Дело № 1-19/17 (1108/6596)

П Р И Г О В О Р

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

г.Владивосток 06 октября 2017 года

Первомайский районный суд г. Владивостока Приморского края в составе:

председательствующего судьи

при секретаре 

Черненко А.А.

ФИО5 

с участием: 

государственных обвинителей –

пом.прокурора Дальневосточной транспортной прокуратуры 

защитника по уд. № 62, ордеру 95 от 13.11.2015

защитника по уд. № 2368, ордеру 5/70 от 15.04.2016 

подсудимого

ФИО6

ФИО7

ФИО9

ФИО10

ФИО11

ФИО12

ФИО13

ФИО14

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело в отношении:

ФИО14, родившегося ДД.ММ.ГГГГ в 

<

адрес>, гражданина РФ, не военнообязанного, с высшим образованием, женатого, работающего индивидуальным предпринимателем, зарегистрированного и проживающего по адресу: 

<

адрес>140, ранее не судимого; 

- обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п. «а,г» ч.2 ст.194 УК РФ; 

- избрана мера пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении; 

УСТАНОВИЛ:

ФИО14 совместно с ФИО15, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи со смертью, совершил уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, при следующих обстоятельствах: 

В 2010 году, точная дата и время следствием не установлены, ФИО14, являясь индивидуальным предпринимателем и занимаясь импортом товаров из Республики Корея, в том числе автобусов, достоверно зная, что при перемещении из Республики Корея в Российскую Федерацию автобусов «KIA GRANBIRD» с объем двигателя 11149 см3 и 12920 см3, а также автобусов «DAEWOO BS106» с объем двигателя 7640 см3, 11051 см3, с момента выпуска которых прошло более 5 лет, применяется ставка ввозной таможенной пошлины 3 евро за 1 см3 от объема двигателя, что составляет сумму более 1500000 рублей, и налог на добавленную стоимость, взимаемый при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза (далее НДС) по ставке 18% от суммы заявленной таможенной стоимости и ввозной таможенной пошлины, в то время как при перемещении аналогичных автобусов, с момента выпуска которых прошло менее 3 лет, таможенные платежи состоят только из НДС по ставке 18 % от заявленной таможенной стоимости товара, либо ввозной таможенной пошлины по ставке 20 % от заявленной таможенной стоимости и НДС по ставки 18 % от суммы ввозной таможенной пошлины и заявленной таможенной стоимости, с целью личного обогащения, вступил в преступный сговор со своим знакомым ФИО15, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи со смертью, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей взимаемых с организации, в особо крупном размере. 

Согласно преступной договоренности ФИО14 и ФИО15, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи со смертью, решили создать организацию, при осуществлении деятельности которой, с целью уменьшения расходов, сопряженных с уплатой таможенных платежей при ввозе транспортных средств (автобусов), с момента выпуска которых прошло более 5 лет на территорию Таможенного союза и увеличения за счет этого своего дохода от продажи вышеназванных автотранспортных средств, в виду уменьшения их себестоимости, то есть из корыстных побуждений, с целью личного обогащения, приобретать в Республике Корея автобусы, в том числе марки «KIA GRANBIRD» и «DAEWOO BS106» с измененными идентификационными номерами, с момента выпуска которых прошло более 5 лет, и в последующем при перемещении их через таможенную территорию Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС через декларанта Свидетель №7, не осведомленного об их преступных намерениях, заявлять в таможенной декларации недостоверные сведения о перемещаемых товарах (автобусах), что с момента их выпуска прошло менее 3 лет, тем самым уклоняться от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации.

25.01.2010 ФИО14 совместно с ФИО15, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи со смертью, реализуя единый преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей взимаемых с организации, учредили организацию ООО «Азия Бас ДВ» (Россия, 

<

данные изъяты>, юридический адрес: 

<

...>), основным видом деятельности которой явилась оптовая торговля автотранспортными средствами. Размер доли в уставном капитале распределен следующим образом: ФИО14 – 60 %, ФИО15 – 40 %. На должность директора Общества решением учредителей избран ФИО15 Согласно уставу ООО «Азия Бас ДВ», утвержденному решением учредителей 25.01.2010, управление в Обществе осуществляется через Общее собрание участников. Исполнительным органом является директор, который осуществляет текущее руководство деятельностью организации и подотчетен участникам.

Согласно предварительной договоренности в обязанности ФИО15, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи со смертью, входила организация ведения бухгалтерских и других финансово-хозяйственных документов, распоряжение денежными средствами, в том числе осуществление переводов денежных средств за границу, организация контроля сроков подачи и выпуска деклараций на товары через подконтрольную обоим участникам организацию ООО «Азия Бас ДВ».

В свою очередь ФИО14, действуя совместно и согласовано с ФИО15, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи со смертью, осуществлял общее руководство деятельностью по уклонению от уплаты таможенных платежей взимаемых с организации, вел на постоянной основе переговоры с поставщиками транспортных средств (автобусов), организовывал их транспортировку из г.Владивостока и в последующем совместно с ФИО15, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи со смертью, осуществлял их реализацию на территории Российской Федерации через подконтрольную организацию ООО «Азия Бас ДВ». 

В целях реализации преступного умысла, в период с 25.01.2010 по 31.03.2010, точное время следствием не установлено, ФИО14 и ФИО15, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи со смертью, действуя совместно и согласовано, во время встреч в г.Пусан Республике Корея и в г.Хабаровске Российской Федерации, договорились с неустановленными следствием лицами, находящимися на территории Республики Корея, не осведомленными об их преступных намерениях по уклонению от уплаты таможенных платежей, о приобретении переделанных транспортных средств (автобусов) с измененными идентификационными номерами, которые по своим внешним признакам соответствовали транспортным средствам, с момента выпуска которых прошло менее 3 лет, с представлением соответствующих документов, и заключили от имени ООО «Азия Бас ДВ», в лице директора ФИО15, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи со смертью, с компаниями Республики Корея «HANKOOK MOTORS CO., LTD» и «INTERNATIONAL AUTO TRADING CO., LTD» контракты № № и № 

<

адрес> соответственно, согласно которым указанные компании Республики Корея продают, а ООО «Азия Бас ДВ» покупает товар, в том числе автобусы (новые и б/у), и оплачивают его согласно инвойса на каждую поставку.

В период с 31.03.2010 по 12.07.2012, точные дата и время следствием не установлены, при осуществлении импорта товаров по указанным контрактам, ФИО14 и ФИО15, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи со смертью, посредством сети Интернет и телефонной связи приобретали в Республике Корея автобусы с измененными идентификационными номерами, с момента выпуска которых прошло более 5 лет и в последующем, в период с 25.01.2011 по 12.07.2012, действуя умышленно, из корыстных побуждений, осознавая общественную опасность своих действий и предвидя неизбежность наступления общественно опасных последствий, в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей и желая этого, при перемещении вышеуказанных автобусов через таможенную территорию Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС, достоверно зная о том, что с момента выпуска перемещаемых автобусов прошло более 5 лет, через декларанта Свидетель №7, не осведомленного об их преступных намерениях, действовавшего на основании трудового договора и доверенности от имени ООО «Азия Бас ДВ», представляя последнему посредством электронной почты и факсимильной связи необходимые для декларирования документы, заявляли в таможенных декларациях о перемещении транспортных средств, с момента выпуска которых прошло менее 3 лет. В свою очередь Свидетель №7, который не знал о преступных намерениях ФИО14 и ФИО15, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи со смертью, решивших уклониться от уплаты таможенных платежей, будучи уверенным, что имеющиеся в представляемых коммерческих документам сведения о товаре, ввезенном в адрес ООО «Азия Бас ДВ» являются достоверными, находясь по адресу: 

<

...> подготавливал и посредством специализированного программного обеспечения либо лично представлял от имени ООО «Азия Бас ДВ» на Первомайский таможенный пост Владивостокской таможни, находящийся по адресу: 

<

...>, декларации на товары и приложенные к ним документы, содержащие недостоверные сведения о перемещаемом товаре (автобусах). 

В результате преступных действий ФИО15, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи со смертью и ФИО14, в период с 25.01.2011 по 12.07.2012 Свидетель №7, не осведомленным об их преступных намерениях, в нарушение требований ст.ст.80, 179, 181, 188, 189, 211 Таможенного кодекса Таможенного союза и требования Федерального закона от 27.11.2010 № 311 – ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации», согласно которым при помещении товаров под таможенную процедуру таможенному органу представляется декларация на товары, в которой указываются сведения о товарах, на Первомайский таможенный пост Владивостокской таможни, находящийся по адресу: 

<

...>, были поданы 10 деклараций, содержащих недостоверные сведения о товаре, а именно о годе выпуска транспортных средств (автобусов). 

На основании статьи 179 ТК ТС, товары подлежат таможенному декларированию при помещении под таможенную процедуру либо в иных случаях, установленных в соответствии с ТК ТС. Таможенное декларирование производится в письменной и (или) электронной формах с использованием таможенной декларации.

Статьей 188 ТК ТС установлено, что при таможенном декларировании товаров и совершении иных таможенных операций, необходимых для помещения товаров под таможенную процедуру, декларант обязан: 1) произвести таможенное декларирование товаров; 2) представить в таможенный орган документы, на основании которых заполнена таможенная декларация, если иное не установлено таможенным законодательством таможенного союза; 3) предъявить декларируемые товары в случаях, установленных настоящим Кодексом, либо по требованию таможенного органа; 4) уплатить таможенные платежи и (или) обеспечить их уплату в соответствии с настоящим Кодексом; 5) соблюдать требования и условия использования товаров в соответствующей таможенной процедуре; 6) выполнять иные требования, предусмотренные настоящим Кодексом.

Статьей 189 ТК ТС установлено, что декларант несет ответственность в соответствии с законодательством государств - членов таможенного союза за неисполнение обязанностей, предусмотренных статьей 188 настоящего Кодекса, а также за заявление недостоверных сведений, указанных в таможенной декларации, в том числе при принятии таможенными органами решения о выпуске товаров с использованием системы управления рисками.

В соответствии с п.7 ст.190 ТК ТС, с момента регистрации таможенная декларация становится документом, свидетельствующим о фактах, имеющих юридическое значение.

В декларации на товары указываются следующие основные сведения, предусмотренные п.2 ст.181 ТК ТС, в том числе: сведения о товарах: наименование, таможенная стоимость, статистическая стоимость; сведения об исчислении таможенных платежей: ставки таможенных пошлин, налогов, таможенных сборов; суммы исчисленных таможенных пошлин, налогов, таможенных сборов; сведения о внешнеэкономической сделке и ее основных условиях; сведения о документах, представляемых в соответствии со статьей 183 настоящего Кодекса;

Согласно ст.183 ТК ТС подача, таможенной декларации должна сопровождаться представлением таможенному органу документов, на основании которых заполнена таможенная декларация. К таким документам относятся: документы, подтверждающие совершение внешнеэкономической сделки, а в случае отсутствия внешнеэкономической сделки - иные документы, подтверждающие право владения, пользования и (или) распоряжения товарами, а также и иные коммерческие документы, имеющиеся в распоряжении декларанта.

В соответствии с требованиями ст. 75 ТК ТС, объектом обложения таможенными пошлинами, налогами являются товары, перемещаемые через таможенную границу. Базой для исчисления таможенных пошлин в зависимости от вида товаров и применяемых видов ставок является таможенная стоимость товаров.

Пунктом 1 ст. 77 ТК ТС определено, что для целей исчисления таможенных пошлин, налогов применяются ставки, действующие на день регистрации таможенной декларации таможенным органом.

Статьей 79 ТК ТС установлено, что плательщиками таможенных пошлин, налогов являются декларант или иные лица, на которых в соответствии с настоящим Кодексом, международными договорами государств - членов таможенного союза и (или) законодательством государств - членов таможенного союза возложена обязанность по уплате таможенных пошлин, налогов.

Согласно ст. 81 ТК ТС, обязанность по уплате ввозных таможенных пошлин, налогов при незаконном перемещении товаров через таможенную границу возникает при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза.

Обязанность по уплате таможенных пошлин, налогов при незаконном перемещении товаров через таможенную границу возникает солидарно у лиц, незаконно перемещающих товары, лиц, участвующих в незаконном перемещении, если они знали или должны были знать о незаконности такого перемещения, а при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза - также у лиц, которые приобрели в собственность или во владение незаконно ввезенные товары, если в момент приобретения они знали или должны были знать о незаконности ввоза. В случае незаконного перемещения товаров через таможенную границу с недостоверным декларированием сроком уплаты таможенных пошлин, налогов считается день регистрации таможенным органом таможенной декларации, поданной для помещения товаров под таможенную процедуру.

Так, 25.01.2011 в 13 час. 00 мин. ФИО14, действуя группой лиц по предварительному сговору совместно и согласовано с ФИО15, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи со смертью, реализуя единый преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, достоверно зная, что при перемещении из Республики Корея в Российскую Федерацию приобретенных автобусов «KIA GRANBIRD GREENFIELD», с идентификационными номерами №» 2002 года выпуска, то есть транспортных средств, с момента выпуска которых прошло более 5 лет, применяется ставка ввозной таможенной пошлины 3 евро за 1 см3 от объема двигателя, умышленно, осознавая фактический характер и общественную опасность своих действий, предвидя возможность наступления общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, и желая этого, с помощью Свидетель №7, который не был осведомлен об их преступных намерениях, а действовал на основании трудового договора и доверенности от имени ООО «Азия Бас ДВ», представил на Первомайский таможенный пост Владивостокской таможни, находящийся по адресу: 

<

...>, декларацию на товар №, в которой заявил недостоверные сведения о перемещении автобусов «KIA GRANBIRD GREENFIELD» с идентификационными номерами №», указав, что они ДД.ММ.ГГГГ выпуска, то есть являются транспортными средствами, с момента выпуска которых прошло менее 3 лет, при перемещении которых в соответствии с Единой товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности таможенного союза (ТН ВЭД ТС) и Единым таможенным тарифом таможенного союза Республики Беларусь, Республики Казахстан и Российской Федерации (ЕТТ), утвержденных Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС от 27.11.2009 N 18 и Решением Комиссии Таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ N 130, применяется код товара 8702 10119 1, по которому таможенные платежи состоят только из НДС по ставки 18 % от заявленной таможенной стоимости товара.

В результате совместных преступных действий ФИО2 и ФИО3, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи со смертью, по перемещению автобусов «KIA GRANBIRD GREENFIELD» с идентификационными номерами №» в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 3710388,74 рублей.

Кроме того, 03.03.2011 в 17 час. 10 мин. ФИО14, действуя группой лиц по предварительному сговору совместно и согласовано с ФИО15, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи со смертью, реализуя единый преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, достоверно зная, что при перемещении из Республики Корея в Российскую Федерацию приобретенных автобусов «KIA GRANBIRD» с идентификационными номерами №», 2000 и 2002 годов выпуска, то есть транспортных средств, с момента выпуска которых прошло более 5 лет, применяется ставка ввозной таможенной пошлины 3 евро за 1 см3 от объема двигателя, умышленно, осознавая фактический характер и общественную опасность своих действий, предвидя возможность наступления общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, и желая этого, с помощью Свидетель №7, который не был осведомлен об их преступных намерениях, а действовал на основании трудового договора и доверенности от имени ООО «Азия Бас ДВ», представил на Первомайский таможенный пост Владивостокской таможни, находящийся по адресу: 

<

...>, декларацию на товар №, в которой заявил недостоверные сведения о перемещении автобусов «KIA GRANBIRD», с идентификационными номерами №», указав, что они ДД.ММ.ГГГГ годов выпуска, то есть являются транспортными средствами, с момента выпуска которых прошло менее 3 лет, при перемещении которых в соответствии с Единой товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности таможенного союза (ТН ВЭД ТС) и Единым таможенным тарифом таможенного союза Республики Беларусь, Республики Казахстан и Российской Федерации (ЕТТ), утвержденных Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС от 27.11.2009 N 18 и Решением Комиссии Таможенного союза от 27.11.2009 N 130, применяется код товара 8702 10119 1, по которому таможенные платежи состоят только из НДС по ставки 18 % от заявленной таможенной стоимости товара.

В результате совместных преступных действий ФИО14 и ФИО15, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи со смертью, по перемещению автобусов «KIA GRANBIRD», с идентификационными номерами №» в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 3356 826,31 рублей.

Кроме того, 24.03.2011 в 15 час. 00 мин. ФИО2, действуя группой лиц по предварительному сговору совместно и согласовано с ФИО3, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи со смертью, реализуя единый преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, достоверно зная, что при перемещении из Республики Корея в ФИО1 приобретенных автобусов «KIA GRANBIRD», с идентификационными номерами № 101213» 2001 годов выпуска и автобуса «DAEWOO № произведенного не ранее 2001 и не позднее 2004 года, то есть транспортных средств, с момента выпуска которых прошло более 5 лет, применяется ставка ввозной таможенной пошлины 3 евро за 1 см3 от объема двигателя, умышленно, осознавая фактический характер и общественную опасность своих действий, предвидя возможность наступления общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, и желая этого, с помощью Свидетель №7, который не был осведомлен об их преступных намерениях, а действовал на основании трудового договора и доверенности от имени ООО «Азия Бас ДВ», представил на Первомайский таможенный пост Владивостокской таможни, находящийся по адресу: 

<

...>, декларацию на товар №, в которой заявил недостоверные сведения о перемещении автобусов «KIA GRANBIRD», с идентификационными номерами №», указав, что они 15.11.2008 года выпуска, то есть являются транспортными средствами, с момента выпуска которых прошло менее 3 лет, при перемещении которых в соответствии с Единой товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности таможенного союза (ТН ВЭД ТС) и Единым таможенным тарифом таможенного союза Республики Беларусь, Республики Казахстан и Российской Федерации (ЕТТ), утвержденных Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС от 27.11.2009 N 18 и Решением Комиссии Таможенного союза от 27.11.2009 N 130, применяется код товара 8702 10119 1, по которому таможенные платежи состоят только из НДС по ставки 18 % от заявленной таможенной стоимости товара, а также о перемещении автобуса «DAEWOO BS106», с идентификационным номером №», указав, что он 15.11.2008 года выпуска, то есть является транспортным средством, с момента выпуска которого прошло менее 3 лет, при перемещении которого в соответствии с Единой товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности таможенного союза (ТН ВЭД ТС) и Единым таможенным тарифом таможенного союза Республики Беларусь, Республики Казахстан и Российской Федерации (ЕТТ), утвержденных Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС от 27.11.2009 N 18 и Решением Комиссии Таможенного союза от 27.11.2009 N 130, применяется код товара 8702 10119 9, по которому таможенные платежи состоят из ставки ввозной таможенной пошлины равной 20% от таможенной стоимости и НДС по ставки 18% от суммы заявленной таможенной стоимости и ввозной таможенной пошлины.

В результате совместных преступных действий ФИО2 и ФИО3, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи со смертью по перемещению автобусов «KIA GRANBIRD» с идентификационными номерами №» с идентификационным номером №» в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 4633724,79 рубля.

Кроме того, ДД.ММ.ГГГГ в 16 час. 20 мин. ФИО2, действуя группой лиц по предварительному сговору совместно и согласовано с ФИО3, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи со смертью, реализуя единый преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, достоверно зная, что при перемещении из Республики Корея в ФИО1 приобретенных автобусов «KIA GRANBIRD», с идентификационными номерами №», №», 2001 годов выпуска, и автобуса «DAEWOO BS106» №» произведенного не ранее 2001 и не позднее 2004 года, то есть транспортных средств, с момента выпуска которых прошло более 5 лет, применяется ставка ввозной таможенной пошлины 3 евро за 1 см3 от объема двигателя, умышленно, осознавая фактический характер и общественную опасность своих действий, предвидя возможность наступления общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, и желая этого, с помощью Свидетель №7, который не был осведомлен об их преступных намерениях, а действовал на основании трудового договора и доверенности от имени ООО «Азия Бас ДВ», представил на Первомайский таможенный пост Владивостокской таможни, находящийся по адресу: 

<

...>, декларацию на товар №, в которой заявил недостоверные сведения о перемещении автобусов «KIA GRANBIRD», с идентификационными номерами №, указав, что они ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ выпуска, то есть являются транспортными средствами, с момента выпуска которых прошло менее 3 лет, при перемещении которых в соответствии с Единой товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности таможенного союза (ТН ВЭД ТС) и Единым таможенным тарифом таможенного союза Республики Беларусь, Республики Казахстан и Российской Федерации (ЕТТ), утвержденных Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС от ДД.ММ.ГГГГ N 18 и Решением Комиссии Таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ N 130, применяется код товара 8702 10119 1, по которому таможенные платежи состоят только из НДС по ставки 18 % от заявленной таможенной стоимости товара, а также о перемещении автобуса «DAEWOO BS106», с идентификационным номером №», указав, что он ДД.ММ.ГГГГ выпуска, то есть является транспортным средством, с момента выпуска которого прошло менее 3 лет, при перемещении которого в соответствии с Единой товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности таможенного союза (ТН ВЭД ТС) и Единым таможенным тарифом таможенного союза Республики Беларусь, Республики Казахстан и Российской Федерации (ЕТТ), утвержденных Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС от ДД.ММ.ГГГГ N 18 и Решением Комиссии Таможенного союза от ДД.ММ.ГГГГ N 130, применяется код товара 8702 10119 9, по которому таможенные платежи состоят из ставки ввозной таможенной пошлины равной 20% от таможенной стоимости и НДС по ставки 18% от суммы заявленной таможенной стоимости и ввозной таможенной пошлины.

В результате совместных преступных действий ФИО2 и ФИО3, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи со смертью по перемещению автобусов «KIA GRANBIRD», с идентификационными номерами VIN №» и автобуса «DAEWOO BS106», с идентификационным номером VIN № «№» в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 6297580,28 рублей.

Кроме того, 20.07.2011 года в 11 час. 49 мин. ФИО14, действуя группой лиц по предварительному сговору совместно и согласовано с ФИО15, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи со смертью, реализуя единый преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, достоверно зная, что при перемещении из Республики Корея в Российскую Федерацию приобретенных автобусов «KIA GRANBIRD», с идентификационными номерами №», 2000 и 2001 годов выпуска, то есть транспортных средств, с момента выпуска которых прошло более 5 лет, применяется ставка ввозной таможенной пошлины 3 евро за 1 см3 от объема двигателя, умышленно, осознавая фактический характер и общественную опасность своих действий, предвидя возможность наступления общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, и желая этого, с помощью Свидетель №7, который не был осведомлен об их преступных намерениях, а действовал на основании трудового договора и доверенности от имени ООО «Азия Бас ДВ», представил на Первомайский таможенный пост Владивостокской таможни, находящийся по адресу: 

<

...>, декларацию на товар №, в которой заявил недостоверные сведения о перемещении автобусов «KIA GRANBIRD», с идентификационными номерами №», указав, что они 15.11.2008 года выпуска, то есть являются транспортными средствами, с момента выпуска которых прошло менее 3 лет, при перемещении которых в соответствии с Единой товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности таможенного союза (ТН ВЭД ТС) и Единым таможенным тарифом таможенного союза Республики Беларусь, Республики Казахстан и Российской Федерации (ЕТТ), утвержденных Решением Межгосударственного Совета ЕврАзЭС от 27.11.2009 N 18 и Решением Комиссии Таможенного союза от 27.11.2009 N 130, применяются код товара 8702 10 119 1, по которому таможенные платежи состоят только из НДС по ставки 18 % от заявленной таможенной стоимости товара и код товара 8702 10119 9, по которому таможенные платежи состоят из ввозной таможенной пошлины 20 % от заявленной таможенной стоимости и НДС по ставки 18 % от суммы ввозной таможенной пошлины и заявленной таможенной стоимости.

В результате совместных преступных действий ФИО14 и ФИО15, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи со смертью, по перемещению автобусов «KIA GRANBIRD», с идентификационными номерами VIN №» в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 2970122,73 рубля.

Кроме того, 25.01.2012 года в 14 час. 59 мин. ФИО14, действуя группой лиц по предварительному сговору совместно и согласовано с ФИО15, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи со смертью, реализуя единый преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, достоверно зная, что при перемещении из Республики Корея в Российскую Федерацию приобретенных автобусов «DAEWOO BS106» с идентификационными номерами №» произведенных не ранее 2001 и не позднее 2004 года, то есть транспортных средств, с момента выпуска которых прошло более 5 лет, применяется ставка ввозной таможенной пошлины 3 евро за 1 см3 от объема двигателя, умышленно, осознавая фактический характер и общественную опасность своих действий, предвидя возможность наступления общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, и желая этого, с помощью Свидетель №7, который не был осведомлен об их преступных намерениях, а действовал на основании трудового договора и доверенности от имени ООО «Азия Бас ДВ», представил на Первомайский таможенный пост Владивостокской таможни, находящийся по адресу: 

<

...>, декларацию на товар №, в которой заявил недостоверные сведения о перемещении автобусов «DAEWOO BS106» с идентификационными номерами № 023381», указав, что они 15.10.2009 года выпуска, то есть являются транспортными средствами, с момента выпуска которых прошло менее 3 лет, при перемещении которых в соответствии с Единой товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности таможенного союза (ТН ВЭД ТС) и Единым таможенным тарифом Таможенного союза (ЕТТ), утвержденными Решением Комиссии Таможенного союза от 18.11.2011 №, применяется код товара 8702 10119 9, по которому таможенные платежи состоят из ввозной таможенной пошлины 20 % от заявленной таможенной стоимости и НДС по ставки 18 % от суммы ввозной таможенной пошлины и заявленной таможенной стоимости.

В результате совместных преступных действий ФИО14 и ФИО15, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи со смертью, по перемещению автобусов DAEWOO BS106» с идентификационными номерами №» в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 2 946 095,84 рублей.

Кроме того, 27.03.2012 в 10 час. 07 мин. ФИО14, действуя группой лиц по предварительному сговору и согласовано с ФИО15, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи со смертью, реализуя единый преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, достоверно зная, что при перемещении из Республики Корея в Российскую Федерацию приобретенных автобусов «DAEWOO BS106» с идентификационными номерами № произведенных не ранее 2001 и не позднее 2004 года, то есть транспортных средств, с момента выпуска которых прошло более 5 лет, применяется ставка ввозной таможенной пошлины 3 евро за 1 см3 от объема двигателя, умышленно, осознавая фактический характер и общественную опасность своих действий, предвидя возможность наступления общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, и желая этого, с помощью Свидетель №7, который не был осведомлен об их преступных намерениях, а действовал на основании трудового договора и доверенности от имени ООО «Азия Бас ДВ», представил на Первомайский таможенный пост Владивостокской таможни, находящийся по адресу: 

<

...>, декларацию на товар №, в которой заявил недостоверные сведения о перемещении автобусов «DAEWOO BS106» с идентификационными номерами VIN № указав, что они 15.11.2009 года выпуска, то есть являются транспортными средствами, с момента выпуска которых прошло менее 3 лет, при перемещении которых в соответствии с Единой товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности таможенного союза (ТН ВЭД ТС) и Единым таможенным тарифом Таможенного союза (ЕТТ), утвержденными Решением Комиссии Таможенного союза от 18.11.2011 №, применяется код товара 8702 10 119 9, по которому таможенные платежи состоят из ввозной таможенной пошлины 20 % от заявленной таможенной стоимости и НДС по ставки 18 % от суммы ввозной таможенной пошлины и заявленной таможенной стоимости.

В результате совместных преступных действий ФИО14 и ФИО15, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи со смертью по перемещению автобусов DAEWOO BS106» с идентификационными номерами № в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 4265469,09 рублей.

Кроме того, 04.05.2012 года в 09 час. 58 мин. ФИО14, действуя группой лиц по предварительному сговору совместно и согласовано с ФИО15, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи со смертью, реализуя единый преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, достоверно зная, что при перемещении из Республики Корея в Российскую Федерацию приобретенных автобусов «KIA GRANBIRD», с идентификационными номерами №», 2002 и 2001 годов выпуска, то есть транспортных средств, с момента выпуска которых прошло более 5 лет, применяется ставка ввозной таможенной пошлины 3 евро за 1 см3 от объема двигателя, умышленно, осознавая фактический характер и общественную опасность своих действий, предвидя возможность наступления общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, и желая этого, с помощью Свидетель №7, который не был осведомлен об их преступных намерениях, а действовал на основании трудового договора и доверенности от имени ООО «Азия Бас ДВ», представил на Первомайский таможенный пост Владивостокской таможни, находящийся по адресу: 

<

...>, декларацию на товар №, в которой заявил недостоверные сведения о перемещении автобусов «KIA GRANBIRD», с идентификационными номерами №», указав, что они 15.12.2009 и 15.11.2009 годов выпуска, то есть являются транспортными средствами, с момента выпуска которых прошло менее 3 лет, при перемещении которых в соответствии с Единой товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности таможенного союза (ТН ВЭД ТС) и Единым таможенным тарифом Таможенного союза (ЕТТ), утвержденными Решением Комиссии Таможенного союза от 18.11.2011 №, применяется код товара 8702 10 119 1, по которому таможенные платежи состоят только из НДС по ставки 18 % от заявленной таможенной стоимости товара.

В результате совместных преступных действий ФИО14 и ФИО15, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи со смертью, по перемещению автобусов «KIA GRANBIRD», с идентификационными номерами № в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 3 543 229,90 рублей.

Кроме того, 15.05.2012 в 11 час. 47 мин. ФИО14, действуя группой лиц по предварительному сговору и согласовано с ФИО15, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи со смертью, реализуя единый преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, достоверно зная, что при перемещении из Республики Корея в Российскую Федерацию приобретенных автобусов «KIA GRANBIRD», с идентификационными номерами VIN № «№ № и 2003 годов выпуска, то есть транспортных средств, с момента выпуска которых прошло более 5 лет, применяется ставка ввозной таможенной пошлины 3 евро за 1 см3 от объема двигателя, умышленно, осознавая фактический характер и общественную опасность своих действий, предвидя возможность наступления общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, и желая этого, с помощью Свидетель №7, который не был осведомлен об их преступных намерениях, а действовал на основании трудового договора и доверенности от имени ООО «Азия Бас ДВ», представил на Первомайский таможенный пост Владивостокской таможни, находящийся по адресу: 

<

адрес>, декларацию на товар №, в которой заявил недостоверные сведения о перемещении автобусов «KIA GRANBIRD», с идентификационными номерами №», указав, что они 15.12.2009 годов выпуска, то есть являются транспортными средствами, с момента выпуска которых прошло менее 3 лет, при перемещении которых в соответствии с Единой товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности таможенного союза (ТН ВЭД ТС) и Единым таможенным тарифом Таможенного союза (ЕТТ), утвержденными Решением Комиссии Таможенного союза от 18.11.2011 №, применяется код товара 8702 10 119 1, по которому таможенные платежи состоят только из НДС по ставки 18 % от заявленной таможенной стоимости товара.

В результате совместных преступных действий ФИО14 и ФИО15, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи со смертью, по перемещению автобусов «KIA GRANBIRD», с идентификационными номерами VIN № «KN2GBL1L19K 101489» и VIN № «KN2GGBB1229K 103625» в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 3 568 275,38 рублей.

Кроме того, 12.07.2012 в 15 час. 41 мин. ФИО2, действуя группой лиц по предварительному сговору совместно и согласовано с ФИО3, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи со смертью, реализуя единый преступный умысел, направленный на уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, достоверно зная, что при перемещении из Республики Корея в Российскую Федерацию приобретенных автобусов «DAEWOO BS106» с идентификационными номерами №» произведенных не ранее 2001 и не позднее 2004 года, то есть транспортных средств, с момента выпуска которых прошло более 5 лет, применяется ставка ввозной таможенной пошлины 3 евро за 1 см3 от объема двигателя, умышленно, осознавая фактический характер и общественную опасность своих действий, предвидя возможность наступления общественно опасных последствий в виде недопоступления в бюджет Российской Федерации таможенных платежей, и желая этого, с помощью Свидетель №7, который не был осведомлен об их преступных намерениях, а действовал на основании трудового договора и доверенности от имени ООО «Азия Бас ДВ», представил на Первомайский таможенный пост Владивостокской таможни, находящийся по адресу: 

<

...>, декларацию на товар №, в которой заявил недостоверные сведения о перемещении автобусов «DAEWOO BS106» с идентификационными номерами №», указав, что они 15.11.2010 года выпуска, то есть являются транспортными средствами, с момента выпуска которых прошло менее 3 лет, при перемещении которых в соответствии с Единой товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности таможенного союза (ТН ВЭД ТС) и Единым таможенным тарифом Таможенного союза (ЕТТ), утвержденными Решением Комиссии Таможенного союза от 18.11.2011 № 850, применяется код товара 8702 10 119 9, по которому таможенные платежи состоят из ввозной таможенной пошлины 20 % от заявленной таможенной стоимости и НДС по ставки 18 % от суммы ввозной таможенной пошлины и заявленной таможенной стоимости.

В результате совместных преступных действий ФИО14 и ФИО15, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи со смертью, по перемещению автобусов DAEWOO BS106» с идентификационными номерами № в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в виде ввозной таможенной пошлины и налога на добавленную стоимость, взимаемого при ввозе товаров на таможенную территорию таможенного союза, в размере 4553454,94 рублей.

В результате совместных продолжаемых преступных действий ФИО14 и ФИО15, уголовное дело в отношении которого прекращено в связи со смертью, в период с 25.01.2011 по 12.07.2012 в бюджет Российской Федерации не были уплачены таможенные платежи в размере 39845168 рублей, что в соответствии с примечанием ст.194 УК РФ относится к особо крупному размеру.

Постановлением Первомайского районного суда г.Владивостока от 15.04.2016 уголовное дело в отношении ФИО15, обвиняемого в совершении преступления, предусмотренного п.п. «а,г» ч.2 ст.194 УК РФ - прекращено на основании положений п.4 ч.1 ст.24 УПК РФ, - в связи со смертью обвиняемого. 

По предъявленному обвинению ФИО14 вину признал частично, по обстоятельствам дела пояснил, что является индивидуальным предпринимателем и в данном качестве занимается продажей запасных частей, сдачей в аренду помещений, находящихся в его собственности, обслуживанием и ремонтом грузовиков и автобусов, пассажирскими перевозками. В 2010 году он совместно со своим товарищем создали ООО «Азия Бас ДВ». Решение о создании Общества принимал он и ФИО15, он имел 60 % доли уставного капитала, а ФИО15 40 %. С момента образования директором Общества являлся ФИО15, на учредительном собрании он был избран генеральным директором, он же в свою очередь являлся соучредителем, на этом его функция в данном обществе заканчивалась, поскольку, работая в качестве индивидуального предпринимателя, и занимаясь большим объемом своей работы, у него не было возможности заниматься делами ООО «Азия Бас ДВ». Ему известно, что если у Общества есть договор с декларантом, декларации на товары заполняет и подписывает декларант. Если такого договора нет, то декларации должен подписывать директор. Поскольку директором Общества являлся ФИО15, он и заключил договор с компанией, расположенной в г.Владивостоке в которой работал Свидетель №7 в качестве декларанта, т.к. весь груз приходил в порт Владивостока и соответственно проходил процедуру по растомаживанию товара. Информацию о выходе груза из респ. Корея, директор непосредственно направлял во Владивосток, декларантом производился полный расчет, и сообщалась сумма таможенных платежей, НДС, и т.п., после чего на основе полученной информации директор и бухгалтер Общества переводили денежные средства. Он (ФИО18), имея штат профессиональных водителей, по устному или письменному договору предоставлял Обществу водителей для перегона транспортных средств. ФИО15, как директор компании осуществлял общее руководство, заключал контракты с корейскими партнерами на поставку товаров, в т.ч. автобусы. Как происходило согласование данных контрактов, он не знает, он их не согласовывал и не подписывал. 

Несмотря на частичное признание подсудимым ФИО14 своей вины, его виновность в совершении преступления подтверждается доказательствами, исследованными в судебном заседании: 

Так, свидетель Свидетель №7 в судебном заседании дал показания об обстоятельствах сотрудничества с ИП ФИО14 и ООО «Азия Бас ДВ», а также осуществления им таможенного оформления автомобилей корейского производства и автозапчастей, а также подтвердил собственные показания, данные в ходе предварительного следствия на допросах и иных следственных действиях с его участием, и оглашенные в судебном заседании в порядке ст.281 УПК РФ, в которых более подробно пояснил о том, что на основании договора заключенного в 2010 году он является менеджером по таможенному оформлению ООО «Азия Бас ДВ». Фактически таможенным оформлением товаров для ИП ФИО14 он занимается с 2007 года. На работу в ООО «Азия Бас ДВ» его принимал ФИО15, как директор данной компании. Учредителями ООО «Азия Бас ДВ» являются ФИО14 и ФИО15, при этом последний был директором Общества, в впоследствии директором данной организации стала Свидетель №8. В ООО «Азия Бас ДВ» он работает по договору, который каждый год пролонгировался. В данной организации он работает по совместительству, основное его место работы ООО «РА-21». У ИП ФИО14 он работает на основании доверенности выданной ИП ФИО14 В договоре, заключенном с ООО «Азия Бас ДВ», прописаны все его обязанности по таможенному оформлению всего транспорта, поступающего из Республики Корея в адрес ООО «Азия Бас ДВ», и условия отплаты за указанную работу. В его обязанности входит: сбор и предоставление документов в таможенный орган для таможенного оформления ввозимых транспортных средств; сбор и предоставление документов в орган по сертификации для получения сертификатов на транспортные средства, ввозимые в ООО «Азия Бас ДВ»; сбор и предоставление документов для проведения экспертиз транспортных средств уполномоченной организации до подачи декларации (экспертиза о марке фреона, об объеме и мощности двигателя, количества мест, дате выпуска и грузоподъемности). Это типовой договор, который обычно заключается с менеджерами по таможенному оформлению. Такие договоры он заключил с несколькими организациями и индивидуальными предпринимателями, в том числе и с ИП ФИО14 и ООО «Азия бас ДВ». От представителей ООО «Азия Бас ДВ», по устной договоренности, он получает оплату за каждую оформленную ДТ в сумме примерно 8000-10000 рублей. Об оплате его услуг за оформление ДТ он договаривался с ФИО15, по телефону. Сумма оплаты зависит от количества товара, который декларируется в ДТ. В договоре прописана сумма, которую он должен получать, за таможенное оформление товара, но официальных платежей от ООО «Азия Бас ДВ» он не получает, ни в каких документах об оплате его услуг, он не расписывался. У него нет записи в трудовой книге о том, что он работает в данной организации. Деньги за его работу он получал лично от представителей ООО «Азия Бас ДВ», которые приезжают за поступившим в адрес общества транспортом. За оказание услуг по декларированию товаров, поступающих в адрес ИП ФИО14, он получает где-то 10000 - 12000 рублей. У ИП больше ассортимент товара и поэтому сумма за таможенное оформление больше. Его работа для ООО «Азия Бас ДВ» осуществлялась следующим образом. По электронной почте или по факсу он отправляет ФИО15 или ФИО69. документы, а именно: технический паспорт транспортного средства, инвойс, коносамент, упаковочный лист, в которых указан заказанный в Республике Корея товар. Указанные документы необходимы для расчета таможенной пошлины, которую необходимо заплатить за данный товар. Он рассчитывает пошлину и по телефону сообщает ФИО15 или ФИО68 какую сумму необходимо перечислить для оплаты таможенных пошлин. Затем он ожидает приход судна из Республики Корея. О том, что товар поступил, он узнает от сотрудников склада временного хранения (СВХ) или ПЗТК. После того как транспорт поступает на корабле из республики Корея на СВХ или ПЗТК, от работников склада, он получает оригиналы товаросопроводительных документов, которые находятся вместе с товаром (получает капитанскую почту). В пакете документов, которые ему передают на складе, фотографии транспортных средств отсутствуют. В этом пакете документов находятся те же документы, что он получает по факсу или по электронной почте от ФИО15 или ФИО67. Как правило, он вообще не видит транспорт, который поступает в адрес ООО «Азия Бас ДВ», видит только фотографии, которые приложены к заключению эксперта. После получения документов он начинает таможенное оформление товара. Он делает заявку экспертам, в которой задает вопросы о дате выпуска транспорта, о мощности и объеме двигателя, о количестве сидячих мест в транспорте, включая место водителя, о длине, и объем багажного отсека. Кроме того, он спрашивает о том, является ли указанный транспорт бывшим в употреблении. Вся запрашиваемая информация необходима для заполнения декларации на товар, для определения кода товара по Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности (далее код ТН ВЭД) и для исчисления и определения таможенных платежей. Год выпуска, объем двигателя, транспорта влияет на код ТН ВЭД и на таможенные платежи. Автобусы 2009 года выпуска, подпадают под код ТН ВЭД ТС 8702 «Моторные транспортные средства новые экологического класса 4 или выше, длинной не менее 11,5 метров, имеющие не менее 41 посадочного места, включая водителя, объем багажного отсека не менее 5 куб. метров, предназначенные для перевозки сидячих пассажиров». Данный вид товара ввозится в РФ без пошлины, взимается только НДС 18 % от таможенной стоимости товара. Таможенную стоимость товара в декларации прописывается согласно инвойса. Вместе с тем, автобусы, с момента выпуска которых прошло более 3 лет, но не более 5 лет, облагаются ставкой пошлины 2,2 евро за см3от объема двигателя. Автобусы, с момента выпуска которых прошло более 5 лет, облагаются пошлиной 3 евро за см3 от объема двигателя. За автобусы, с момента выпуска которых прошло более 5 лет модели KIA GRANBIRD с объемом двигателя 12920 см3, таможенная пошлина составляет 38700 евро, т.е. где-то 1 600 000 рублей. ООО «Азия Бас ДВ» проводит экспертизу в ООО «Компания «Аверс». Он представлял экспертам данной компании документы и заявку на проведение экспертизы, а те отдавали ему заключение эксперта и фотографии транспорта. Никаких денег за оказанные услуги он им не предоставлял. Насколько он знает, ООО «Азия Бас ДВ» платит экспертам официально деньги, путем зачисления на счета организации согласно выставленному счету. Директором ООО «Компания «Аверс» являлся ФИО4, который и подписывал заключения экспертов. Он при проведении экспертизы не присутствует, транспортного средства не видит. Он видит только цветные фотографии транспорта, которые ему присылают эксперты. Как проводится экспертиза транспорта, он не знает. В соответствии с заключением эксперта, для проведения экспертизы эксперт должен выехать на склад, где находится товар, и лично все проверить. Выезжает ли эксперт фактически на склад он не знает. Декларацию на товары он заполняет на основании товаросопроводительных документов, заключения эксперта ООО «Компания «Аверс», определяющего год выпуска транспорта. После заполнения декларации он ставит электронную цифровую подпись директора ООО «Азия Бас ДВ» ФИО3, которая по согласованию с директором Общества находится у него, и отправляет декларацию в таможню. После получения электронного варианта декларации на товары таможенный инспектор уведомляет его о том, что декларация принята в работу и направляет запрос о предоставлении документов, указанных в описи к декларации. Все документы, которые у него потребовали инспекторы таможни при проверке декларации, он направляет в таможню в электронном виде. После проверки декларации таможня выпускает товар, после чего его можно забрать. Его работу по оформлению декларации на товары и подготовке пакета документов к декларации никто не проверяет. Никто из представителей ООО «Азия Бас ДВ» его не контролирует, никаких указаний никто из учредителей и сотрудников ООО «Азия Бас ДВ» ему не дает. Декларацию он заполняет только на основании товаросопроводительных документов, которые поступают по факсу или электронной почте от Общества, затем с капитанской почтой.

В адрес ООО «Азия Бас ДВ» обычно ввозятся грузовой транспорт и автобусы, бывшие в употреблении. В адрес ООО «Азия Бас ДВ» как правило, приходят автобусы, с момента выпуска которых прошло менее 3 лет. Ему неизвестно есть ли какие-либо отличительные признаки у автобусов марки «KIA GRANBIRD» до 2008 года выпуска и после 2008 года выпуска. Он никогда не видел эти автобусы и не интересовался этими вопросами. Партнерами ООО «Азия Бас ДВ» являются следующие компании: HANKOOK MOTORS CO. LTD, INTERNATIONAL AUTO TRADING CO, ASIAN GIANT, BUSAN. Как согласовывались условия данных контрактов и как они подписывались, он не знает. С представителями иностранных компаний он никогда не встречался и не общался. Иногда, по факсу или электронной почте, от иностранных компаний он получал товаросопроводительные документы. Иностранными партнерами ИП ФИО14 является: HANKOOK MOTORS. В адрес ИП, как правило, ввозились автомобильные запчасти. До 2010 года в его адрес приходили легковые и грузовые автомобили и автобусы. 

Пояснил, что никогда и ни при каких обстоятельствах он не консультировал ни ФИО14, ни ФИО15, ни иных лиц по вопросам, связанным с возможностью занижения таможенных платежей путем изменения данных о годе выпуска транспортных средств. Никогда и ни при каких обстоятельствах он не вступал в сговор с ФИО14, ФИО15 и иными лицами в целях совершения каких-либо преступлений. Каких-либо сведений о возможности изменения идентификационных номеров на импортируемых автобусах он не получал и этому никак не способствовал. Все товаросопроводительные документы он получал непосредственно на складе временного хранения, сам никаких товаросопроводительных документов не изготавливал. Никаких договоренностей с сотрудниками ООО «Компания «Аверс» о внесении заведомо не соответствующих действительности сведений о годе выпуска автобусов у него не было и о таких договоренностях не осведомлен. Все данные в декларацию он вносил на основании имевшихся в его распоряжении документов, достоверность которых не вызывала у него сомнений. Специалистом в области купли-продажи транспортных средств он не является, определить год выпуска автобуса по фотографиям у него нет возможности. С ООО «Азия Бас ДВ» об оплате его услуг он договаривался с ФИО15, с ИП «ФИО14» он договаривался с самим ФИО14, по телефону (т.2 л.д. 31-37, т.15 л.д. 215-221, 232-235, 247-253).

Из показаний свидетеля Свидетель №10, данных им в ходе следствия и оглашенных в судебном заседании в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ с согласия сторон, следует, что в ООО «Компания «Аверс» он работает с 2005 года, занимает должность специалиста досмотрового отдела ООО «Компания «Аверс». В его обязанности входит досмотр автомобилей клиентов, которые обращаются в их компанию за получением заключения эксперта. В ходе досмотра он осматривает маркировочные обозначения навесного оборудования, сверяет номера VIN транспортного средства с информацией, изложенной в коносаменте, смотрит на эксплуатационный транспорт, обозначение номера двигателя внутреннего сгорания, номер кузова, год выпуска транспортного средства, количество посадочных мест транспортного средства, весовые характеристики. То есть он проводит полный досмотр транспортного средства и сверяет маркировочные обозначения с заявленными в коносаменте. На основании его данных эксперт Общества ФИО4 готовит и подписывает экспертное заключение. Работа ООО «Компания «Аверс» с клиентами строится таким образом. Клиенты обращаются к ним с устными заявками о проведении экспертизы и вопросами для проведения экспертизы. Заявки подаются устно для того, чтобы не усложнять документооборот. Вопросы, которые ставятся перед экспертом, зависят от вида транспортного средства. Перед экспертом, как правило, ставятся вопросы о дате выпуска транспорта, о мощности и объеме двигателя, о количестве сидячих мест в транспорте, включая место водителя, о длине и объеме багажного отсека и др. Кроме того, задается вопрос об эксплуатационном статусе транспорта (является ли указанный транспорт бывшим в употреблении). Все эти вопросы необходимы для исчисления таможенной пошлины и для идентификации автомобиля. Основываясь на заключении эксперта, определяется код ТН ВЭД, от которого зависит таможенные платежи, подлежащие уплате за транспорт. Затем он досматривает транспорт и передает результаты досмотра ФИО4 для подготовки экспертного заключения. Досмотр он проводит в зоне таможенного контроля таможенных постов. Для того чтобы получить пропуск в эту зону, они получают разрешение у начальника таможенного поста Первомайской Владивостокской таможни. На основании этого разрешения специалистам досмотрового отдела ООО «Компания «Аверс» выдается постоянный пропуск, который действует в течение года. Для того, чтобы попасть на территорию морского порта, необходим пропуск, который в электронном виде фиксирует его проход на территорию морского порта. При входе в ПЗТК «ВМРП» (Владивостокский морской рыбный порт) он просто показывает охране свой пропуск, при этом его проход в данную зону нигде не фиксируется. Компания ООО «Азия Бас ДВ» являются клиентом их компании с мая 2010 года. ИП ФИО14 также является клиентом их компании, он работает с ним уже несколько лет. Учет количества проведенных экспертиз для клиентов они не ведут, он только может сказать, что они постоянно работают с ООО «Азия Бас ДВ» и ИП ФИО14 и для них проводили очень много экспертиз. Заявки на проведение экспертиз для ООО «Азия Бас ДВ» и ИП ФИО14 делает представитель данных организаций, специалист по таможенному оформлению Свидетель №7. Именно он передает им все необходимые для проведения экспертизы товаросопроводительные документы: копии технических паспортов транспортного средства и коносамент. Свидетель №7 не передает им никаких фотографий, он сам осматривает транспорт и, при необходимости, делает фотографии. В связи с тем, что в настоящее время ООО «Азия Бас ДВ» и ИП ФИО14 осуществляют электронное декларирование товаров, им не нужны фотографии. Он делает фотографии и передает ФИО4, который после проведения экспертизы их удаляет из компьютера, так как хранить их они не обязаны. 

В ходе проведения досмотра он смотрел на основные узлы и агрегаты (ремни безопасности, информационную табличку завода изготовителя, которая находится напротив передней входной двери автобуса, кнопку сигнала руля, крепления ремней безопасности). На всех этих деталях был обозначен 2009 год выпуска автобусов, на основании этой информации, которая находится на узлах и агрегатах автобусов он и определил, что это 2009 год выпуска. По исследованию износа узлов и деталей, шин, царапинам, загрязнениям нельзя определить какой год выпуска автобусов, так как детали могут быть заменены, и транспорт может эксплуатироваться с разной интенсивностью. Год выпуска он определил только по информации на узлах и деталях и по данным, указанным в техническом паспорте. В ходе досмотра он не сверяет информацию об автобусах, указанную в товаросопроводительных документах, с фактически установленными им данными. При досмотре у него не возникло никаких сомнений в том, что год выпуска автобусов 2009. Никто из представителей ООО «Азия Бас ДВ» к нему не обращался с просьбой указать другой года выпуска. Учредителем и директором ООО «Компания «Аверс» является его мать ФИО28 Их организация занимается технической экспертизой, ввозимых в РФ транспортных средств, в целях их таможенного оформления. Штатная численность ООО «Компания «Аверс» составляет 4 человека: ФИО4, ФИО29 (специалист досмотрового отдела), ФИО28 и он. О деятельности ООО «Азия Бас ДВ» ему только известно, что они ввозят в Россию машины (легковые, грузовые и автобусы). С ООО «Азия Бас ДВ» они осуществляют сотрудничество на основании договора о возмездном оказании услуг № от 10.05.2010 года. Из представителей ООО «Азия Бас ДВ» он знаком с Свидетель №7. По телефону они общаются с бухгалтером ФИО17, с ней обсуждают вопросы, связанные с оплатой услуг. При проведении экспертиз они пользуются визуально – органолептическим методом, который заключается только в визуальном осмотре с использованием фотокамеры, фонарика, зеркала, рулетки. Больше они ничем не пользуются (т.2 л.д. 51-52). 

В служебной записке от 13.12.2012 № 23-17/0213дсп, подробно изложен мониторинг внешнеэкономической деятельности ООО «Азия Бас ДВ» и в том числе сведения о том, что реализуемые Обществом автобусы «KIA» «GRANBIRD» 2009 года выпуска, не соответствуют автобусам данной модели выпускаемой заводом-производителем в 2009 году (т.1 л.д.135-153). 

В ходе обыска проведенного 24.12.2012 в офисе, расположенном по адресу: 

<

...>, на рабочем месте декларанта ООО «Азия Бас ДВ» Свидетель №7, обнаружены и изъяты: компьютер; документы, содержащиеся в папке – конверте желтого цвета; документы, содержащиеся в папке – конверте белого цвета; файл с актом приема-передачи комплектов ЭП от 29.11.2012 ИП ФИО14; файл с актом приема-передачи комплектов ЭП от 29.11.2012 ООО «Азия Бас ДВ»; электронная цифровая подпись ООО «Азия Бас ДВ» от 25.11.2010, содержащаяся в бумажном конверте, на котором указана фамилия ФИО15 и в котором содержатся электронный ключ, сертификат соответствия № 1883, конверт с паролем, лист бумаги с надписью, выполненной карандашом; электронная цифровая подпись ООО «Азия Бас ДВ» от 25.11.2010, содержащаяся в бумажном конверте, на котором указана фамилия Свидетель №7 и в котором содержатся электронный ключ, сертификат соответствия № 1883, конверт с паролем; электронная цифровая подпись ООО «Азия Бас ДВ» ИП ФИО14 от 30.11.2010, содержащаяся в бумажном конверте, на котором указана фамилия Свидетель №7 и в котором содержатся электронный ключ, свидетельство о приемке, упаковке и маркировке, конверт с паролем; электронная цифровая подпись ООО «Азия Бас ДВ» от 25.11.2010, содержащаяся в бумажном конверте, на котором указана фамилия Свидетель №7; файл с актом приема-передачи комплектов ЭП от 22.10.2012 ОО «Азия Бас ДВ»; флешь носитель «Kingston» в корпусе белого цвета; печать ООО «Азия Бас ДВ»; лист бумаги белого цвета формата А4, содержащий 12 оттисков печати синего цвета; печать ООО «Азия Бас ДВ». Указанные документы и предметы осмотрены 13.02.2013 и 12.03.2013 (протоколы осмотров предметов (документов) и признаны в качестве вещественных доказательств (т.2 л.д. 231-235, 236-242, 243-246, 247-248). 

Согласно произведенной выемки 25.12.2012 в офисном помещение ООО «Компания «Аверс», по адресу: 

<

...>, обнаружены и изъяты: документы распечатанные листы электронной переписки с почтового ящика ООО «Компания «Аверс» с именем «

<

данные изъяты>»; документы распечатанные с локального хранилища (локальной сети) к которой были подключены все компьютеры ООО «Компания «Аверс», виде распечатанных снимков с экрана компьютера, информационных писем и заключений эксперта (автотехнических исследований), подготовленных на основании заявлений ООО «Азия Бас ДВ»; копии и оригиналы документов, текст которых выполнен на английском языке; 5 тетрадей, в которых записаны заявки компаний и физических лиц, для которых ООО «Компания «Аверс» проводило экспертизы (т.2 л.д. 253-256). 

В ходе осмотра предметов (документов) от 12.09.2014, осмотрены копии экспертного заключения № 017835-04 от 23.04.2012; копии экспертного заключения № 017836-04, копию экспертного заключения № 017837-04 от 23.04.2012; договора возмездного оказания услуг № 38 от 10.05.2010 с приложением; копии письма ООО «Компания «Аверс» в адрес начальника таможенного поста «Первомайский» о получении разрешения на нахождение в зоне таможенного контроля работников ООО «Компания «Аверс», изъятых в ходе выемки от 25.12.2012 в офисе ООО «Компания «Аверс» по адресу: 

<

...> у директора ФИО28 Указанные документы признаны в качестве вещественных доказательств (т.2 л.д. 257-258, 259-268). 

Согласно протоколу обыска от ДД.ММ.ГГГГ в офисе ООО «Компания «Аверс», расположенном по адресу: 

<

...>, изъяты: распечатанные листы электронной переписки с почтового ящика ООО «Компания «Аверс» с именем «

<

данные изъяты>»; документы распечатанные с локального хранилища (локальной сети) к которой были подключены все компьютеры ООО «Компания «Аверс», виде распечатанных снимков с экрана компьютера, информационных писем и заключений эксперта (автотехнических исследований), подготовленных на основании заявлений ООО «Азия Бас ДВ»; копии и оригиналы документов, текст которых выполнен на английском языке; 5 тетрадей в которых записаны заявки компаний и физических лиц, для которых ООО «Компания «Аверс» проводило экспертизы. Данные документы осмотрены ДД.ММ.ГГГГ протокол осмотра предметов (документов) и признаны в качестве вещественных доказательств (т.9 л.д. 3-12, 14-210, 211-212). 

Свидетель Свидетель №8 работавшая главным бухгалтером в фирме ООО «Азия Бас ДВ», а в последующем директором, в судебном заседании дала показания об обстоятельствах управления фирмой и ведения бухгалтерского учета, а также подтвердила собственные показания, данные ею в ходе предварительного следствия на допросах, и оглашенные в судебном заседании в порядке ст.281 УПК РФ, в которых более подробно пояснила о том, что с момента образования ООО «Азия Бас ДВ» фактическое управление фирмой осуществлял ФИО15, а с ДД.ММ.ГГГГ общее управление фирмой осуществляет она. У нее числилось семь человек, это бухгалтер ФИО30, менеджеры по продажам Свидетель №15, Свидетель №14, и остальные хоз. работники. Бухгалтер занимается выпиской счетов на оплату и т.д., менеджеры занимаются осмотром техники поступившей из-за границы от поставщиков, сверяют номерные агрегаты автотехники с ПТС, занимаются поиском клиентов, следят за техническим состоянием автотехники. На основании гражданско-правового договора, подачей деклараций в таможенные органы занимается Свидетель №7, который проживает в г.Владивосток, является их декларантом с 2010 года. Помещение, в котором находится офис ООО «Азия Бас ДВ», расположенное по адресу: 

<

...>, принадлежит ИП ФИО18, ООО «Азия Бас ДВ» арендует офисные помещения на основании договора аренды, и занимается внешнеэкономической деятельностью, а именно поставкой автотехники из Южной Кореи. Она назначена на должность с 15.08.2012 и никаких контрактов не заключала. Все контракты до нее подписывал ФИО15 У ООО «Азия Бас ДВ» открыты валютный и текущий счет в ОАО «НОМОС - РЕГИОБАНК». Она сама отправляет денежные средства на основании инвойсов, либо авансовыми платежами, либо по факту поставки автотехники. Декларирование товаров, поступивших в адрес ООО «Азия Бас ДВ» осуществляет декларант Свидетель №7, который не является сотрудником ООО «Азия Бас ВД», работает по договору, который с ним заключал ФИО15 Оплата услуг декларанта, по декларированию товаров, осуществлялась по расходно-кассовому ордеру, указаний об оплате никто не давал, так как в договоре указана сумма за оказанные услуги по декларированию товаров. Инвойс направляется из Южной Кореи факсом им, либо напрямую декларанту Свидетель №7. Какой пакет документов готовил Свидетель №7, она не знает. Когда к ним приходит автотехника, вместе с ней приходит следующий пакет документов: ПТС, декларация на товар, сертификаты на евро. Из представителей ООО «Азия Бас ДВ» документы, необходимые для подготовки декларации на товары и декларирования товаров в таможне предоставляет Свидетель №7. Он же исчисляет таможенные платежи за товары, поступившие в адрес ООО «Азия Бас ДВ» по внешнеэкономическим контрактам, определяет классификационный код товаров по Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности. Декларант Свидетель №7 по телефону сообщает ей, сколько необходимо заплатить пошлины, утилизационного сбора и НДС. После этого она отправляет денежные средства. Таможенное декларирование товаров, поступивших в адрес фирмы, контролирует Свидетель №7, она только контролирую перечисление и списание денежных средств за таможенное декларирование. ФИО2 приобретал у ООО «Азия Бас ДВ» около 4 автобусов, для перевозки пассажиров. Он приобретал автотранспорт, как и все остальные клиенты с наценкой. Внешнеэкономический контракт № IT 190310 от 31.03.2010, заключенный с торговой компанией INTERNATIONAL AUTO TRADING CO., LTD действующий контракт они продолжают по нему работать (т.2 л.д.41-44). 

В ходе выемки 26.04.2013 в ОАО «НОМОС-РЕГИОНБАНК», расположенном по адресу: 

<

...>, изъято: юридическое дело ОАО «Азия Бас ДВ», содержащее паспорт сделки № от 15.04.2010, контракт № № от 31.03.2010 с дополнительными соглашениями, документы, представленные ООО «Азия Бас ДВ» для оформления и переоформления указанного паспорта сделки, образцы подписей руководителей общества и другие документы, в которых содержится информация о деятельности ООО «Азия Баз ДВ», в рамках контракта № от 31.03.2010, указанные документы осмотрены 08.05.2013 и признаны в качестве вещественных доказательств по делу (т.7 л.д. 178-181, 182-187,188). 

В судебном заседании, с согласия сторон, на основании ч.1 ст.281 УПК РФ, оглашены показания свидетелей Свидетель №10, Свидетель №9, Свидетель №13, Свидетель №14, Свидетель №15, Свидетель №4, Свидетель №17, Свидетель №19, Свидетель №21, Свидетель №5, Свидетель №23, Свидетель №11, Свидетель №12, Свидетель №29, Свидетель №24, Свидетель №25, Свидетель №26, Свидетель №27, Свидетель №20, ФИО31, Свидетель №39, Свидетель №28, Свидетель №6, Свидетель №32, Свидетель №35, Свидетель №36, Свидетель №34, Свидетель №37, Свидетель №38, Свидетель №40

Так из показаний свидетеля Свидетель №9 работавшего в ОТО и ТК таможенного поста Первомайский Владивостокской таможни с 07.12.2011, следует, что он занимался приемом и оформлением деклараций в электронном виде, через систему Интернет, осуществлял документальный контроль деклараций на товары (далее ДТ), которые подаются в таможенный пост Первомайский Владивостокской таможни. Основным нормативным актом, регламентирующим таможенное оформление автобусов, ввезенных на таможенную территорию Таможенного союза в рамках ЕврАзЭС является Таможенный кодекс Таможенного союза (далее — ТК ТС). На основании ст.179 ТК ТС товары подлежат таможенному декларированию с использованием таможенной декларации. Согласно п.2 ст.181 ТК ТС в декларации на товары указываются основные сведения о товаре, в том числе: наименование; описание; классификационный код товаров по товарной номенклатуры Внешнеэкономической деятельности (далее ТН ВЭД), а также сведения об исчислении таможенных платежей, ставки таможенных пошлин, налогов, таможенных сборов, суммы исчисленных таможенных пошлин, налогов и таможенных сборов и другое. От кода ТН ВЭД зависит сумма исчисления таможенных платежей, которые необходимо будет заплатить декларанту. В соответствии с требованиями ст.75, п.1 ст.77 ТК ТС объектом обложения таможенными пошлинами, налогами, являются товары, перемещаемые через таможенную границу. Для целей исчисления таможенных пошлин, налогов применяются ставки, действующие на день регистрации таможенной декларации таможенным органом. Согласно п. 1 ст. 183 ТК ТС подача таможенной декларации должна сопровождаться представлением таможенному органу документов, на основании которых заполнена таможенная декларация, в том числе и документы, на основании которых был заявлен классификационный код товара по товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности. В соответствии с товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности, на автобусы туристического класса, длинной не менее 11,5 метров, имеющие не менее 41 посадочного места, включая водителя, объем багажного отсека не менее 5 м3, предназначенные для перевозки сидячих пассажиров, с момента выпуска которых прошло менее 3 лет, заявляется код ТН ВЭД ТС 8702101191 и они ввозится в РФ без пошлины, взимается только НДС 18%. Вместе с тем, автобусы, с момента выпуска которых прошло более 3 лет, но не более 5 лет, облагаются ставкой пошлины 2,2 евро за куб. см от объема двигателя. Автобусы, с момента выпуска которых прошло более 5 лет, облагаются пошлиной 3 евро за см3 от объема двигателя. Заявление недостоверных сведений о коде ТН ВЭД ТС автобусов туристического класса объемом двигателя 12 920 куб. см. путем завышения года выпуска, с момента выпуска которых прошло более 5 лет, приводит к уклонению от уплаты таможенных платежей в сумме более 1,5 миллионов рублей с каждого транспортного средства. Перечень документов, которые необходимо прилагать к ДТ регламентируется ст. 183 ТК ТС. Согласно данного документа на моторные транспортные средства (в том числе и на автобусы туристического класса) к ДТ должны прилагаться следующие документы: товаросопроводительные документы (коносамент, инвойс, упаковочный лист); карточка транспортного средства; декларация таможенной стоимости; сертификат соответствия или свидетельство о безопасности конструкции транспортного средства; экспертное заключение о марке фреона, об объеме и мощности двигателя, количестве мест, дате выпуска и грузоподъемности транспортного средства; контракт, в рамках которого ввозится данный транспорт со всеми изменениями и дополнениями; паспорт сделки, оформленный на данный контракт; учредительные документы организации, в адрес которой ввозится товар; платежное поручение об оплате таможенных платежей (как правило, это авансовый платеж); документы на декларанта (паспорт, договор, доверенность, приказ о приеме на работу). В соответствии с правилами электронного декларирования декларант в электронном виде через Интернет подает саму ДТ, карточку транспортного средства, и опись документов, которые прилагаются к ДТ и подтверждают сведения, заявленные в ДТ. Декларация должна быть подписана декларантом с помощью электронной цифровой подписи (ЭЦП). После получения данных документов должностное лицо таможни, осуществляющее документальный контроль, направляет декларанту уведомление о регистрации в таможенном органе декларации. С этого момента ДТ присваивается регистрационный номер, в котором имеется код таможенного органа, куда подана ДТ, дата получения ДТ (находится посередине номера) и порядковый номер. Затем должностное лицо таможни, осуществляющее документальный контроль, через Интернет выставляет требование декларанту о предоставлении документов, приложенных к ДТ. Данные документы так же направляются через Интернет. В ходе проверки сведений, заявленных в ДТ, должностное лицо таможни осуществляет форматно - логический, нетарифный контроль, контроль таможенной стоимости, валютного законодательства, взимания и начисление таможенных платежей. В ходе проверки декларации сведения о годе выпуска транспорта, и других характеристиках транспорта, имеется в товаросопроводительных документах (ннвойсе, коносаменте), приложениях к контракту, заключениях эксперта и сертификате. Таможней может быть запрошены дополнительные технические документы (выписки из каталогов и т.д.), если сведения, указанные в ДТ не достаточно подтверждены. В заключение эксперта и в сертификате имеется информация о годе выпуска транспорта, и других характеристиках транспорта. Эксперт, при проведении экспертизы должен лично выехать по месту нахождения: транспорта и сверить идентификационные номера VIN, исследовать маркировку на деталях и узлах. Также эксперт, с учетом анализа износа деталей, шин, загрязнениям, повреждения, определяет новый это транспорт или бывший в употреблении. Также эксперт определяет длину транспортного средства, количество посадочных мест, объем багажного отсека и др. Все эти сведения необходимы для заполнения ДТ и для определения кода ТН ВЭД, от которого зависит таможенная пошлина. Вместе с тем, заключение эксперта является не обязательным документом. В случае, если он не предъявляется, информацию о годе выпуска и других характеристиках товара, можно найти в других документах (сертификате и др.) В случае если, заключение эксперта не представляется и не указан в описи, инспектор таможни может и не запрашивать заключение. Сертификат, подтверждающий требования, установленные техническим регламентом, является обязательным документом, без которого ДТ не может быть зарегистрирована, и выпущена. В сертификате указывается экологический класс транспортного средства, год выпуска, количество мест для сидения и другие характеристики транспорта, объем багажных отделений. От всех этих сведений зависит код ТН ВЭД и, в конечном итоге, сумма обязательных к оплате таможенных пошлин. В ходе документального контроля решается вопрос о необходимости корректировки таможенной стоимости и о методе, по которому определяется таможенная стоимость. Также в ходе документального контроля должностное лицо таможни определяет, имеется ли профиль риска, обязательный к применению. В случае, если по электронным базам таможни выявляется профиль риска, в отношении данного товара обязательно назначается и проводится таможенный досмотр. В случае если, в ходе документального контроля не выявлено никаких нарушений (при заполнении декларации, все графы ДТ заполнены в соответствии с приложенными документами, сертификат и заключение эксперта подтверждает указанные в товаросопроводительных документах сведения) и не выявлен риск, товар по декларации выпускается, О чем уведомляется декларант. После выпуска ДТ и предъявления в таможню сертификата соответствия требованиям экологического класса транспортного средства, таможня оформляет паспорт транспортного средства.

По порядку получения экспертом разрешения на проведение экспертизы в зоне таможенного контроля пояснил, от экспертной организации на имя начальника таможенного поста пишется письмо с просьбой допустить конкретных лиц для проведения осмотра техники. После получения одобрительной резолюции начальника поста указанным экспертам выдается пропуск в зону таможенного контроля. Это может быть или разовый пропуск или пропуск на определенный период, до 1 года. Затем, по этим пропускам эксперты беспрепятственно посещают ЗТК (т.2 л.д. 45-50). 

Свидетель Свидетель №13 работавший в ООО «Азия Бас ДВ» в должности менеджера по клиентам, пояснял, что при устройстве на работу собеседование с ним проводил ФИО14, после чего познакомил его с ФИО15 и представил его как директора фирмы. Основным видом деятельности данной организации, являлась розничная продажа техники корейского производства, в том числе автобусов. В его должностные обязанности входило привлечение новых клиентов и работа с ними, то есть после того как клиент заинтересован в покупке предлагаемой ими техники, он организовывал с ними встречу, проводил ее демонстрацию. Если клиента все устраивало, то с ним заключался договор, проект которого готовил старший менеджер, а подписывал, директор фирмы. Ему известно, что сначала Свидетель №8 была бухгалтером фирмы, а ФИО3 директором, в середине 2012 года, директором фирмы стала Свидетель №8, а ФИО15 перестал работать в ООО «Азия Бас ДВ». Почему цены на технику, предлагаемую им клиентам, в частности автобусы марки «KIA GRANBIRD» 2009 года выпуска, значительно ниже цен в целом по России он точно не знает, полагает, что их закупают по низкой цене на территории Республики Кореи. Цена на продаваемую ими технику зависит от ее состояния. Бывает, что хоть и сравнительно новые, но приходят из Республики Корея в изношенном состоянии, поэтому на автобусы делаются скидки (т.3 л.д. 165-168). 

Свидетель Свидетель №14 работавший в ООО «Азия Бас ДВ» в должности менеджера по рекламе по своей сути и содержанию в целом дал аналогичные показания показаниями свидетеля Свидетель №13 (т.3 л.д. 173-176).

Из показаний свидетеля Свидетель №15 работавшего в ООО «Азия Бас ДВ» в должности старшего менеджера по продажам, видно, что кроме него в данной организации работали Свидетель №13, - менеджер по клиентам, Свидетель №8 – главный бухгалтер, Свидетель №14 – менеджер по рекламе и ФИО15 – директор. С момента его трудоустройства фирма специализировалась на продаже различной техники корейского производства, в том числе автобусов. В его должностные обязанности входило подготовка техники к продаже, демонстрация ее клиенту. Если клиента все устраивало, то с ним заключался договор купли-продажи, который с одной стороны подписывал ФИО15 с другой клиент. Примерно в середине 2012 года директором ООО «Азия Бас ДВ» стала Свидетель №8 С ФИО14 он знаком, знает, что тот является индивидуальным предпринимателем, который занимается продажей автозапчастей. В силу своей трудовой деятельности он периодично закупал у него запчасти. Поскольку техника поступает из Южной Кореи ее необходимо помыть, прочистить, поменять расходные материалы, фильтра, масла и прочее, придать товарный вид. Поиском и закупкой техники занимался ФИО3, а впоследствии Свидетель №8 После того как техника поступала в Хабаровск он приступал к исполнению своих трудовых обязанностей. Иногда ему приходилось по указанию директора ездить в г.Владивосток и забирать технику их портов. Для этого ему выдавался пакет документов, в который входили: ПТС, ДТ содержащую коносаменты и другие документы. По прибытию во Владивосток он передавал указанный пакет документов в бухгалтерию склада временного хранения, которые проверяли его и выпускали технику. Ему неизвестно кто занимался таможенным оформлением техники поступающей из Южной Кореи, а также то, что в ряде случаев год выпуска продаваемой техники не соответствовал действительности (т.3 л.д. 177-180). 

Свидетель Свидетель №4 работавший длительное время водителем у ИП ФИО14 а также в ООО «Азия Бас ДВ», на основании трудового договора, пояснял, что на работу его принимал ФИО14 Для ООО «Азия Бас ДВ», по необходимости он перегонял автобусы. О необходимости перегона транспорта ему сообщали ФИО15, который занимал должность директора или Свидетель №8, которая являлась бухгалтером Общества, а впоследствии занимала должность директора. Его работа в ООО «Азия Бас ДВ» заключалась только в перегоне автотранспорта из разных портов г. Владивостока в г.Хабаровск на автостоянку Общества. Декларантом Общества был Алексей, с ним он встречался только в г.Владивостоке, когда тот передавал ему товаросопроводительные документы на перегоняемую автотехнику (ПТС, ГТД с пакетом документов необходимых для того, чтобы он мог забрать технику со склада). Насколько ему известно, ООО «Азия Бас ДВ» занимается торговлей Южнокорейским автотранспортом, который они пригоняли из г.Владивостока. Лично он перегонял автобусы, легковые и грузовые автомобили различных марок, в том числе автобусы KIA GRANBIRD. Его трудовые отношения в ООО «Азия Бас ДВ» строились таким образом: ему звонил директор Общества ФИО15 или Свидетель №8 и предлагал перегнать транспорт. Он соглашался или отказывался. В случае согласия он приезжал в г.Владивосток, встречался с декларантом ФИО16 и тот передавал ему документы, с которыми он мог забрать транспорт на складе. Все документы на транспорт, по прибытию в г.Хабаровск он передавал Свидетель №8 или ФИО3 В ИП ФИО2 он работал водителем заказного пассажирского автобуса, который перевозит людей по региону и в КНР. Он работал на разных автобусах, в том числе и на автобусах KIA GRANBIRD. Это были автобусы старого модельного ряда. У автобусов KIA GRANBIRD до 2008 года выпуска (старого модельного ряда), а именно 2001 и 2002 годов выпуска и автобусов старше 2008 года выпуска (нового модельного ряда), а именно 2009 года выпуска имеются отличия. В каком году изменился внешний вид у автобусов он не знает, но автобусы старого модельного ряда отличаются от новых видом кузова. У них по-другому выглядят фары, другая «морда» и задняя часть. По внешнему виду автобусов всегда можно отличить автобус старого и нового модельного ряда. Он не перегонял автобусы марки KIA GRANBIRD нового модельного ряда, все автобусы были бывшие в употреблении, старого модельного ряда. О том, что перегоняемые автобусы по документам после 2009 года выпуска, а фактически (по внешнему виду) соответствуют автобусам старого модельного ряда, он никогда не задумывался (т.7 л.д. 13-16). 

Из показаний свидетеля Свидетель №17 работавшего длительное время водителем у ИП ФИО14 а также в ООО «Азия Бас ДВ», на основании трудового договора, следует, что на работу его принимал ФИО14 Для данной фирмы, периодически, по мере необходимости, он осуществлял перегон транспорта из различных портов г.Владивостока в г.Хабаровск. Перегон транспорта для ООО «Азия Бас ДВ» он также осуществлял около 10 лет по разовым договорам. Офисное помещение ИП ФИО14 и ООО «Азия Бас ДВ» находилось по адресу: 

<

...>. Недалеко от офисного помещения находился автотехцентр куда помещался транспорт производства Южной Кореи, перегоняемый водителями из портов г.Владивостока в адрес ООО «Азия Бас ДВ», и гараж ИП ФИО14 В автотехцентре также осуществлялся ремонт большегрузной техники корейского и японского производства. Автотехцентр находился где-то в 100 метрах от офисного помещения ИП ФИО14 и ООО «Азия Бас ДВ». Насколько ему известно, ФИО14 был или собственником или арендатором этих помещений и территорий. Всю деятельность работников ИП ФИО14 и автотехцентра контролировал ФИО14, ФИО15 очень редко заходил на территорию автотехцентра и он не видел, чтобы тот давал там кому-то указания по рабочим вопросам. ФИО14 каждое утро заходил в автотехцентр, проверял и контролировал работу всех сотрудников и давал указания по рабочим вопросам. Кто официально был учредителем ООО «Азия Бас ДВ» он не знает, полагает, что ФИО14 и ФИО15 Насколько он знает ФИО15 и ФИО14 были хозяевами данной фирмы, они общались между собой на равных, никто не давал никаких указаний друг другу. В ООО «Азия Бас ДВ» он знает Свидетель №8, которая выдавала деньги на командировочные расходы и зарплату за перегон транспорта из г.Владивостока в адрес Общества. Работы по перегону автомобиля для ООО «Азия Бас ДВ» осуществляли следующие водители: Свидетель №1, Свидетель №2, Свидетель №3, ФИО8, Свидетель №4. Старшим водителем (бригадиром) всех водителей был Свидетель №1. В основном, именно он общался с ФИО2, получал от него указания по рабочим вопросам и отчитывался за работу других водителей. Если Свидетель №1 сам выезжал в г.Владивосток для перегона автотранспорта для ООО «Азия Бас ДВ», он всегда был старшим группы водителей. Таможенным оформлением транспорта, поступившего в адрес ООО «Азия Бас ДВ», занимался ФИО16, который передавал в г.Владивостоке старшему водителю документы на транспортные средства (Паспорт транспортного средства, таможенную декларацию с пакетом документов) и документы, необходимые для получения транспортного средства на складе временного хранения. Кто из сотрудников ООО «Азия Бас ДВ» занимался реализацией транспорта, поступившего из Южной Кореи в адрес ООО «Азия Бас ДВ» он не знает. Его работа в ООО «Азия Бас ДВ» строилась таким образом. Указание о перегоне транспорта ему давал Свидетель №1 Иногда он был старшим группы водителей, которые выезжали в г.Владивосток для перегона транспорта. По прибытию в г.Владивосток он встречался с декларантом ФИО16 и получал от него все необходимые документы на транспорт. Затем, он вместе с водителями забирал транспорт со складов временного хранения, которые находились на территории различных портов г.Владивостока (Рыбного, Баграм, Первомайского портов) и перегонял транспорт в г.Хабаровск, помещал его на территорию автотехцентра по ул.Краснореченская. После перегона, все документы на транспорт ООО «Азия Бас ДВ», он передавал Свидетель №1 или Свидетель №8 Для Общества он перегонял автобусы, легковые и грузовые автомобили различных марок, в том числе KIA GRANBIRD. Как правило, для ООО «Азия Бас ДВ» он перегонял бывший в употреблении транспорт. В ИП ФИО2 он работал водителем пассажирских автобусов, в том числе KIA GRANBIRD. По внешним признакам автобусы KIA GRANBIRD до 2008 года выпуска (старого модельного ряда), а именно 2001 и 2002 годов выпуска отличаются от автобусов старше 2008 года выпуска (нового модельного ряда), а именно 2009 года выпуска. Автобусы нового модельного ряда имеют следующие отличия: по-другому выглядят фары, другая «морда» у автобуса, другая задняя часть. По внешнему виду автобусов всегда можно отличить автобус старого и нового модельного ряда. Он не перегонял автобусы нового модельного ряда, автобусы всегда были только бывшие в употреблении автобусы старого модельного ряда (т.7 л.д. 44-47). 

Показания свидетелей Свидетель №1, Свидетель №3, Свидетель №18, Свидетель №2 данными в ходе предварительного расследования и оглашенными в суде в порядке ч.1 ст.281 УПК РФ, с согласия сторон, в целом аналогичны по своей сути и содержанию показаниям свидетеля Свидетель №17 (т.7 л.д. 51-54, 57-60, 63-66, 69-72). 

Свидетель Свидетель №19 работавший снабженцем в ООО «Азия Бас ДВ», пояснял, что на работу его принимал ФИО3 В его обязанности входило выполнение заданий по материально-техническому снабжению. ООО «Азия Бас ДВ» специализируется на продаже различной техники корейского производства. Примерно с середины сентября 2012 года директором Общества стала Свидетель №8, так как у ФИО3 возникли семейные проблемы (т.7 л.д.79-81). 

Из показаний свидетеля Свидетель №21 работавшего в должности заместителя директора ООО «Сертификационный центр «Дальэлекторотест», которое занимается сертификацией продукции, следует, что одним из направлений деятельности Общества является сертификация транспортных средств на соответствие требованиям технического регламента О требованиях к выбросам автомобильной техникой, выпускаемой в обращение на территории РФ вредных (загрязняющих) веществ (экологический класс 4). Год выпуска транспортного средства орган сертификации не определяет, однако от года выпуска зависит экологический класс транспортного средства. К заявлению прилагается экспертный сертификат изготовителя и коносамент, в которых указан год выпуска, идентификационный номер, тип двигателя и другие технические характеристики транспорта. В идентификационном номере имеется такое имеется модельный год выпуска транспортного средства, а именно 10 цифры вин кода. По экспертизе представленных документов они составляют протокол идентификации продукции, в котором указан заявитель, наименование заявителя (название фирмы, юридический адрес), сведения об изготовителе, сведения о продукции, установленные по идентификации, которые определяются на основании документов представленных заявителем. Дата выпуска определяется на основании документов представленных заявителем, а именно документу поставки (коносамент, экспертный сертификат). Сведения о соответствии данного транспортного средства к экологическому классу устанавливается на основании имеющегося на транспорте оборудования. Выводы о несоответствии экологическому классу могут быть сделаны, если транспортное средство не оснащено специальными техническими устройствами, а это видно по техническому паспорту и году выпуска транспортного средства. От ООО «Азия Бас ДВ» заявки на проведение сертификации транспортных средств, в том числе автобусов, поступают начиная с 2010 года. Никаких договоров с данной фирмой они не заключали, работали по разовым заявкам. Данные заявки подавались либо по факсу, либо по электронной почте. К заявкам были приложены технические паспорта коносаменты, инвойсы, контракты. Сертификацию транспортных средств они проводили только по документам представленной данной фирмой. У них не возникало никаких сомнений по году выпуска транспортных средств. Непосредственные работы по сертификации проводил эксперт Свидетель №5. Ему известно, что фирма находился в г.Хабаровске, а во Владивостоке у них есть представитель. С фирмой они общались по телефонам или электронной почте. При проведении сертификации транспортных средств по месту нахождения автобусов они не выезжали, сертификация проходила только по документам. В документах был указан год выпуска автобусов 2008-2009, поэтому в сертификатах определялся 4 экологический класс транспортного средства. Сертификаты забирал представитель ООО «Азия Бас ДВ» (т.8 л.д.68-75). 

Свидетель Свидетель №5 дал показания аналогичные показаниям Свидетель №21, пояснив, что с 2008 года работает экспертом в ООО «Сертификационный центр «Дальэлекторотест» и проводил сертификацию автобусов, по заявкам ООО «Азия Бас ДВ». Документы для сертификации автобусов ООО «Азия Бас ДВ» он получал от представителя данной фирмы Свидетель №7, который находился в г.Владивосток (т.8 л.д.76-81). 

В ходе обыска проведенного 21.05.2013 в офисе ООО «Сертификационный Центр «Дальэлектротест», расположенном по адресу: 

<

...>, изъяты документы, а именно: копии сертификатов, проекты сертификатов, технические паспорта автобусов, коммерческие инвойсы (счета-фактуры), коносаменты, копии свидетельств о постановке на учет Российской организации в налогов органе по месту нахождения на территории Российской Федерации, копии свидетельств о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц ООО «Азия Бас ДВ», копии контрактов №. Указанные документы осмотрены 20.07.2013 (протокол осмотра предметов (документов), и признаны в качестве вещественных доказательств (т.9 л.д. 215-221, 222-255, 256-257). 

Из показаний свидетеля Свидетель №23 следует, что с 15.01.2006 он работал в должности продавца у ИП ФИО20 к ООО «Азия Бас ДВ» никого отношения не имеет, но по просьбе ФИО14 он осуществлял демонстрацию техники, которую продавало ООО «Азия Бас ДВ». Директором ООО «Азия Бас ДВ» является Свидетель №8, но фактически руководителем Обществом всегда был ФИО14 Ему известно, что ФИО14 являлся учредителем и участником ООО «Азия Бас ДВ», и осуществлял контроль за хозяйственными вопросами, возникающими у Общества, а именно: принимал решения о стоимости автобусов, принимал решение о продаже автобусов. По вопросу приобретения автобусов покупатели звонили в г.Хабаровск в ООО «Азия Бас ДВ». После чего с ним связывался ФИО14 и передавал контактные данные покупателя для того чтобы он продемонстрировал автобусы. В его обязанности входило приемка автобусов в г.Санкт-Петербург их техническое обслуживание и передача ключей покупателям. В марте – апреле 2011 года в офис ИП ФИО14 прибыл Свидетель №25 и сообщил, что им согласовано приобретение автобуса «KIA GRANBIRD GREENFIELD» VIN № «KN2GBV1L18K 102147». Затем ему позвонил ФИО14 и сообщил, что продажа автобуса действительно согласована. Продажа данного автобуса производилась от имени ООО «Азия Бас ДВ». В таком же порядке были реализованы автобусы «KIA GRANBIRD», - Свидетель №26, ООО «Автолайн-Плюс» в лице генерального директора Свидетель №29 и ООО «Комавтотранс» в лице генерального директора Свидетель №27 (т.10 л.д. 204-206, т.21 л.д. 63-68). 

Как следует из показаний свидетеля Свидетель №11 являвшейся учредителем и директором ООО «Вираж» и ООО «Вираж-1», следует, что данные Общества занимаются междугородними и пригородными перевозками пассажиров в Хабаровском крае и в феврале 2012 года приобретали в ООО «Азия Баз ДВ» автобусы марки «KIA GRANBIRD». В июле 2012 года они приобрели автобус марки «KIA GRANBIRD», красного цвета, имеющий идентификационный номер «№», в последующем зарегистрированный на ООО «Вираж-1», с гос.регистрационным знаком В №. По данному автобусу она разговаривала лично с ФИО14 у него в офисе. Автобусы они приобретали в рассрочку, переговоры она вела лично с руководителем ООО «Азия Бас ДВ» ФИО14, он назвал им цену автобусов и давал согласие на предоставление рассрочки на 3 месяца. При осмотре автобусов у нее возникали сомнения, что они 2009 года выпуска. На ее вопрос о том, что автобусы старше, чем указано в ПТС ФИО14 промолчал. Она предполагала, что покупаемые автобусы старше, но купить новый автобус они не имели возможности из-за высокой стоимости. Ей известно, что на рынке пассажирских перевозок практически все автобусы имеют завышенный год выпуска. Помимо ФИО14 из представителей ООО «Азия Баз ДВ» она также общалась с ФИО15, разговаривала с ним по поводу оплаты (т.2 л.д. 57-66, т.21 л.д. 37-40). 

Свидетель Свидетель №12 работавший инженером по безопасности дорожного движения в ООО «Вираж-1» и ООО «Вираж», рассказал, что совместно с главным механиком, от лица указанных предприятий, он производил закупку автобусов, ездил по различным фирмам, осуществлял подборку автобусов. Примерно в 2012 году они обращались в фирму ФИО14 по вопросу приобретения автобусов междугороднего сообщения. Узнав по телефону, когда будет поставка автобусов, они проехали на базу, где находится офис ФИО14 Автобусы они смотрели с работниками ФИО14, а именно менеджерами или продавцами. Они приобретали два автобуса марки «KIA GRANBIRD». По поводу года выпуска автобуса ни с ФИО14, ни с его сотрудниками он не разговаривал. Приобретение автобуса оформлялось договором купли-продажи. Поскольку у предприятия не было всей суммы на покупку автобусов, поэтому приобретались они в рассрочку. Вопрос по рассрочке ФИО14 и ФИО15 решали вместе (т.21 л.д. 41-43). 

04.03.2013 в ходе выемки на автостоянке ООО «Вираж-1», по адресу: 

<

...>, изъят автобус «KIA» «GRANBIRD» VIN № «KN2GGBB1229K 103625», с гос.регистрационным знаком 

<

***> 27RUS, указанный автобус осмотрен и признан в качестве вещественного доказательства (т.6 л.д.148-152, 153-162, 164-165). 

Свидетель Свидетель №29 - генеральный директор ООО «Автолайн-Плюс», пояснил, что примерно в 2011 году в сети Интернет нашел объявление о продаже в г.Хабаровске четырёх подержанных автобусов «KIA GRANBIRD» 2008 года выпуска. С продавцами он разговаривал по телефону. После того как договорились об условии сделки он принял решение и приобрел четыре автобуса имеющих №. Автобусы он забирал в Санкт-Петербурге (т.21 л.д. 54-56).

Из показаний свидетелей Свидетель №24, Свидетель №25, Свидетель №26, являвшимися индивидуальными предпринимателями, следует о приобретении в 2011 году автобусов у ООО «Азия Бас ДВ» марок «KIA GRANBIRD». При покупке автобусов им предоставлялись документы, согласно которым автобусы 2008 г.выпуска, при этом реальный год выпуска данных автобусов им известен не был (т.11 л.д. 65-68, 69-72, т.12 л.д.80-83). 

Согласно протоколу осмотра предметов (документов) от 07.08.2013, осмотрен автобус «№ перемещенный ФИО14 и ФИО15 по ДТ №., изъятый у Свидетель №25, по адресу: 

<

...>, в ходе выемки 07.08.2013 года. Указанный автобус признан в качестве вещественного доказательства (т.11 л.д.75-79, 80-83, 85). 

В ходе выемки от 01.08.2013 у Свидетель №24 по адресу: 

<

...>, изъят автобус «KIA GRANBIRD» VIN № «№» гос. номер №, перемещенный ФИО14 и ФИО15 по ДТ №, указанный автобус был осмотрен (протокол осмотра от 01.08.2013) и признан вещественным доказательством по делу (т.11 л.д. 88-92, 93-96, 98).

В ходе выемки 05.08.2013 у Свидетель №26 по адресу: 

<

...>, изъят автобус «KIA GRANBIRD» №» гос. номер №, перемещенный ФИО14 и ФИО15 по ДТ №, указанный автобус был осмотрен (протокол осмотра от 05.08.2013) и признан вещественным доказательством по делу (т.12 л.д. 86-90, 91-94, 96). 

Свидетель Свидетель №27 являвшийся директором ООО «Комавтотранс», пояснял, что ДД.ММ.ГГГГ он приобрел у ООО «Азия Бас ДВ» автобус «KIA GRANBIRD» № стоимостью 2000000 рублей. Автобус он покупал в 

<

адрес>, при этом за автобусом ездил водитель. О фирме ООО «Азия Бас ДВ» он узнал из интернета. После приобретения автобуса он поставил его на учет в ГИБДД г.Калуга, получил государственный номер №. Об обстоятельствах ввоза данного автобуса в Россию он ничего не знает. По документам данный автобус был выпущен в 2008 году, при этом реальный год выпуска ему не известен (т.12 л.д. 57-66). 

Из показаний свидетеля Свидетель №20 - заместителя директора ООО «Автолайн-Плюс», следует, что основным видом деятельности общества является пассажирские перевозки. В 2011 году он приобретал у ООО «Азия Бас ДВ», которое занимается импортом техники Корейского производства и имеет представительство в г.Санкт-Петербурге автобусы «КIА GRANBIRD», 2008 года выпуска. Позвонив по указанным в интернете телефонам, он познакомил с представителем ООО «Азия Бас ДВ» в г.Санкт-Петербурге Свидетель №23 и тот сказал, что у него есть в наличии три автобуса марки «KIA GRANBIRD» 2008 года выпуска. После заключения договора купли-продажи, он поехал в г.Санкт-Петербург и забрал два автобуса. В конце мая 2011 года, Свидетель №23 сказал, что у него есть еще два автобуса вышеуказанной марки. После этого в мае 2011 года он поехал в г.Санкт-Петербург и пригнал оттуда еще два автобуса марки «КIА GRANBIRD» 2008 года выпуска, VIN «№», №». О том, что указанные автобусы старше 2008 года он узнал от сотрудников полиции, хотя после покупки данных автобусов они подозревал, что они на самом деле не 2008 года выпуска, поскольку стал подробно изучать модельный ряд автобусов выпускаемых Корейскими автопроизводителями. Претензий к ООО «Азия Бас ДВ» они не выставляли, так как цена, указанная в договоре, их устраивала (т.8 л.д. 64-67, т.10 л.д. 207-210). 

В ходе выемок 18.05.2013 и 19.05.2013 у Свидетель №20 в гараже ремонтной базы АТП № г.Липецк по адресу: 

<

...>, изъяты автобусы «KIA GRANBIRD» №», с гос.знаком №», с гос.знаком №», с гос.знаком №», с гос.знаком №, перемещенные ФИО2 и ФИО3 по ДТ №, №, указанные автобусы осмотрены, соответственно ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ, и признаны в качестве вещественных доказательств (т.8 л.д.92-95, 96-99 113-114; т.10 л.д.101-105, 114-117, л.д.120)

Свидетель ФИО31 - генеральный директор ООО «Архитект Глас», рассказал, что в середине 2012 года с целью осуществления пассажирских перевозок он решил приобрести пассажирский автобус. В интернете он нашел объявление частного лица о продаже автобуса «KIA GRANBIRD», с идентификационным номером №». О том, что данный автобус старше 2008 года он узнал только от сотрудников полиции (т.8 л.д.86-88). 

Протоколом выемки от 24.05.2013, в ходе которого у Свидетель №22 на проезжей части около дома № 21 по ул. Ронштейна в г.Санкт-Петербурге, изъят автобус «KIA GRANBIRD» VIN №», с гос. регистрационным знаком 

<

***> 69RUS, перемещенный ФИО14 и ФИО15 по ДТ №, указанный автобус осмотрен (протокол осмотра предметов (документов) от 24.05.2013) и признан в качестве вещественного доказательства (т.8 л.д. 104-107,108-110, 113-114). 

Из показаний свидетеля Свидетель №39 следует, что она является индивидуальным предпринимателем, занимается пассажирскими перевозками по г. Комсомольск-на-Амуре. В период с 2008 по 2012 год она неоднократно приобретала автобусы «DAEWOO BS106» у ООО «Азия Бас ДВ», при этом обращалась к ФИО14, известному ей как руководителю организации, она знала, что автобусы не новые. Автобус «№», 2008 года выпуска она приобрела в октябре 2013 года у физического лица (т.21 л.д. 104-107). 

В ходе выемок 10.06.2015 и 08.05.2015, у Свидетель №39 по адресу: 

<

...> изъят автобусы «DAEWOO BS106» №», перемещенные ФИО14 и ФИО15 по ДТ №, ДТ № указанные автобусы осмотрены (протоколы осмотра предметов (документов) от 10.06.2015 и 08.05.2015 ) и признаны в качестве вещественных доказательства (т. 21 л.д. 110-112, 113-119, 121-122; т.24 л.д. 46-53, 54-63, 64). 

В судебном заседании свидетель ФИО21 пояснил, что он являлся директором филиала ООО «Азия Бас ДВ», расположенного в г.Новосибирске, занимающегося продажей автозапчастей корейского производства. Кто непосредственного осуществлял руководство компанией ему неизвестно, но поручения и распоряжения рабочего характера давал ему как ФИО14, так и его брат ФИО15 

Так из показаний свидетеля ФИО22 следует, что он подрабатывал механиком в автопарке ООО «РегионБус» и там познакомился с ФИО21, который занимался поставками и продажей в г.Новосибирске автозапчастей. В ходе общения ФИО21 сообщил, что у него есть брат ФИО15, который занимается продажей подержанных автобусов из Кореи и предложил, что если кому-либо из знакомых нужен автобус, то тот готов продать. ФИО15 сам проживал в Хабаровском крае. Он знал, что ООО «РегионБус» как раз необходимы были автобусы. В связи с этим он взял у ФИО21 телефон ФИО15 Созванивался он с ним 2012 году, по вопросу покупки автобуса «Грандберд» за сумму не превышающую 2000000 руб. ФИО15 сказал, что можно купить такой автобус в хорошем состоянии 2009 или 2010 года по документам. Он знал, что часто бывают случаи, что в Корее дату выпуска автобуса меняют на более «свежий» год, чтобы более выгодно подать в России. Поэтому он спросил, какой год реально и тот ответил, что 2003-2004 года. Ему в принципе год выпуска был безразличен, главное было состоянии. Также он спрашивал о передней части автобуса (по бытовому называю ее «морда»), т.к. знал, что с годами передняя часть меняется. ФИО15 отвечал, что передняя часть автобуса старая, ставить новую будет стоить дорого. Точно содержание разговора он не помнит, но суть была такая. При этом они договаривались, чтобы автобусы были ввезены и оформлены на территории РФ официально, со всеми необходимыми документами, их фирма хотела легально приобрести автобус за указанную сумму. Они договорились об условиях сделки и решили, что автобус будет приобретать его знакомый Свидетель №6, который также вместе с ним работал механиком в этой фирме. 25.09.2012 он звонил ФИО15 по поводу приобретения автобуса Киа Гранберд красного цвета для Свидетель №6 При разговоре с ФИО15 он уточнил, какого года автобусы, на что тот сказал ему, что автобусы по документам 2010 года выпуска, а фактически 2003 или 2004 года выпуска. Он также знал, что автобусы проходят рейстайлинг, им изменяют внешний вид. В последующем, когда Свидетель №6 пригнал автобус в Новосибирск, он увидел, что автобус действительно выглядит не как автобус 2010 года, а явно является автобусом 2003-2004 года выпуска. ФИО15 рассказывал, что работает вместе с ФИО14, давал его телефон и он разговаривал как-то с ним по поводу приобретения автобусов (т.18 л.д.37-40, т.21 л.д.44-46). 

Из показаний свидетеля Свидетель №6 следует, что в сентябре 2012 он приобретал ООО «Азия Бас ДВ» пассажирский автобус для междугородних перевозок. Для поиска подходящего ему автобуса он использовал сервис интернет, где вышел на вышеуказанную компанию, на сайте данной компании он нашел интересующий его автобус «К1А» «GRANBIRD». На сайте был номер телефона, он позвонил по нему. Цена на указанный автобус была около 1800000 руб. Передав деньги, он своим ходом поехал в г.Новосибирск, автобус ему продавал представитель ООО «Азия Бас ДВ», представившийся менеджером по продажам. Когда покупал автобус, он не знал о том, что тот на самом деле 2001 года выпуска, но в последствие, стал догадываться, поскольку в интернете стали много писать о том, что данные автобусы продают под видом новых, нежели чем они есть на самом деле. Например, автобус по документам идет 2009 года выпуска, а на самом деле год выпуска гораздо ниже. Низкая цена приобретенного автобуса его не смущала, поскольку, в г.Новосибирске, похожие автобусы стоят около 2,5 млн. рублей (т.6 л.д.169-171).

В ходе выемки от 04.03.2013 у Свидетель №6 в МКППАТП № по адресу: 

<

...>, изъят автобус «KIA» «№», с гос. регистрационным знаком №, автобус осмотрен (протокол осмотра предметов (документов) от 04.03.2013) и признан вещественным доказательством (том 6 л.д. 127-130, 131-142, 164-165). 

Свидетель Свидетель №32 пояснял, что в 2012 году он приобретал автобус №» у ФИО14 Договор заключался между ним и ООО «Азия Бас ДВ» в лице ФИО15, при этом все общение он вел с ФИО14 О том, что автобус старше 2008 года он не знал. В 2014 году он продал свой бизнес ООО «Дальавтотранс», в том числе указанный автобус (т.22 л.д.114-116).

Свидетель Свидетель №33 подтвердил, что является учредителем ООО «Дальавтотранс». В 2014 году Общество приобрело у Свидетель №32 автобус «DAEWOO BS106» №» (т.22 л.д. 117-119). 

Из протокола выемки от ДД.ММ.ГГГГ видно, что у учредителя ООО «Дальавтотранс» Свидетель №33, на базе расположенной по адресу: 

<

адрес> изъят автобус «DAEWOO BS106» №», перемещенный ФИО14 и ФИО15 по ДТ №, автобус осмотрен согласно протоколу осмотра предметов (документов) от 08.05.2015 и признан в качестве вещественного доказательства по делу (т.22 л.д.123-128, 129-135,136). 

Согласно показаниям свидетеля Свидетель №35 в 2012 году он с сыном Свидетель №36 занимался предпринимательской деятельностью, а именно пассажирскими перевозками междугороднего и пригородного сообщения. В качестве индивидуального предпринимателя был зарегистрирован сын, он только помогал ему в данной деятельности. Примерно в 2012 году, точно какого числа указать не может, так как не помнит, они приобретали автобус корейского производство «DAEWOO BS106», имеющий идентификационный номер VIN № «KL5UM52JD9P 023381». В целях приобретения данного автобуса он обращался в фирму «Азия Бас ДВ», которая расположена в районе ул. Краснореченская. С данной фирмой он сталкивался ранее, обращался к ним по вопросу ремонта других автобусов. Ему было известно, что руководителем данной фирмы был ФИО14. Он несколько раз разговаривал с ФИО18, но отношения между ними были только деловые. Когда решил приобретать указанный автобус, он обращался именно к ФИО18 и все вопросы решал только с ним. Во время первого обращения ФИО18 говорил, что планируется поступление автобусов, назвал цену автобуса и попросил подъехать позже. Когда приобретал автобус, он догадывался, что год его выпуска был старше, чем указано в ПТС, поскольку все кто занимался пассажирскими перевозками, говорили, что привезти новый автобус очень дорого. О том, что изменяется идентификационный номер, он не знал. У того автобуса, который он приобрел у ФИО18 внешний вид не был изменен. По поводу того что у данного автобуса изменен идентификационный номер он ничего не знал и об этом не догадывался. Указанный автобус он эксплуатировал не больше чем 6 месяцев, в последующем, в связи с тем, что они прекратили предпринимательскую деятельность продал его Свидетель №34 (т.22 л.д. 142-144)

Аналогичные показания по своей сути и содержанию показаниям Свидетель №35 давал свидетель Свидетель №36 (т.22 л.д. 145-147). 

Свидетель Свидетель №34 являющийся индивидуальным предпринимателем, и осуществлявший деятельность в сфере пассажирских перевозок, подтвердил, что примерно в 2012-2013 году он приобрел у Свидетель №36 автобус «№ с гос. знаком № (т.22 л.д. 138-141).

Из протокола выемки от 01.06.2015 следует, что у Свидетель №34, по адресу: 

<

...>, изъят автобус «№», перемещенный ФИО14 и ФИО15 по ДТ №, указанный автобус осмотрен (протокол осмотра предметов (документов) от 01.06.2015) и признан в качестве вещественного доказательства (т.22 л.д. 150-152, 153-158, 159).

Из показаний свидетеля Свидетель №37 работавшего в администрации Вяземского района следует, что в 2012 году он занимал должность заведующего сектором экологии дорожной деятельности, транспорта и связи. В соответствии с целевой программой Администрацией Вяземского района в феврале 2012 года приобретались автобусы, предназначенные для городских и пригородных перевозок пассажиров. Электронные торги выиграло ООО «Азия Бас ДВ» и с данной организацией был заключен контракт № от ДД.ММ.ГГГГ на поставку автобусов «DAEWOO BS106». Год выпуска автобусов во время торгов не заявлялся, заявлялась только стоимость, которая была 1500000 рублей. После заключения контракта, примерно через один месяц, водители ООО «Азия Бас ДВ» пригнали им автобусы с идентификационными номерами №». В ПТС был указан год выпуска данных автобусов 2009, о том, что они изготовлены в период с 2001 по 2004 год он не знал. Данные автобусы переданы в МАП «Автотранспортный перевозчик» (т.23 л.д. 75-86).

Свидетель Свидетель №38 - директор МУП «Автотранспортный перевозчик», подтвердил, что их предприятием используются автобусы «DAEWOO BS106», имеющие идентификационные номера № По документам данные автобусы 2009 года выпуска (т.23 л.д. 87-88). 

Свидетель Свидетель №40 пояснял, что он занимается бизнесом в сфере пассажирских перревозок и в 2012 году приобретал у ООО «Азия Бас ДВ» автобус «DAEWOO BS106» № 021951». По поводу приобретения автобуса разговаривал с менеджером по имени ФИО19. О том, что автобус старше 2008 года не знал (т.24 л.д. 65-67). 

В ходе выемки от ДД.ММ.ГГГГ у Свидетель №40 по адресу: 

<

адрес>, ул. 

<

адрес>, 61, изъяты автобусы «DAEWOO № 021949», перемещенные ФИО2 и ФИО3 по ДТ №, указанные автобусы осмотрены и признаны в качестве вещественных доказательств (т.24 л.д.70-76, 77-85, 86). 

В судебном заседании свидетель Свидетель №30 дал показания об обстоятельствах, при которых он приобретал автобусы «DAEWOO», а также подтвердил собственные показания, данные в ходе предварительного следствия, и оглашенные в судебном заседании в порядке ст.281 УПК РФ, в которых более подробно пояснил о том, что занимается предпринимательской деятельностью, осуществляет пассажирские перевозки. Данный бизнес семейный, 28.03.2011 ими был приобретен автобус DAEWOO BS106, по договору купли-продажи № от 28.03.2011 в ООО «Азия Бас ДВ» и, имеющий идентификационный номер №», государственный регистрационный знак №. Приобретение данного автобуса оформлялось на сына Свидетель №31 Фактически приобретением данного автобуса занимался он. По приобретению данного автобуса он лично обращался к ФИО14, приходил к нему в офис. До этого он уже неоднократно обращался к ФИО14 по поводу приобретения автобусов, первый раз примерно в 2002-2003 году. ФИО14 не говорил ему, что год выпуска автобусов не соответствует тому, что указано в ПТС, хотя позже, примерно в 2009 году от посторонних людей он узнал, что все автобусы, которые ввозятся в Россию фактически старше, чем указано в документах. В последующем, примерно в 2011 году он разговаривал с ФИО14 по поводу года выпуска автобусов и тот подтвердил, что автобусы фактически значительно старше, чем указано в документах, сказал, что все автобусы, которые ввозятся в Россию старше, чем указано в документах и связано это с принятием указанного закона. Как год выпуска влияет на уплату таможенных платежей он не знает, никогда не участвовал при декларировании автобусов, этим занимался ФИО14 Автобус «DAEWOO BS106» VIN «KL2UR52BD8P 017367» он приобретал лично обратившись к ФИО14 С другими работниками офиса он не разговаривал. На тот момент, когда он обратился с вопросом приобретения данного автобуса, его еще в Россию не ввезли. Он просто сказал ФИО14, что ему нужен хороший автобус пригородного исполнения, на 37-39 мест. Год выпуска на тот момент для него значения не имел. В выборе автобуса он не участвовал, расплачивался после того как посмотрел автобус. Разговаривал он с ФИО14 примерно за полтора месяца до заключения договора, то есть в конце февраля или в начале марта 2011 года. Никаких фотографий при выборе автобуса ФИО14 ему не показывал, он смотрел автобус в натуральном виде, когда тот находился на базе ФИО14 по ул.Краснореченская. По ПТС указанный автобус 2008 года выпуска. Какой фактический год выпуска данного автобуса он не знает (т.21 л.д.77-80). 

Свидетель Свидетель №31 в судебном заседании по своей сути и содержанию дал аналогичные показания показаниям свидетеля Свидетель №30 

Согласно протоколу выемки от ДД.ММ.ГГГГ у Свидетель №31 в гараже расположенном по адресу: 

<

адрес>, корпус 28 изъят автобус «DAEWOO BS106» №», с гос.регистрационным знаком А №, перемещенный ФИО2 и ФИО15 по ДТ №, автобус осмотрен (протокол осмотра предметов (документов) от ДД.ММ.ГГГГ) и признан вещественным доказательством по делу (т.21 л.д. 87-91, 92-97, 99-100). 

В ходе выемки ДД.ММ.ГГГГ у директора ООО «Автомиг» Свидетель №31 по адресу: 

<

...> изъят автобус «DAEWOO BS106» №», перемещенный ФИО14 и ФИО15 по ДТ № 10702020/270312/0008387, автобус осмотрен 22.04.2015 (протокол осмотра предметов), и признан в качестве вещественного доказательства по делу (т.23 л.д. 59-65, 66-73, 74). 

В судебном заседании исследованы заключения экспертов, проводивших автотехнические экспертизы. 

Так из выводов экспертов № 3155 от 04.02.2014, № 353/04/2014 от 12.05.2014, № 3155 от 04.02.2014, изложенных в заключениях видно, что маркировка номеров шасси представленных на исследование автобусов «KIA GRANBIRD» с гос. регистрационными знаками № с гос. регистрационными знаками № нанесенная в соответствии с технологией маркирования автобусов данной марки и модели, используемой предприятием-изготовителем, подвергалась изменению путём термического воздействия на металл правого лонжерона рамы (в моторном отсеке) в зоне нанесения знаков первоначальной идентификационной маркировки с последующим нанесением знаков вторичной маркировки в виде цифр и букв «№», «№», «№» и «№», специальным инструментом для чернения металла в не заводских (кустарных) условиях, ниже зоны нанесения первоначальной маркировки.

Установить первоначальное значение маркировки номера шасси представленных на исследование автобусов экспертным путём не представилось возможным ввиду изменения кристаллической решетки металла правого лонжерона рамы (в моторном отсеке) в результате термического воздействия (заплавления) в зоне нанесения знаков первоначальной маркировки. Идентификационная маркировка представленных на исследование автобусов «KIA GRANBIRD» с гос. регистрационными знаками АЕ № нанесенная в соответствии с технологией маркирования автобусов данной марки и модели используемой предприятием-изготовителем, подвергалась изменению путём демонтажа (удаления) полимерных маркировочных табличек с первоначальной идентификационной маркировкой с последующей установкой на их место полимерных маркировочных табличек с вторичной идентификационной маркировкой «№», «№», «№» и «№». 

Установить первоначальное значение идентификационного номера представленных на исследование автобусов «KIA GRANBIRD», с гос. регистрационными знаками №» с гос.регистрационными знаками № 48RUS экспертным путём не представилось возможным ввиду отсутствия (удаления) полимерной маркировочной таблички с первоначальной идентификационной маркировкой.

Маркировка номеров двигателей представленных на исследование автобусов «KIA GRANBIRD», нанесенная в соответствии с технологией маркирования блоков двигателей автобусов данной марки и модели, используемой предприятием-изготовителем, подвергалась изменению путем срезания (удаления) слоя металла с маркируемой поверхности блока двигателя с последующим нанесением на полученную поверхность знаков вторичной маркировки в виде цифр и букв «№», «№» и «№» специальным инструментом для клеймения металла не в заводских (кустарных) условиях. 

Установить первоначальное значение номеров двигателей представленных на исследование вышеуказанных автобусов «KIA GRANBIRD», экспертным путём не представилось возможным ввиду удаления информационного слоя металла с маркируемой поверхности блока двигателя.

Визуальное установление факта изменения идентификационных номеров и маркировки номеров шасси автобусов возможно при наличии оригинальных, заводских полимерных маркировочных табличек с идентификационной маркировкой и после удаления лакокрасочного покрытия.

Указанные изменения подверглись не заводским, кустарным способом. 

Установить время изменения идентификационных маркировок автобусов экспертным путем не представляется возможным.

Определение года выпуска автобусов без установления первоначального VIN возможно по его комплектующим, при условии, что комплектующие были установлены на предприятии-изготовителе и замене (демонтажу) не подвергались. фактический год выпуска автобусов «KIA GRANBIRD» VIN «№», «KIA GRANBIRD» «№», с гос. знаком № VIN «№», и «KIA GRANBIRD» «№», - определен - «2001» (т.16 л.д. 18-26, 47-50).

Заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ установлено, что первоначальные обозначения идентификационных номеров автобусов №», удалено путем сварочного воздействия с последующей обработкой поверхности маркировочной площадки абразивным инструментом и нанесением на поверхность правого лонжерона рамы имеющегося номера. Установить исходное содержание идентификационного номера (VIN), не представляется возможным по причине глубокого воздействия сварки, изменившего форму наружной поверхности и структуру слоя металла на глубину, значительно превышающую глубину рельефа знаков. Без применения специальных технических средств, определить визуально изменения идентификационных номеров транспортных средств не возможно. Изменения идентификационных номеров произведены кустарным, то есть не заводским способом (т.16 л.д.117-127). 

Заключениями экспертов № и № от ДД.ММ.ГГГГ установлено, что на автобусах «KIA» «GRANBIRD» №» согласно технического состояния, календарных дат изготовления комплектующих и дат их установки, при сборке автобуса производителем, изготовлены в 2001, 2002 и 2003 году соответственно. 

Один из способов достоверно определить год выпуска автомобиля - обратиться к базе данных производителя. В подавляющем большинстве случаев обращение к документальным источникам позволяет установить календарную дату изготовления транспортного средства, но в практике встречается ситуация, когда год выпуска автомобиля необходимо определить иными способами, нежели чем по VIN-коду. Для этого существует способ определения даты выпуска автомобиля по его комплектующим. Так, при осмотре транспортного средства дату его изготовления можно установить по соответствующим обозначениям на деталях, серийным номерам кузова и (или) двигателя, а также комплектующим. В большинстве своем детали маркируются специальными обозначениями времени изготовления. Во многих случаях даты выпуска наносятся на деталь в виде оттисков штампов, либо определенной конфигурацией цифр и букв, входящих в маркировку конкретного изделия. При решении вопроса о дате выпуска машины по деталям необходимо учитывать, что между временем изготовления детали и сборкой автомобиля может пройти несколько месяцев. Кроме того, если речь идет о подержанной машине, то некоторые детали со временем могут быть заменены более новыми. Из этого следует, что, определяя год выпуска автомобиля по комплектующим, следует ориентироваться на совокупность полученных данных и датой изготовления машины следует считать тот год, на который указывает большинство из них. Если отсутствуют следы, указывающие на демонтаж комплектующих деталей, составляющих свободную единицу (агрегат), то датой установки принято считать дату выпуска изделия (транспортного средства). Это возможно определить органолептическим методом (т.16 л.д.173-185). 

Из выводов экспертов № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ, видно, что первоначальное обозначение идентификационного номера (VIN) на раме исследуемого автобуса марки «KIA» модели «GRANBIRD» было изменено путем сварочного воздействия с последующей обработкой поверхности маркировочной площадки абразивным инструментом и нанесением на поверхность имеющегося номера: №. Установить первоначальное содержание идентификационного номера VIN, не представляется возможным по причине изменения формы наружной поверхности и структуры слоя металла на глубину, значительно превышающую глубину рельефа знаков.

Визуальное, без применения специальных технических средств, установление изменений в VIN автобуса марки «KIA GRANBIRD» VIN «№» не возможно. Установить время изменения и в каких условиях (фабричным или кустарным способом) был нанесен идентификационный номер не представляется возможным в связи с отсутствием в ЭКС-филиале ЦЭКТУ г.Новосибирск информации и экспертной методики по определению времени и условиях повторного нанесения идентификационного номера транспортного средства.

Установление первоначального идентификационного номера автобуса марки «KIA GRANBIRD» VIN «№» не представляется возможным по причине изменения формы наружной поверхности и структуры слоя металла на глубину, значительно превышающую глубину рельефа знаков. 

Согласно технического состояния, календарных дат изготовления комплектующих и дат их установки, при сборке автобуса производителем, изготовлен в 2001 году. 

В ходе проведенного исследовании отмечено, что основная часть деталей, агрегатов и механизмов установлена на штатных местах, прикреплены к кузовам автобусов заводским способом, однако присутствует внесение изменения в конструкцию данного транспортного средства.

В ходе проведения исследования приведены примеры наличия маркировки на комплектующих деталях кузова исследуемого автобуса, в которых отражена информация о дате их изготовления, имеется маркировка с указанием даты выпуска (т.17 л.д.17-21, 43-52). 

Согласно заключению эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ, идентификационный номер (VIN) автобуса «KIA» «GRANBIRD», регистрационный номерной знак №» подвергался полному изменению путем удаления первоначальной идентификационной маркировки с последующим нанесением имеющегося идентификационного номера поверх первоначального. Имеющийся идентификационный номер «KN2GBV1L18K 102147» нанесен кустарным способом не в соответствии с технологией, используемой на предприятии - изготовителе. Установить первоначальное содержание идентификационного номера автобуса «KIA GRANBIRD» не представилось возможным в связи значительным удалением слоя металла на участке расположения VIN. Фактический год выпуска исследуемого автобуса марки «KIA GRANBIRD» с имеющимся идентификационным номером (VIN) «№» определен - «2002» (т.17 л.д.113-124). 

Заключением эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ установлено, что идентификационная маркировка автобуса марки «№ регистрационный номер №, подвергалась изменению кустарным способом путём удаления слоя металла со знаками первичной маркировки и нанесением на то же место знаков вторичной маркировки, а также демонтажем заводской маркировочной таблички со знаками дублирующего идентификационного номера. Установить первоначальное содержание идентификационного номера не представляется возможным, в связи с удалением слоя металла на значительную глубину в месте нанесения идентификационного номера с последующим нанесением знаков вторичной маркировки. Исследование комплектующих, позволяет сделать вывод о том, что представленный на экспертизу автобус был собран (укомплектован) в полном объеме в 2000 году (т.17 л.д. 200-206). 

Заключениями эксперта № от ДД.ММ.ГГГГ и № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которым первоначальное обозначение идентификационных номеров на раме представленных на исследование автобусов «DAEWOO BS106» идентификационный номер № удалены путем сварочного воздействия с последующей обработкой поверхности маркировочной площадки абразивным инструментом и нанесением на поверхность правого лонжерона рамы имеющегося номера. Установить первоначальное содержание идентификационных номеров не представилось возможным, в связи со значительным удалением слоя металла на участке места расположения VIN с последующим нанесением имеющегося номера поверх первоначального. Исследованные автобусы выпушены в период с 2001 по 2004 год (т.22 л.д. 181-184). 

Заключениями эксперта № 07/200694, 07/200692 и 07/200691 от 01.07.2015, согласно которым первоначальное обозначение идентификационного номера на раме представленных на исследование автобусов «№ были удалены путем сварочного воздействия с последующей обработкой поверхности маркировочной площадки абразивным инструментом и нанесением на поверхность правого лонжерона рамы имеющегося номера. Установить первоначальное содержание идентификационных номеров не представилось возможным, по причине глубокого воздействия сварки, изменившей форму наружной поверхности и структуру слоя металла на глубину, значительно превышающую глубину рельефа знаков. Исследованные автобусы выпущены в период с 2001 по 2004 год (т.23 л.д. 120-123, 136-139, 148-151). 

Из выводов экспертов, изложенных в заключениях № 07/013872, 07/013870, 07/013867, 07/018825, 07/010950 от ДД.ММ.ГГГГ, № от 08.07.2015, следует, что первоначальное обозначение идентификационных номеров на рамах представленных на исследование автобусов «DAEWOO BS106» идентификационный номер №, удалены путем сварочного воздействия с последующей обработкой поверхности маркировочной площадки абразивным инструментом и нанесением на поверхность правого лонжерона рамы имеющегося номера. Установить первоначальное содержание идентификационного номера не представилось возможным, по причине глубокого воздействия сварки, изменившей форму наружной поверхности и структуру слоя металла на глубину, значительно превышающую глубину рельефа знаков. Исследованные автобусы выпущены в период с 2001 по 2004 год (т.24 л.д. 94-97, 111-114, 140-144, 158-161; т.25 л.д. 47-51). 

Кроме вышеперечисленных доказательств вина ФИО14 объективно подтверждается: 

Протоколом осмотра предметов (документов) от 27.12.2012, из которого следует, что были осмотрены два автобуса «KIA» «GRANBIRD» №», изъятые на складе ООО «Альтерна ДВ», по адресу: 

<

адрес>, ул.Воронежский проезд, 1 «а», в ходе выемки от 27.12.2012, указанные автобусы признаны в качестве вещественных доказательств (т.1 л.д.167-171, 172-182, 183-193). 

Протоколом осмотра предметов (документов) от 21.12.2012, - осмотрен ноутбук, изъятый в ходе ОРМ «Обследование помещений», проведенного 31.10.2012 в офисных помещениях ИП ФИО14 и ООО «Азия Бас ДВ», по адресу: 

<

адрес>, и установлено, что в нем содержатся электронная переписка с фотографиями переоборудования старого автобуса в новый, а также имеются документы согласно которых стоимость автобусов при декларировании отличается от стоимости «балансах» направляемых иностранными партнерами. Данная информация в ходе осмотра распечатана и приложена к протоколу осмотра (т.1 л.д.155-164). 

Протоколом обыска от 19.12.2012, из которого следует, что в офисном помещение ООО «Азия Бас ДВ», по адресу: 

<

...>, обнаружены и изъяты документы, системный блок «DNS» № и системный блок «DNS» №04, которые осмотрены 24.12.2012 (протокол осмотра предметов (документов) и установлено, что в нем содержатся договора, свидетельствующие о совершении сделок купли-продажи автобусов. При осмотре сохраненной в компьютере электронной почты установлено, что в ней содержится переписка по отправке автобусов «КIА GRANBIRD»; 26.12.2012 осмотрены документы содержащие текст на английском языке, скопированные с системного блока «DNS» №; 27.12.2012 осмотрены документы, изъятые в офисном помещение ООО «Азия Бас ДВ», в частности контракт IT 190310 от 31.03.2010 на поставку автобусов (т.2 л.д.92-95, 96-167, 171-173, 174-185). 

Протоколами выемок от 25.12.2012 и 22.05.2013, в ходе которых в отделе документационного обеспечения таможенного поста «Первомайский» Владивостокской таможни, по адресу: 

<

адрес>, изъяты электронная копия декларации на товар № с приложенными к ней электронными копиями документов, а также электронная копия декларации на товар № с приложенными к ней электронными копиями документов, декларация на товар № и приложенные к ней документы, декларация на товар № и приложенные к ней документы. Указанные документы осмотрены и приобщены к делу в качестве вещественных доказательств (т.3 л.д. 3-5, 6-9, 10-132; т.8 л.д.117-119, 120-123, 124-210; т.10 л.д. 123-125, 126-129, 130-199). 

Протоколами выемок от 13.03.2013 и 26.06.2015, в ходе которых в таможенном посту «Первомайский» Владивостокской таможни, по адресу: 

<

...>, изъята копия электронной декларация на товар № и приложенные к ней копии электронных документов, изъяты электронные декларации на товар №, № и № с приложенными копиями электронных документов, указанные документы осмотрены и приобщены в качестве вещественных доказательств (т.7 л.д. 89-94, 95-97, 98-151; т.23 л.д.154-204; т.24 л.д. 171 -175, 176-181, 182-267). 

Протоколами выемок от 12.08.2013 года, в ходе которых в архиве таможенного поста «Первомайский» Владивостокской таможни, по адресу: 

<

...>, изъяты: декларация на товар № и приложенные к ней документы; декларация на товар № и приложенные к ней документы. Указанные декларации и документы осмотрены и признаны в качестве вещественных доказательств (т.11 л.д.106-110, 111-113, 114-186; т.12 л.д. 103-107, 108-110, 111-164). 

Приведенные выше показания свидетелей и доказательства подтверждаются материалами оперативно – розыскных мероприятий, которые в установленном законом порядке переданы в органы предварительного следствия (т.1 л.д. 20-47, 53-126; т. 6 л.д. 11-98; т.8 л.д.10-60; т.10 л.д. 9-65; т.12 л.д. 10-54; т.22 л.д. 21-47; т.23 л.д. 5-49; т.24 л.д.5-38; т.26 л.д. 18-25), в частности: ОРМ «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» № 269 от 29.10.2012 года; рапорт от 29.10.2012 года; акт обследования зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств от 31.10.2012 года; протокол изъятия от 31.10.2012 года; постановление о рассекречивании сведений, составляющих государственную тайну, и их носителей; копии постановлений судьи Центрального районного суда от 24.08.2012 № С-2368, № С-2369, CD-диск № 444с-12, постановление о рассекречивании сведений, составляющих государственную тайну, и их носителей от 21.02.2013; копии постановлений судьи Центрального районного суда от 24.08.2012 № С-2368, № С-2369, CD-диск № 139-с-13; 

- постановление о рассекречивании сведений, составляющих государственную тайну и их носителей № 113/2012 от 03.12.2012; справка-меморандум от 03.12.2012; объяснения ФИО14, ФИО71.; письмо ИФНС по Индустриальному району г. Хабаровска № 07-31/8575дсп от 05.12.2012; заключение специалиста № 06/8/2012 от 09.11.2012; заключение специалиста № 06/9/2012 от 09.11.2011; заключение специалиста ДВЭО № 3595/12 от 20.11.2012; заключение специалиста ДВЭО № 3596/12 от 20.11.2012; постановление о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности дознавателю, органу дознания, следователю, прокурору в суд от 22.02.2013 года; заключение специалиста № 06/5/2013 от 20.02.2013; заключение специалиста № 06/3/2013 от 21.02.2013; заключение специалиста ДВЭО № 254/13 от 22.02.2013; заключение специалиста ДВЭО № 283/13 от 22.02.2013. 

- рапорт об обнаружении признаков преступления от 14.05.2013: постановление о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности дознавателю, органу дознания, следователю, прокурору в суд от 14.04.2013; рапорт на проведение главного оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» от 06.04.2013; Распоряжение о проведении гласного оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» № 430 от 05.04.2013 года; акт обследования зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств от 10.04.2013; протокол изъятия от 10.04.2013 года; копии договора купли-продажи № ФИО70 от 10.04.2013 заключения специалиста № 

- рапорт об обнаружении признаков преступления от 30.07.2013: постановление о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности дознавателю, органу дознания, следователю, прокурору в суд от 30.07.2013; копия постановления о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности дознавателю, органу дознания, следователю, прокурору в суд от 11.07.2013; рапорт № 583 на проведение главного оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» от 25.06.2013; распоряжение о проведении гласного оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» № 489 от 25.06.2013 года; Акт обследования зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств от 05.07.2013 года; распоряжение о проведении гласного ОРМ «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» № 491 от 25.06.2013 года; акт обследования зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств от 27.06.2013 года; Протокол изъятия от 27.06.2013 года; копия № объяснение ФИО72. от 28.06.2013; заключения специалиста № 27-О/04-2013 от 15.07.2013; заключение специалиста № 22О/04-2013 от 01.07.2013; 

- рапорт об обнаружении признаков преступления от 09.04.2015: сообщение о результатах оперативно-розыскной деятельности от 25.03.2015; постановление о предоставлении результатов оперативно-розыскной деятельности дознавателю, органу дознания, следователю, прокурору в суд от 23.03.2015; распоряжение о проведении гласного оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» № 316 от 07.11.2014; Акт обследования транспортных средств от ДД.ММ.ГГГГ; Распоряжение о проведении гласного ОРМ «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» № от 21.11.2014; Акт обследования транспортных средств от 06.02.2015; объяснения ФИО73. от 11.11.2014, от 24.03.2015; служебная записка № 25-08/079; служебная записка № 15-12/0505; копия контракта IT 190310; выписка из ЕГРЮЛ; заключения специалиста № 06/20/2014 от 10.12.2014; заключение специалиста № 07/000298/2015 от 16.02.2015; Распоряжение о проведении гласного оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» № 337 от 21.11.2014; Акт обследования транспортных средств от 15.01.2015 года; Распоряжение о проведении гласного ОРМ «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» № 360 от 24.01.2013; Акт обследования транспортных средств от 07.02.2013; протокол (акт) изъятия от 07.02.2013; объяснения ФИО75. от 15.01.2015, ФИО76 от 07.02.2013, копии служебных записок № 25-08/079; служебная записка № 15-12/0505; заключение специалиста № 06/14/2014 от 16.12.2013; копия заключение специалиста № 07/000298/2015 от 16.02.2015; Распоряжение о проведении гласного оперативно-розыскного мероприятия «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» № 323 от 07.11.2014; Акт обследования транспортных средств от 12.11.2014 года; Распоряжение о проведении гласного ОРМ «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств» № 325 от 07.11.2014; Акт обследования транспортных средств от 12.11.2014; объяснения ФИО77. от 12.11.2014, ФИО78. от 12.11.2014, от 25.03.2015; копии служебных записок № 25-08/079; служебная записка № 15-12/0505; заключение специалиста № 06/15/2014 от 10.12.2014; заключение специалиста № 06/18/2014 от 10.12.2014; заключение специалиста № 06/19/2014 от 10.12.2013; заключение специалиста № 06/26/2014 от 10.12.2014; 

- «Сбор образцов для сравнительного исследования» 20.05.2015 в отношении ФИО14 и 28.05.2015 в отношении ФИО15, а именно: постановление о представлении результатов оперативно-розыскной деятельности органу дознания, следователю или в суд от 29.05.2015; постановление о рассекречивании сведений, составляющих государственную тайну от 25.05.2015; постановление о рассекречивании сведений, составляющих государственную тайну от 29.05.2015; компакт-диск рег. № 315-15, содержащий звуковой и видеофайл разговора обвиняемого ФИО14, компакт-диск рег. № 336-15, содержащий звуковой и видеофайлы разговора обвиняемого ФИО15 

В ходе опознания 14.01.2014 на записях звуковых файлов «54729452 15.06.37 13 декабрь», «54864340 16.15.48 18 декабря», содержащихся на компакт диске, в конверте под № 3, полученных в ходе осмотра предметов от 01.04.2013, ФИО79 опознал ФИО14 По предъявленной ФИО80. записи звукового файла «52800664 14.03.25 26 сентябрь», содержащейся на компакт диске, в конверте под № 5, полученного в ходе осмотра предметов от 11.01.2013, он опознал ФИО15 (т.15 л.д. 261-266). 

Согласно осмотру предметов от 01.04.2013, осмотрен CD-диск № 139с-13, содержащий запись телефонных переговоров ФИО14 и ФИО15, полученных при проведении оперативно-розыскных мероприятий «Прослушивание телефонных и иных переговоров» и «Снятие информации с технических каналов связи». При проведении осмотра установлено, что в папке «2012-12-03» вложенной в папку «70-2969-13», содержатся текстовый файл «54461122, 13.03.08 03 Декабрь.txt», в котором указано следующее: «Регистрационный номер – ПТП-10-1-ПТП-07», «Дата записи - 03.12.2012», «Время начала записи - 13:03:08», «Продолжительность записи - 00:01:55», «Направление – входящая», «ФИО18 – 89145449553», «ФИО18 – 79145442750».

В осмотренном CD-диске также содержатся иные файлы, в которых ФИО15 и ФИО14 разговаривают с различными лицами по существу расследования уголовного дела и обстоятельствам совершения ими уклонения от уплаты таможенных платежей, обсуждают возможности уйти от уголовной ответственности. CD-диск приобщен в качестве вещественного доказательства по делу (т.7 л.д. 189-222, 223-224)

В ходе осмотра предметов от 04.06.2015, осмотрены компакт-диск рег. № 315-15, содержащий звуковой и видеофайл разговора ФИО14 и компакт-диск рег. № 336-15, содержащий звуковой и видеофайлы разговора ФИО15, полученные при проведении оперативно-розыскных мероприятий «Сбор образцов для сравнительного исследования» 20.05.2015 в отношении ФИО14 и 28.05.2015 в отношении ФИО15, представленные УФСБ России по Хабаровскому краю для использования в доказывании. Указанные диски приобщены в качестве вещественных доказательств к материалам дела (т.26 л.д. 26-30,31). 

Из выводов экспертов, изложенных в заключениях № 75/2015 от 05.05.2015 и № 96/2015 от 27.05.2015, после проведенных исследований, установлено дословное содержание фонограмм, содержащихся в файлах «191764, 17.03.47 25 Сентябрь.wav», «52800898, 14.10.14 26 Сентябрь.wav», «53521548, 12.41.49 25 Октябрь.wav», «192944, 21.04.50 17 Октябрь.wav» на представленном электронном носителе информации CD-диск № 444с-12, а также дословное содержание фонограмм, содержащихся в файлах «54461122, 13.03.08 03 Декабрь.wav», «54475348, 20.29.56 03 Декабрь.wav», «54703719, 14.20.34 12 Декабрь.wav», «54704249, 14.34.56 12 Декабрь.wav», «54710928, 20.13.21 12 Декабрь.wav», «54729452, 16.06.37 13 Декабрь.wav», «54864340, 16.15.48 18 Декабрь.wav», на представленном электронном носителе информации CD-диск № 139с-13 и что признаков монтажа в них не имеется (т.25 л.д.128-147,168-192). 

Согласно заключениям экспертов № 127/2015 от 24.06.2015 и № 128/2015 от 24.06.2015, в разговорах, записанных на файлах «54461122, 13.03.08 03 Декабрь.wav», «54475348, 20.29.56 03 Декабрь.wav», «54703719, 14.20.34 12 Декабрь.wav», «54704249, 14.34.56 12 Декабрь.wav», «54729452, 16.06.37 13 Декабрь.wav», содержащихся на представленном электронном носителе информации CD-диск № 139с-13, голос и устная речь лица обозначенного как М1, в установленных текстах дословного содержания разговоров принадлежит ФИО14; в разговорах, записанных на файле «192944, 21.04.50 17 Октябрь.wav», содержащемся на представленном электронном носителе информации CD-диск № 444с-12, голос и устная речь лица обозначенного как М2, в установленных текстах дословного содержания разговоров принадлежит ФИО14 В разговорах, записанных на файлах «191764, 17.03.47 25 Сентябрь.wav», «52800898, 14.10.14 26 Сентябрь.wav», «53521548, 12.41.49 25 Октябрь.wav», содержащихся на представленном электронном носителе информации CD-диск № 444с-12, голос и устная речь лица обозначенного как М2, в установленных тестах дословного содержания разговоров принадлежит ФИО15 (т.26 л.д. 46-138, 163-228). 

Принадлежность своего голоса на записях ФИО14 не отрицал. 

Оценивая в совокупности все полученные в судебном заседании доказательства, согласующиеся между собой и признанные судом достоверными, суд приходит к выводу об обоснованности привлечения ФИО14 к уголовной ответственности по факту уклонения от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере, по предварительному сговору совместно с ФИО15

Из исследованных документов, подтверждающих основания проведения ОРМ «Обследование помещений, зданий, сооружений, участков местности и транспортных средств», «Прослушивание телефонных переговоров», «Снятие информации с технических каналов связи», которые надлежащим образом рассекречены, переданы в органы предварительного следствия и представлены суду в материалах дела. Из данных документов следует, что оперативные мероприятия проводились на основании соответствующих судебных решений. Нарушений ФЗ РФ «Об оперативно-розыскной деятельности» при их проведении судом не установлено.

Таким образом, установив источник получения документов и записей, представленных на дисках, полученных в ходе оперативно - розыскных мероприятий, сопоставив их с другими доказательствами по делу, суд приходит к выводу, что вышеприведенные результаты оперативно – розыскной деятельности, отвечают требованиям, предъявляемым УПК РФ к доказательствам, являются допустимым доказательствами и подлежат применению в доказывании по настоящему уголовному делу.

Письменные доказательства (протоколы следственных действий, иные документы), а также вещественные доказательства – получены и оформлены в установленном законом порядке. Ходатайств о признании какого-либо из этих доказательств недопустимым – сторонами не заявлялось.

Заключения экспертов являются полными, ясными, мотивированными, обоснованы соответствующей исследовательской частью заключения, даны в установленном законом порядке экспертами, имеющими необходимые специальные познания и значительный стаж работы в исследуемых областях. Не доверять данным заключениям у суда оснований не имеется.

Все вышеприведенные доказательства получены в соответствии с требованиями УПК РФ, оснований для признания их недопустимыми доказательствами в судебном заседании не установлено.

Все допрошенные свидетели обвинения предупреждены об уголовной ответственности за дачу заведомо ложных показаний, дали ясные и последовательные показания об известных им обстоятельствах, имеющих значение для установления истины по уголовному делу, согласующиеся как между собой, так и с иными вышеприведенными доказательствами.

Отдельные противоречия в показаниях, данных свидетелями на стадии предварительного следствия и судебного разбирательства, были устранены путем оглашения ранее данных показаний и в результате анализа доказательств, собранных по уголовному делу. Причин для оговора подсудимого участниками судопроизводства со стороны обвинения судом не установлено и защитой не приведено.

В основном же показания всех без исключения свидетелей устанавливают и доказывают без каких-либо существенных противоречий события преступления, то есть место, время, способы и другие обстоятельства его совершения, а также виновность лиц их совершивших.

Вышеперечисленные доказательства суд признает допустимыми, относимыми, достоверными, а в их совокупности – достаточными для установления виновности ФИО14 в совершении вышеуказанного преступления.

С учетом исследованных в судебном заседании доказательств, действия подсудимого ФИО14 следует квалифицировать по п.п. «а,г» ч.2 ст.194 УК РФ - уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организаций, совершенное группой лиц по предварительному сговору в особо крупном размере.

Оснований для переквалификации действий ФИО14 судом не установлено.

При изучении личности ФИО14 установлено, что как по месту жительства, так и по месту работы характеризуется исключительно с положительной стороны. На специализированных учетах у врача нарколога и психиатра, не состоит. 

С учетом материалов дела, касающихся характеристики личности подсудимого, анализируя его поведение в судебном заседании, у суда не имеется оснований сомневаться в психической полноценности подсудимого, поэтому в отношении инкриминируемого деяния суд признает его вменяемым. 

При назначении наказания суд учитывает характер и степень общественной опасности преступления, личность виновного, влияние назначаемого наказания на исправление и условия жизни его семьи, отсутствие обстоятельств, как смягчающих наказание, так и отягчающих обстоятельств. 

Подсудимым ФИО14 совершено преступление, которое в силу требований ст. 15 УК РФ, относится к преступлениям средней тяжести. 

Обстоятельств, смягчающих, либо отягчающих наказание ФИО14, судом не установлено. 

О наличии иных иждивенцев, либо лиц, нуждающихся в постороннем уходе, об иных характеризующих данных о своей личности, подсудимый суду не сообщил. 

При определении вида наказания суд учитывает необходимость соответствия характера и степени общественной опасности преступления обстоятельствам его совершения и личности виновного, а также необходимость влияния назначаемого наказания на исправление подсудимого и предупреждение совершения им новых преступлений. Суд принимает во внимание конкретные обстоятельства дела, характер совершенного подсудимым преступления, наличие источника дохода от трудовой деятельности. С учетом изложенного, суд приходит к выводу, что справедливым, законным и в полной мере отвечающим целям и задачам наказания будет наказание в отношении ФИО14 в виде штрафа. Кроме того суд учитывает, что в силу своего образования и профессиональных навыков подсудимый имеет возможность получения стабильного дохода. 

Вместе с тем, согласно пункта 9 Постановления Государственной Думы Федерального Собрания РФ от 24.04.2015 № 6576-6 ГД «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов», по уголовным делам о преступлениях, которые совершены до дня вступления в силу настоящего Постановления, суд, если признает необходимым назначить лицам наказание не связанное с лишением свободы, освобождает указанных лиц от наказания со снятием судимости. 

В связи с вышеизложенным суд приходит к выводу, что ФИО14 в силу ст. 84 УК РФ подлежит освобождению от наказания в связи с актом об амнистии. 

Обстоятельства, предусмотренные п.13 Постановления Государственной Думы Федерального Собрания РФ «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов» и препятствующие применению акта об амнистии по делу, отсутствуют. 

В соответствии со ст.115 УПК РФ для обеспечения приговора в части гражданского иска, других имущественных взысканий или возможной, конфискации имущества, нажитого преступным путем, арест может быть наложен на имущество подозреваемого, обвиняемого, а также на имущество других лиц, если есть достаточные основания полагать, что оно получено в результате преступных действий подозреваемого, обвиняемого либо использовалось или предназначалось для использования в качестве орудия, оборудования или иного средства совершения преступления либо для финансирования терроризма, экстремистской деятельности (экстремизма), организованной группы, незаконного вооруженного формирования, преступного сообщества (преступной организации).

При вынесении итогового судебного решения суд разрешает вопросы о судьбе имущества, на которое наложен арест для обеспечения гражданского иска или возможной конфискации.

В ходе предварительного следствия по настоящему уголовному делу на основании постановления Индустриального районного суда г.Хабаровска от 29.01.2014, с изменениями, внесенными апелляционным постановлением Хабаровского краевого суда от 21.04.2014 наложен арест на имущество ФИО14, принадлежащее ему на праве, в целях обеспечения гражданского иска. 

По смыслу закона меры обеспечения не могут быть бесконечными, поскольку наложение ареста на имущество относится к мерам процессуального принуждения, применяемым в целях обеспечения установленного уголовно-процессуальным законодательством порядка уголовного судопроизводства, надлежащего исполнения приговора (постановления), и в качестве таковой носит временный характер, так как наложение ареста на имущество в целях обеспечения исполнения приговора не может выходить за временные рамки уголовно-процессуальных отношений, связанных с расследованием и разрешением данного уголовного дела.

Учитывая, что в рамках уголовного дела гражданский иск не заявлен, исходя из требований ч.9 ст.115 УПК РФ, правовые основания для сохранения ареста, наложенного на имущество ФИО2, - отсутствуют, следовательно, подлежит отмене. 

Вопрос о вещественных доказательствах суд полагает необходимым решить в соответствии со ст.81 УПК РФ. 

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст. 296, 297, 302-304, 307-309 УПК РФ, суд 

ПРИГОВОРИЛ:

Признать ФИО14 виновным в совершении преступления, предусмотренного п.п. «а,г» ч.2 ст.194 УК РФ и назначить ему наказание по указанной статье в виде штрафа в размере 400000 рублей 00 коп. (четыреста тысяч рублей 00 копеек). 

На основании пункта 9 Постановления Государственной Думы Федерального Собрания РФ от 24.04.2015 № 6576-6 ГД «Об объявлении амнистии в связи с 70-летием Победы в Великой Отечественной войне 1941-1945 годов» ФИО14 от наказания освободить со снятием судимости. 

Меру пресечения в отношении ФИО14 – подписку о невыезде и надлежащем поведении по вступлению приговора в законную силу – отменить.

Арест, наложенный на имущество, принадлежащее на праве собственности ФИО14, ДД.ММ.ГГГГ года рождения: 

- нежилое помещение (заводоуправление) по адресу: 

<

адрес> № (кадастровый (или условный) номер объекта: №; номер регистрации в Едином госреестре № от ДД.ММ.ГГГГ);

- земельный участок по адресу: 

<

адрес> кадастровый (или условный) номер объекта: №; номер регистрации в госреестре № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- земельный участок по адресу: 

<

адрес> кадастровый (или условный) номер объекта: № номер регистрации в госреестре № от ДД.ММ.ГГГГ; 

- нежилое помещение по адресу: 

<

адрес> пом.1 (38-42; 44-45; 130), (кадастровый (или условный) номер объекта: №; номер регистрации в Едином госреестре № от ДД.ММ.ГГГГ), - отменить. 

Вещественные доказательства: 

- CD-диски № 444с-12, № 139-13, содержащие записи телефонных переговоров ФИО14 и ФИО15, копии - экспертного заключения № 017835-04 от 23.04.2012; экспертного заключения № 017836-04, экспертного заключения № 017837-04 от 23.04.2012; договор возмездного оказания услуг № 38 от 10.05.2010 с приложением; копию письма ООО «Компания «Аверс» в адрес начальника таможенного поста «Первомайский»; электронные копии декларации на товар № и № с приложенными к ним электронными копиями документов; декларацию на товар № и приложенные к ней документы; копию электронной декларации на товар № и приложенные к ней копии электронных документов; декларации на товар №, №, №№, №, № и приложенные к ним документы, - хранить при материалах уголовного дела;

- автобусы: «KIA» «GRANBIRD» №, - оставить по принадлежности законным владельцам.

Вещественные доказательства, находящиеся на хранении в Хабаровском следственном отделе на транспорте, - предметы и документы, изъятые в офисе, расположенном по адресу: 

<

...>, а именно: компьютер; документы, содержащиеся в папке – конверте желтого цвета; документы, содержащиеся в папке – конверте белого цвета; файл с актом приема-передачи комплектов ЭП от 29.11.2012 ИП ФИО14; файл с актом приема-передачи комплектов ЭП от 29.11.2012 ООО «Азия Бас ДВ»; электронная цифровая подпись ООО «Азия Бас ДВ» от 25.11.2010, содержащаяся в бумажном конверте, на котором указана фамилия ФИО15 и в котором содержатся электронный ключ, сертификат соответствия № 1883, конверт с паролем, лист бумаги с надписью, выполненной карандашом; электронная цифровая подпись ООО «Азия Бас ДВ» от 25.11.2010, содержащаяся в бумажном конверте, на котором указана фамилия ФИО23 и в котором содержатся электронный ключ, сертификат соответствия № 1883, конверт с паролем; электронная цифровая подпись ООО «Азия Бас ДВ» ИП ФИО14 от 30.11.2010, содержащаяся в бумажном конверте, на котором указана фамилия ФИО23 и в котором содержатся электронный ключ, свидетельство о приемке, упаковке и маркировке, конверт с паролем; электронная цифровая подпись ООО «Азия Бас ДВ» от 25.11.2010, содержащаяся в бумажном конверте, на котором указана фамилия ФИО23; файл с актом приема-передачи комплектов ЭП от 22.10.2012 ОО «Азия Бас ДВ»; флешь носитель «Kingston» в корпусе белого цвета; печать ООО «Азия Бас ДВ»; 

- юридическое дело ОАО «Азия Бас ДВ», содержащее паспорт сделки 

<

данные изъяты> от 31.03.2010 с дополнительными соглашениями, документы, представленные ООО «Азия Бас ДВ» для оформления и переоформления указанного паспорта сделки, образцы подписей руководителей общества и другие документы, в которых содержится информация о деятельности ООО «Азия Баз ДВ», в рамках контракта № IT190310 от 31.03.2010; 

- распечатанные листы электронной переписки с почтового ящика ООО «Компания «Аверс» с именем «

<

данные изъяты>»; документы, распечатанные с локального хранилища (локальной сети); копии и оригиналы документов, текст которых выполнен на английском языке; 5 тетрадей, изъятых в ходе обыска от 20.05.2013 в офисе ООО «Компания «Аверс», расположенном по адресу: 

<

...>; 

- копии сертификатов, проекты сертификатов, технические паспорта автобусов, коммерческие инвойсы (счета-фактуры), коносаменты, копии свидетельств о постановке на учет Российской организации в налогов органе по месту нахождения на территории Российской Федерации, копии свидетельств о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц ООО «Азия Бас ДВ», копии контрактов №, изъятые в ходе обыска от 21.05.2013 в офисе ООО «Сертификационный Центр «Дальэлектротест», - вернуть законным владельцам. 

Приговор может быть обжалован в Приморский краевой суд через Первомайский районный суд г.Владивостока в течение 10 дней со дня его провозглашения. В случае подачи апелляционной жалобы осужденный в течение 10 суток с момента вручения копии приговора вправе письменно ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Председательствующий судья А.А.Черненко