Дело №2-1748/2018 г. 

РЕШЕНИЕ

Именем Российской Федерации

15 октября 2018 года г. Пенза

Первомайский районный суд г. Пензы в составе:

председательствующего судьи Гошуляк Т.В.,

при секретаре Беспаловой К.И.,

рассмотрев в открытом судебном заседании в здании суда гражданское дело по исковому заявлению ФИО1 к ЗАО «Медфарм» о взыскании задолженности по договору займа,

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 обратился в суд с вышеназванным иском к ЗАО «Медфарм», указав в его обоснование, что 12.02.2014 г. между ним и ответчиком заключен договор займа №1 на общую сумму 515 000 руб. на 365 календарных дней под 0,02% от суммы займа за каждый календарный день. Согласно расписке от 12.02.2014 г. и квитанции к приходно-кассовому ордеру №7 от 12.02.2014 г. истец передал, а ответчик принял денежные средства в размере 515 000 руб. По состоянию на 05.09.2018 г. ответчик сумму займа и процентов не возвратил.

Просит взыскать с ответчика в пользу истца сумму долга в размере 515 000 руб., проценты в размере 112 991 руб. за период с 13.02.2014 г. по 13.02.2017 г.; судебные расходы отнести на ответчика.

В судебное заседание истец ФИО1 не явился, в суд представил письменное заявление с просьбой о рассмотрении гражданского дела в свое отсутствие.

Представитель истца по доверенности - ФИО2 в судебном заседании поддержал исковые требования, дал объяснения, аналогичные содержанию искового заявления.

Представитель ответчика ЗАО «Медфарм» в судебное заседание не явился, в письменном заявлении генеральный директор ЗАО «Медфарм» ФИО3 исковые требования признала в полном объеме, просила о рассмотрении гражданского дела в свое отсутствие.

Представитель третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, ИФНС России по Первомайскому району г. Пензы по доверенности - ФИО4 в судебном заседании полагала исковые требования не подлежащими удовлетворению, поскольку поступление денежных средств по спорному договору займа не отражено в декларациях ЗАО «Медфарм», представленных в ИФНС России по Первомайскому району г. Пензы.

Представитель третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, МРУ Росфинмониторинга по ПФО в судебное заседание не явился, в письменном заявлении просили о рассмотрении гражданского дела в отсутствие представителя.

Заслушав объяснения лиц, участвующих в деле, консультацию специалиста, изучив материалы дела, суд приходит к следующему.

В соответствии со ст. 39 ГПК РФ истец вправе изменить основание или предмет иска, увеличить или уменьшить размер исковых требований либо отказаться от иска, ответчик вправе признать иск, стороны могут окончить дело мировым соглашением.

Суд не принимает отказ истца от иска, признание иска ответчиком и не утверждает мировое соглашение сторон, если это противоречит закону или нарушает права и законные интересы других лиц.

В соответствии со ст. 309 ГК РФ (в редакции, действовавшей на момент возникновения спорных правоотношений) обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований - в соответствии с обычаями делового оборота или иными обычно предъявляемыми требованиями.

Согласно ч. 1 ст. 807 ГК РФ (в редакции, действовавшей на момент возникновения спорных правоотношений) по договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.

Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.

Согласно ст. 808 ГК РФ (в редакции, действовавшей на момент возникновения спорных правоотношений) договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает не менее чем в десять раз установленный законом минимальный размер оплаты труда, а в случае, когда займодавцем является юридическое лицо, - независимо от суммы.

В подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему займодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей.

Исходя из положений ст. 809 ГК РФ (в редакции, действовавшей на момент возникновения спорных правоотношений), если иное не предусмотрено законом или договором займа, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется существующей в месте жительства займодавца, а если займодавцем является юридическое лицо, в месте его нахождения ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части.

При отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа.

В силу ст. 810 ГК РФ заемщик обязан возвратить займодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые предусмотрены договором займа.

Согласно ч.1 ст. 56 ГПК РФ каждая сторона должна доказать те обстоятельства, на которые она ссылается как на основание своих требований и возражений. 

В судебном заседании установлено, что согласно договору займа №1 от 12.02.2014 г. ФИО1 (займодавец) передает ЗАО «Медфарм» (заемщик) собственные денежные средства в размере 515 000 руб., а заемщик обязуется вернуть заимодавцу сумму займа в порядке, в срок и на условиях, предусмотренных настоящим договором (п. 1 договора).

Сумма займа предоставляется на 365 календарных дней (п. 3 договора).

За пользование суммой займа заемщик обязуется выплатить займодавцу проценты в размере 0,02% за каждый календарный день (п.4 договора).

В судебном заседании также установлено и не оспаривалось лицами, участвующими в деле, что вышеуказанный договор займа от имени заемщика подписан генеральным директором ЗАО «Медфарм» ФИО3, от имени займодавца - ФИО1, которые являются близкими родственниками (мать и сын соответственно).

В материалах гражданского дела также имеется расписка от 12.02.2014 г., согласно которой генеральный директор ЗАО «Медфарм» ФИО3 подтверждает получение ЗАО «Медфарм» наличных денежных средств от ФИО1 по договору займа №1 от 12.02.2014 г. в размере 515 000 руб., внесенных в кассу ЗАО «Медфарм»; а также квитанция к приходно-кассовому ордеру №7 от 12.02.2014 г., подписанная главным бухгалтером ФИО3, заверенная печатью ЗАО «Медфарм», о получении денежных средств в размере 515 000 руб. от ФИО1 по договору займа №1 от 12.02.2014 г.

Давая оценку представленным истцом расписке и квитанции к приходно-кассовому ордеру от 12.02.2014 г. по правилам ст. 67 ГПК РФ, суд приходит к следующему.

В силу требований ст. 9 Федерального закона от 06 декабря 2011 года №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» прием денежных средств юридическим лицом в обязательном порядке оформляется кассовыми документами, исключительно на основе которых может быть сделан вывод о получении денежных средств, размере таких поступлений и основании получения денежных средств.

Согласно п. 3.1 Положения о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации, утвержденного Банком России 12.10.2011 г. №373-П, прием наличных денег юридическим лицом, индивидуальным предпринимателем, в том числе от работников, проводится по приходным кассовым ордерам 0310001.

В соответствии с п. 5.1 указанного Положения для учета поступающих в кассу наличных денег, за исключением наличных денег, принятых платежным агентом, банковским платежным агентом (субагентом), и выдаваемых из кассы, юридическое лицо, индивидуальный предприниматель ведут кассовую книгу 0310004.

Платежный агент, банковский платежный агент (субагент) помимо кассовой книги 0310004, указанной в абзаце первом настоящего пункта, ведет кассовую книгу 0310004 для учета наличных денег, принятых платежным агентом, банковским платежным агентом (субагентом).

Сроки хранения документов бухгалтерского и налогового учета определяются согласно Перечню типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения, утвержденному Приказом Минкультуры России от 25.08.2010 N 558.

Исходя из положений указанного Перечня, первичные учетные документы и приложения к ним, зафиксировавшие факт совершения хозяйственной операции и явившиеся основанием для бухгалтерских записей (кассовые документы и книги, банковские документы, корешки банковских чековых книжек, ордера, табели, извещения банков и переводные требования, акты о приеме, сдаче, списании имущества и материалов, квитанции, накладные и авансовые отчеты, переписка и др.) подлежат хранению не менее пяти лет.

В нарушение вышеуказанных требований Федерального закона «О бухгалтерском учете», Положения о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации, утвержденного Банком России 12.10.2011 г. №373-П, ответчиком не представлена копия кассовой книги с отражением финансовой операции по договору займа №1 от 12.02.2014 г.

Кроме того, согласно информации ИФНС России по Первомайскому району г. Пензы в представленных декларациях ЗАО «Медфарм» за 2014 г. отсутствуют сведения о поступлении в указанную организацию денежных средств в размере 515 000 руб. по договору займа №1 от 12.02.2014 г.

Из решений от 15.12.2015 г. о привлечении ЗАО «Медфарм» к ответственности за совершение налоговых правонарушений, предусмотренных п.1 ст. 119 НК РФ, также следует, что какие-либо денежные средства в ЗАО «Медфарм» в 2014 г. не поступали.

Согласно консультации старшего государственного налогового инспектора отдела камеральных проверок №1 ИФНС России по Первомайскому району г. Пензы ФИО5 ЗАО «Медфарм» за 2014 г. представлены декларации по НДС по упрощенной форме, которая оформляется только в случае, когда движения денежных средств в указанный период времени не имелось. Поступление наличных денежных средств в ЗАО «Медфарм» в 2014 г. должно было отражаться в указанных декларациях по налогу на прибыль. В графе «кредиторская задолженность» за 2014 г. в ЗАО «Медфарм» также указаны нулевые показатели, что свидетельствует об отсутствии поступления денежных средств в ЗАО «Медфарм». В 2010 г. все имеющиеся счета ЗАО «Медфарм» закрыты.

Согласно ч. 1 ст. 55 ГПК РФ доказательствами по делу являются полученные в предусмотренном законом порядке сведения о фактах, на основе которых суд устанавливает наличие или отсутствие обстоятельств, обосновывающих требования и возражения сторон, а также иных обстоятельств, имеющих значение для правильного рассмотрения и разрешения дела. Эти сведения могут быть получены из объяснений сторон и третьих лиц, показаний свидетелей, письменных и вещественных доказательств, аудио- и видеозаписей, заключений экспертов.

В соответствии со ст. 60 ГПК РФ обстоятельства дела, которые в соответствии с законом должны быть подтверждены определенными средствами доказывания, не могут подтверждаться никакими другими доказательствами.

В соответствии со ст. 12 ГПК РФ гражданское судопроизводство осуществляется на основе состязательности и равноправия сторон.

Наряду с кассовыми документами, документами, подтверждающими поступление денежных средств в кассу юридического лица, являются такие документы как бухгалтерский баланс по состоянию на период заключения договора займа, отчет о прибылях и убытках, выписки по банковским счетам, в которых отражены поступления денежных средств, налоговые декларации с отражением в составе доходов юридического лица. Судом на основании принципа состязательности была предоставлена возможность представить указанные доказательства в судебное заседание, однако таких доказательств суду представлено не было.

Поскольку судом не добыто, а сторонами не предъявлено допустимых и достаточных доказательств, подтверждающих заявленные исковые требования, оценив все собранные по делу доказательства в совокупности и взаимозависимости, суд приходит к выводу о том, что право требования истца не подтверждено представленными доказательствами, в частности не подтвержден факт передачи денежных средств истцом, не доказано поступление денежных средств на счет ответчика, а равно движение заемных денежных средств по счетам ответчика и их расходование; при этом истцом не представлено доказательств, подтверждающих наличие у него реальной финансовой возможности предоставления займов на сумму свыше 500 000 руб. 

Более того, как следует из сообщения ИФНС России по Ленинскому району г. Пензы от 01.10.2018 г., общая сумма дохода ФИО1 за 2014 г. составила 6 737 руб.

При таких обстоятельствах, поскольку договор займа является незаключенным, ввиду отсутствия надлежащих доказательств, с достоверностью подтверждающих поступление денежных средств в ЗАО «Медфарм», суд не принимает признание иска ответчиком и приходит к выводу о том, что заявленные исковые требования подлежат оставлению без удовлетворения.

Руководствуясь ст. ст. 194-199 ГПК РФ, суд 

РЕШИЛ:

исковое заявление ФИО1 к ЗАО «Медфарм» о взыскании задолженности по договору займа - оставить без удовлетворения.

Решение может быть обжаловано в Пензенский областной суд через Первомайский районный суд г. Пензы в течение месяца с момента принятия решения суда в окончательной форме.

Мотивированное решение изготовлено 19 октября 2018 года.

Судья: