№ 1-492/2024

28RS0004-01-2024-001287-13

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

по итогам предварительного слушания

г. Благовещенск 11 апреля 2024 года 

Благовещенский городской суд Амурской области в составе: 

председательствующего судьи Кураксиной Т.Н.,

при секретаре Шелег Г.А., 

с участием: помощника прокурора г. Благовещенска Литвин В.В.,

обвиняемого ФИО1, 

защитника – адвоката Геевского К.В., 

рассмотрев в закрытом судебном заседании в ходе предварительного слушания уголовное дело в отношении: 

ФИО1, ***, не судимого,

в отношении которого мера пресечения не избиралась,

обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ,

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 органом предварительного следствия обвиняется в сокрытии денежных средств организации, за счет которых в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, в крупном размере, при следующих обстоятельствах:

Общество с ограниченной ответственностью ООО «Транзит ДВ» (далее - ООО «Транзит ДВ») в соответствии со ст.ст. 83 и 84 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - НК РФ) зарегистрировано в качестве налогоплательщика в Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 1 по Амурской области за основным государственным регистрационным номером ***, поставлен на налоговый учёт с присвоенным идентификационным номером налогоплательщика 2801120303.

Решением единственного участника ООО «Транзит ДВ» от 21 марта 2007 года и приказом генерального директора ООО «Транзит ДВ» от 30 марта 2007 года № 1 ФИО1 с 30 марта 2007 года назначен генеральным директором ООО «Транзит ДВ».

В период с 30 марта 2010 года по 25 марта 2022 года полномочия генерального директора ООО «Транзит ДВ» ФИО1 неоднократно продлялись, решением единственного участника ООО «Гранзит ДВ» от 25 марта 2022 года полномочия генерального директора ООО «Транзит ДВ» ФИО1 продлены на 3 года.

В соответствии с п.п. 18.2.1 и 18.2.3 Устава ООО «Транзит ДВ», утвержденного решением участника ООО «Транзит ДВ» от 3 декабря 2009 года, единоличный исполнительный орган общества (генеральный директор) избирается общим собранием участников обществом сроком на три года, без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы и заключает сделки, не запрещенные действующим законодательством РФ, выдает доверенности на право представительства от имени общества, в том числе с правом передоверия, издаёт приказы о назначении на должности работников общества, об их переводе и увольнении, применяет меры поощрения и налагает дисциплинарные взыскания, осуществляет иные полномочия, отнесенные Федеральным законом и уставом общества к компетенции генеральною директора общества.

Согласно ст. 57 Конституции РФ каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы.

В соответствии с п. 1 ст. 8 НК РФ под налогом понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платёж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

Согласно пп. 1 п. 1 ст. 23 НК РФ налогоплательщики обязаны уплачивать законно установленные налоги.

В соответствии с п. 1 ст. 45 НК РФ (в редакции Федерального закона от 3 июля 2016 года № 243-ФЗ), налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога; обязанность по уплате налога должна быть выполнена в срок, установленный законодательством о налогах и сборах, неисполнение или ненадлежащее исполнение обязанности по уплате налога является основанием для направления налоговым органом налогоплательщику требования об уплате налога.

Согласно п. 6 Положения по ведению бухгалтерского учёта и бухгалтерской отчётности в РФ, утвержденного приказом Министерства финансов РФ от 29 июля 1998 года № 34-н ответственность за организацию бухгалтерского учёта в организации, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несёт руководитель организации.

В соответствии с п. 1 и пн. 2 п. 8 ст. 7 Федерального закона «О бухгалтерском учёте» от 6 декабря 2011 года № 402-ФЗ, ведение бухгалтерского учёта и хранение документов бухгалтерского учёта организуются руководителем экономического субъекта, который единолично несёт ответственность за достоверность представления финансового положения экономического субъекта на отчётную дату, финансового результата его деятельности и движения денежных средств за отчётный период.

Таким образом, в соответствии с положениями ст. 57 Конституции РФ, п. 1 ст. 8. пп. 1 п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 45, н. 1 и пп. 2 п. 8 ст. 7 ФЗ «О бухгалтерском учёте» от 6 декабря 2011 года № 402-ФЗ, п. 6 Положения по ведению бухгалтерского учёта и бухгалтерской отчётности в РФ, утвержденного приказом Министерства финансов РФ от 29 июля 1998 года № 34-н, ФИО1 несёт обязанность по соблюдению законодательства при выполнении финансово-хозяйственных операций, организации правильного и своевременного исчисления и перечисления (уплаты) в установленном законом порядке налогов в соответствующий уровень бюджета, а также единолично несёт ответственность за достоверность представления финансового положения экономического субъекта на отчётную дату, финансового результата его деятельности.

Согласно п.п. 1, 2 и 4 ст. 69 НК РФ (в редакции Федерального закона от 3 июля 2016 года № 243-ФЗ) требованием об уплате налога признаётся извещение налогоплательщика о неуплаченной сумме налога, а также об обязанности уплатить в установленный срок неуплаченную сумму налога. Требование об уплате налога направляется налогоплательщику при наличии у него недоимки. Требование об уплате налога должно быть исполнено в течение восьми дней с даты получения указанного требования, если более продолжительный период времени для уплаты, налога не указан в этом требовании.

В соответствии с п.п. 1 и 2 ст. 46 НК РФ (в редакции Федерального закона от 27 ноября 2017 года № 343-ФЗ) в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок, обязанность по уплате налога исполняется в принудительном порядке путём обращения взыскания на денежные средства (драгоценные металлы) на счетах налогоплательщика (налогового агента) организации или индивидуального предпринимателя в банках и его электронные денежные средства, за исключением средств на специальных избирательных счетах, специальных счетах фондов референдума. Взыскание налога производится по решению налогового органа (далее в настоящей статье - решение о взыскании) путём направления на бумажном носителе или в электронной форме в банк, в котором открыты счета налогоплательщика (налогового агента) организации или индивидуального предпринимателя, поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему РФ необходимых денежных средств со счетов налогоплательщика (налогового агента) организации или индивидуального предпринимателя.

Согласно п. 6 ст. 46 НК РФ (в редакции Федерального закона от 27 ноября 2017 года № 343-ФЗ) поручение налогового органа на перечисление налога исполняется банком не позднее одного операционного дня, следующего за днём получения им указанного поручения, если взыскание налога производится с рублевых счетов, не позднее двух операционных дней, если взыскание налога производится с валютных счетов, если это не нарушает порядок очередности платежей, установленный гражданским законодательством РФ, и не позднее двух операционных дней, если взыскание налога производится со счетов в драгоценных металлах. При недостаточности или отсутствии денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика (налогового агента) организации или индивидуального предпринимателя в день получения банком поручения налогового органа на перечисление налога такое поручение исполняется по мере поступления денежных средств (драгоценных металлов) на эти счета не позднее одного операционного дня, следующего за днём каждого такого поступления на рублевые счета, не позднее двух операционных дней, следующих за днём каждого такого поступления на валютные счета, если эго не нарушает порядок очередности платежей, установленный гражданским законодательством РФ, и не позднее двух операционных дней, следующих за днем каждого такого поступления на счета в драгоценных металлах.

16 ноября 2022 года Управлением Федеральной налоговой службы России по Амурской области (далее - УФНС России по Амурской области) в адрес ООО «Транзит ДВ» по телекоммуникационным каналам связи направлено требование от 15 ноября 2022 года № 796 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, с извещением ООО «Транзит ДВ» о неуплаченной сумме налогов в размере 5 114 286 рублей и обязанности уплатить их в срок до 8 декабря 2022 года, которое 17 ноября 2022 года поступило в адрес ООО «Транзит ДВ».

В период с 17 ноября 2022 года по 8 декабря 2022 года, то есть в срок, установленный требованием от 15 ноября 2022 года № 796 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, ООО «Транзит ДВ» налоги, перечисленные в указанном требовании, уплачены не были, в связи с чем, 14 декабря 2022 года УФНС России по Амурской области, в соответствии со ст. 46 НК РФ, принято решение № 1281 о принудительном взыскании налога, сбора, страховых взносов, пени, штрафа, процентов за счёт денежных средств (драгоценных металлов) на счетах налогоплательщика - ООО «Транзит ДВ» в банках, а также электронных денежных средств.

14 декабря 2022 года на основании указанного решения, в целях обращения взыскания на денежные средства (драгоценные металлы) на счетах ООО «Транзит ДВ» в банках и его электронные денежные средства, УФНС России по Амурской области в Филиал «Корпоративный» ПАО «Совкомбанк» для исполнения направлены поручения на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему РФ: №№ 15512, 15513, 15514, 15515, 15516, 15517, 15518, 15519, 15520, 15521, 15522, 15523, 15524, 15525,45526, 15527, 15528. 15529, 15530, 15531. 15532, 15533, 15534, 15535, 15536, 15537, 15538, 15539, 15540, 15541, 15542, 15543, 15544, 15545, в соответствии с которыми списанию и перечислению в бюджетную систему РФ подлежат суммы налогов, отраженные в требовании от 15 ноября 2022 года № 796 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, в размере 5 114 286 рублей.

В период с 8 по 14 декабря 2022 года, находясь в офисе ООО «Транзит ДВ», расположенном по адресу: 

<

...>. офис 103, точные дата и время следствием не установлены, ФИО1, являясь единоличным исполнительным органом ООО «Транзит ДВ», имея намерение воспрепятствовать принудительному взысканию налоговой недоимки в сумме 5 114 286 рублей, подлежащей уплате ООО «Транзит ДВ», умышленно, осознавая общественную опасность своих противоправных действий, предвидя неизбежность наступления общественно-опасных последствий в виде нарушения установленного порядка взыскания недоимки по налогам и непоступления в бюджетную систему РФ сумм налогов, необходимых для финансового обеспечения деятельности государства, и желая их наступления, достоверно зная о том, что при поступлении денежных средств на расчётные счета ООО «Транзит ДВ» к ним будет применён принудительный порядок взыскания недоимки по налогам, решил сокрыть денежные средства ООО «Транзит ДВ», за счёт которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, в крупном размере, путём направления распорядительных писем в адрес аффилированных лиц - ООО «Механизм» и ООО «Вершина», у которых перед ООО «Транзит ДВ» существовали обязательства финансового характера, на перечисление ими денежных средств за ООО «Транзит ДВ» в адрес кредиторов последнего - юридических и физических лиц, минуя расчётный счет ООО «Транзит ДВ» в коммерческом банке.

Реализуя свой преступный умысел, ФИО1 10.В., в период с 14 декабря 2022 года по 10 мая 2023 года, точные дата и время не установлены, находясь в офисе ООО «Транзит ДВ», расположенном по адресу: 

<

...>, достоверно зная, что на денежные средства, находящиеся на расчётном счёте ООО «Транзит ДВ ***, открытом в Филиале «Корпоративный» ПАО «Совкомбанк», налоговым органом обращено взыскание, путём направления 14 декабря 2022 года поручений на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему РФ №№ 15512, 15513. 15514, 15515, 15516, 15517, 15518, 15519, 15520. 15521, 15522, 15523, 15524, 15525, 15526, 15527,15528, 15529, 15530, 15531, 15532, 15533, 15534, 15535, 15536, 15537, 15538, 15539,15540. 15541, 15542, 15543, 15544. 15545, в соответствии с которыми списанию и перечислению в бюджетную систему РФ подлежат суммы налогов, отраженные в требовании от 15 ноября 2022 года № 796 об уплате налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, в размере 5 114 286 рублей, при наличии просроченной задолженности но уплате налогов (недоимки), являясь распорядителем денежных средств ООО «Транзит ДВ», в нарушение требований действующего законодательства РФ о налогах и сборах, не имея возможности производить расходные операции в банке, умышленно, с целью сокрытия денежных средств, за счёт которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, в крупном размере, распоряжался денежными средствами ООО «Транзит ДВ», путём1 направления распорядительных писем в адрес аффилированных лиц - ООО «Механизм» и ООО «Вершина», у которых перед ООО «Транзит ДВ» существовали обязательства финансового характера, на перечисление ими денежных средств за ООО «Транзит ДВ» в адрес кредиторов последнего: ООО «Авто-Альянс», ООО «ВТМ Системы», ООО «Амурмантрак», ООО «Лидер», ООО «Мастак-ДВ», ООО «КАВ-Авто», ООО «Сертекс Амур», АО «ННК-Амурнефтепродукт», АО «Почта России», ООО «Инновация», ООО «Трак трейд», ООО «Тандем трейдинг», ООО «ЗИП-ДВ», ООО «Хэдхантер». ООО «Фитинг», ООО «Торговая сеть «Глобус регион», ООО «Альфа- Снаб», ООО «Стройсервис ДВ», ООО «Атом», ООО «Амуртрейдинггрупп», ООО «Стоков Финансовые Услуги», УФК по Амурской области, ООО «ДНС ритейл», АО «Амурснабсбыт», ООО «Амур фильтр», ООО «Азот+», ООО «Профессионал», ООО «СМ», ООО «СтроймашДВ», ООО «Моисей», ООО «РТИТС», ООО «Катерпиллар файнэншл», ООО «Авто-поставка», ООО «Торговый дом Стальбизнес», ООО «Тандем трейдинг», ООО «Прометалл», ООО «ТК Амурдизель», ООО «Ойл групп». ООО «Евромаш», ООО «Манскан», ООО «Вершина», ООО «Трак Сервис Благовещенск», Хабаровского филиала ПАО «Ростелеком», ИП ВИ, ИП АЕ, ИП ФИО2 Константиновича, ИП НС. ИП ЯН, ИП ВА, ИП КИ, ИП АВ, ИП АЮ, ИП НН, ИП КГ. ЕВ, ВН, МС, ВА. ОВ, ММ, СА, ВВ, ПА, МА. СП, ВС, ЕМ, НА, КВ. АС, ВН, АИ, СА, ЕВ, ДП, ТВ, АИ и ВЛ, то есть, производя взаиморасчёты со своими контрагентами, минуя расчётный счёт ООО «Транзит ДВ» ***, открытый в Филиале «Корпоративный» НАО «Совкомбанк».

В этот же период времени, то есть с 14 декабря 2022 года но 10 мая 2023 года, точные дата и время не установлены, находясь по адресу: Амурская область, г. Благовещенск, уд. Первомайская, 17, руководитель ООО «Механизм» Свидетель №2, не подозревая о преступных намерениях ФИО1, направленных на сокрытие денежных средств организации, за счёт которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, в крупном размере, исполняя поступившие в адрес ООО «Механизм» от ООО «Транзит ДВ» распорядительные письма, произвёл перечисление денежных средств в адрес контрагентов ООО «Транзит ДВ»: ООО «ВТМ системы», ООО «Прометалл», ООО «Торговый дом Стальбизнес», ООО «Стройеервис ДВ», ООО «Амур Фильтр», ООО «Тандем Трейдинг», ООО «Хэдхантер», УФК по ***, ООО «Моисей», ООО «Ртитс», ООО «ТК Амурдизель», АО «Амурснабсбыт», ООО «Ойл групп», ООО «Лидер», ООО «Авто-Альянс», ООО «Евромаш», АО «ННК-АмурнефТепродукт», ООО «Манскап», ООО «Амуртрейдинггрупп», ООО «Вершина». ООО «Трак Сервис Благовещенск», ИП ЯН, ИП ВИ, 11П НС, ИП ФИО2 Константиновича, ИП АЕ, МА, НА, КВ, АС, ВН, АИ. СА, ВВ, ВС, ЕВ, ДП, ТВ, ВЛ и СП, в сумме 3 741 229 рублей 97 копеек, минуя при этом расчётный счёт ООО «Транзит ДВ» в коммерческой банке.

Кроме того, в период времени с 24 марта по 10 мая 2023 года, точные дата и время не установлены, находясь по адресу: 

<

...>, руководитель ООО «Вершина» Б1адменко С.А., не подозревая о преступных намерениях ФИО1, направленных на сокрытие денежных средств организации, за счёт которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, в крупном размере, исполняя поступившие в адрес ООО «Вершина» от ООО «Транзит ДВ» распорядительные письма, произвёл перечисление денежных средств в адрес контрагентов ООО «Транзит ДВ»: ООО «Авто-Альянс», ООО «ВТМ Системы», ООО «Амурмантрак», ООО «Лидер», ООО «Мастак-ДВ», ООО «КАВ-Авто», ООО «Сертекс Амур», АО «ННК-Амурнефтепродукт», АО «Почта России», ООО «Инновация», ООО «Трак трейд», ООО «Тандем трейдинг», ООО «ЗИП-ДВ», ООО «Хэдхантер», ООО «Фитинг», ООО «Торговая сеть «Глобус регион», ООО «Альфа-Снаб», ООО «Стройеервис ДВ», ООО «Атом», ООО «Амуртрейдинггрупп», ООО «Стоков Финансовые Услуги», ООО «ДНС Ритейл», ООО «Амур Фильтр», ООО «Азот+», ООО «Профессионал», АО «Амурснабсбыт», ООО «СМ», ООО «Моисей», ООО «Авто-поставка», ООО «РТИТС», ООО «Катерпиллар Файнэншл», ООО «СтроймашДВ». УФК по Амурской области, Хабаровского филиала ПАО «Ростелеком». ИП ВА, ИГ1 КИ, ИП ЯН, ИП АВ, ИП АЮ, ИП НН, ИП КГ, ЕВ. ВН, МС, ВА, ОВ, ММ, СА, ВВ, ПА, МА, СП, ВС и ЕМ, в сумме 3 754 258 рублей 10 копеек, минуя при этом расчётный счёт ООО «Транзит ДВ» в коммерческом банке.

Таким образом, в период с 14 декабря 2022 года по 10 мая 2023 года, в результате умышленных противоправных действий ФИО1, по распоряжениям, изготовленным им как генеральным директором ООО «Транзит - ДВ», аффилированными лицами - ООО «Механизм» и ООО «Вершина» в адрес кредиторов ООО «Транзит ДВ»: ООО «Авто-Альянс». ООО «ВТМ Системы», ООО «Амурмантрак», ООО «Лидер», ООО «Мастак-ДВ», ООО «КАВ-Авто», ООО «Сертскс Амур», АО «ННК-Амурнефтепродукт», АО «Почта России», ООО «Инновация», ООО «Трак трейд», ООО «Тандем трейдинг», ООО «ЗИП-ДВ», ООО «Хэдхантер», ООО «Фитинг», ООО «Торговая сеть «Глобус регион», ООО «Альфа - Снаб», ООО «Стройсервис ДВ», ООО «Атом», ООО «Амуртрейдинггрупп», ООО «Стоков Финансовые Услуги», УФК по Амурской области, ООО «ДНС ритейл», АО «Амурснабсбыт», ООО «Амур фильтр», ООО «Азог+». ООО «Профессионал», ООО «СМ», ООО «СтроймашДВ», ООО «Моисей», ООО «РТИТС», ООО «Катерпиллар файнэншл», ООО «Авто-поставка», ООО «Торговый дом Стальбизнес», ООО «Тандем трейдинг», ООО «Прометалл», ООО «ТК Амурдизель», ООО «Ойл групп», ООО «Евромаш», ООО «Манскан», ООО «Вершина», ООО «Трак Сервис Благовещенск», Хабаровского филиала ПАО «Ростелеком», ИП ВИ, ИП АЕ, ИП ФИО2 Константиновича, ИП НС, ИП ЯН, ИП ВА, ИГ1 КИ, ИП АВ, ИП АЮ, ИП НН, ИП КГ, ЕВ, ВН, МС, ВА, ОВ, ММ, СА, ВВ, ПА, МА, СП, ВС, ЕМ, НА, КВ, АС, ВН, АИ, СА, ЕВ, ДП, ТВ, АИ и ВЛ, перечислены денежные средства в общей сумме 7 495 488 рублей 7 копеек, превышающей сумму недоимки по налогам в размере 5 114 286 рублей.

Вместе е тем, при направлении указанных денежных средств в сумме 7 495 488 рублей 7 копеек на расчётный счёт ООО «Транзит ДВ» ***, открытый в Филиале «Корпоративный» ПАО «Совкомбанк», к которому налоговым органом применены меры принудительного взыскания недоимки по налогам, денежные средства в сумме 5 114 286 рублей подлежали списанию в бесспорном порядке на погашение образовавшейся недоимки по налогам ООО «Транзит ДВ».

Таким образом, в период времени с 14 декабря 2022 года по 10 мая 2023 года, ФИО1, в нарушение требований ст. 57 Конституции РФ, ст.ст. 45, 46 и 69 НК РФ, будучи достоверно осведомленным о наличии на расчётном счёте ООО «Транзит ДВ» в коммерческом банке поручений налогового органа на списание и перечисление денежных средств со счетов налогоплательщика в бюджетную систему РФ, и следствие чего невозможности осуществления расходных операций по нему, а также о размере имеющейся у ООО «Транзит ДВ» задолженности по налогам, умышленно, осознавая противоправный характер своих действий, сокрыл от налоговых органов в крупном размере денежные средства ООО «Транзит ДВ» на общую сумму 5 114 286 рублей, за счёт которых в порядке, предусмотренном законодательством РФ о налогах и сборах, должно быть произведено взыскание недоимки по налогам, тем самым, лишив государственные органы возможности произвести принудительное взыскание возникшей у ООО «Транзит ДВ» задолженности по уплате налогов.

В судебном заседании защитник обвиняемого ФИО1 – адвокат Геевский К.В. заявил ходатайство о прекращении уголовного дела в отношении ФИО1 и назначении ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Обвиняемый ФИО1 в судебном заседании полностью поддержал ходатайство защитника, просил прекратить уголовное дело в отношении него и назначить ему меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

В судебном заседании помощник прокурора г. Благовещенска возражала против прекращения уголовного дела по указанным основаниям.

Заслушав мнения сторон, исследовав материалы уголовного дела, суд приходит к следующим выводам:

В соответствии со ст. 76.2 УК РФ, лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред. 

Согласно ст. 25.1 УПК РФ, суд в порядке, установленном УПК РФ, в случаях, предусмотренных статьей 76.2 УК РФ, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, подозреваемого или обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Прекращение уголовного дела или уголовного преследования в связи с назначением меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа допускается в любой момент производства по уголовному делу до удаления суда в совещательную комнату для постановления приговора.

Как следует из материалов уголовного дела, ФИО1 обвиняется в совершении преступления, которое в силу ст. 15 УК РФ относится к категории преступлений небольшой тяжести, ранее не судим.

При изучении представленных материалов и рассмотрении ходатайства, суд убедился в том, что предъявленное ФИО1 обвинение в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, подтверждается доказательствами, собранными по уголовному делу, и в материалах уголовного дела содержатся достаточные сведения, позволяющие суду принять решение о прекращении уголовного дела и уголовного преследования и назначении обвиняемому меры уголовно - правового характера в виде судебного штрафа.

Из материалов уголовного дела также усматривается, что в результате действий ФИО1 налоговая недоимка, неуплаченная им от лица ООО «Транзит ДВ» в установленный законодательством о налогах и сборах срок на общую сумму 5 114 286 рублей, погашена в полном объеме, что подтверждается ответом УФНС России по Амурской области № 26-15/057053 от 06.12.2023 года (том 4 л.д. 82). 

Данное обстоятельство позволяет суду сделать вывод о том, что в отношении ФИО1 возможно прекращение уголовного дела по обвинению его в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, по основаниям, предусмотренным ст. 76.2 УК РФ и ст. 25.1 УПК РФ, с назначением ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Оснований для отказа в удовлетворении заявленного ходатайства судом не усматривается.

Определяя размер судебного штрафа, суд в соответствии с положениями ч. 2 ст. 104.5 УК РФ учитывает тяжесть совершенного преступления и имущественное положение обвиняемого и его семьи, а также возможность получать доход от трудовой деятельности.

Учитывая установленное в судебном заседании имущественное положение обвиняемого и его семьи, возможность выплатить судебный штраф, суд считает необходимым установить срок уплаты судебного штрафа – 3 месяца со дня вступления постановления в законную силу.

В ходе предварительного следствия по уголовному делу в отношении ФИО1 на жилое помещение с кадастровым номером ***, расположенное по адресу: ***, площадью 75.6 кв.м.; помещение с кадастровым номером ***, расположенное по адресу: ***, площадью 55.7 кв.м.; жилое помещение с кадастровым номером ***, расположенное по адресу: ***, площадью 37.3 кв.м.; здание с кадастровым номером ***, расположенное по адресу: ***, постановлением Благовещенского городского суда Амурской области от 07 сентября 2023 года наложен арест в целях обеспечения приговора в части заявленного гражданского иска, других имущественных взысканий, а также возможной конфискации имущества. 

Согласно ст. 115 УПК РФ, для обеспечения исполнения приговора в части гражданского иска, следователь с согласия руководителя следственного органа, а также дознаватель с согласия прокурора возбуждают перед судом ходатайство о наложении ареста на имущество подозреваемого, обвиняемого или лиц, несущих по закону материальную ответственность за их действия. 

В силу ч. 2 ст. 115 УПК РФ наложение ареста на имущество состоит в запрете, адресованном собственнику или владельцу имущества, распоряжаться и в необходимых случаях пользоваться им, а также в изъятии имущества и передаче его на хранение.

В соответствии с ч. 9 ст. 115 УПК РФ наложение ареста на имущество отменяется на основании постановления, определения лица или органа, в производстве которого находится уголовное дело, когда в применении этой меры отпадает необходимость.

Учитывая, что никаких взысканий имущественного характера в отношении ФИО1 не имеется, уголовное дело в отношении него прекращено, суд приходит к выводу о том, что наложенный арест на имущество подлежит снятию, так как необходимость в применении этой меры – наложении ареста на имущество – отпала. 

И.о. прокурора г. Благовещенка Амурской области заявлен гражданский иск к ФИО1 о взыскании недоимку по налогам ООО «Транзит ДВ», пени и штрафа в размере 30 037 870 рублей 46 копеек.

Судом установлено, не уплаченная ООО «Транзит ДВ» налоговая недоимка составляла 5 114 286 рублей, которая в настоящее время погашена в полном объеме ООО «Транзит ДВ». В связи с чем гражданский иск и.о прокурора г. Благовещенска Амурской области в размере 30 037 870 рублей 46 копеек - подлежит оставлению без рассмотрения, признав за гражданским истцом право на предъявление и рассмотрение иска в порядке гражданского судопроизводства.

В силу ст.81 УПК РФ вещественные доказательства: 

-документы, признанные по делу вещественными и иными доказательствами, хранящиеся при уголовном деле - надлежит хранить при уголовном деле. 

На основании изложенного, руководствуясь ст. 25.1, 256 УПК РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Ходатайство защитника – адвоката Геевского К.В. о прекращении уголовного дела и уголовного преследования в отношении ФИО1 и назначении ему меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа – удовлетворить. 

Прекратить уголовное дело в отношении ФИО1 обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 199.2 УК РФ, на основании ст. 25.1 УПК РФ, и назначить ему меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа в размере 100 000 (сто тысяч) рублей.

Установить срок уплаты судебного штрафа – 3 (три) месяца со дня вступления постановления в законную силу.

Обвиняемому разъясняется необходимость представления сведений об уплате судебного штрафа судебному приставу-исполнителю в течение 10 дней после истечения срока, установленного для уплаты судебного штрафа; в соответствии с ч. 2 ст. 104.4 УК РФ, в случае неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок судебный штраф отменяется и лицо привлекается к уголовной ответственности по соответствующей статье Особенной части Уголовного Кодекса РФ.

Назначенная ФИО1 сумма судебного штрафа подлежит оплате по следующим реквизитам:

Следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по Амурской области. Юридический адрес: 675000, 

<

...>. Получатель: УФК по Амурской области (следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по Амурской области л/с 

<

***>), ИНН/КПП 

<

***>/280101001, Банк получателя: ОТДЕЛЕНИЕ БЛАГОВЕЩЕНСК БАНКА РОССИИ//УФК по Амурской области г. Благовещенск; БИК: 041012001; КБК: 417 116 03122 01 0000 140; ОКТМО: 10701000; р/сч: 03100643000000012300;УИН: 417 000 000 000 0 842653.

Снять арест, наложенный постановлением Благовещенского городского суда Амурской области от 07 сентября 2023 года с жилого помещения с кадастровым номером ***, расположенного по адресу: ***, площадью 75.6 кв.м.; помещения с кадастровым номером ***, расположенного по адресу: ***, площадью 55.7 кв.м.; жилого помещения с кадастровым номером ***, расположенного по адресу: ***, площадью 37.3 кв.м.; здания с кадастровым номером ***, расположенного по адресу: ***. 

Гражданский иск и.о. прокурора г. Благовещенска Амурской области в размере 30 037 870 рублей 46 копеек оставить без рассмотрения, признав за гражданским истцом право на предъявление и рассмотрение иска в порядке гражданского судопроизводства.

Вещественные доказательства: 

-документы, признанные по делу вещественными и иными доказательствами - хранить при уголовном деле. 

Постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Амурского областного суда в течение 15 суток со дня его вынесения через Благовещенский городской суд Амурской области.

Вступившее в законную силу постановление может быть обжаловано в порядке, установленном главой 47.1 УПК РФ, в суд кассационной инстанции – в Судебную коллегию по уголовным делам Девятого кассационного суда общей юрисдикции (690090, 

<

...>), через Благовещенский городской суд Амурской области.

Судья Благовещенского

городского суда Амурской области Т.Н. Кураксина