Дело № 12-204/2018

РЕШЕНИЕ

по жалобе на постановление по делу об административном правонарушении

06 июня 2018 года г. Рубцовск

Судья Рубцовского городского суда Алтайского края Захарова И.С., при секретаре Фирстове А.А., рассмотрев жалобу директора общества с ограниченной ответственностью «Микрокредитная компания Фартзайм» ФИО1, на постановление заместителя управляющего Отделением по Алтайскому краю Сибирского главного управления Центрального Банка Российской Федерации от 27.12.2017 по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч. 9 ст. 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях,

УСТАНОВИЛ:

Постановлением заместителя управляющего Отделением по Алтайскому краю Сибирского главного управления Центрального Банка Российской Федерации от *** директор общества с ограниченной ответственностью «Микрокредитная компания Фартзайм» (далее - ООО «МКК Фартзайм») ФИО1 признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 9 ст. 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и подвергнут административному наказанию в виде административного штрафа в размере 20 000 рублей. 

Не согласившись с данным постановлением, ФИО1 обжаловал его, просил постановление от 27.12.2017 отменить, производство по делу прекратить. В обоснование жалобы указал, что отчет за 9 месяцев 2017 года был представлен 30.10.2017 по форме от 31.05.2017, так как отчет, подготовленный в новой версии программы, 30.10.2017 не загружался по техническим причинам. В связи с этим, ООО «МКК «Фартзайм» отправило отчет в Центробанк в предыдущей версии. В предписании от 02.11.2017 не указывалось, что отчет не принят по причине подготовки его в прежней версии программы «Анкета - Редактор», поэтому организация считала исполненным указанное предписание. Таким образом, как на момент вынесения представления, так и на день рассмотрения дела об административном правонарушении (27.12.2017) бухгалтерская отчетность о деятельности общества была представлена. Заявитель полагает, что поскольку отчетность была сдана в сроки, установленные законодательством, предписание от 02.11.2017 является незаконным, следовательно, является незаконным и само постановление о наложении штрафа. Учитывая, что сдача бухгалтерской отчетности входит в должностные обязанности бухгалтера, также факт наличия протокола о принятии отчета, то у общества и его директора на момент выдачи предписания и наступления срока его исполнения имелись объективные основания полагать, что с его стороны отсутствуют нарушения действующего законодательства. В случае установления наличия в действиях состава административного правонарушения просит вынести решение с учетом положений ст. ст. 2.9, 4.1.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях.

Лицо, в отношении которого ведется производство по делу об административном правонарушении, ФИО1 в судебное заседание не явился, надлежащим образом извещен о времени и месте судебного заседания, ходатайств об отложении судебного заседания не заявлял, в связи с чем судья счел возможным рассмотреть жалобу без его участия.

Защитник ФИО1 - Хотулева Е.В. в судебном заседании поддержала доводы жалобы, просила ее удовлетворить по изложенным в ней основаниям, также пояснила, что в действиях ФИО1 отсутствует состав правонарушения, предусмотренный ч.9 ст.19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, поскольку на момент получения предписания от 02.11.2017 и в период исполнения данного предписания и.о. директора исполняла бухгалтер А., в то время как ФИО1 находился в отпуске, что подтверждается приказом о предоставлении отпуска, а также, согласно должностной инструкции, именно на А. возложена обязанность по подготовке и отправке отчетов в Цетробанк. 

Представитель Отделения по Алтайскому краю Сибирского главного управления Центрального Банка Российской Федерации; в судебное заседание не явился, надлежащим образом извещен о времени и месте судебного заседания; согласно письму, поступившему в адрес суда, просил постановление банка оставить без изменения, жалобу ФИО1 - без удовлетворения.

Рассмотрев представленные материалы дела об административном правонарушении, выслушав участников процесса, изучив доводы жалобы, судья приходит к следующему выводу.

В силу ст. 1.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях лицо подлежит административной ответственности только за те административные правонарушения, в отношении которых установлена его вина и не обязано доказывать свою невиновность, бремя доказывания возлагается на публичную власть.

В соответствии со ст. 24.1 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях задачами производства по делам об административных правонарушениях являются всестороннее, полное, объективное и своевременное выяснение обстоятельств каждого дела, разрешение его в соответствии с законом, обеспечение исполнения вынесенного постановления, а также выявление причин и условий, способствовавших совершению административных правонарушений.

Из материалов дела следует, что ООО «МКК Фартзайм» является микрофинансовой организацией, осуществляет деятельность в виде микрокредитной компании, относится к числу субъектов, на которых распространяется действие Федерального закона № 151-ФЗ от 02.07.2010 «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях».

02.11.2017 Департаментом обработки отчетности Банка России установлено нарушение в части непредставления в Банк России отчета по форме ОКУД 0420846 «Отчет о микрофинансовой деятельности микрокредитной компании по состоянию на 30.09.2017» (далее - отчет), который следовало представить не позднее 01.11.2017.

02.11.2017 по указанному факту, ООО «МКК Фартзайм» выдано предписание Банка России об устранении нарушений законодательства Российской Федерации от 02.11.2017 (далее - предписание Банка России от 02.11.2017). ООО «МКК Фартзайм» предписывалось в срок не позднее пяти рабочих дней с даты получения предписания устранить выявленное нарушение законодательства Российской Федерации, направив в Банк России отчет и ответ на предписание.

02.11.2017 предписание Банка России от 02.11.2017 размещено в личном кабинете участника финансового рынка ООО «МКК Фартзайм», считается полученным 03.11.2017. Срок исполнения предписания Банка России от 02.11.2017 - 13.11.2017.

13.11.2017 в связи с техническим сбоем на серверном оборудовании Банка России, срок, установленный для представления электронных документов в Банк России, продлен на 24 часа с момента размещения на сайте Банка России информации о возобновлении приема Банком России электронных документов. 

14.11.2017 истек срок исполнения предписания Банка России от 02.11.2017.

15.11.2017 в адрес ООО «МКК Фартзайм» направлено уведомление от 15.11.2017 о неснятии предписания с контроля.

16.11.2017 ООО «МКК Фартзайм» разместило в личном кабинете ответ на предписание. Согласно представленному ответу, 30.10.2017ООО «МКК Фартзайм» направлен отчет через личный кабинет. Установлено и не оспаривается заявителем в жалобе, что отчет составлен по форме в соответствии с требованиями Указания Банка России от 11.03.2016 «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России документов, содержащих отчет о микрофинансовой деятельности и отчет о персональном составе руководящих органов микрофинансовой организации» (далее - Указание Банка России ), утратившего силу 22.08.2017 в связи с изданием Указания Банка России от 24.05.2017 «О формах, сроках и порядке составления и представления в Банк России отчетности микрофинансовыми компаниями и микрокредитными компаниями, порядке и сроках раскрытия бухгалтерской (финансовой) отчетности и аудиторского заключения микрофинансовой компании» (далее - Указание Банка России ).

06.12.2017 в личном кабинете размещен отчет, составленный ООО «МКК Фартзайм» в соответствии с требованиями Указания Банка России .

19.12.2017 составлен протокол об административном правонарушении по ч. 9 ст. 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. О времени и месте составления протокола ФИО1 уведомлен надлежаще и заблаговременно, но в назначенное время для составления протокола не явился.

Постановлением заместителя управляющего Отделением по Алтайскому краю Сибирского главного управления Центрального Банка Российской Федерации от 27.12.2017 должностное лицо - директор ООО «МКК Фартзайм» ФИО1 признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 9 ст. 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, и подвергнут административному наказанию в виде административного штрафа в размере 20 000 рублей.

Частью 9 ст. 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусмотрена административная ответственность за невыполнение в установленный срок законного предписания Банка России.

Объективная сторона правонарушений, предусмотренных ст.19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, состоит в невыполнении в установленный срок законного предписания (постановления, представления, решения) органа (должностного лица), осуществляющего государственный надзор (контроль), об устранении нарушений законодательства.

Субъектами правонарушений могут быть должностные лица коммерческих и некоммерческих организаций и юридические лица независимо от их организационно-правовых форм. С субъективной стороны правонарушения характеризуются прямым умыслом.

Привлекая ФИО1 к административной ответственности, должностное лицо руководствовалось сведениями, имеющимися в Едином государственном реестре юридических лиц, согласно которым в качестве генерального директора ООО «МКК «Фартзайм» указан ФИО1

Как следует из материалов дела, правонарушение совершено 15.11.2017.

Вместе с тем, в соответствии с приказом от 31.10.2017 директор ООО «МКК «Фартзайм» ФИО1 находился в ежегодном оплачиваемом отпуске в период с *** по ***, и в отпуске без сохранения заработной платы в период с *** по ***. В данный период исполнение функций директора ООО «МКК «Фартзайм» с правом первой подписи и правом представлять интересы организации возложено на главного бухгалтера А. 

Кроме того, в соответствии с п.п. 2.12, 2.18, 2.19 должностной инструкцией главного бухгалтера в ее функциональные обязанности входит обеспечение составления достоверной отчетности организации на основе первичных документов и бухгалтерских записей, представление ее в установленные сроки пользователям отчетности; ведение бухгалтерской (финансовой) отчетности микрокредитной компании, а так же сдачи ее в Центральный банк РФ; контроль получения и исполнения запросов и предписаний поступивших от Центрального банка РФ.

Таким образом, в момент поступления в ООО «МКК «Фартзайм» предписания Банка России - 02.11.2017, а также в период, установленный для его исполнения, директор ООО «МКК «Фартзайм» ФИО1, не исполнял свои должностные обязанности, при этом лицом, ответственным за исполнения предписаний, поступивших от Центрального банка РФ в указанный период времени являлась главный бухгалтер А.

Данные обстоятельства при вынесении обжалуемого постановления должностным лицом не проверены в полном объеме. Указание в Едином государственном реестре юридических лиц о том, что на момент привлечения к административной ответственности генеральным директором общества являлся ФИО1, не является бесспорным доказательством наличия в его действиях состава административного правонарушения, предусмотренного ч.9 ст.19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, поскольку, на 14.11.2017 не исполнял обязанности директора ООО «МКК «Фартзайм».

При таких обстоятельствах, принимая во внимание положения ч.4 ст.1.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, согласно которым все неустранимые сомнения в виновности лица, привлекаемого к административной ответственности, толкуются в пользу этого лица, судья приходит к выводу о том, что обжалуемое постановление от 28.12.2017 подлежит отмене, а производство по делу об административном правонарушении - прекращению в связи с недоказанностью обстоятельств, на основании которых было вынесено постановление.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 30.7 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, судья

РЕШИЛ:

постановление заместителя управляющего Отделением по Алтайскому краю Сибирского главного управления Центрального Банка Российской Федерации от 27.12.2017 по делу об административном правонарушении, предусмотренном ч.9 ст. 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в отношении директора общества с ограниченной ответственностью «Микрокредитная компания Фартзайм» ФИО1 отменить, производство по делу прекратить; жалобу директора общества с ограниченной ответственностью «Микрокредитная компания Фартзайм» ФИО1 - удовлетворить.

Решение может быть обжаловано в Алтайский краевой суд в течение 10 суток с момента получения его копии.

Судья И.С. Захарова