосрочный займ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ в нижней части осматриваемого приходного кассового ордера имеются рукописные подписи главного бухгалтера ФИО1 и кассира ФИО15; 

- приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ о возврате от ФИО10 к кассу 

<

данные изъяты> рублей, основания возврата краткосрочный займ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ в нижней части осматриваемого приходного кассового ордера имеются рукописные подписи главного бухгалтера ФИО1 и кассира ФИО15;

- приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ о возврате от ФИО10 к кассу 

<

данные изъяты> рублей, основания возврата краткосрочный займ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ в нижней части осматриваемого приходного кассового ордера имеются рукописные подписи главного бухгалтера ФИО1 и кассира ФИО15;

- приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ о возврате от ФИО10 в кассу 

<

данные изъяты> рублей, основания возврата краткосрочный займ по договору № от ДД.ММ.ГГГГ в нижней части осматриваемого приходного кассового ордера имеются рукописные подписи главного бухгалтера ФИО1 и кассира ФИО15;

- расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ о выдаче под отчет денежных средств из кассы 

<

данные изъяты> рублей на оплату транспортных услу В нижней части осматриваемого расходного кассового ордера имеются рукописные подписи руководителя организации ФИО10, главного бухгалтера ФИО1, кассира ФИО15, подпись лица получившего денежные средства ДД.ММ.ГГГГ; 

- расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ о выдаче под отчет денежных средств из кассы 

<

данные изъяты> рублей на дверной замок. В нижней части осматриваемого расходного кассового ордера имеются рукописные подписи руководителя организации ФИО10, главного бухгалтера ФИО1, кассира ФИО15, подпись лица получившего денежные средства ДД.ММ.ГГГГ. 

- расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ о выдаче под отчет денежных средств из кассы 

<

данные изъяты> рублей на маркеры. В нижней части осматриваемого расходного кассового ордера имеются рукописные подписи руководителя организации ФИО10, главного бухгалтера ФИО1, кассира ФИО15, подпись лица получившего денежные средства ДД.ММ.ГГГГ. 

- расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ о выдаче под отчет денежных средств из кассы 

<

данные изъяты> рублей на командировку. В нижней части осматриваемого расходного кассового ордера имеются рукописные подписи руководителя организации ФИО10, главного бухгалтера ФИО1, кассира ФИО15, подпись лица получившего денежные средства ДД.ММ.ГГГГ. 

- расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ о выдаче заработной платы из кассы 

<

данные изъяты> рублей за июнь 2014 В нижней части осматриваемого расходного кассового ордера имеются рукописные подписи руководителя организации ФИО10, главного бухгалтера ФИО1, кассира ФИО15

- платежная ведомость № составленная ДД.ММ.ГГГГ на которой имеются рукописные подписи руководителя организации генерального директора ФИО10, главного бухгалтера ФИО1, кассира ФИО15 и пописи сотрудников организации.

- расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ о выдаче из кассы 

<

данные изъяты> рублей. В нижней части осматриваемого расходного кассового ордера имеются рукописные подписи руководителя организации ФИО10, главного бухгалтера ФИО1, кассира ФИО15 подпись лица получившего денежные средства ДД.ММ.ГГГГ. 

- расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ о выдаче под отчет денежных средств из кассы 

<

данные изъяты> рублей на билеты для командировки. В нижней части осматриваемого расходного кассового ордера имеются рукописные подписи руководителя организации ФИО10, главного бухгалтера ФИО1, кассира ФИО15, подпись лица получившего денежные средства ДД.ММ.ГГГГ. 

- расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ о выдаче из кассы 

<

данные изъяты> рублей. В нижней части осматриваемого расходного кассового ордера имеются рукописные подписи руководителя организации ФИО10, главного бухгалтера ФИО1, кассира ФИО15, подпись лица получившего денежные средства ДД.ММ.ГГГГ. 

- расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ о выдаче под отчет денежных средств из кассы 

<

данные изъяты> рублей на сотовую связь. В нижней части осматриваемого расходного кассового ордера имеются рукописные подписи руководителя организации ФИО10, главного бухгалтера ФИО1, кассира ФИО15, подпись лица получившего денежные средства ДД.ММ.ГГГГ. 

- расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ о выдаче из кассы 

<

данные изъяты> рублей. В нижней части осматриваемого расходного кассового ордера имеются рукописные подписи руководителя организации ФИО10, главного бухгалтера ФИО1, кассира ФИО15, подпись лица получившего денежные средства ДД.ММ.ГГГГ. 

- расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ о выдаче под отчет денежных средств из кассы 

<

данные изъяты> рублей на оплату транспортных услу В нижней части осматриваемого расходного кассового ордера имеются рукописные подписи руководителя организации ФИО10, главного бухгалтера ФИО1, кассира ФИО15, подпись лица получившего денежные средства ДД.ММ.ГГГГ. 

- расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ о выдаче денежных средств из кассы 

<

данные изъяты> рублей перерасход по авансовому отчету ГСМ. В нижней части осматриваемого расходного кассового ордера имеются рукописные подписи руководителя организации ФИО10, главного бухгалтера ФИО1, кассира ФИО15, подпись лица получившего денежные средства ДД.ММ.ГГГГ. 

- расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ о выдаче под отчет денежных средств из кассы 

<

данные изъяты> рублей на оплату щеток. В нижней части осматриваемого расходного кассового ордера имеются рукописные подписи руководителя организации ФИО10, главного бухгалтера ФИО1, кассира ФИО15, подпись лица получившего денежные средства ДД.ММ.ГГГГ. 

В ходе проведения осмотра бухгалтерских документов 

<

данные изъяты> приходного кассового ордера № от ДД.ММ.ГГГГ не обнаружено.

2) Объектом осмотра является кассовая книга за 2014 

<

данные изъяты> на 193 листах, пронумерована. При визуальном осмотре сведений о приходе/расходе по кассе организации за ДД.ММ.ГГГГ установлено, что приходный кассовый ордер № в кассе не оформлялся и возврат денежных средств в сумме 

<

данные изъяты> рублей по ИП ФИО28 в кассу не поступал. За 2014 денежных средств в кассу 

<

данные изъяты>» от главного бухгалтера ФИО1 не вносилось. 

3) Объектом осмотра является бухгалтерские документы 

<

данные изъяты>», подшитые в сшивку: «

<

данные изъяты>. Далее следуют бухгалтерские документы разложенные в хронологическом порядке с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ При визуальном осмотре бухгалтерских документов подшивки установлено, что в подшивке имеются: 

- приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ о возврате ошибочно перечисленного платежа ДД.ММ.ГГГГ по пл. пор.№ от 

<

данные изъяты>» денежных средств в сумме 

<

данные изъяты> рублей, в нижней части осматриваемого приходного кассового ордера имеются рукописные подписи главного бухгалтера ФИО1 и кассира ФИО15

- расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ о выдаче под отчет денежных средств из кассы 

<

данные изъяты> рублей на ГСМ. В нижней части осматриваемого расходного кассового ордера имеются рукописные подписи руководителя организации ФИО10, главного бухгалтера ФИО1, кассира ФИО15, подпись лица получившего денежные средства ДД.ММ.ГГГГ; 

- расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ о выдаче под отчет денежных средств из кассы 

<

данные изъяты> на почтовые и представительские расходы. В нижней части осматриваемого расходного кассового ордера имеются рукописные подписи руководителя организации ФИО10, главного бухгалтера ФИО1, кассира ФИО15, подпись лица получившего денежные средства ДД.ММ.ГГГГ; 

- расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ о выдаче под отчет денежных средств из кассы 

<

данные изъяты> рублей на хоз. товары. В нижней части осматриваемого расходного кассового ордера имеются рукописные подписи руководителя организации ФИО10, главного бухгалтера ФИО1, кассира ФИО15, подпись лица получившего денежные средства ДД.ММ.ГГГГ; 

- расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ о выдаче под отчет денежных средств из кассы 

<

данные изъяты> рублей на закупку ТМЦ. В нижней части осматриваемого расходного кассового ордера имеются рукописные подписи руководителя организации ФИО10, главного бухгалтера ФИО1, кассира ФИО15, подпись лица получившего денежные средства ДД.ММ.ГГГГ; 

- расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ о выдаче под отчет денежных средств из кассы 

<

данные изъяты> рублей на авиабилеты. В нижней части осматриваемого расходного кассового ордера имеются рукописные подписи руководителя организации ФИО10, главного бухгалтера ФИО1, кассира ФИО15, подпись лица получившего денежные средства ДД.ММ.ГГГГ; 

- расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ о выдаче под отчет денежных средств из кассы 

<

данные изъяты> рублей на ГСМ. В нижней части осматриваемого расходного кассового ордера имеются рукописные подписи руководителя организации ФИО10, главного бухгалтера ФИО1, кассира ФИО15, подпись лица получившего денежные средства ДД.ММ.ГГГГ; 

- расходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ о выдаче под отчет денежных средств из кассы 

<

данные изъяты> рублей на ГСМ. В нижней части осматриваемого расходного кассового ордера имеются рукописные подписи руководителя организации ФИО10, главного бухгалтера ФИО1, кассира ФИО15, подпись лица получившего денежные средства ДД.ММ.ГГГГ; 

- приходный кассовый ордер № от ДД.ММ.ГГГГ о возврате краткосрочного займа по договору 

<

данные изъяты> рублей, в нижней части осматриваемого приходного кассового ордера имеются рукописные подписи главного бухгалтера ФИО1 и кассира ФИО15

В ходе проведения осмотра бухгалтерских документов 

<

данные изъяты> приходного кассового ордера № от ДД.ММ.ГГГГ не обнаружено.

4) Объектом осмотра является кассовая книга за 2015 

<

данные изъяты> от главного бухгалтера ФИО1 не вносилось. /т.3 л.д.161-167/.

Протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены: объектом осмотра является табель учета рабочего времени 

<

данные изъяты>" за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ выполненное на 4- х. листах формата А4 типографским способом в табличном виде. В таблице указаны данные сотрудников организации даты с указанием явках и неявках на работу. Согласно сведений о явках на работу генерального директора ФИО10 он в период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ находился в командировке, что обозначено в графе по соответствующим числам буквой "К". ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ генеральный директор ФИО10 находился на рабочем месте, что обозначено в графе по соответствующим числам цифрой "8". 

На 4-м листе осматриваемого табеля имеются рукописные подписи нанесенные краской синего цвета заместителя генерального директора ФИО2 и начальника отдела кадров ФИО29. /т.3 л.д.172-173/.

Протоколом осмотра документов от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому осмотрены: 

1) Объектом осмотра является светокопия аудиторского заключения о бухгалтерской отчётности 

<

данные изъяты> за период с 01 января по ДД.ММ.ГГГГ. на 3 листах формата А4 выполненные типографским способом краской черного цвета, с приложением бухгалтерской отчетности за отчетный период 2014 года на 6 листах на форматизированном бланке типографским способом 

<

данные изъяты>. Аудиторское заключение подписано генеральным директором 

<

данные изъяты> ФИО30 руководителем проверки ФИО31 имеются рукописная подпись (визуально похожа на подпись ФИО1) и надпись "получено ДД.ММ.ГГГГ г". Бухгалтерская отчетность имеет рукописные подписи нанесённые краской 

<

данные изъяты> ФИО10 и ФИО3. Сшито и заверено оттиском круглой печати 

<

данные изъяты>" имеется рукописная подпись генерального директора ФИО30

К светокопиям аудиторского заключения о бухгалтерской отчётности 

<

данные изъяты> за период с 01 января по ДД.ММ.ГГГГ. приобщена светокопия письменной информации руководству 

<

данные изъяты> по результатам проведенного аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ на 34 листах. В указанной письменной информации указаны замечания под номерами от 1 до 51. При визуальном осмотре установлено, что в замечании № указано, что к проверке не предоставлено Решение Совета директоров о направлении нераспределенной прибыли Общества на непроизводственные цели. В 2014 году нераспределенная прибыль фактически была направлена на следующие цели:

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

Сшито и заверено оттиском круглой печати 

<

данные изъяты> имеется рукописная подпись генерального директора ФИО30

2) Объектом осмотра является ответ на запрос 

<

данные изъяты> типографским способом. Согласно ответа точное время перечисления денежных средств с расчетного счета № 

<

данные изъяты> на расчетный счет ИП ФИО9 № на основании платежного поручения № от ДД.ММ.ГГГГ - 14:36:01 мск. 

3) Объектом осмотра является ответ на запрос 

<

данные изъяты> №-н от ДД.ММ.ГГГГ выполненный на бланке формата А4 

<

данные изъяты> типографским способом. Согласно ответа счет № принадлежит индивидуальному предпринимателю ФИО9 и открыт ДД.ММ.ГГГГ в дополнительном офисе 

<

адрес>. 

4) Объектом осмотра является ответ на запрос № от ДД.ММ.ГГГГ выполненный на бланке формата А4 

<

данные изъяты>" типографским способом. Согласно ответа перечисление денежных средств со счета № на счет № было произведено: ДД.ММ.ГГГГ в 13:11:21; ДД.ММ.ГГГГ в 17:10:42; ДД.ММ.ГГГГ в 12:48:42; на счет № ДД.ММ.ГГГГ в 11:18:20; ДД.ММ.ГГГГ в 11:18:20; ДД.ММ.ГГГГ в 11:18:59.

5) Объектом осмотра является ответ на запрос 

<

данные изъяты>.

6) Объектом осмотра является ответ на запрос 

<

данные изъяты> имеет открытый расчетный счет № в Дополнительном офисе в 

<

данные изъяты> по адресу: 

<

данные изъяты>/т.3 л.д.240-243/.

Справкой об исследовании № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которой следует, что за период с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ с расчетного счета 

<

данные изъяты> руб в т.ч.:

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты> /т.1 л.д.149-153/.

Информационным письмом 

<

адрес>, согласно которому провести сравнительное исследование и ответить на вопрос: «Кем, ФИО15 ДД.ММ.ГГГГ г.р. или другим лицом, выполнены подписи в строке «Кассир», расположенной в нижней части светокопии квитанции к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ; в нижней части светокопии квитанции к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ?» не представляется возможным, поскольку на исследование представлено изображение документа, а изображения почерковых объектов, выполненные с применением копировально-множительных устройств, являются непригодными для исследования по следующим основным причинам:

– по электрофотографическому изображению невозможно доказать факт существования подписи и ее расшифровки, поскольку они могут быть сымитированы с применением технических средств;

– невозможно установить, были ли исследуемая подпись и ее расшифровка выполнены в оригинале документа, копия которого представлена на экспертизу, либо внесены в данную копию документа путем монтажа;

– невозможно установить факт предварительной технической подготовки подписи;

– вероятность выявления и правильной оценки диагностических признаков является минимальной в связи с их искажением в изображениях, изготовленных с применением копировально-множительных устройств;

– по изображению невозможно установить ряд важных идентификационных признаков (нажимные, ритмические и иные характеристики почерка);

– по изображению невозможно дифференцировать природу происхождения отдельных признаков (обусловлено ли их появление особенностями письменно-двигательного навыка исполнителя или спецификой работы копировально-множительных устройств). /т.4 л.д. 119/.

Информационным письмом 

<

данные изъяты>, согласно которому провести исследование и ответить на вопросы: «Изготавливались ли светокопия квитанции к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ и светокопия квитанции к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ или реквизиты данных документов путем монтажа? Соответствует ли дата изготовления светокопии квитанции к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ и светокопии квитанции к приходному кассовому ордеру № от ДД.ММ.ГГГГ дате указанной в документе. Изготовлены ли данные документы в ноябре 2015 г.?», не представляется возможным.

Во-первых, на исследование представлены изображения документов, что не исключает возможности внесения изменений в копию документа путем монтажа; во-вторых, в 

<

данные изъяты> отсутствует эксперт и необходимая материально-техническая база и специальные условия для проведения исследований определяющих давность исполнения документов. /т.4 л.д. 124/.

Суд, оценив каждое доказательство с точки зрения допустимости, относимости, достоверности, а все собранные по делу доказательства в совокупности – достаточности для разрешения уголовного дела, проверив версию в защиту подсудимой, приходит к выводу о доказанности вины ФИО1 в совершении растраты, то есть хищения чужого имущества, вверенного виновной, с использованием своего служебного положения, в крупном размере.

К доводам стороны защиты о том, что ФИО1 не выполняла организационно-распорядительных и административно-хозяйственных полномочий в 

<

данные изъяты>», не являлась материально-ответственным лицом, поскольку она не была ознакомлена с должностной инструкцией главного бухгалтера, перечисление денежных средств с расчетного счета 

<

данные изъяты> совершила с согласия генерального директора ФИО10, данные денежные средства она возвратила в 

<

данные изъяты> общества, из которой выплачивалась часть заработной платы, суд относится критически и расценивает как способ защиты от выдвинутого обвинения.

Как следует из приказа от ДД.ММ.ГГГГ о приеме работника на работу, трудового договора от ДД.ММ.ГГГГ №, а также показаний представителя потерпевшего ФИО10, свидетелей ФИО22, ФИО15, ФИО2, в период времени с ДД.ММ.ГГГГ по ДД.ММ.ГГГГ в 

<

данные изъяты> ФИО1 занимала должность главного бухгалтера, имела в своем подчинении работников бухгалтерии данного общества, осуществляла распоряжение денежными средствами, находящимися на расчетных счетах 

<

данные изъяты>».

Данные показания являются последовательными, непротиворечивыми, согласующимися как между собой, так и с показаниями подсудимой в судебном заседании, не отрицавшей данных фактов.

При таких обстоятельствах, суд приходит к выводу о том, что ФИО1, занимая должность главного бухгалтера 

<

данные изъяты> фактически выполняла организационно-распорядительные и административно-хозяйственные обязанности.

Генеральный директор 

<

данные изъяты> ФИО10 вверил главному бухгалтеру ФИО1 управление денежными средствами, находящимися на расчетном счете № и расчетном счете № 

<

данные изъяты> через электронные системы дистанционного банковского обслуживания, то есть вверил право осуществлять платежи с расчетных счетов 

<

данные изъяты>

Согласно показаниям представителя потерпевшего 

<

данные изъяты> ФИО10, ФИО1 совершила хищение денежных средств с расчетных счетов 

<

данные изъяты>», израсходовав их по платежным поручениям от 

<

данные изъяты> рублей.

В судебном заседании подсудимая не отрицала совершения ею данных перечислений.

К утверждению подсудимой о том, что они совершены с согласия ФИО10, суд относится критически и расценивает как защиту от выдвинутого обвинения.

Данное утверждение подсудимой опровергается ее показаниями при производстве предварительного расследования, согласно которым она осуществила перечисление денежных средств с расчетного счета 

<

данные изъяты>» за оплату приобретаемого ей пиломатериала для строительства своего жилого дома без согласия ФИО10

Суд доверяет данным показаниям подсудимой, поскольку они согласуются:

- с показаниями ФИО10 о том, что он не давал разрешения ФИО1 на использование денежных средств 

<

данные изъяты> в ее личных целях;

- с платежными поручениями, согласно которым ФИО1 производила оплату пиломатериала для строительства своего дома денежными средствами с расчетного счета 

<

данные изъяты>» в течение трех дней: ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ;

- с показаниями подсудимой ФИО1 в судебном заседании, свидетеля ФИО22, согласно которым по бухгалтерскому учету ФИО1 оприходовала данный материал и списала его в производство, то есть приняла меры к сокрытию совершенной растраты, показав в бухгалтерском учете, что денежные средства не похищены ею, а использованы на приобретение материала, израсходованного в производстве.

При таких обстоятельствах суд доверяет показаниям представителя потерпевшего ФИО10 в полном объеме, поскольку они последовательны, непротиворечивы и согласуются с показаниями свидетелей ФИО2, ФИО23, ФИО15, ФИО22, ФИО24, Свидетель №1, ФИО8, ФИО13, ФИО9, материалами дела, представленными стороной обвинения, вследствие чего суд им доверяет и кладет в основу обвинительного приговора.

Мотивов для оговора подсудимой в судебном заседании не установлено.

Таким образом, на основании исследованных в судебном заседании доказательств стороны обвинения, суд приходит к выводу о том, что ФИО1, занимая должностью в 

<

данные изъяты>» главного бухгалтера, исполняя административно-хозяйственными обязанности по распоряжению денежными средствами, находящимися на расчетных счетах 

<

данные изъяты> использовала свое служебное положение для хищения вверенных ей денежных средств с расчетных счетов 

<

данные изъяты>».

Доводы подсудимой ФИО1 о том, что она возвратила денежные средства в «черную» кассу 

<

данные изъяты> опровергаются показаниями свидетеля ФИО15, не подтвердившей показания подсудимой, и оснований не доверять показаниям свидетеля у суда не имеется. 

Допрошенный в судебном заседании по ходатайству стороны защиты свидетель Свидетель №1 не подтвердил факт существования в 

<

данные изъяты> «черной» кассы, из которой происходила выплата части заработной платы работникам, заработную плату он получал только путем ее перечисления на банковскую карту. Данные показания свидетеля согласуются с показаниями свидетелей ФИО15, ФИО24

Показания свидетелей стороны защиты ФИО4, ФИО5 не могут служить основанием для опровержения выводов суда о виновности ФИО1, поскольку данные лица являются близкими родственниками подсудимой и в судебном заседании утверждали, что обстоятельства дела им известны со слов подсудимой. 

Таким образом, суд на основании доказательств, представленных стороной обвинения, которые получены надлежащим должностным лицом, в соответствии с требованиями уголовно – процессуального законодательства с соблюдением права на защиту и положений ст.51 Конституции РФ, являющихся последовательными, непротиворечивыми приходит к выводу о том, что именно ФИО1 совершила растрату, то есть хищение 

<

данные изъяты> вверенных виновной, с использованием своего служебного положения, причинив ущерб 

<

данные изъяты> 

Суд квалифицирует преступные действия ФИО1 по ч.3 ст.160 УК РФ - растрата, то есть хищение чужого имущества, вверенного виновному, совершенная лицом с использованием своего служебного положения, в крупном размере. 

ФИО1 является вменяемой, подлежит уголовной ответственности. 

Законных оснований для применения положения ст.76.2 УК РФ не имеется.

Оснований для освобождения ФИО1 от наказания не имеется. 

При назначении наказания суд, в соответствии со ст.ст.6, 60 УК РФ, руководствуется принципом справедливости, учитывая характер и степень общественной опасности совершенного ФИО1 преступления, обстоятельства его совершения и личность виновной.

ФИО1 в целом характеризуется положительно.

Суд, в соответствии с ч.2 ст.61 УК РФ признает обстоятельством, смягчающим наказание ФИО1 ее состояние здоровья. 

Обстоятельств, отучающих наказание ФИО1 в соответствии со ст.63 УК РФ не установлено. 

С учетом фактических обстоятельств преступления и степени его общественной опасности, суд не усматривает оснований для применения ч.6 ст.15 УК РФ. 

Учитывая характер и степень общественной опасности преступления, совершенного ФИО1, ее личность, наличие смягчающих наказание обстоятельств, отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, а также влияние назначенного наказания на исправление осужденной и на условия жизни ее семьи, суд считает справедливым наказание ФИО1 в виде штрафа.

При этом суд не усматривает основания для назначения ФИО1 наказания с применением ст.64 УК РФ.

Потерпевшим заявлены исковые требования о взыскании с ФИО1 в счет возмещения материального ущерба, причиненного преступлением в сумме 

<

данные изъяты> рублей.

В соответствии со ст.15, 1064 ГК РФ исковые требования подлежат удовлетворению в полном объеме.

Судьбу вещественных доказательств по делу суд разрешает в соответствии со ст.81 УПК РФ.

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 303-309 УПК Российской Федерации, суд

П Р И Г О В О Р И Л:

ФИО1 признать виновной в совершении преступления, предусмотренного ч.3 ст.160 УК РФ и назначить ей наказание в виде штрафа 100000 (сто тысяч) рублей.

Штраф перечислить по следующим реквизитам:

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

<

данные изъяты>

До вступления приговора суда в законную силу, меру пресечения ФИО1 оставить в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении.

Исковые требования 

<

данные изъяты>» удовлетворить.

Взыскать с ФИО1 в счет возмещения материального ущерба, причиненного преступлением в пользу 

<

данные изъяты> рублей 

В соответствии со ст.81 УПК РФ, после вступления приговора суда в законную силу, вещественные доказательства по делу: хранящиеся в материалах дела – хранить в материалах дела; возвращенные на ответственное хранение – оставить в распоряжении лиц, которым они возвращены на ответственное хранение.

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Нижегородского областного суда, с подачей апелляционной жалобы через Дзержинский городской суд, в течение 10 суток со дня его провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы осужденная вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

В течение 10 суток со дня вручения копии приговора, осужденная вправе заявить в письменном виде ходатайство о своем участии в суде апелляционной инстанции, чтобы иметь возможность довести до суда апелляционной инстанции свою позицию непосредственно.

В случае подачи сторонами апелляционной жалобы, апелляционного представления, затрагивающих интересы осужденной, осужденная вправе подать на них свои возражения в течение 10 суток со дня их получения и заявить в письменном виде ходатайство о своем участии в суде апелляционной инстанции в течение 10 суток со дня вручения копий апелляционной жалобы, апелляционного представления, затрагивающих интересы осужденной. 

В течение 3 суток с момента оглашения приговора стороны могут в письменном виде заявить ходатайство об ознакомлении с протоколом судебного заседания. 

Судья Дзержинского городского суда

<

адрес> п/п А.В. Фроловичев

Копия верна

Судья

Секретарь