Дело № 1-48/2023 

УИД 36RS0019-01-2023-000204-20

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

р.п. Кантемировка 26 июня 2023 года 

Кантемировский районный суд Воронежской области в составе:

председательствующего судьи Грибченко Е.Д.,

при секретаре Великоцкой И.В., 

с участием государственного обвинителя – заместителя прокурора Кантемировского района Воронежской области Коробейникова В.И.,

подсудимой ФИО1, 

защитника Перегудовой Е.А., представившей удостоверение № 3678 от 02.09.2022 года и ордер № 690/1 от 04.05.2023 года,

рассмотрев в открытом судебном заседании в помещении суда уголовное дело № 1-48/2023 в отношении ФИО1, родившейся ДД.ММ.ГГГГ в 

<

адрес>, зарегистрированной по адресу: 

<

адрес>, фактически проживающей по адресу: 

<

адрес>, 

<

данные изъяты> не судимой, 

обвиняемой в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 159 УК РФ, 

установил:

ФИО1 совершила мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана или злоупотребления доверием, совершенное в крупном размере, при следующих обстоятельствах:

в период с 03.03.2014 по 08.12.2021 на основании приказа № от ДД.ММ.ГГГГ, трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ, дополнительного соглашения к трудовому договору № от ДД.ММ.ГГГГ, приказа № от ДД.ММ.ГГГГ, трудового договора № от ДД.ММ.ГГГГ ФИО1 являлась бухгалтером Общества с ограниченной ответственностью «ММК «ИнтерАгро» (ИНН 

<

***>, ОГРН

<

***>) (далее ООО «ММК «ИнтерАгро»), расположенного по адресу: 

<

...> (юридический адрес). Основным видом деятельности общества является животноводство, дополнительными видами деятельности – выращивание однолетних культур, зерновых (кроме риса), зернобобовых культур и семян масличных культур, многолетних культур и другие. 

Согласно должностных обязанностей, содержащихся в трудовом договоре № от ДД.ММ.ГГГГ, и должностной инструкции бухгалтера, утвержденной генеральным директором ФИО3 №2 15.01.2021, с которыми ФИО1 ознакомлена под роспись, в обязанности последней входило следующее: принятие к учету первичных учетных документов о фактах хозяйственной деятельности экономического субъекта, составление (оформление) первичных учетных документов, выявление случаев нарушения ответственными лицами графика документооборота и порядка представления в бухгалтерскую службу первичных учетных документов и информирование об этом руководителя бухгалтерской службы, систематизация первичных учетных документов текущего отчетного периода в соответствии с учетной политикой, составление на основе первичных учетных документов сводных учетных документов.

Исходя из сложившейся в ООО «ММК «ИнтерАгро» практики денежные средства, предназначенные для выплаты арендной платы и возврата земельного налога пайщикам, руководством общества перечислялись с банковского счета организации на личный банковский счет ФИО1, которая производила необходимые выплаты, а в случае образования остатка возвращала его в кассу общества. 

12.03.2021 для возврата земельного налога пайщикам за 2019 год платежным поручением № от 12.03.2021 с банковского счета №, открытого ООО «ММК «ИнтерАгро» в отделении ПАО «Сбербанк» по адресу: Воронежская область, г. Россошь, п-т Труда, д. 12 «а», на банковский счет №, открытый на имя ФИО1 в отделении ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...>, перечислены 430 094 рубля, а также 33 388 рублей для других нужд организации (общая сумма перевода составила 463 482 рубля).

13.03.2021 ФИО1 перевела 460 000 рублей со своего банковского счета № на банковский счет №, открытый на ее же имя в отделении ПАО «Сбербанк» по адресу: 

<

...> (ранее – Победы, д. 20). 26.03.2021 ФИО1 сняла с банковского счета № 370 000 рублей. 

Далее, ФИО1 выплатила пайщикам возврат земельного налога за 2019 год наличными денежными средствами в сумме 305 728 рублей (по платежным ведомостям на возврат земельного налога за 2019 год) и банковским переводом на сумму 5 388 рублей, в том числе: 15.06.2021 2 100 рублей - ФИО10, 969 рублей - ФИО11, 20.09.2021 2 319 рублей - ФИО12. Остаток денежных средств составил 118 978 рублей, который ФИО1 в кассу общества не вернула.

В период с 01.10.2021 по 04.10.2021, ФИО1, зная об остатке у нее выданных обществом 118 978 рублей, испытывая недостаток в денежных средствах, обусловленный обременением кредитными обязательствами, решила путем обмана и злоупотребления доверием похитить эти денежные средства, принадлежащие ООО «ММК «ИнтерАгро», а также другие, предназначавшиеся для выплаты арендной платы пайщикам, в общей сумме не менее 250 000 рублей, то есть в крупном размере.

С целью реализации корыстного преступного умысла ФИО1, имевшая специальные познания относительно ведения бухгалтерского учета, достоверно знавшая, что подготавливаемые ею сведения о начислении арендной платы владельцам земельных участков, в связи с оказываемым ей доверием, генеральным директором ФИО3 №2 ранее проверены и повторно проверяться не будут, а главный бухгалтер находится в отпуске, желая обратить денежные средства, принадлежащие ООО «ММК «ИнтерАгро», в свою пользу и распорядиться ими по своему усмотрению, не позднее 04.10.2021, в рабочее время, на рабочем месте по адресу: 

<

...>, достоверно зная об объемах денежных средств, выделяемых для выплат арендной платы пайщикам ООО «ММК «ИнтерАгро», разработала план преступных действий, направленный на хищение денежных средств в крупном размере.

Не позднее 04.10.2021, в рабочее время, ФИО1 на своем рабочем месте по указанному адресу с целью хищения денежных средств в крупном размере, в ранее сформированную и проверенную главным бухгалтером ведомость № 2 от 11.11.2021 на выдачу арендной платы за земельные доли на своем рабочем компьютере в программе 1С Предприятие с целью сокрытия преступления, внесла ложные сведения о количестве земельных паев, увеличив, именно: в графе «Сумма причитающейся выплаты на 1 га» указала сумму к выдаче пайщикам ФИО3 №8 в размере 33 825 рублей при необходимой 8 456 рублей; ФИО3 №7 в размере 14 271 рубля при необходимой 8 456 рублей, а также в размере 2 656 рублей при необходимой 1 093 рубля; ФИО13 в размере 16 078 рублей при необходимой 8 039 рублей; ФИО14 в размере 25 369 рублей при необходимой 16 913 рублей; ФИО15 в размере 16 077 рублей при необходимой 8 039 рублей; ФИО16 в размере 16 077 рублей при необходимой 8 039 рублей; ФИО17 в размере 16 913 рублей при необходимой 8 456 рублей; ФИО18 в размере 24 116 рублей при необходимой 16 078 рублей; ФИО3 №6 в размере 16 078 рублей при необходимой 8 039 рублей; ФИО19 в размере 16 078 рублей при необходимой 8 039 рублей; ФИО20 в размере 16 078 рублей при необходимой 8 039 рублей; ФИО21 в размере 16 913 рублей при необходимой 8 456 рублей; ФИО3 №4 в размере 24 116 рублей при необходимой 16 078 рублей; ФИО22 в размере 25 369 рублей при необходимой 16 913 рублей; ФИО23 в размере 25 369 рублей при необходимой 16 912 рублей. Таким образом, ФИО1 умышленно внесла в расчетные документы ложные сведения на общую сумму 139 338 рублей, которую в числе прочих намеревалась похитить. 

Далее, ФИО1 04.10.2021, в рабочее время, на своем рабочем месте сообщила генеральному директору ФИО3 №2 и председателю совета директоров ООО «ММК «ИнтерАгро» ФИО24 недостоверные сведения о сумме денежных средств, назвав 610 030 рублей, вместо необходимых для выплаты пайщикам арендной платы за 2021 год 524 030 рублей, необоснованно увеличив ее на 86 000 рублей.

ООО «ММК «ИнтерАгро» платежным поручением № от 04.10.2021 с банковского счета № на банковский счет №, открытый на имя ФИО1, перечислены 610 030 рублей.

05.10.2021 ФИО1 перевела 431 000 рублей с указанного банковского счета на свой же банковский счет № и в тот же день с последнего сняла их. Из 431 000 рублей ФИО1 выдала 228 636 рублей наличными денежными средствами арендную плату под роспись пайщикам.

С целью сокрытия преступления, недопущения разоблачения своих преступных действий, не позднее 11.11.2021, в рабочее время, ФИО1 в своем рабочем кабинете, расположенном по указанному адресу, достоверно зная, что у нее имеются принадлежащие ООО «ММК «ИнтерАгро» 295 394 рубля, не выданные пайщикам в качестве арендной платы за 2021 год, 86 000 рублей, полученные за счет необоснованных приписок количества земельных паев в программе 1С Предприятие, 118 978 рублей, оставшиеся после перевода по платежному поручению № от 12.03.2021, а в общей сумме 500 372 рублей, которыми она к этому времени распорядилась по своему усмотрению, сообщила главному бухгалтеру ФИО3 №1 о полной выплате выданных ей средств для возврата земельного налога и арендной платы, и с использованием своего рабочего компьютера внесла недостоверные сведения в программу 1С Предприятие, закрыв ведомость № 2 от 11.11.2021 на выдачу арендной платы за земельные доли. 

Похищенными таким образом 500 372 рублями ФИО1 распорядилась по своему усмотрению.

В результате преступных действий ФИО1 ООО «ММК «ИнтерАгро» причинен имущественный ущерб в крупном размере 500 372 рубля.

В судебном заседании подсудимая ФИО1 вину в предъявленном обвинении признала полностью, раскаялась в содеянном, отказавшись давать показания по существу предъявленного обвинения.

Кроме полного признания ФИО1 вины в совершении преступления, её виновность подтверждается оглашенными в соответствии со ст. 276 УПК РФ по ходатайству государственного обвинителя:

- показаниями подозреваемой ФИО1 от 31.10.2022, согласно которым весной 2021 года она сформировала, в том числе и ведомости на возврат земельного налога за 2020 год. Для возврата земельного налога на ее банковский счет были перечислены денежные средства в размере 430 094 рубля. В летний период 2021 года ею были составлены ведомости на выдачу зерна пайщикам, на основании которых составляются платежные ведомости на выдачу денежных средств взамен натуроплаты по участкам. 04.10.2021, в рабочее время, она находилась на своем рабочем месте в офисе ООО «ММК «ИнтерАгро». Поскольку ФИО3 №1 с 01.10.2021 по 15.10.2021 находилась в отпуске, в этот момент у нее возник умысел внести в программу 1С ложные сведения о количестве земельных паев, за аренду которых полагается арендная выплата, тем самым, увеличив суммы денежных средств, необходимых для выдачи пайщикам. 04.10.2021, находясь на своем рабочем месте, в офисе ООО «ММК «ИнтерАгро» по адресу: 

<

...>, она выборочно внесла в программу 1С ложные сведения о количестве земельных паев нескольким пайщикам, чем подменила изначально подготовленные и проверенные главным бухгалтером ФИО3 №1 и юристами организации платежные ведомости, увеличив сумму, подлежащую выплате ООО «ММК «Интерагро» пайщикам в качестве арендной платы, на 139 338 рублей. Так как ФИО3 №2 знал, что до ухода в отпуск ФИО3 №1 проверяла платежные ведомости, то он и ФИО24 утвердили сумму к выплате, которую она указала. 04.10.2021 на ее банковский счет № банковской карты «Сбербанк Maestro» №, открытый на ее имя в отделении ПАО «Сбербанк России», от ООО «ММК «ИнтерАгро» она получила под отчет денежные средства в сумме 610 030 рублей, которые предназначались для выплат пайщикам, не желающим получать арендную выплату в натуральном размере. Часть денежных средств, предназначенных к выплате пайщикам, она выдала наличными, некоторую часть перевела пайщикам с банковской карты. Примерно 11.11.2021, ФИО3 №1 поинтересовалась, произведены ли выплаты арендной платы пайщикам. Она сказала, что выплатила фактически и перечислила безналичными платежами денежные средства в качестве арендной платы за земельные участки пайщикам в полном объеме. Она предоставила главному бухгалтеру ФИО3 №1 ложную информацию, с целью похитить оставшиеся денежные средства в сумме 434 732 рубля, сумма складывалась из невыплаченных денежных средств пайщикам в размере 295 394 рубля и приписанной суммы денежных средств в программе "1С" в размере 139 338 рублей. Ею в 1С были внесены недостоверные сведения о количестве земельных паев у пайщиков: ФИО3 №8 к одному земельному паю, за который положена выплата в размере 8 456 рублей, она приписала два земельных пая, увеличив сумму на 25 369 рублей, ФИО3 №7 она приписала сумму в размере 7 378 рублей, ФИО13 к одному земельному паю она приписала еще один пай, увеличив сумму к выплате на 8 039 рублей, ФИО14 к двум земельным паям она приписала еще один пай, увеличив сумму к выплате на 8 456 рублей, ФИО15 к одному земельному паю она приписала еще один пай, увеличив сумму к выплате на 8 038 рублей, ФИО16 к одному земельному паю она приписала еще один пай, увеличив сумму к выплате на 8 038 рублей, ФИО17 к одному земельному паю она приписала еще один пай, увеличив сумму к выплате на 8 457 рублей, ФИО18 к двум земельным паям она приписала еще один пай, увеличив сумму к выплате на 8 038 рублей, ФИО3 №6 к одному земельному паю она приписала еще один пай, увеличив сумму к выплате на 8 039 рублей, ФИО19 к одному земельному паю она приписала еще один пай, увеличив сумму к выплате на 8 039 рублей, ФИО20 к одному земельному паю она приписала еще один пай, увеличив сумму к выплате на 8 039 рублей, ФИО21 к одному земельному паю она приписала еще один пай, увеличив сумму к выплате на 8 457 рублей, ФИО3 №4 к двум земельным паям она приписала еще один пай, увеличив сумму к выплате на 8 038 рублей, ФИО22 к двум земельным паям она приписала еще один пай, увеличив сумму к выплате на 8 456 рублей, ФИО23 к двум земельным паям она приписала еще один пай, увеличив сумму к выплате на 8 457 рублей. Оставшимися денежными средствами она хотела распорядиться в личных целях. Денежные средства, которые не были выплачены пайщикам за возврат земельного налога, должны быть помещены в кассу, о чем составляется приходный кассовый ордер. ФИО3 №1 она пояснила, что денег, подлежащих возврату в кассу, нет. 15.11.2021 в отношении нее была начата внутренняя проверка. Недостающие денежные средства, находящиеся у нее под отчетом, она должна была вернуть в кассу ООО «ММК «ИнтерАгро» до 29.11.2021. 19.11.2021 она предоставила в офис ООО «ММК «ИнтерАгро» квитанции о переводе части денег пайщикам в размере 44 938 рублей, 22.11.2021 она принесла в офис квитанции о переводе денег пайщикам на сумму 68 559 рублей, 26.11.2021 она предоставила квитанции о переводе денежных средств пайщикам на сумму 166 970 рублей. 29.11.2021 она внесла в кассу ООО «ММК «ИнтерАгро» денежные средства в размере 144 467 рублей, 01.12.2021 она вернула еще 1 886 рублей. Причиненный ООО «ММК «ИнтерАгро» материальный ущерб она возместила полностью (том 2, л.д. 199-204); 

- показаниями подозреваемой ФИО1 от 19.01.2023, согласно которым 19.01.2023 она принимала участие в осмотре истории операций по дебетовой карте банковского счета № за период с 01.01.2021 по 31.12.2021 и выписки по счету дебетовой карты банковского счета № за период с 01.03.2021 по 28.11.2021, в ходе которого она пояснила, что в марте 2021 года ей на банковский счет №, открытый на ее имя в ПАО «Сбербанк», с банковского счета №, открытого ООО «ММК ИнтерАгро» в ЦЧБ ПАО «Сбербанк», поступили денежные средства в сумме 463 482 рубля. К моменту поступления указанной суммы денег на ее банковском счете был остаток 395,51 руб. Из поступившей суммы денежных средств 430 094 рубля предназначались для возмещения пайщикам ранее уплаченного земельного налога, а остальные – на хозяйственные нужды предприятия. В тот же день, то есть 12.03.2021, она перевела 460 000 рублей со своего банковского счета № на открытый на ее имя банковский счет №. После этого по мере необходимости для выплаты пайщикам ООО «ММК «ИнтерАгро» сумм возмещения земельного налога она со своего банковского счета № снимала наличные денежные средства. С 01.10.2021 по 15.10.2021 главный бухгалтер ФИО3 №1 находилась в отпуске. К этому времени она сформировала ведомости на выдачу денежных средств пайщикам ООО «ММК «ИнтерАгро», которые ФИО3 №1, директор и юрист проверили. Воспользовавшись отсутствием главного бухгалтера, она решила похитить денежные средства, принадлежащие ООО «ММК «ИнтерАгро». Поскольку у нее большая задолженность по займам в микрофинансовых организациях, ей нужна была крупная сумма, не менее 250 000 рублей. В отсутствие ФИО3 №1 у нее возникла идея внести в программу 1С ложные сведения о количестве земельных паев, за аренду которых полагается арендная выплата, тем самым, увеличив суммы денежных средств, необходимых для выдачи пайщикам. 04.10.2021 в рабочее время, находясь на своем рабочем месте в офисе ООО «ММК ИнтерАгро» по адресу: 

<

...>, она выборочно внесла в программу 1С ложные сведения о количестве земельных паев нескольким пайщикам, чем подменила изначально подготовленные и проверенные платежные ведомости, увеличив сумму, подлежащую выплате пайщикам ООО «ММК «Интерагро» в качестве арендной платы, на 139 338 рублей. Поскольку ФИО3 №2 знал, что ФИО3 №1 проверяла платежные ведомости, то он и ФИО24 утвердили ту сумму к выплате, которую она указала. 04.10.2021 на ее банковский счет № банковской карты «Сбербанк Maestro» №, открытый на ее имя в отделении ПАО «Сбербанк России», от ООО «ММК ИнтерАгро» она получила под отчет денежные средства в сумме 610 030 рублей, которые предназначались для выплат пайщикам. По состоянию на 04.10.2021 на момент зачисления с банковского счета №, открытого ООО «ММК ИнтерАгро», денежных средств в сумме 610 030 рублей, остаток по ее счету № составил 119,63 руб. После того, как ей поступили денежные средства, она стала распоряжаться ими по своему усмотрению, для личных нужд.. 05.10.2021 она перевела денежные средства в сумме 431 000 рублей на открытый на ее имя в ПАО «Сбербанк» банковский счет №, и в тот же день, 05.10.2021, сняла наличными указанную сумму с банковского счета №. Из снятых с банковского счета денежных средств в сумме 431 000,00 рублей она частично выплатила наличными арендную плату пайщикам ООО «ММК «ИнтерАгро». Оставшимися денежными средствами, переданными ей под отчет, в том числе находившимся на ее банковском счете, она распорядилась по своему усмотрению. Примерно 11.11.2021 ФИО3 №1 поинтересовалась, произведены ли выплаты арендной платы пайщикам. Она сказала, что выплатила фактически и перечислила безналичными платежами денежные средства в качестве арендной платы за земельные участки пайщикам в полном объеме. При этом она закрыла ведомости в программе 1С, что могла видеть и сама ФИО3 №1 Она предоставила главному бухгалтеру ФИО3 №1 ложную информацию, с целью похитить оставшиеся денежные средства, в сумме 295 394 рубля, подлежащие выплате в качестве арендной платы, а также приписанную сумму денежных средств в программе "1С" в размере 139 338 рублей. Денежные средства, которые не были выплачены пайщикам за возврат земельного налога и паевые, должны быть помещены в кассу. ФИО3 №1 она пояснила, что денег, подлежащих возврату в кассу, нет. Недостающие денежные средства, переданные ей ранее под отчет, она должна была вернуть в кассу ООО «ММК ИнтерАгро» до 29.11.2021. 19.11.2021, 22.11.2021 и 26.11.2021 она предоставила квитанции о переводе денежных средств пайщикам. 29.11.2021 она внесла в кассу ООО «ММК «ИнтерАгро» денежные средства в размере 144 467 рублей, в качестве возмещения ущерба, причиненного ООО «ММК «ИнтерАгро». Она возместила предприятию причиненный своими действиями ущерб в полном объеме (том 4, л.д. 218-222);

- показаниями подозреваемой ФИО1 от 07.03.2023, согласно которым для компенсации земельного налога ей на банковский счет № банковской карты «Сбербанк Maestro» №, открытый на ее имя в отделении ПАО «Сбербанк России», с банковского счета №, открытого в отделении ПАО «Сбербанк» ООО «ММК «ИнтерАгро», были перечислены под отчет денежные средства в сумме 463 482 рубля. Для возмещения земельного налога пайщикам предназначались 430 094 рубля, а 33 388 рублей – на нужды организации. Зная, что после выдачи пайщикам денежных средств в качестве компенсации за земельный налог останется некоторая сумма денег, примерно в начале октября 2021 года, она решила совершить хищение переданных ей под отчет денежных средств в сумме, не менее 250 000 рублей, поскольку нуждалась в деньгах, ввиду того, что у нее большая задолженность по займам в микрофинансовых организациях. Чтобы скрыть факт недостачи, она решила сделать в ведомости в программе 1С приписки количества земельных паев в отсутствие главного бухгалтера ФИО3 №1 Реализуя задуманное, 04.10.2021, находясь на своем рабочем месте в офисе ООО «ММК «ИнтерАгро» по адресу: 

<

...>, при переносе сведений о выплате арендной платы пайщикам из распечатанных ведомостей в программу 1С, она выборочно внесла в ведомость в программе 1С ложные сведения о количестве земельных паев нескольким пайщикам, увеличив сумму, подлежащую выплате ООО ММК «Интерагро» пайщикам в качестве арендной платы, на 139 338 рублей. Так, ФИО3 №8 к одному земельному паю, за который положена выплата в размере 8 456 рублей, она приписала три земельных пая, увеличив сумму на 25 369 рублей. ФИО3 №7 приписала сумму в размере 7 378 рублей, ФИО13 к одному земельному паю приписала еще один пай, увеличив сумму к выплате на 8 039 рублей, ФИО14 к двум земельным паям приписала еще один пай, увеличив сумму к выплате на 8 456 рублей, ФИО15 к одному земельному паю приписала еще один пай, увеличив сумму к выплате на 8 038 рублей, ФИО16 к одному земельному паю приписала еще один пай, увеличив сумму к выплате на 8 038 рублей, ФИО17 к одному земельному паю приписала еще один пай, увеличив сумму к выплате на 8 457 рублей, ФИО18 к двум земельным паям приписала еще один пай, увеличив сумму к выплате на 8 038 рублей, ФИО3 №6 к одному земельному паю приписала еще один пай, увеличив сумму к выплате на 8 039 рублей, ФИО19 к одному земельному паю приписала еще один пай, увеличив сумму к выплате на 8 039 рублей, ФИО20 к одному земельному паю приписала еще один пай, увеличив сумму к выплате на 8 039 рублей, ФИО21 к одному земельному паю приписала еще один пай, увеличив сумму к выплате на 8 457 рублей, ФИО3 №4 к двум земельным паям приписала еще один пай, увеличив сумму к выплате на 8 038 рублей, ФИО22 к двум земельным паям приписала еще один пай, увеличив сумму к выплате на 8 456 рублей, ФИО23 к двум земельным паям приписала еще один пай, увеличив сумму к выплате на 8 457 рублей. После этого, в тот же день, 04.10.2021, она сообщила директору ФИО3 №2 и председателю совета директоров ООО ММК «Интерагро» ФИО24 сумму для выплаты пайщикам в размере 610 030 рублей, при необходимой 524 030 рублей, то есть завысила необходимую к выплате сумму на 86 000 рублей. 04.10.2021 она получила под отчет путем перечисления на ее банковский счет №, открытый на ее имя в отделении ПАО «Сбербанк России», с банковского счета № №, открытого в отделении ПАО «Сбербанк» ООО «ММК ИнтерАгро», денежные средства в сумме 610 030 рублей для выплаты арендной платы пайщикам. Таким образом, общая сумма денежных средств, переданных ей под отчет для возмещения земельного налога и выплаты арендной платы, составила 1 040 124 рубля. В период с 12.03.2021 по 15.11.2021, в качестве компенсации земельного налога пайщикам ООО «ММК «ИнтерАгро» под роспись она выплатила денежные средства в размере 305 728 рублей, а также банковским переводом в июне и сентябре на сумму 5 388 рублей. Оставшиеся денежные средства в сумме 118 978 рублей, предназначенные для возмещения земельного налога пайщикам, она решила похитить. Поскольку она сделала приписки количества земельных паев пайщикам ООО ММК «ИнтерАгро» на 139 338 рублей, из этой суммы 86 000 рублей с целью хищения она добавила к сумме арендной платы, а 53 338 рублей она решила похитить из невыплаченной суммы компенсации земельного налога. Общая сумма арендной платы в денежном выражении, отраженная в ведомостях на выдачу денежных средств в качестве арендной платы, составила 524 030 рублей. Из указанной суммы она частично выдала наличными денежными средствами под роспись арендную плату в размере 228 636 рублей. Остальные пайщики заявили на получение арендной платы денежным переводом в размере 255 199 рублей. Оставшиеся денежные средства в сумме 40 195 рублей она должна была сдать в кассу. Продолжая задуманное, она решила не выплачивать арендную плату банковским переводом и не вносить денег в кассу, а распорядилась денежными средствами в сумме 295 394 рубля по своему усмотрению. 11.11.2021 ФИО3 №1 поинтересовалась у нее, как обстоят дела с выплатами пайщикам, на что она сообщила, что арендная плата пайщикам и суммы возмещения земельного налога выплачены в полном объеме. Таким образом, она завладела денежными средствами, принадлежащими ООО «ММК «ИнтерАгро», в размере 500 372 рубля, распорядившись ими по своему усмотрению. Вину свою она признает полностью, в содеянном раскаивается, причиненный ООО «ММК ИнтерАгро» материальный ущерб она возместила полностью (том 5, л.д. 162-166);

- показаниями обвиняемой ФИО1 от 14.03.2023, согласно которым в ее обязанности входил расчет и выплата арендной платы и компенсация земельного налога владельцам земельных паев, с которыми ООО «ММК «ИнтерАгро» заключены договоры аренды. 12.03.2021 на ее банковский счет №, открытый на ее имя в ПАО «Сбербанк», с банковского счета №, открытого на ООО «ММК «ИнтерАгро» в ПАО «Сбербанк», были перечислены денежные средства в сумме 430 094 рубля, предназначавшиеся для выплаты возврата земельного налога пайщикам. В период с 01.10.2021 по 15.10.2021, главный бухгалтер ФИО3 №1 находилась в отпуске. К этому времени она сформировала ведомости на выдачу денежных средств пайщикам ООО «ММК «ИнтерАгро», которые ФИО3 №1, директор и юрист предприятия проверили. В период времени, не позднее 04.10.2021, находясь на своем рабочем месте в офисе ООО «ММК ИнтерАгро» по адресу: 

<

...>, воспользовавшись отсутствием на рабочем месте главного бухгалтера, она решила похитить денежные средства, принадлежащие ООО «ММК «ИнтерАгро». В связи с тем, что у нее большая задолженность по займам в микрофинансовых организациях, она решила похитить крупную сумму денег, не менее 250 000 рублей. 04.10.2021, в рабочее время, находясь на своем рабочем месте в офисе ООО «ММК «ИнтерАгро», в отсутствие ФИО3 №1, она внесла в ведомость № 2 от 11.11.2021 на выдачу арендной платы за земельные доли в программе 1С, установленной в рабочем компьютере в кабинете бухгалтерии, ложные сведения о количестве земельных паев, за аренду которых полагается арендная выплата, тем самым, увеличив суммы денежных средств, необходимых для выдачи пайщикам ООО «ММК «Интерагро» в качестве арендной платы, на 139 338 рублей, которую намеревалась похитить. ФИО3 №8 она увеличила сумму в выплате на 25 369 рублей, то есть за 3 пая, несмотря на то, что последняя ранее арендную плату за земельные доли уже получила, ФИО3 №7 увеличили сумму на 5 815 рублей и 1 563 рубля, ФИО13,В. - на 8 039 рублей, то есть за 1 пай, ФИО14 - на 8 456 рублей, то есть за 1 пай, ФИО15 - на 8 039 рублей, за 1 пай, ФИО16- на 8 038 рублей, за 1 пай, ФИО17 - на 8 457 рублей, за 1 пай, ФИО18 - на 8 038 рублей, за 1 пай, ФИО3 №6 - на 8 039 рублей, за 1 пай, ФИО19 - на 8 039 рублей, за 1 пай, ФИО20 - на 8 039 рублей, за 1 пай, ФИО21 - на 8 457 рублей, за 1 пай, ФИО3 №4 - на 8 038 рублей, за 1 пай, ФИО22 - на 8 456 рублей, за 1 пай, и ФИО23 - на 8 457 рублей, за 1 пай. На основании данных подложной ведомости она сообщила директору ФИО3 №2 и председателю совета директоров ООО «ММК «Интерагро» ФИО24 необходимую сумму для выплаты пайщикам, увеличив ее на 86 000 рублей. Измененную ведомость на проверку юристу и директору организации она не предоставила. ФИО3 №2 и ФИО24 утвердили сумму к выплате, которую она указала. 04.10.2021 ФИО24 перечислил на ее банковский счет №, открытый на ее имя в ПАО «Сбербанк», с банковского счета №, открытого на ООО «ММК «ИнтерАгро» в ПАО «Сбербанк», денежные средства в сумме 610 030 рублей, предназначавшиеся для выплаты арендной платы пайщикам. После поступления 12.03.2021 на ее банковский счет денежных средств в сумме 430 094 рубля, предназначавшиеся для выплаты возврата земельного налога пайщикам, 305 728 рублей она выдала под роспись пайщикам, 5 388 рублей перечислила банковским переводом. Остаток денежных средств в сумме 118 978 рублей она должна была выдать пайщикам в качестве компенсации налога либо вернуть в кассу организации, однако, этого не сделала, а реализуя задуманное, распорядилась денежными средствами по своему усмотрению для личных нужд. После того, как на ее банковский счет, 04.10.2021 со счета ООО «ММК «ИнтерАгро» поступили денежные средства в сумме 610 030 рублей, предназначавшиеся для выплаты арендной платы пайщикам, она частично наличными под роспись выдала пайщикам арендную плату в размере 228 636 рублей. Из оставшейся суммы в размере 295 394 рубля необходимо было перечислить денежным переводом 255 199 рублей, а невостребованную часть денег в сумме 40 195 рублей сдать в кассу. Однако, имея намерения похищать денежные средства ООО «ММК «ИнтерАгро», она не перечислила денежные средства пайщикам и не сдала их в кассу, а распорядилась ими по своему усмотрению. Сразу же после поступления на ее банковский счет денежных средств, принадлежащих ООО «ММК «ИнтерАгро», не имея ранее на своем банковском счете достаточно денежных средств для удовлетворения своих личных потребностей, из полученных денег, принадлежащих ООО «ММК «ИнтерАгро», она оплачивала товары в магазинах, погашала имеющиеся задолженности по кредитам в микрофинансовых компаниях: Credit7Online, MONEYMAN, zaymer, VIVUS, Dozarplati, MIGCREDIT, ekapusta, WEBBANKIR, EZAEM, LR*web-zaim.ru/2. 11.11.2021 ФИО3 №1 поинтересовалась, произведены ли выплаты арендной платы пайщикам, она пояснила, что выплатила фактически и перечислила безналичными платежами денежные средства в качестве арендной платы за земельные участки пайщикам, а также суммы возмещения земельного налога в полном объеме. При этом она закрыла ведомость в программе 1С, что могла видеть и сама ФИО3 №1 Она предоставила главному бухгалтеру ФИО3 №1 ложную информацию с целью сокрытия совершаемого ею преступления и недопущения разоблачения своих преступных действий. Денежные средства, которые не были выплачены пайщикам за возврат земельного налога и не выплаченные суммы арендной платы, должны быть помещены в кассу, о чем составляется приходный кассовый ордер. На вопрос ФИО3 №1, имеются ли денежные средства, подлежащие возврату в кассу, она пояснила, что остатка денег для помещения в кассу нет. Недостающие денежные средства, переданные ей ранее под отчет, она должна была вернуть в кассу ООО «ММК ИнтерАгро» до 29.11.2021. 19.11.2021 она принесла документы, подтверждающие банковские переводы денег пайщикам, на сумму 44 938 рублей, 22.11.2021 – на сумму 68 559 рублей, 26.11.2022 – на сумму 166 970 рублей. Деньги в сумме 80 195 рублей в этот же период она вернула в кассу организации наличными. 29.11.2021 она вернула в ООО «ММК «ИнтерАгро» 144 467 рублей. Она возместила предприятию причиненный своими действиями ущерб в полном объеме. В настоящее время она осознает, что совершила хищение денежных средств в размере 500 372 рубля, принадлежащих ООО «ММК ИнтерАгро» (том 5, л.д. 208-212); 

- оглашенными в соответствии со ст. 281 УПК РФ по ходатайству государственного обвинителя и с согласия подсудимой и её защитника:

- показаниями неявившегося представителя потерпевшего ФИО52 от 24.10.2022, согласно которым расчетом размеров арендной платы владельцам земельных паев, а также формированием ведомостей на выдачу зерна пайщикам занималась ФИО1, состоявшая в должности бухгалтера ООО «ММК «ИнтерАгро». В летний период 2021 года ФИО1 были составлены ведомости на выдачу зерна пайщикам. На основании указанных ведомостей составляются платежные ведомости на выдачу денежных средств взамен натуроплаты по участкам, в соответствии с которыми должны производиться выплаты пайщикам. В данные ведомости включаются пайщики, которые заявили желание получить арендную плату за земельный пай в денежном выражении. Подготовленные ведомости на выдачу зерна ФИО1 в соответствии с требованиями организации передавала ей для сверки пайщиков с выписками, полученными из Росреестра, в которых отражены сведения о пайщиках, указаны их доли. После этого ведомости согласуются с председателем совета директоров ООО «ММК «ИнтерАгро» ФИО24 Кроме того, согласно договорам аренды, заключенными с пайщиками, к сумме арендной платы добавляется сумма земельного налога, подлежащая возврату. Возврат земельного налога производится до конца марта следующего года. Однако возврат земельного налога пайщикам допускался позже указанного срока, в связи с более поздним обращением пайщиков за возмещением налога. Денежные средства, которые не были выплачены пайщикам за возврат земельного налога, должны быть помещены в кассу, о чем составляется приходный кассовый ордер. 15.11.2021 в отношении ФИО1 была инициирована внутренняя проверка в связи с тем, что в адрес организации по электронной почте поступило письмо от одного из пайщиков с просьбой об оплате арендной платы. В тот же день главный бухгалтер ООО «ММК «ИнтерАгро» ФИО3 №1 попросила ФИО1, чтобы она подготовила ведомости на возврат земельного налога, ведомости на выдачу денежных средств за натурпродукт, квитанции об оплате. Но ФИО1 ничего не предоставила. На следующий день ФИО1 не явилась на работу. ФИО3 №1 позвонила последней и спросила, где лежат указанные документы, на что та пояснила, что ведомости и квитанции лежат в папке в кабинете бухгалтерии. После этого он совместно с ФИО3 №1 осмотрели кабинет, но ведомостей не нашли. В кассе за 2020 г. и за 2019 г. также отсутствовали ведомости на возврат земельного налога, ведомости на выдачу денежных средств за натурпродукт, квитанции об оплате за 2019-2020 годы. 17.11.2021 ФИО3 №1 беседовала с ФИО1, и та призналась, что ведомости на возврат земельного налога, ведомости на выдачу денежных средств за натурпродукт, квитанции об оплате за 2021 год находятся у нее дома. ФИО25 попросила ФИО1 привезти их из дома, та согласилась. ФИО2 дал указание на проведение внутренней проверки в отношении деятельности ФИО1 На момент начала служебной проверки, то есть по состоянию на 15.11.2021, в распоряжении ФИО1 находились денежные средства, принадлежащие ООО «ММК «Интерагро». После беседы ФИО1 частично стала возвращать денежные средства наличными в кассу. 19.11.2021 последняя предоставила в офис ООО «ММК «ИнтерАгро» квитанции о переводе части денег пайщикам в размере 44 938 рублей, 22.11.2021 - квитанции о переводе денег пайщикам на сумму 68 559 рублей, 26.11.2021 - квитанции о переводе денежных средств пайщикам на сумму 166 970 рублей. До 29.11.2021 ФИО1 должна была вернуть недостающие денежные средства, находящиеся у последней под отчетом, в кассу, но этого не сделала. 29.11.2021 ФИО1 привезла в офис недостающую сумму денег в размере 144 467 рублей, тем самым, вернув в полном объеме сумму переданных ей под отчет денежных средств, подлежащих выплате в качестве арендной платы пайщикам. Ведомости на возврат земельного налога, ведомости на выдачу денежных средств за натурпродукт, квитанции об оплате за 2019-2020 г. ФИО1 не предоставила, пояснив, что их нет. 01.12.2021 ФИО1 вернула еще 1 886 рублей. В ходе служебной проверки в отношении ФИО1 были выявлены факты приписки последней количества земельных долей пайщикам, что приводило к увеличению сумм арендных выплат. В 2021 году имели место приписки количества земельных долей: ФИО26 была увеличена сумма к выплате на 25 369 рублей, ФИО27 - на 5 815 рублей и 1563 рубля, ФИО28 - на 8 039 рублей, ФИО14 - на 8 456 рублей, ФИО15 - на 8 038 рублей, ФИО16 -на 8 038 рублей, Локтевой. Т - на 8 457 рублей, ФИО18 - на 8 038 рублей, ФИО3 №6 - на 8 039 рублей, ФИО19 - на 8 039 рублей, ФИО20 - на 8 039 рублей, ФИО21 - на 8 457 рублей, ФИО3 №4 - на 8 038 рублей, ФИО22 - на 8 456 рублей, ФИО23 - на 8 457 рублей. Всего сумма приписок составила 139 338 рублей. Также было установлено, что ФИО1 не выплатила пайщикам ООО «ММК «ИнтерАгро» денежные средства за аренду земельных паев на общую сумму 295 394 рубля, сообщив, что все пайщики получили арендную плату и возмещение земельного налога, и необходимо перечислить налог на доходы физических лиц в бюджет. 11.11.2021 сумма указанного налога в размере 516 828 рублей была перечислена в бюджет. Служебная проверка проводилась путем сопоставления ведомостей, по которым производилась выплата на бумажном носителе и тех, по которым производились начисление и выплата из программы 1С. Таким образом, действиями ФИО1 ООО «ММК «ИнтерАгро» был причинен материальный ущерб в размере 500372 рубля, который в настоящее время последняя полностью возместила. Он желает, чтобы лицо, совершившее присвоение денежных средств в сумме 500 372 рубля, было привлечено к уголовной ответственности (том 2, л.д. 183-187);

- показаниями неявившегося представителя потерпевшего ФИО52 от 09.03.2023, согласно которым в летний период 2021 года ФИО1 были составлены ведомости на выдачу зерна пайщикам, на основании которых составлены платежные ведомости на выдачу денежных средств взамен натуроплаты, куда включены пайщики, изъявившие желание получить арендную плату за земельный пай в денежном выражении. Подготовленные ФИО1 ведомости на выдачу зерна в соответствии с требованиями организации должна была передать ему для сверки пайщиков с выписками, полученными из Росреестра, в которых отражены сведения о пайщиках, указаны их доли. 15.11.2021 года главный бухгалтер ООО "ММК «ИнтерАгро" ФИО3 №1 ему сообщила, что в адрес организации от одного из пайщиков организации поступило электронное письмо с вопросом, почему задерживается выплата арендной платы. По словам ФИО3 №1, на вопросы ФИО1 о том, всем ли пайщикам она выплатила арендную плату, последняя заверила, что арендная плата пайщикам ООО «ММК «ИнтерАгро» выплачена в полном объеме, в том числе суммы возмещения земельного налога. ФИО3 №1 поверила ФИО1 на слово о выплате арендной платы пайщикам в полном объеме, поэтому перечислила сумму налога на доходы физических лиц в размере 516 828 рублей согласно платежному поручению № от 11.11.2021. 15.11.2021 в отношении ФИО1 была инициирована внутренняя проверка на основании приказа № от ДД.ММ.ГГГГ. Было установлено, что по состоянию на 15.11.2021 ФИО1 не отчиталась за выданные ей под отчет денежные средства, принадлежащие ООО ММК «ИнтерАгро». В ходе инвентаризации наличных денег в кассе был составлен акт, согласно которому в кассе находились денежные средства в сумме 1,97 руб. ФИО3 №1 потребовала, чтобы ФИО1 подготовила ведомости на возврат земельного налога, ведомости на выдачу денежных средств за натурпродукт, квитанции об оплате. Но ФИО1 ничего из указанных документов не предоставила и не явилась на работу. 17.11.2021 ФИО3 №1 беседовала с ФИО1, и та призналась, что ведомости на возврат земельного налога, ведомости на выдачу денежных средств за натурпродукт, квитанции об оплате за 2021 год находятся у нее дома, и в тот день привезла их в офис. В ходе служебной проверки было установлено, что для компенсации земельного налога ФИО1 были перечислены под отчет денежные средства в сумме 430 94 рубля, а 04.10.2021 ФИО1 получила под отчет денежные средства в сумме в сумме 610 030 рублей для выплаты арендной платы пайщикам, что подтверждается платежными поручениями № от 12.03.2021 и № от 04.10.2021. Общая сумма денежных средств под отчетом ФИО1 составила 1 040 124 рубля. При проверке ведомостей на компенсацию земельного налога было установлено, что пайщикам ООО «ММК «ИнтерАгро» под роспись выплачены денежные средства, в размере 305 728 рублей. Кроме того, ФИО1 предоставила еще три квитанции о переводе денежных средств за июнь и сентябрь на сумму 5 388 рублей. Так им образом, было установлено, что ФИО1 не выплатила в счет возмещения земельного налога пайщикам и не вернула в кассу ООО «ММК «ИнтерАгро» денежные средства в сумме 118 978 рублей. Согласно ведомостям на выдачу денежных средств в качестве арендной платы ФИО1 должна была выплатить пайщикам ООО «ММК ИнтерАгро» арендную плату в денежном выражении на общую сумму 524 030 рублей. При проверке указанных ведомостей было установлено, что ФИО1 выдала наличными денежными средствами под роспись суммы арендной платы в размере 228 636 рублей. Из оставшейся суммы арендной платы в размере 295 394 рубля ФИО1 должна была выплатить пайщикам денежным переводом арендную плату в сумме 255 199 рублей, а 40 195 рублей сдать в кассу, как невостребованные в связи с изменением правообладателя. Однако ФИО1 не предоставила документы о банковских переводах денежных средств пайщикам в качестве арендной платы и не вернула остаток денег в кассу. Учитывая, что выплатить арендную плату пайщикам ООО «ММК ИнтерАгро» в денежном выражении ФИО1 должна была на общую сумму 524 030 рублей, а попросила перевести на банковский счет для этих целей 610 030, то она завысила необходимую сумму на 86 000 рублей. При изучении документов было установлено количество земельных долей, которыми владеет каждый пайщик, заключивший договор аренды с ООО «ММК «ИнтерАгро», проведено сравнение с количеством земельных долей, указанных в ведомости в программе 1С, и установлено, что при переносе сведений о выплате арендной платы пайщикам в программу 1С ФИО1 сделала приписки количества земельных долей ряду пайщиков организации, всего на сумму 139 338 рублей. По состоянию на 15.11.2023 ФИО1 не выдала пайщикам в качестве возмещения земельного налога денежные средства, в сумме 118 978 рублей, не выдала в качестве арендной платы взамен натуроплаты денежные средства в сумме 295 394 рубля, а также сделала приписки количества земельных паев пайщикам ООО «ММК «ИнтерАгро» на сумму 139 338 рублей, на общую сумму 500 372 рубля. В ходе служебной проверки, после проведенных с ФИО1 бесед, последняя созналась, что совершила хищение денежных средств, принадлежащих ООО «ММК «ИнтерАгро», переданных последней под отчет, однако, отказалась возмещать подотчетную сумму, пояснив, что денег нет, она их потратила на свои нужды. Спустя некоторое время, ФИО1 стала приносить документы о банковских переводах пайщикам: 19.11.2021 - на сумму 44 938 рублей, 22.11.2021 – на сумму 68 559 рублей, 26.11.2021 – 166 970 рублей. Деньги в сумме 80 995 рублей последняя вернула в кассу наличными. Оставшуюся сумму денежных средств, находившихся у ФИО1 под отчетом, последняя пообещала вернуть до 29.11.2021, не вернула и не предоставила документы, подтверждающие перевод денег пайщикам. 29.11.2021, ФИО1 привезла недостающую сумму денег в размере 144 467 рублей, возместив в полном объеме всю сумму переданных последней под отчет денежных средств. По окончании служебной проверки было установлено, что ФИО1 не вернула в кассу организации не выданные пайщикам в качестве возмещения земельного налога денежные средства в сумме 118 978 рублей, не выдала в качестве арендной платы денежные средства в сумме 295 394 рубля, увеличив общую сумму к выдаче арендной платы на 86 000 рублей, сделала приписки количества земельных паев пайщикам ООО «ММК «ИнтерАгро» на сумму 139 338 рублей, причинив ООО «ММК «ИнтерАгро» материальный ущерб в размере 500 372 рубля. Причиненный ООО «ММК «ИнтерАгро» материальный ущерб является для организации существенным и значимым. Он желает, чтобы лицо, совершившее присвоение денежных средств в сумме 500 372 рубля, было привлечено к уголовной ответственности (том 5, л.д. 167-170);

- показаниями неявившегося свидетеля ФИО3 №1 от 28.10.2022, согласно которым расчетом размеров арендной платы владельцам земельных паев, а также формированием ведомостей на выдачу зерна пайщикам занималась ФИО1, состоявшая состояла в должности бухгалтера ООО «ММК «ИнтерАгро». В летний период 2021 года ФИО1 были составлены ведомости на выдачу зерна пайщикам, на основании которых составляются платежные ведомости на выдачу денежных средств взамен натуроплаты по участкам, в соответствии с которыми должны производиться выплаты пайщикам. В ведомости включаются пайщики, которые заявили желание получить арендную плату за земельный пай в денежном выражении. Подготовленные ведомости на выдачу зерна ФИО1 обязана передать юристам ООО «ММК «ИнтерАгро» для проверки соответствия количества начисленных выплат за аренду земельных паев. После этого ведомости согласуются с председателем совета директоров ООО «ММК «ИнтерАгро» ФИО24 Кроме того, согласно договорам аренды, заключенным с пайщиками, к сумме арендной платы добавляется сумма земельного налога, подлежащая возврату. Возврат земельного налога производится до конца марта следующего года. Однако возмещение пайщикам денежных средств производится по мере их обращения в организацию с квитанциями об оплате и подтверждающими документами. Денежные средства, которые не были выплачены пайщикам за возврат земельного налога, должны быть помещены в кассу, о чем составляется приходный кассовый ордер. Для возврата земельного налога на банковский счет ФИО1 были перечислены денежные средства в размере 430 094 рубля. В ноябре 2021 года после выхода из отпуска она поинтересовалась у ФИО1, осуществлен ли возврат земельного налога пайщикам, и остались ли денежные средства для возврата их в кассу, ФИО1 пояснила ей, что весь налог пайщикам возвращен, денег для возврата в кассу нет. С 01.10.2021 по 15.10.2021 она находилась в отпуске, обязанности главного бухгалтера на время ее отсутствия были возложены на директора ООО «ММК «ИнтерАгро» ФИО3 №2 В то время, когда она отсутствовала на своем рабочем месте ФИО1 в программе 1С изменила количество выданных паев, чем подменила изначально подготовленные и проверенные ею и юристами платежные ведомости, увеличив сумму, подлежащую выплате ООО «ММК «ИнтерАгро» пайщикам в качестве арендной платы, на 139 338 рублей. Измененные ведомости на проверку юристам последняя не отдавала. На основании подложных ведомостей ФИО1 сообщила директору ФИО3 №2 и председателю совета директоров ООО «ММК «ИнтерАгро» ФИО24 необходимую сумму для выплаты пайщикам. Так как ФИО3 №2 знал, что до ухода в отпуск она проверяла платежные ведомости, то последний и ФИО24 утвердили сумму, которую перечислили на ее личный банковский счет в размере 610 030 рублей, что подтверждено платежным поручением, для выплаты арендной платы пайщикам. В устной форме ФИО1 сообщила, что произвела выплаты пайщикам в полном объеме. В программе 1С была сформирована ведомость, согласно которой она произвела оплату налога на доходы физических лиц. 15.11.2021 в отношении ФИО1 была инициирована внутренняя проверка в связи с тем, что в адрес организации поступило письмо от пайщика с просьбой об оплате арендной платы. В тот же день она попросила ФИО1, чтобы она подготовила ведомости на возврат земельного налога, ведомости на выдачу денежных средств за натурпродукт и квитанции об оплате. Но последняя ничего ей не предоставила. В ходе поисков ведомостей не обнаружили, а в кассе за 2020 г. и 2019 г. отсутствовали ведомости на возврат земельного налога, ведомости на выдачу денежных средств за натурпродукт, квитанции об оплате за 2019-2020 г.г. 17.11.2021, она беседовала с ФИО1, и она призналась ей, что ведомости на возврат земельного налога, ведомости на выдачу денежных средств за натурпродукт, квитанции об оплате за 2021 год находятся у нее дома. На 15.11.2021 в распоряжении ФИО1 находились денежные средства в размере 462 246 рублей, принадлежащие ООО «ММК «ИнтерАгро». Была проведена инвентаризация наличных денег в кассе, составлен акт, согласно которому в кассе находились денежные средства в сумме 1,97 рублей. ФИО1 частично стала возвращать денежные средства наличными в кассу и предоставила чеки о переводах денежных средств плательщикам. 19.11.2021 ФИО1 принесла квитанции о переводе части денег пайщикам на сумму 44 938 рублей, 22.11.2021 – на сумму 68 559 рублей, 26.11.2022 – на сумму 166 970 рублей. Часть денег последняя вернула в кассу наличными. До 29.11.2021 ФИО1 должна была вернуть недостающие денежные средства, находящиеся у последней под отчетом, в кассу, но их не перечислила. 29.11.2021 ФИО1 привезла недостающую сумму денег в размере 144 467 рублей, тем самым, вернув всю сумму переданных последней под отчет денежных средств, подлежащих выплате в качестве арендной платы пайщикам. Но ведомости на возврат земельного налога, ведомости на выдачу денежных средств за натурпродукт, квитанции об оплате за 2019-2020 г. ФИО1 не предоставила, пояснив, что у нее их нет. 01.12.2021 ФИО1 вернула еще 1 886 рублей. По окончании служебного расследования было установлено, что ФИО1 совершены приписки в 2021 году земельных долей пайщикам, что приводило к увеличению сумм арендных выплат на 139 338 рублей. Также было установлено количество пайщиков ООО «ММК «ИнтерАгро», которым ФИО1 не выплатила арендную плату, в размере 295 394 рубля. По итогам проверки были составлены акты, в которых отражены указанные суммы. Проверка выплат в 2021 году проводилась путем сопоставления ведомостей, по которым производилась выплата на бумажных носителях и ведомостей, по которым производилось начисление и выплата арендной платы из программы 1С. Таким образом, действиями ФИО1 ООО «ММК «ИнтерАгро» в 2021 году был причинен материальный ущерб в размере 434 732 рубля, который в настоящее время последняя полностью возместила (том 2, л.д. 188-192);

- показаниями неявившегося свидетеля ФИО3 №1 от 27.12.2022, согласно которым на 15.11.2021 ФИО1 не отчиталась за выданные ей под отчет денежные средства, принадлежащие ООО «ММК «ИнтерАгро». Была проведена инвентаризация наличных денег в кассе, составлен акт, согласно которому в кассе находились денежные средства в сумме 1,97 руб. После ФИО1 частично стала возвращать денежные средства наличными в кассу и предоставила чеки о переводах денежных средств плательщикам. 19.11.2021 ФИО1 принесла квитанции о переводе части денег пайщикам на сумму 44 938 рублей, 22.11.2021 – на сумму 68 559 рублей, 26.11.2022 – на сумму 166 970 рублей. Часть денег в сумме 80 995 рублей последняя вернула в кассу наличными. До 29.11.2021 ФИО1 должна была вернуть недостающие денежные средства, находящиеся у последней под отчетом, в кассу, но не перечислила их. 29.11.2021 ФИО1 привезла недостающую сумму денег в размере 144 467 рублей, тем самым, вернув всю сумму переданных под отчет денежных средств, подлежащих выплате в качестве арендной платы пайщикам. 01.12.2021 ФИО1 вернула еще 1 886 рублей. По окончании служебного расследования было установлено, что ФИО1 совершены приписки земельных долей пайщикам, что привело к увеличению сумм арендных выплат на 139 338 рублей. Также было установлено количество пайщиков ООО «ММК «ИнтерАгро», которым ФИО1 не выплатила арендную плату в 2021 году, в размере 295 394 рубля. В ходе осмотра документов было установлено количество земельных долей, которыми владеет каждый пайщик, заключивший договор аренды с ООО «ММК «ИнтерАгро», и сделан вывод о том, что ФИО1 совершены приписки количества земельных долей: ФИО3 №8 увеличена сумма на 25 369 рублей, за 3 пая, ФИО3 №7 - на 5 815 рублей и 1 563 рубля, ФИО13 - на 8 039 рублей за 1 пай, ФИО14 - на 8 456 рублей, за 1 пай, ФИО15 - на 8039 рублей, за 1 пай, ФИО16 - на 8 038 рублей, за 1 пай, ФИО17 - на 8 457 рублей, за 1 пай, ФИО18 - на 8 038 рублей, за 1 пай, ФИО3 №6 - на 8 039 рублей, за 1 пай, ФИО19 - на 8 039 рублей, за 1 пай, ФИО20 - на 8 039 рублей, за 1 пай, ФИО21 - на 8 457 рублей, за 1 пай, ФИО3 №4 - на 8 038 рублей, за 1 пай, ФИО22 - на 8 456 рублей, за 1 пай, ФИО23 - на 8 457 рублей, за 1 пай. Было установлено, что по состоянию на 15.11.2021 не были выплачены денежные средства в качестве арендной платы пайщикам: ФИО29 - 8 039 рублей, ФИО30 - 8 039 рублей, ФИО31 - 8 039 рублей, ФИО32 - 8 039 рублей, ФИО33 - 8 039 рублей, ФИО34 - 8 039 рублей, ФИО23 - 16 912 рублей, ФИО35 - 16 913 рублей, ФИО12 - 16 078 рублей, ФИО36 - 8 039 рублей, ФИО37 - 16 078 рублей, ФИО38 - 8 039 рублей, ФИО39 - 8 039 рублей, ФИО40 - 8 456 рублей, ФИО41 - 8 456 рублей, ФИО21 - 8 456 рублей, ФИО15 - 8 039 рублей, ФИО16 - 8 039 рублей, ФИО42 - 8 039 рублей, ФИО19 - 8 039 рублей, ФИО18 - 16 078 рублей, ФИО43 - 8 039 рублей, ФИО13 - 8 039 рублей, ФИО44 - 16 078 рублей, ФИО20 - 8 039 рублей, ФИО45 - 10 692 рубля, ФИО46 - 8 039 рублей, ФИО47 - 16 078 рублей, ФИО17 - 8 456 рублей, на общую сумму 295 394 рубля. ФИО1 получила под отчет для возмещения земельного налога пайщикам денежные средства в сумме 430 094 рубля и для выплаты арендной платы пайщикам денежные средства в сумме 610 030 рублей, в общей сумме 1 040 124 рубля, из которых последняя выплатила пайщикам 532 478 рублей в качестве арендной платы и возмещения земельного налога наличными, из которых: 228 636 рублей – арендная плата и 305 728 – возмещение земельного налога. После начала служебной проверки ФИО1 предоставила в распоряжение организации квитанции о переводе денежных средств за июнь и сентябрь в сумме 5 388 рублей. Далее, ФИО1 предоставила в распоряжение организации документы, подтверждающие банковские переводы, на сумму 280 467 рублей, внесла в кассу 80 995 рублей, а затем оставшуюся сумму. Таким образом, действиями ФИО1 ОО "ММК ИнтерАгро" в 2021 году был причинен материальный ущерб в размере 500 372 рубля, который в настоящее время последняя полностью возместила (том 3, л.д. 239-242); 

- показаниями неявившегося свидетеля ФИО3 №1 от 01.03.2023, согласно которым, для компенсации земельного налога ФИО1 получила под отчет денежные средства в сумме 463 482 рубля, из которых 43 0094 рубля предназначались для возмещения земельного налога пайщикам, а 33 388 рублей – на нужды организации Сумма 430 094 рубля для возмещения земельного налога пайщикам была установлена по ведомостям на возмещение земельного налога. Кроме того, 04.10.2021 ФИО1 получила под отчет денежные средства в сумме в сумме 610 030 рублей для выплаты арендной платы пайщикам, общая сумма денежных средств составила 1 040 124 рубля. 11.11.2021 ФИО1 сообщила ей, что арендная плата пайщикам и суммы возмещения земельного налога выплачены в полном объеме, и необходимо перечислить в бюджет сумму налога на доходы физических лиц в размере 516 828 рублей. Она перечислила сумму налога на доходы физических лиц в размере 516 828 рублей. 15.11.2021 в адрес ООО «ММК «ИнтерАгро» от одного из пайщиков организации поступило электронное письмо с вопросом, почему задерживается выплата арендной платы. ФИО1 заверила ее, что арендная плата пайщикам ООО «ММК «ИнтерАгро» выплачена в полном объеме, а также выплачены суммы возмещения земельного налога. Она потребовала, чтобы ФИО1 подготовила ведомости на возврат земельного налога, ведомости на выдачу денежных средств за натурпродукт, квитанции об оплате. ФИО1 ничего из указанных документов не предоставила, и на следующий день не явилась на работу. В ходе телефонного разговора ФИО1 пояснила, что ведомости лежат в папке в бухгалтерии, однако, документы найдены не были. 15.11.2021 ФИО1 не отчиталась за выданные под отчет денежные средства, принадлежащие ООО ММК «ИнтерАгро». Была проведена инвентаризация наличных денег в кассе, составлен акт, согласно которому в кассе находились денежные средства в сумме 1,97 руб. ФИО1 вернула ведомости на выдачу арендной платы. Было установлено, что пайщикам ООО «ММК «ИнтерАгро» под роспись были выплачены денежные средства в размере 305 728 рублей. После начала служебной проверки ФИО1 предоставила в распоряжение организации квитанции о переводе денежных средств за июнь и сентябрь на сумму 5 388 рублей. Таким образом, ФИО1 не выплатила в счет возмещения земельного налога пайщикам и не вернула в кассу ООО «ММК «ИнтерАгро» денежные средства в сумме 118 978 рублей. Согласно ведомостям на выдачу денежных средств в качестве арендной платы, ФИО1 должна была выплатить пайщикам ООО «ММК ИнтерАгро» арендную плату в денежном выражении на общую сумму 524 030 рублей. При проверке указанных ведомостей было установлено, что ФИО1 частично выдала наличными денежными средствами под роспись суммы арендной платы в размере 228 636 рублей. Из оставшейся суммы арендной платы в размере 295 394 рубля последняя должна была выплатить пайщикам денежным переводом в размере 255 199 рублей, а оставшиеся денежные средства в сумме 40 195 рублей сдать в кассу. ФИО1 не предоставила документы о банковских переводах денежных средств пайщикам в качестве арендной платы и не вернула остаток денег в кассу. Исходя из того, что выплатить пайщикам ООО «ММК ИнтерАгро» арендную плату в денежном выражении необходимо было на общую сумму 524 030 рублей, а попросила для этих целей перевести на свой банковский счет 610 030 рублей, то ФИО1 завысила необходимую сумму на 86 000 рублей. Далее, было установлено количество земельных долей, которыми владеет каждый пайщик, заключивший договор аренды с ООО «ММК «ИнтерАгро», и сделан вывод о том, что при переносе сведений о выплате арендной платы пайщикам в программу 1С ФИО1 совершены приписки количества земельных долей: ФИО3 №8 увеличена сумма на 25 369 рублей, за 3 пая, ФИО3 №7- на 5 815 рублей и 1 563 рубля, ФИО13 - на 8 039 рублей, за 1 пай, ФИО14 - на 8 456 рублей, за 1 пай, ФИО15 - на 8 039 рублей, за 1 пай, ФИО16 - на 8 038 рублей, за 1 пай, ФИО17 - на 8 457 рублей, за 1 пай, ФИО18 - на 8 038 рублей, за 1 пай, ФИО3 №6 - на 8 039 рублей, за 1 пай, ФИО19 - на 8 039 рублей, за 1 пай, ФИО20 - на 8 039 рублей, за 1 пай, ФИО21 - на 8 457 рублей, за 1 пай, ФИО3 №4 - на 8 038 рублей, за 1 пай, ФИО22 - на 8 456 рублей, за 1 пай, ФИО23 - на 8 457 рублей, за 1 пай. Всего на сумму 139 338 рублей. Таким образом, ФИО1 на начало служебной проверки не выдала денежные средства пайщикам в качестве возмещения земельного налога и не сдала их остаток в кассу на сумму 118 978 рублей, не выдала в качестве арендной платы денежные средства в сумме 295 394 рубля, при этом с целью сохранения в тайне своих действий сделала приписки количества земельных паев пайщикам ООО «ММК «ИнтерАгро» на сумму 139 338 рублей, под отчетом у нее находились денежные средства в сумме 500 372 рубля. После выявления факта хищения денежных средств, предназначенных для выплат пайщикам, ФИО1 созналась в совершенном деянии, вернула в бухгалтерию документы, отказавшись возмещать причиненный организации ущерб, пояснив, что денег нет, она их потратила на свои нужды. 19.11.2021 ФИО1 принесла квитанции о переводе части денег пайщикам на сумму 44 938 рублей, 22.11.2021 – на сумму 68 559 рублей, 26.11.2022 – на сумму 166 970 рублей. Деньги в сумме 80 995 рублей ФИО1 вернула в кассу наличными. До 29.11.2021 ФИО1 должна была вернуть недостающие денежные средства, находящиеся под отчетом, в кассу, но их не вернула и не предоставила документы, подтверждающие перевод. 29.11.2021 г. ФИО1 привезла недостающую сумму денег в размере 144 467 рублей, тем самым, вернув всю сумму переданных последней под отчет денежных средств, подлежащих выплате в качестве арендной платы пайщикам. В ходе осмотра документов было установлено, что ФИО1 не сдала в кассу ООО «ММК «ИнтерАгро» не выданные пайщикам в качестве возмещения земельного налога денежные средства в сумме 118 978 рублей, не выдала денежные средства в качестве арендной платы в сумме 295 394 рубля, из которых 40 195 рублей надлежало вернуть в кассу организации, увеличила при этом общую сумму к выдаче арендной платы пайщикам на 86 000 рублей, и с целью сохранения в тайне своих действий, сделала приписки количества земельных паев пайщикам ООО «ММК «ИнтерАгро» на сумму 139 338 рублей, причинив ООО «ММК «ИнтерАгро» материальный ущерб в размере 500 372 рубля (том 5, л.д. 146-150); 

- показаниями неявившегося свидетеля ФИО3 №2 от 29.12.2022, согласно которым на бухгалтера ООО «ММК «ИнтерАгро» ФИО1 были возложены обязанности по составлению ведомостей на выдачу зерна пайщикам, а также составление ведомостей на выдачу денежных средств тем категориям пайщиков, которые пожелали получить выплаты в денежном эквиваленте взамен натуроплаты. С 01.10.2021 по 15.10.2021 главный бухгалтер ФИО3 №1 находилась в отпуске, обязанности главного бухгалтера были возложены на него. Ему было известно, что ранее ФИО3 №1 проверяла подготовленные бухгалтером ФИО1 ведомости на выплату денежных средств пайщикам за аренду земельных участков. Примерно 04.10.2021, ФИО1 сообщила ему полную сумму денежных средств, предназначенных для выплат пайщикам. Он не стал повторно проверять ведомости на выплату денежных средств пайщикам, одобрил решение о перечислении ФИО1 необходимой суммы. После беседы ФИО1 позвонила по телефону председателю совета директоров ООО «ММК «ИнтерАгро» ФИО24 и сообщила необходимую сумму денежных средств для выплат пайщикам. Под отчет ФИО1 на ее банковский счет №, открытый на ее имя в ПАО «Сбербанк», с расчетного счета №, открытого в ПАО «Сбербанк» ООО «ММК «ИнтерАгро», были переведены денежные средства, в размере 610 030 рублей, что подтверждается платежным поручением № от 04.10.2021. Переведенные денежные средства ФИО1 должна была выдать пайщикам, за аренду земельных участков до конца 2021 года. Как было установлено, ФИО1, воспользовавшись отсутствием ФИО3 №1, внесла ложные и недостоверные сведения в ведомости на выплату денежных средств пайщикам за аренду земельных участков в программе 1С, путем приписки количества земельных паев, чем увеличила сумму денежных средств, предназначенных для выплат пайщикам. После проведения служебного расследования было установлено, что ФИО1 умышленно увеличила сумму, предназначенную для выплаты арендной платы пайщикам на 139 338 рублей. После беседы с ФИО1, последняя частично стала возвращать денежные средства наличными в кассу, а также представила документы, подтверждающие денежные переводы пайщикам. 19.11.2021 и 22.11.2021 ФИО1 принесла квитанции о переводе части денег пайщикам. Часть денег она вернула в кассу организации. До 29.11.2021, ФИО1 должна была вернуть недостающие денежные средства, находящиеся под отчетом, в кассу в полном объеме, но не вернула. 29.11.2021 г. ФИО1 привезла недостающую сумму денег в размере 144 467 рублей, тем самым, вернув всю сумму переданных последней под отчет денежных средств, подлежащих выплате в качестве арендной платы пайщикам. 01.12.2021 ФИО1 вернула еще 1 886 рублей. Таким образом, действиями ФИО1 ОО «ММК «ИнтерАгро» был причинен материальный ущерб в размере 500 372 рубля, который в настоящее время полностью возмещен (том 4, л.д. 3-6);

- показаниями неявившегося свидетеля ФИО3 №2 от 02.03.2023, согласно которым 15.11.2021 главный бухгалтер ООО "ММК «ИнтерАгро" ФИО3 №1 сообщила ему, что в адрес организации от одного из пайщиков поступило электронное письмо с вопросом, почему задерживается выплата арендной платы. На вопросы, всем ли пайщикам ФИО1 выплатила арендную плату, последняя заверила, что арендная плата пайщикам ООО «ММК «ИнтерАгро» выплачена в полном объеме, а также выплачены суммы возмещения земельного налога. ФИО3 №1 перечислила сумму налога на доходы физических лиц. 15.11.2021 в связи с выявленными нарушениями в отношении ФИО1 была инициирована внутренняя проверка на основании приказа № от ДД.ММ.ГГГГ. На 15.11.2021 ФИО1 не отчиталась за выданные ей под отчет денежные средства, принадлежащие ООО ММК «ИнтерАгро». Была проведена инвентаризация наличных денег в кассе с составлением акта, согласно которому в кассе находились денежные средства в сумме 1,97 руб. ФИО3 №1 потребовала, чтобы ФИО1 подготовила ведомости на возврат земельного налога, ведомости на выдачу денежных средств за натурпродукт, квитанции об оплате. 17.11.2021 ФИО1 призналась, что ведомости на возврат земельного налога, ведомости на выдачу денежных средств за натурпродукт, квитанции об оплате за 2021 год находятся у нее, и в тот день привезла их в офис. В ходе проверки было установлено, что для компенсации земельного налога ФИО1 получила под отчет денежные средства в сумме 430 094 рубля, 04.10.2021 ФИО1 получила под отчет денежные средства в сумме в сумме 610 030 рублей для выплаты арендной платы пайщикам. Общая сумма денежных средств под отчетом ФИО1 составила 1 040 124 рубля. Было установлено, что пайщикам ООО «ММК «ИнтерАгро» под роспись были выплачены денежные средства в размере 305 728 рублей, в ходе проверки ФИО1 предоставила еще три квитанции о переводе денежных средств за июнь и сентябрь на сумму 5 388 рублей, соответственно она не выплатила в счет возмещения земельного налога пайщикам и не вернула в кассу ООО «ММК «ИнтерАгро» денежные средства в сумме 118 978 рублей. Общая сумма арендной платы, подлежащая выплате пайщикам, составила 524 030 рублей. Согласно ведомостям наличными денежными средствами под роспись были выплачены в качестве арендной платы денежные средства в размере 228 636 рублей. Денежным переводом необходимо было выплатить пайщикам арендную плату в размере 255 199 рублей, а оставшиеся денежные средства в сумме 40 195 рублей сдать в кассу. ФИО1 не представила документы о банковских переводах денежных средств пайщикам в качестве арендной платы и не вернула остаток денег в кассу на общую сумму 295 394 рубля. Учитывая, что пайщикам необходимо было выплатить арендную плату в денежном выражении на общую сумму 524 030 рублей, ФИО1 попросила перевести на банковский счет 610 030, то есть ФИО1 завысила необходимую к выдаче сумму на 86 000 рублей. Далее было установлено количество земельных долей, которыми владеет каждый пайщик, заключивший договор аренды с ООО «ММК «ИнтерАгро» и сделан вывод о том, что при переносе сведений о выплате арендной платы пайщикам в программу 1С ФИО1 совершены приписки количества земельных долей пайщикам на сумму 139 338 рублей. ФИО1 на начало служебной проверки не выдала пайщикам в качестве возмещения земельного налога денежные средства, в сумме 118 978 рублей, не выдала в качестве арендной платы денежные средства, в сумме 295 394 рубля, а также сделала приписки количества земельных паев пайщикам ООО «ММК «ИнтерАгро» на сумму 139 338 рублей, на общую сумму 500 372 рубля. ФИО1 созналась, что совершила хищение денежных средств, принадлежащих ООО «ММК «ИнтерАгро», отказавшись возмещать причиненный организации ущерб. Спустя некоторое время ФИО1 стала приносить документы о банковских переводах пайщикам: 19.11.2021 - на сумму 44 938 рублей, 22.11.2021 – на сумму 68 559 рублей, 26.11.2021 – 166 970 рублей. Деньги, в сумме 80 995 рублей ФИО1 вернула в кассу наличными. До 29.11.2021 ФИО1 должна была вернуть в кассу организации недостающие денежные средства, находящиеся под отчетом, но не вернула и не предоставила документы, подтверждающие перевод денег пайщикам. 29.11.2021 ФИО1 привезла недостающую сумму денег в размере 144 467 рублей. В ходе осмотра документов было установлено, что ФИО1 не вернула в кассу организации не выданные пайщикам в качестве возмещения земельного налога денежные средства в сумме 118 978 рублей, не выдала в качестве арендной платы денежные средства в сумме 295 394 рубля, увеличив при этом общую сумму к выдаче арендной платы пайщикам на 86 000 рублей, и сделала приписки количества земельных паев пайщикам ООО «ММК «ИнтерАгро» на сумму 139 338 рублей, причинив ООО «ММК «ИнтерАгро» материальный ущерб в размере 500 372 руб. (том 5, л.д. 152-155);

- показаниями неявившегося свидетеля ФИО3 №3 от 31.01.2023, согласно которым у ее бывшего супруга ФИО3 №4 в собственности имеются два земельных участка, которые он сдает в аренду ООО «ММК «ИнтерАгро». В сентябре 2021 года она по просьбе ФИО3 №4 поехала в офис ООО «ММК «ИнтерАгро», расположенный по адресу: 

<

...>, где бухгалтер организации ФИО1 выдала ей арендную плату, предназначенную за аренду земельных участков, принадлежащих ФИО3 №4, наличными денежными средствами в размере 16 078 рублей, за два земельных пая (том 4, л.д. 223-225); 

- показаниями неявившегося свидетеля ФИО3 №4 от 01.02.2023, согласно которым у него в собственности имеются два земельных участка в Кантемировском районе, которые он сдает в аренду ООО «ММК «ИнтерАгро». В сентябре 2021 года он попросил ФИО3 №3 получить арендную плату. ФИО3 №3 передала ему денежные средства за аренду принадлежащих ему земельных участков в размере 16 078 рублей, то есть за два земельных пая (том 4, л.д. 226-228); 

- показаниями неявившегося свидетеля ФИО3 №5 от 02.02.2023, согласно которым в собственности его родственника ФИО3 №6 имеется земельный участок, который тот сдает в аренду ООО «ММК «ИнтерАгро». По просьбе последнего он ежегодно получает арендную плату в офисе ООО «ММК «ИнтерАгро» по адресу: 

<

...>. В октябре 2021 года он получил в офисе предприятия арендную плату наличными денежными средствами в сумме 8 039 рублей (том 5, л.д. 18-20);

- показаниями неявившегося свидетеля ФИО3 №6 от 02.02.2023, согласно которым у него в собственности имеется земельный участок, который он сдает в аренду ООО «ММК «ИнтерАгро» и ежегодно получает арендную плату. По его просьбе деньги за аренду земельного участка в офисе ООО «ММК «ИнтерАгро» по адресу: 

<

...>, получает супруг дочери – ФИО3 №5 В октябре 2021 года деньги за аренду его пая получил ФИО3 №5 наличными 8 039 рублей (том 5, л.д. 21-23);

- показаниями неявившегося свидетеля ФИО3 №7 от 08.02.2023, согласно которым у него в собственности имеется земельный пай, который он сдает в аренду ООО «ММК «ИнтерАгро» и ежегодно получает арендную плату зерном или в денежном выражении. В 2021 году ему также была начислена арендная плата в сумме 8 456 рублей, которые он получил, а также сумму земельного налога. О том, что бухгалтером ООО «ММК «ИнтерАгро» ему были приписаны суммы арендной платы, в размере 5 815 рублей и 1 563 рубля ему не было известно (том 5, л.д. 24-26);

- показаниями неявившегося свидетеля ФИО3 №8 от 08.02.2023, согласно которым у нее в собственности имеются три земельных участка, которые она сдает в аренду ООО «ММК «ИнтерАгро» и ежегодно получает арендную плату и суммы возмещения земельного налога. В 2021 году она также получила арендную плату: за два земельных участка – зерном, а за третий – наличными денежными средствами (том 5, л.д. 27-29);

- показаниями неявившегося свидетеля ФИО3 №9 от 09.03.2023, согласно которым 29.11.2021 ФИО1 обратилась к ней с просьбой одолжить крупную сумму денег, чтобы передать их в ООО «ММК «ИнтерАгро», поскольку она не отчиталась за подотчетную сумму денег. 29.11.2021 она сама приехала в ООО ММК «ИнтерАгро» и передала ФИО1 денежные средства в сумме 144 467 рублей, которые та передала главному бухгалтеру ФИО3 №1 (том 5, л.д. 174-176); 

- заявлением директора ООО «ММК «ИнтерАгро» ФИО3 №2, в котором он просит привлечь к уголовной ответственности неустановленное лицо, которое в период с марта 2021 года по 29.11.2021 присвоило денежные средства, принадлежащие ООО «ММК «ИнтерАгро» (том 1, л.д. 7);

- протоколом осмотра места происшествия от 29.11.2021, согласно которому осмотрен служебный кабинет ООО «ММК «ИнтерАгро» по адресу: 

<

...>, в ходе которого изъяты копии платежных поручений: № от 04.10.2021, согласно которому со счета №, открытого ООО «ММК ИнтерАгро» в ЦЧБ ПАО «Сбербанк», г. Воронеж, произведен платеж на банковский счет №, открытый в ЦЧБ ПАО «Сбербанк», г. Воронеж, на имя ФИО1, в сумме 610 030 рублей и № от 12.03.2021, согласно которому со счета №, открытого ООО «ММК ИнтерАгро» в ЦЧБ ПАО «Сбербанк», г. Воронеж, произведен платеж на банковский счет №, открытый в ЦЧБ ПАО «Сбербанк», г. Воронеж, на имя ФИО1, в сумме 463 482 рубля, копии платежных ведомостей на выдачу зерна за 2021 год, в которых отражены сведения об объемах начисленной и фактически выданной арендной платы в натуральном выражении, копии платежных ведомостей на выдачу денежных средств за натурпродукт за 2021 год, в которых отражены сведения о начислении и фактической выплате пайщикам сумм арендной платы в денежном выражении, копии платежных ведомостей на возврат земельного налога за 2019 год, в которых отражены сведения о суммах и произведенных выплатах денежных средств пайщикам в качестве возврата земельного налога, распечатка ведомости № 2 от 11.11.2021 из программы 1С Предприятие, которая содержит недостоверные сведения о количестве земельных паев пайщиков, копии чеков о банковских переводах, содержащие сведения о переводах денежных средств пайщикам в качестве арендной платы и возврата земельного налога (том 1, л.д. 10-13); 

- заявлением ФИО1, в котором она добровольно признается в совершенном ею хищении, в период с 04.10.2021 по 11.11.2021, с использованием своего должностного положения денежных средств в сумме 434 732 рубля, принадлежащих ООО «ММК «ИнтерАгро», для хищения которых она внесла ложные сведения в программу 1С о выплаченных денежных средствах в сумме 295 394 рубля, а также ложные сведения о количестве арендуемых паев, увеличив сумму на 139 338 рублей (том 1, л.д. 235);

- протоколом осмотра предметов от 07.10.2022, согласно которому осмотрены копии платежных поручений: № от 04.10.2021, согласно которому со счета №, открытого ООО «ММК ИнтерАгро» в ЦЧБ ПАО «Сбербанк», г. Воронеж, произведен платеж на банковский счет №, открытый в ЦЧБ ПАО «Сбербанк», г. Воронеж, на имя ФИО1, в сумме 610 030 рублей, и № от 12.03.2021, согласно которому со счета №, открытого ООО «ММК ИнтерАгро» в ЦЧБ ПАО «Сбербанк», г. Воронеж, произведен платеж на банковский счет №, открытый в ЦЧБ ПАО «Сбербанк», г. Воронеж, на имя ФИО1, в сумме 463 482 рубля, копии платежных ведомостей на выдачу зерна за 2021 год, в которых отражены сведения об объемах начисленной и фактически выданной арендной платы в натуральном выражении, копии платежных ведомостей на выдачу денежных средств за натурпродукт за 2021 год, в которых отражены сведения о начислении и фактической выплате пайщикам сумм арендной платы в денежном выражении, копии платежных ведомостей на возврат земельного налога за 2019 год, в которых отражены сведения о суммах и произведенных выплатах денежных средств пайщикам в качестве возврата земельного налога, распечатка ведомости № 2 от 11.11.2021 из программы 1С Предприятие, которая содержит недостоверные сведения о количестве земельных паев пайщиков, копии чеков о банковских переводах, содержащие сведения о переводах денежных средств пайщикам в качестве арендной платы и возврата земельного налога., изъятая в ходе осмотра места происшествия от 29.11.2021, а также постановление о приобщении в качестве вещественного доказательства (том 2, л.д. 46-55, 167-170);

- протоколом осмотра предметов от 13.12.2022, согласно которому осмотрен CD-R диск, содержащий информацию о движении денежных средств по счетам, открытым на имя ФИО1, а также постановление о приобщении в качестве вещественного доказательства (том 2, л.д. 230-236, 244);

- протоколом осмотра предметов от 16.12.2022, согласно которому осмотрена выписка по счету №, открытому на имя ФИО1, за период с 04.10.2021 по 02.12.202, а также постановление о приобщении в качестве вещественного доказательства (том 3, л.д. 176-178, 179);

- протоколом выемки от 19.12.2022, согласно которому в офисе ООО «ММК «ИнтерАгро» по адресу: 

<

...>, изъяты платежные поручения, платежные ведомости, распечатка из программы 1С ведомости № 2 от 11.11.2021, документы, подтверждающие банковские переводы пайщикам, выписки из ЕГРН на земельные участки, находящиеся в аренде ООО «ММК ИнтерАгро» копии договоров аренды (том 3, л.д. 186-196);

- протоколом осмотра предметов от 26.12.2022, согласно которому осмотрены платежные поручения: № от 04.10.2021, согласно которому со счета №, открытого ООО «ММК ИнтерАгро» в ЦЧБ ПАО «Сбербанк», г. Воронеж, произведен платеж на банковский счет №, открытый в ЦЧБ ПАО «Сбербанк», г. Воронеж, на имя ФИО1, в сумме 610 030 рублей, и № от 12.03.2021, согласно которому со счета №, открытого ООО «ММК ИнтерАгро» в ЦЧБ ПАО «Сбербанк», г. Воронеж, произведен платеж на банковский счет №, открытый в ЦЧБ ПАО «Сбербанк», г. Воронеж, на имя ФИО1, в сумме 463 482 рубля, платежные ведомости на выдачу зерна за 2021 год, в которых отражены сведения об объемах начисленной и фактически выданной арендной платы в натуральном выражении в 2021 году, платежные ведомости на выдачу денежных средств за натурпродукт за 2021 год, в которых отражены сведения о начислении и фактической выплате пайщикам сумм арендной платы в денежном выражении в 2021 году, платежные ведомости на возврат земельного налога за 2019 год, в которых отражены сведения о суммах и произведенных выплатах пайщикам земли денежных средств в качестве возврата земельного налога, распечатка из программы 1С Предприятие ведомости № 2 от 11.11.2021, которая содержит недостоверные сведения о количестве земельных долей пайщиков, изъятые в ходе выемки 19.12.2022 в служебном кабинете ООО «ММК «ИнтерАгро» по адресу: 

<

...>, которым подтверждается факт невыплаты денежных средств в качестве арендной платы пайщикам и факт приписок пайщикам количества земельных долей, а также постановление о приобщении в качестве вещественного доказательства (том 3, л.д. 197-225, 226-232);

- протоколом осмотра предметов от 28.12.2022, согласно которому осмотрен оптический диск, содержащий информацию об открытых на имя ФИО1 банковских счетах, в числе которых банковский счет №, открытый на ее имя 07.06.2010, и банковский счет №, открытый 20.10.2004, а также информация о движении денежных средств по банковскому счету № за период с 05.01.2019 по 12.01.2022. В указанной выписке имеются записи: от 12.03.2021 о переводе на банковский счет № денежных средств с банковского счета №, открытого ООО «ММК ИнтерАгро» в ЦЧБ ПАО «Сбербанк», в сумме 463 482 рубля, а также от 04.10.2021 о переводе денежных средств с того же банковского счета в сумме 610 030 рублей, а также постановление о приобщении в качестве вещественного доказательства (том 3, л.д. 243-252, том 4, л.д. 1);

- протоколом выемки от 11.01.2023, согласно которому в офисе ООО «ММК «ИнтерАгро» по адресу: 

<

...>, изъяты выписка из Единого государственного реестра юридических лиц № ЮЭ9965-23-5219654 от 09.01.2023 и копия приказа (распоряжения) о предоставлении отпуска работнику (том 4, л.д. 18-23);

- протоколом осмотра предметов от 11.01.2023, согласно которому осмотрены: выписка из Единого государственного реестра юридических лиц № ЮЭ9965-23-5219654 от 09.01.2023, содержащая сведения о юридическом лице ООО «ММК «ИнтерАгро», и копия приказа (распоряжения) № от ДД.ММ.ГГГГ о предоставлении отпуска работнику, согласно которому главному бухгалтеру ФИО3 №1 предоставлен отпуск с 01 октября 2021 г. по 14 октября 2021 г, в количестве 14 календарных дней, изъятые в ходе выемки от 11.01.2023 в офисе ООО «ММК «ИнтерАгро» по адресу: 

<

...>, а также постановление о приобщении в качестве вещественного доказательства (том 4, л.д. 24-28, 47-48);

- протокол осмотра предметов от 12.01.2023, согласно которому осмотрен CD-R диск, содержащий информацию о движении денежных средств по счетам, открытым на имя ФИО1, а также постановление о приобщении в качестве вещественного доказательства (том 4, л.д. 55-63, 181-182);

- протокол выемки от 17.01.2023, согласно которому в служебном кабинете № 24 ОМВД России по Кантемировскому району по адресу: 

<

...>, изъяты: история операций по дебетовой карте за период с 01.01.2021 по 31.12.2021, выписка по счету дебетовой карты за период с 01.03.2021 по 28.11.2021 (том 4, л.д. 205-207);

- протоколом осмотра предметов от 19.01.2023, согласно которому осмотрены: история операций по дебетовой карте Maestro № банковского счета №, открытого в ПАО «Сбербанк» на имя ФИО1, за период с 01.01.2021 по 31.12.2021, содержащая сведения о переводе 12.03.2021 на указанный банковский счет с банковского счета №, открытого ООО «ММК ИнтерАгро» в ЦЧБ ПАО «Сбербанк», денежных средств, в сумме 463 482 рубля, 04.10.2021 - о переводе денежных средств с того же банковского счета в сумме 610 030 рублей; выписка по счету дебетовой карты Maestro № банковского счета №, открытого в ПАО «Сбербанк» на имя ФИО1, за период с 01.03.2021 по 28.11.2021, где отражены сведения о переводе 12.03.2021 на указанный банковский счет с банковского счета №, открытого ООО «ММК ИнтерАгро» в ЦЧБ ПАО «Сбербанк», денежных средств в сумме 463 482 рубля, а также 04.10.2021 с того же банковского счета денежных средств, в сумме 610 030 рублей, при этом, по состоянию на 04.10.2021, то есть на момент зачисления денежных средств в сумме 610 030 рублей с банковского счета №, открытого ООО «ММК ИнтерАгро», остаток по счету № составил 119,63 рубля. Вместе с тем, в выписке по счету дебетовой карты имеются записи от 04.10.2021 и 05.10.2021 о списании денежных средств с банковского счета № в счет погашения задолженностей по кредитам. В ходе осмотра подозреваемая ФИО1 пояснила, что полученные от ООО «ММК «ИнтерАгро» под отчет денежные средства она должна была выдать в качестве арендной платы, но после их зачисления она стала тратить данные денежные средства на личные нужды, в том числе на погашение задолженностей в кредитных организациях, а также постановление о приобщении в качестве вещественного доказательства (том 4, л.д. 208-214, 216-217);

- протоколом выемки от 28.02.2023, согласно которому в офисе ООО «ММК «ИнтерАгро» по адресу: 

<

...>, изъят рабочий компьютер бухгалтера, с установленной в нем программой 1С Предприятие (том 5, л.д. 128-133);

- протоколом осмотра предметов от 28.02.2023, согласно которому осмотрен рабочий компьютер бухгалтера, с установленной в нем программой 1С Предприятие, в ходе которого установлен факт приписок количества земельных паев, а также постановление о приобщении в качестве вещественного доказательств (том 5, л.д. 134-141, 142-143); 

- протоколом очной ставки от 13.03.2023 между свидетелем ФИО3 №1 и подозреваемой ФИО1, в ходе которой ФИО3 №1 пояснила, что на момент 15.11.2021 ФИО1 не отчиталась за выданные последней под отчет денежные средства, принадлежащие ООО ММК «ИнтерАгро», подтверждающие документы в организации отсутствовали. После изучения ведомостей было установлено, что у ФИО1 под отчетом находились денежные средства, в сумме 500 372 рубля, за которые она на момент служебной проверки не отчиталась. После подтверждения факта недостачи денежных средств, предназначенных для выплат пайщикам, ФИО1 созналась в совершенном деянии. Спустя время, ФИО1 принесла документы о переводе части денег пайщикам на сумму 280 467 рублей, вернула в кассу организации наличными оставшуюся сумму денег, тем самым, вернув всю сумму переданных ей денежных средств, принадлежащих ООО «ММК «ИнтерАгро». ФИО1, в свою очередь, подтвердила сказанное ФИО3 №1 (том 5, л.д. 178-183);

- протоколом очной ставки от 13.03.2023 между свидетелем ФИО3 №2 и подозреваемой ФИО1, в ходе которой ФИО3 №2 пояснил, что 15.11.2021 в связи с выявленными нарушениями в отношении ФИО1 была инициирована внутренняя проверка, в ходе которой было установлено, что для компенсации земельного налога ФИО1 12.03.2021 получила под отчет денежные средства в сумме 430 094 рубля, 04.10.2021 в сумме 610 030 рублей для выплаты арендной платы пайщикам. Проверкой установлено, что ФИО1 по состоянию на 15.11.2021 не выдала пайщикам в качестве возмещения земельного налога и не внесла в кассу денежные средства в сумме 118 978 рублей, не выдала в качестве арендной платы денежные средства в сумме 295 394 рубля и не сдала их остаток в кассу организации, увеличила сумму, необходимую для выплаты арендной платы, на 86 000 рублей. Таким образом, ФИО1 завладела денежными средствами, принадлежащими ООО «ММК «ИнтерАгро», на общую сумму 500 372 рубля. После проведенных с ФИО1 бесед, последняя созналась, что совершила хищение денежных средств, принадлежащих ООО «ММК «ИнтерАгро», с 19.11.2021 стала приносить документы о банковских переводах пайщикам и 29.11.2021 вернула в кассу организации наличными остаток денег, возместив в полном объеме всю сумму переданных ей под отчет денежных средств. ФИО1, в свою очередь, подтвердила сказанное ФИО3 №2 (том 5, л.д. 184-187);

- протоколом очной ставки от 13.03.2023 между представителем потерпевшего ФИО52 и подозреваемой ФИО1, в ходе которой ФИО52 пояснил, что по состоянию на 15.11.2021 ФИО1 не отчиталась за выданные ей под отчет денежные средства, принадлежащие ООО ММК «ИнтерАгро». Проверкой документов было установлено, что для компенсации земельного налога ФИО1 12.03.2021 были перечислены под отчет денежные средства в сумме 430 094 рубля, а для выплаты арендной платы пайщикам 04.10.2021 в сумме 610 030 рублей. При проверке ведомостей на компенсацию земельного налога было установлено, что пайщикам организации под роспись выплачены денежные средства в размере 305 728 рублей, ФИО1 предоставила еще три квитанции о переводе денежных средств за июнь и сентябрь на сумму 5 388 рублей. Проверкой установлено, что ФИО1 не выплатила в счет возмещения земельного налога пайщикам и не вернула в кассу ООО «ММК «ИнтерАгро» денежные средства, в сумме 118 978 рублей. Также установлено, что ФИО1 должна была выплатить пайщикам ООО «ММК ИнтерАгро» арендную плату в денежном выражении на общую сумму 524 030 рублей, выдала наличными денежными средствами под роспись арендную плату в размере 228 636 рублей, должна была выплатить пайщикам денежным переводом арендную плату в сумме 255 199 рублей, а 40 195 рублей сдать в кассу, как невостребованные. Учитывая, что выплатить арендную плату пайщикам ООО «ММК ИнтерАгро» в денежном выражении согласно ведомостям, ФИО1 должна была на общую сумму 524 030 рублей, а попросила перевести ей на банковский счет для этих целей 610 030, то она завысила необходимую сумму на 86 000 рублей. В дальнейшем было установлено, что ФИО1 сделала приписки количества земельных долей ряду пайщиков организации на общую сумму 139 338 рублей. В ходе служебной проверки было установлено, что по состоянию на 15.11.2023 ФИО1 не выдала пайщикам в качестве возмещения земельного налога денежные средства в сумме 118 978 рублей, не выдала в качестве арендной платы взамен натуроплаты денежные средства в сумме 295 394 рубля, увеличила общую сумму арендной платы на 86 000 рублей, то есть похитила денежные средства, принадлежащие ООО «ММК «ИнтерАгро», на общую сумму 500 372 рубля, которые возместила в полном объеме. ФИО1, в свою очередь, подтвердила сказанное ФИО52 (том 5, л.д. 188-192);

- приказом (распоряжением) № от ДД.ММ.ГГГГ о переводе работника на другую работу, которым ФИО1 переведена на должность бухгалтера ООО «ММК «ИнтерАгро» (том 1, л.д. 55);

- трудовым договором № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ФИО1 обязана добросовестно исполнять трудовые обязанности (том 1, л.д. 50-53);

- дополнительным соглашением к трудовому договору № от ДД.ММ.ГГГГ о внесении в трудовой договор № от ДД.ММ.ГГГГ изменений, согласно которым ФИО1 переводится на должность бухгалтера в структурное подразделение Администрация (том 1, л.д. 54);

- приказом (распоряжением) № от ДД.ММ.ГГГГ о приеме работника на работу, согласно которому ФИО1 принята на должность бухгалтера ООО «ММК «ИнтерАгро» с полной занятостью (том 1, л.д. 56);

- трудовым договором № от ДД.ММ.ГГГГ, согласно которому ФИО1 приняла на себя обязательства выполнять работу в должности бухгалтера (том 1, л.д. 57-60);

- должностной инструкцией бухгалтера от 15.01.2021, в которой определены обязанности, права и ответственность бухгалтера, а также отражены должностные обязанности, права и ответственность бухгалтера (том 1, л.д. 61-65);

- приказом (распоряжением) № от ДД.ММ.ГГГГ о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении), согласно которому прекращено действие трудового договора от ДД.ММ.ГГГГ №, ФИО1 уволена с 08.12.2021 по основаниям, предусмотренным п. 7 ч. 1 ст. 81 Трудового кодекса РФ «Совершение виновных действий работником, непосредственно обслуживающим денежные или товарные ценности» (том 1, л.д. 66);

- выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц № ЮЭ9965-23-5219654 от 09.01.2023, содержащей сведения о юридическом лице ООО «ММК «ИнтерАгро», ИНН 

<

***>, ОГРН

<

***>, расположенном по адресу: 

<

...>, согласно которой основным видом деятельности общества является животноводство, дополнительными видами деятельности – выращивание однолетних культур, зерновых (кроме риса), зернобобовых культур и семян масличных культур, многолетних культур (том 4, л.д. 29-45);

- выпиской по счету дебетовой карты Maestro № банковского счета №, открытого в ПАО «Сбербанк» на имя ФИО1, за период с 01.03.2021 по 28.11.2021, где отражены сведения от 12.03.2021 о переводе на указанный банковский счет с банковского счета №, открытого ООО «ММК ИнтерАгро» в ЦЧБ ПАО «Сбербанк», денежных средств в сумме 463 482 рубля, а также от 04.10.2021 о переводе с того же банковского счета денежных средств, в сумме 610 030 рублей, при этом, в выписке отражены сведения от 04.10.2021 и 05.10.2021 о списании денежных средств с банковского счета № на счета кредитных организаций в счет погашения задолженностей (том 4, л.д. 215);

- актом проведения служебного расследования от 02.12.2021, согласно которому на основании приказа № от ДД.ММ.ГГГГ проведено служебное расследование в отношении бухгалтера ФИО1 и установлено, что действиями последней ООО «ММК «ИнтерАгро» причинен материальный ущерб, возмещенный к моменту окончания расследования полностью (том 1, л.д. 82-83);

- справкой к акту проведения служебного расследования от 02.12.2021, в которой отражены выявленные в ходе расследования приписки в ведомости (том 1, л.д. 84);

- списком пайщиков на начало служебного расследования согласно приказу № от ДД.ММ.ГГГГ в ООО «ММК «ИнтерАгро», которым не выплачена арендная плата за 2021 год (том 1, л.д. 85).

Оценивая исследованные в судебном заседании доказательства в соответствии с правилами, установленными ч.1 ст. 88 УПК РФ, суд признает их допустимыми, поскольку они получены из предусмотренных законом источников, с соблюдением общих правил собирания, а также правил проведения конкретных следственных действий, являются достоверными и достаточными для признания вины подсудимой в совершении инкриминируемого ей деяния. 

Таким образом, исследовав доказательства и их совокупности и дав им правовую оценку, действия ФИО1 суд квалифицирует по ч. 3 ст. 159 УК РФ, как мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана или злоупотребления доверием, совершенное в крупном размере.

Согласно ч. 4 ст. 15 УК РФ преступление, совершенное ФИО1, относится к категории тяжких преступлений.

В ходе судебного разбирательства судом были исследованы обстоятельства, характеризующие подсудимую как личность, которая имеет российское гражданство, постоянное место жительства и место работы (том 5, л.д. 215, 218, 245), не судимая (том 5, л.д. 248, 249), согласно характеристик, выданных главой Кантемировского городского поселения ФИО48, главой Зайцевского сельского поселения ФИО49, председателем правления ПК «Колос» ФИО50, по месту жительства ФИО1 характеризуется удовлетворительно, по месту работы - положительно (том 5, л.д. 222, 224, 245), согласно сведений БУЗ ВО «Кантемировская РБ» на учете у врача нарколога и на учете врача психиатра не состоит, хронических заболеваний не имеет (том 5, л.д. 232, 234, 236, 241, 243), а также обстоятельства, смягчающие и отягчающие наказание подсудимой.

В качестве обстоятельств, смягчающих наказание подсудимой, в соответствии с положениями п.п. «и, к» ч. 1 ст. 61 УК РФ, судом признаются: явка с повинной, добровольное возмещение имущественного ущерба, причиненного в результате преступления (том 1, л.д. 235, том 5, л.д. 167-170), в соответствии с ч. 2 ст. 61 УК РФ - раскаяние в содеянном и полное признание подсудимой своей вины. 

Обстоятельств, отягчающих наказание ФИО1 согласно ст. 63 УК РФ, судом не установлено.

В соответствии со ст. ст. 6, 43, 60 УК РФ при назначении наказания подсудимой суд учитывает характер и степень общественной опасности совершенного преступления, личность виновной, её возраст, состояние здоровья, наличие смягчающих и отсутствие отягчающих наказание обстоятельств, влияние назначенного осужденной наказания на её исправление и на условия жизни её семьи, в связи с чем, полагает возможным назначить ФИО1 наказание по настоящему приговору в виде лишения свободы без штрафа и без ограничения свободы, с применением ст. 73 УК РФ, постановляя считать назначенное наказание условным, с возложением на осужденную обязанностей, способствующих её исправлению, поскольку исправление осужденной возможно без реального отбывания назначенного наказания.

Оснований для применения статьи 64 УК РФ суд не усматривает.

При назначении наказания в виде лишения свободы суд руководствуется ч.1 ст. 62 УК РФ,

Учитывая тяжесть преступления и степень его общественной опасности, суд не находит оснований для изменения ФИО1 категории преступления в соответствии с частью 6 ст. 15 УК РФ.

По делу имеются процессуальные издержки по вознаграждению адвоката, осуществлявшего защиту ФИО1 по назначению, на предварительном следствии в сумме 12 048 рублей (том 6, л.д. 1-2), в судебном заседании в сумме 4 016 рублей, которые подлежат возмещению за счет средств федерального бюджета, поскольку суд полагает возможным освободить осужденную от их уплаты полностью с учетом имущественного положения ФИО1

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 304, 307-309 УПК РФ, суд

приговорил:

ФИО1 признать виновной в совершении преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 159 УК РФ, и назначить наказание в виде лишения свободы на срок 1 (один) год. 

На основании ст. 73 УК РФ назначенное ФИО1 наказание считать условным с испытательным сроком 1 (один) год 6 (шесть) месяцев.

Обязать ФИО1 в период испытательного срока не менять постоянного места жительства и места работы без уведомления специализированного государственного органа, осуществляющего контроль за поведением условно осужденного, а также являться по вызовам в уголовно-исполнительную инспекцию для регистрации не реже одного раза в месяц в дни, установленные УИИ.

Меру пресечения в виде подписки о невыезде и надлежащем поведении ФИО1 до вступления приговора в законную силу оставить без изменения.

Вещественные доказательства по делу после вступления приговора в законную силу:

- копию платежного поручения № от 04.10.2021, копию платежного поручения № от 12.03.2021, копию платежной ведомости на выдачу денежных средств за натурпродукт за 2021 год по участку 377, копию платежной ведомости на выдачу денежных средств за натурпродукт за 2021 год по участку 286, копию платежной ведомости на выдачу денежных средств за натурпродукт за 2021 год по пайщикам в стадии оформления (Кузнецовка), копию платежной ведомости на выдачу денежных средств за натурпродукт за 2021 год по участку 3759, копию платежной ведомости на выдачу денежных средств за натурпродукт за 2021 год по участку 29:14, 28:10, 29:12, копию платежной ведомости на выдачу денежных средств за натурпродукт за 2021 год по участку 3509, копию платежной ведомости на выдачу денежных средств за натурпродукт за 2021 год по участку 2849, копию платежной ведомости на выдачу зерна за 2021 год по участку 284, копию платежной ведомости на выдачу зерна за 2021 год по участку 284, копию платежной ведомости на выдачу зерна за 2021 год по участку 286, копию платежной ведомости на выдачу зерна за 2021 год по участку 29.14, 28.10, 29.12, копию платежной ведомости на выдачу зерна за 2021 год по участку 377, копии платежных ведомостей на выдачу зерна за 2021 год пайщикам в стадии оформления (Кузнецовка) на выдачу озимой пшеницы и на выдачу зерна за 2021 год пайщикам в стадии оформления (Кузнецовка) на выдачу ячменя, копии платежных ведомостей на выдачу зерна за 2021 год по участку 3562 на выдачу озимой пшеницы и на выдачу зерна за 2021 год по участку 3562 на выдачу ячменя, копии платежных ведомостей на выдачу зерна за 2021 год по участку 3223 на выдачу озимой пшеницы и на выдачу зерна за 2021 год по участку 3223 на выдачу ячменя, копию платежной ведомости на выдачу зерна за 2021 год по участку 3759, копию платежной ведомости на выдачу зерна за 2021 год по участку 3509, копию платежной ведомости на выдачу зерна за 2021 год по участку 3509, копию платежной ведомости на выдачу зерна за 2021 год по участку 377, копию платежной ведомости на возврат земельного налога за 2019 год по участкам 29:14, 28:12, 29:12, копию платежной ведомости на возврат земельного налога за 2019 год по участку 286, копию платежной ведомости на возврат земельного налога за 2019 год по участку 377, копию платежной ведомости на возврат земельного налога за 2019 год по участку 3562, копию платежной ведомости на возврат земельного налога за 2019 год по участку 3509, копию платежной ведомости на возврат земельного налога за 2019 год по участку 3760, копию платежной ведомости на возврат земельного налога за 2019 год по участку 3223, копию платежной ведомости на возврат земельного налога за 2019 год по участку 3759, копию платежной ведомости на возврат земельного налога за 2019 год по участку 284, копию ведомости № 2 на выдачу арендной платы за земельные доли от 11.11.2021, чеки о проведенных банковских операциях по переводу денежных средств (том 2, л.д. 161-170); CD-R диск, содержащий информацию о движении денежных средств по счетам, открытым на имя ФИО1, предоставленный ПАО «Сбербанк» по запросу № 14562 от 20.12.2022 (том 2, л.д. 244), выписку о движении денежных средств по счету, предоставленной ПАО «Сбербанк» по запросу № 13973 от 07.12.2022 (том 3, л.д. 179), оптический диск с информацией, предоставленной ПАО «Сбербанк» по запросу № 16658 от 21.12.2021 (том 4, л.д. 1), выписку из Единого государственного реестра юридических лиц № ЮЭ9965-23-5219654 от 09.01.2023 и копию приказа (распоряжения) о предоставлении отпуска работнику (том 4, л.д. 47-48), CD-R диск, содержащий информацию о движении денежных средств по счетам, открытым на имя ФИО1, предоставленный ПАО «Сбербанк» по запросу № 14634 от 22.12.2022 (том 4, л.д. 181-182), CD-R диск, содержащий информацию о движении денежных средств по счетам, открытым на имя ФИО1, предоставленный ПАО «Сбербанк» по запросу № 14562 от 20.12.2022 (том 4, л.д. 197-198), историю операций по дебетовой карте за период с 01.01.2021 по 31.12.2021, выписку по счету дебетовой карты за период с 01.03.2021 по 28.11.2021, и реквизиты счета (том 4, л.д. 216-217), хранящиеся в уголовном деле, оставить в уголовном деле;

- банковские переводы (том 3, л.д. 163-168); платежное поручение № от 04.10.2021 на 1 листе, платежное поручение № от 12.03.2021 на 1 листе, платежную ведомость на выдачу денежных средств за натурпродукт за 2021 год по участку 377 на 1 листе, платежную ведомость на выдачу денежных средств за натурпродукт за 2021 год по участку 286 на 1 листе, платежную ведомость на выдачу денежных средств за натурпродукт за 2021 год по пайщикам в стадии оформления (Кузнецовка), платежную ведомость на выдачу денежных средств за натурпродукт за 2021 год по участку 3759 на 1 листе, платежную ведомость на выдачу денежных средств за натурпродукт за 2021 год по участку 29:14, 28:10, 29:12 на 1 листе, платежную ведомость на выдачу денежных средств за натурпродукт за 2021 год по участку 3509 на 1 листе, платежную ведомость на выдачу денежных средств за натурпродукт за 2021 год по участку 284 на 1 листе, платежную ведомость на выдачу зерна за 2021 год по участку 284 на 6 листах, платежную ведомость на выдачу зерна за 2021 год по участку 284 на 6 листах, платежную ведомость на выдачу зерна за 2021 год по участку 286 на 2 листах, платежную ведомость на выдачу зерна за 2021 год по участку 286 на 2 листах, платежную ведомость на выдачу зерна за 2021 год по участку 29.14, 28.10, 29.12 на 3 листах, платежную ведомость на выдачу зерна за 2021 год по участку 377 на 1 листе, платежную ведомость на выдачу зерна за 2021 год пайщикам в стадии оформления (Кузнецовка) на выдачу озимой пшеницы на 1 листе, платежную ведомость на выдачу зерна за 2021 год пайщикам в стадии оформления (Кузнецовка) на выдачу ячменя на 1 листе, платежную ведомость на выдачу зерна за 2021 год по участку 3562 на выдачу озимой пшеницы на 1 листе, платежную ведомость на выдачу зерна за 2021 год по участку 3562 на выдачу ячменя на 1 листе, платежную ведомость на выдачу зерна за 2021 год по участку 3223 на выдачу озимой пшеницы на 1 листе, платежную ведомость на выдачу зерна за 2021 год по участку 3223 на выдачу ячменя на 1 листе, платежную ведомость на выдачу зерна за 2021 год по участку 3759 на 1 листе, платежную ведомость на выдачу зерна за 2021 год по участку 3759 на 1 листе, платежную ведомость на выдачу зерна за 2021 год по участку 3509 на 1 листе, платежную ведомость на выдачу зерна за 2021 год по участку 3509 на 1 листе, платежную ведомость на выдачу зерна за 2021 год по участку 377 на 1 листе, платежную ведомость на возврат земельного налога за 2019 год по участкам 29:14, 28:12, 29:12 на 3 листах, платежную ведомость на возврат земельного налога за 2019 год по участку 286 на 2 листах, платежную ведомость на возврат земельного налога за 2019 год по участку 286 на 1 листе, платежную ведомость на возврат земельного налога за 2019 год по участку 377 на 2 листах, платежную ведомость на возврат земельного налога за 2019 год по участку 377 на 1 листе, платежную ведомость на возврат земельного налога за 2019 год по участку 3562 на 1 листе, платежную ведомость на возврат земельного налога за 2019 год по участку 3509 на 1 листе, платежную ведомость на возврат земельного налога за 2019 год по участку 3760 на 1 листе, платежную ведомость на возврат земельного налога за 2019 год по участку 3223 на 1 листе, платежную ведомость на возврат земельного налога за 2019 год по участку 3759 на 1 листе, платежную ведомость на возврат земельного налога за 2019 год по участку 284 на 6 листах, распечатку из программы 1С ведомости № 2 от 11.11.2021 на выдачу арендной платы за земельные доли, на 14 листах, копию заявления о переводе № 5802796 от 26.11.2021, на 1 листе, копию отрывного талона к приходному кассовому ордеру № от 26.11.2021, на 1 листе, копию заявления о переводе № 5802804 от 26.11.2021, на 1 листе, копию отрывного талона к приходному кассовому ордеру № от 26.11.2021, на 1 листе, копию заявления о переводе № 5802838 от 26.11.2021, на 1 листе, копию отрывного талона к приходному кассовому ордеру № от 26.11.2021, копию заявления о переводе № 5802856 от 26.11.2021, на 1 листе, копию отрывного талона к приходному кассовому ордеру № от 26.11.2021, на 1 листе, копию заявления о переводе № 5802865 от 26.11.2021, на 1 листе, копию отрывного талона к приходному кассовому ордеру № от 26.11.2021, на 1 листе, копию заявления о переводе № 5802845 от 26.11.2021, на 1 листе, копию отрывного талона к приходному кассовому ордеру № от 26.11.2021, на 1 листе, копию заявления о переводе № 5802820 от 26.11.2021, на 1 листе, копию отрывного талона к приходному кассовому ордеру № от 26.11.2021, на 1 листе, копию заявления о переводе № 5802810 от 26.11.2021, на 1 листе, копию отрывного талона к приходному кассовому ордеру № от 26.11.2021, на 1 листе, копию заявления о переводе № 5802885 от 26.11.2021, на 1 листе, копию отрывного талона к приходному кассовому ордеру № от 26.11.2021, на 1 листе, копию заявления о переводе № 5802894 от 26.11.2021, на 1 листе, копию отрывного талона к приходному кассовому ордеру № от 26.11.2021, на 1 листе, копию заявления о переводе № 5802902 от 26.11.2021, на 1 листе, копию отрывного талона к приходному кассовому ордеру № от 26.11.2021, на 1 листе, копию заявления о переводе № 5802831 от 26.11.2021, на 1 листе, копию отрывного талона к приходному кассовому ордеру № от 26.11.2021, копию чека по операции Сбербанк онлайн № 748720 от 22.11.2021, на 1 листе, копию чека по операции Сбербанк онлайн № 731243 от 22.11.2021, на 1 листе, копию чека по операции Сбербанк онлайн № 938584 от 19.11.2021, на 1 листе, копию чека по операции Сбербанк онлайн № 935751 от 19.11.2021, на 1 листе, копию чека по операции Сбербанк онлайн № 920720 от 19.11.2021, на 1 листе, копию чека по операции Сбербанк онлайн № 824105 от 22.11.2021, на 1 листе, копию чека по операции Сбербанк онлайн № 819955 от 22.11.2021, на 1 листе, копию чека по операции Сбербанк онлайн № 721158 от 22.11.2021, на 1 листе, копию чека по операции Сбербанк онлайн № 716967 от 22.11.2021, на 1 листе, копию чека по операции Сбербанк онлайн № 702192 от 22.11.2021, на 1 листе, копию чека по операции Сбербанк онлайн № 692239 от 22.11.2021, на 1 листе, копию чека по операции Сбербанк онлайн № 8773 от 19.11.2021, на 1 листе, копию чека по операции Сбербанк онлайн № 3527 от 19.11.2021, на 1 листе, копию чека по операции Сбербанк онлайн № 792929 от 22.11.2021, на 1 листе, копию чека по операции Сбербанк онлайн № 764302 от 22.11.2021, на 1 листе, копию чека по операции Сбербанк онлайн № 760012 от 22.11.2021, на 1 листе, копию чека по операции Сбербанк онлайн № 772977815 от 19.11.2021, на 1 листе, копию чека по операции Сбербанк онлайн № 835671 от 15.06.2021, на 1 листе, копию чека по операции Сбербанк онлайн № 566846 от 20.09.2021, на 1 листе, копию чека по операции Сбербанк онлайн № 894880 от 15.06.2021, на 1 листе, копию отрывного талона к приходному кассовому ордеру № от 26.11.2021, на 1 листе, копию отрывного талона к приходному кассовому ордеру № от 26.11.2021, на 1 листе, копию отрывного талона к приходному кассовому ордеру № от 26.11.2021, на 1 листе, копию отрывного талона к приходному кассовому ордеру № от 26.11.2021, на 1 листе, копию отрывного талона к приходному кассовому ордеру № от 26.11.2021, на 1 листе, копию отрывного талона к приходному кассовому ордеру № от 26.11.2021, на 1 листе, копию отрывного талона к приходному кассовому ордеру № от 26.11.2021, на 1 листе, копию отрывного талона к приходному кассовому ордеру № от 26.11.2021, на 1 листе, копию отрывного талона к приходному кассовому ордеру № от 26.11.2021, на 1 листе, копию отрывного талона к приходному кассовому ордеру № от 26.11.2021, на 1 листе, копию отрывного талона к приходному кассовому ордеру № от 26.11.2021, на 1 листе, копию отрывного талона к приходному кассовому ордеру № от 26.11.2021, на 1 листе, копию отрывного талона к приходному кассовому ордеру № от 26.11.2021, на 1 листе, копию отрывного талона к приходному кассовому ордеру № от 26.11.2021, на 1 листе, копию отрывного талона к приходному кассовому ордеру № от 26.11.2021, на 1 листе, копию отрывного талона к приходному кассовому ордеру № от 26.11.2021, на 1 листе, копию отрывного талона к приходному кассовому ордеру № от 26.11.2021, на 1 листе, копию отрывного талона к приходному кассовому ордеру № от 26.11.2021, на 1 листе, выписки из ЕГРН на земельные участки, находящиеся в аренде ООО «ММК ИнтерАгро», на 779 листах, копии договоров аренды на 339 листах (том 3, л.д. 233-238), рабочий компьютер бухгалтера с установленной в нем программой 1С (том 5, л.д. 144-145), хранящиеся у представителя потерпевшего ООО «ММК «ИнтерАгро», возвратить потерпевшему - ООО «ММК «ИнтерАгро». 

Процессуальные издержки по вознаграждению адвоката, осуществлявшего защиту ФИО1 по назначению, на предварительном следствии в сумме 12 048 (двенадцать тысяч сорок восемь) рублей, в судебном заседании в сумме 4 016 (четыре тысячи шестнадцать) рублей, с осужденной взысканию не подлежат и относятся на счет федерального бюджета. 

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в судебную коллегию по уголовным делам Воронежского областного суда в течение 15 суток со дня его постановления. 

В случае подачи апелляционной жалобы осужденная вправе ходатайствовать о своем участии в рассмотрении уголовного дела судом апелляционной инстанции.

Изготовлено в совещательной комнате.

Судья Е.Д. Грибченко