Дело №5-4/2024(5-419/2023)

УИД №

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

г. Кострома 18 января 2024 года 

Судья Свердловского районного суда г. Костромы Шигарев С.Ю., 

с участием:

лица, в отношении которого ведётся производство по делу об административном правонарушении – ИП ФИО1, 

начальника отдела контроля (надзора) за производством, использованием и обращением драгоценных камней Верхне-Волжского межрегионального управления Федеральной пробирной палаты ФИО2,

рассмотрев дело об административном правонарушении, предусмотренном ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ в отношении индивидуального предпринимателя ФИО1, 

<

дата> года рождения ИНН №, ОГРНИП №, зарегистрированной по адресу: 

<

адрес>, ранее к административной ответственности за совершение однородных правонарушений не привлекавшейся,

УСТАНОВИЛ:

Верхне-Волжским межрегиональным управлением Федеральной пробирной палаты в ходе проведении плановой, выездной проверки ИП ФИО1 были выявлены следующие нарушения последней требований Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115-ФЗ (далее по тексту - Федеральный закон № 115-ФЗ):

При анализе формализованного электронного сообщения об операции, подлежащей обязательному контролю (ФЭС-1) №7 от 01.11.2023 года, установлено представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю.

Согласно формы ФЭС-1 №5 от 01.11.2023 года сумма операции с имуществом подлежащая обязательному контролю составляет 1 070 997,90 руб. Согласно товарных накладных ИП ФИО1 по договору поставки ювелирных изделий № № от 06.02.2023 совершила отгрузку ювелирных изделий в адрес ООО «Ювелирный дом «Кристалл»: №5 от 26.07.2023 на сумму 444 854,40 руб.; №12 от 01.09.2023 на сумму 402 970,50 руб., №13 от 26.10.2023 на сумму 205 173,00 руб.

Таким образом, общая сумма операции с имуществом подлежащая обязательному контролю составляет 1 052 897,90 рублей. Направленное сообщение по форме ФЭС содержит недостоверные данные в части суммы совершения операции. 

В нарушение п.п. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона №115-ФЗ от 07.08.2001, информация по сделке на сумму 1 052 897,20 руб., подлежащей обязательному контролю, документально не фиксировано. Сообщение о совершенной сделке, подлежащей обязательному контролю, в уполномоченный орган не направлено. 

При анализе формированного электронного сообщения об операции, подлежащей обязательному контролю (ФЭС-1) №4 от 14.07.2023 года, установлено представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю. 

Согласно формы ФЭС-1 №4 от 14.07.2023 года сумма операции с имуществом подлежащая обязательному контролю составляет 2 375 900,50 руб., однако при анализе первично-учетной документации установлено, что согласно товарных накладных ИП ФИО1 по договору поставки ювелирных изделий № от 06.02.2023 совершила отгрузку ювелирных изделий в адрес ООО «Ювелирный дом «Кристалл»: №9 от 12.07.2023 на сумму 2 275 900,50 руб.

Таким образом, общая сумма операции с имуществом подлежащая обязательному контролю составляет 2 275 900,50 рублей. Направленное сообщение по форме ФЭС содержит недостоверные данные в части суммы совершения операции.

В нарушение п.п. 4 п. 1 ст. 7 Федерального закона №115-ФЗ от 07.08.2001, информация по сделке на сумму 2 275 900, 50 руб., подлежащей обязательному контролю, документально не фиксировалось. Сообщение о совершенной сделке, подлежащей обязательном контролю, в уполномоченный орган не направлено. 

В связи с выявленными нарушениями начальником отдела контроля (надзора) за производством, использованием и обращением драгоценных металлов, использованием и обращением драгоценных камней Верхне-Волжского межрегионального управления Федеральной пробирной палаты ФИО2 в отношении ИП ФИО1 составлен протокол об административном правонарушении, предусмотренном ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ.

ФИО1 в судебном заседании показала, что вину признает в полном объеме, указанные ошибки явились техническими, допущены ввиду опечаток при подсчетах. Также указала, что суммы были указаны с ошибкой в сторону увеличения, а не занижения. Ходатайствовала о снижении наказания за правонарушение вплоть до предупреждения.

Начальник отдела контроля (надзора) за производством, использованием и обращением драгоценных камней Верхне-Волжского межрегионального управления Федеральной пробирной палаты ФИО2 обстоятельства, изложенные в протоколе поддержал. Возражал против удовлетворения ходатайства о замене штрафа на предупреждение, поскольку указанное противоречит требованиям КоАП РФ.

Изучив представленные материалы, выслушав мнения участвующих лиц, суд приходит к следующим выводам.

Вышеуказанным Федеральным законом № 115-ФЗ урегулированы отношения граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, иностранных структур без образования юридического лица, государственных органов, осуществляющих контроль на территории Российской Федерации за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом, в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, финансированием терроризма и финансированием распространения оружия массового уничтожения, а также отношения юридических лиц и федеральных органов исполнительной власти, связанные с установлением бенефициарных владельцев юридических лиц.

В соответствии со ст.5 Федерального закона № 115-ФЗ к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, относятся организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, за исключением религиозных организаций, музеев и организаций, использующих драгоценные металлы, их химические соединения, драгоценные камни в медицинских, научно-исследовательских целях либо в составе инструментов, приборов, оборудования и изделий производственно-технического назначения

В соответствии с п.1 ст.6 Федерального закона № 115 от 07.08.2001 операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 1 миллион рублей, либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 1 миллиону рублей, или превышает ее.

На основании п.п. 4 п.1 ст.6 Федерального закона № 115 от 07.08.2001 операции по скупке, купле-продаже драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий подлежат обязательному контролю.

На основании п.п. 4 п.1 ст.7 Федерального закона № 115 от 07.08.2001 организации, осуществляющие операции с денежными средствами и иным имуществом, обязаны: документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее 3-х рабочих дней, следующих за днем совершения операции в отношении своих клиентов сведения по операциям, подлежащим обязательному контролю.

На основании пунктов 3, 7 «Положения о представлении информации в Федеральную службу по финансовому мониторингу организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальными предпринимателями и направлении Федеральной службой по финансовому мониторингу запросов в организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, и индивидуальным предпринимателям» утвержденного Постановлением Правительства РФ № 209 от 19.03.2014 информация о подлежащих обязательному контролю операциях с денежными средствами или иным имуществом представляется в Федеральную службу по финансовому мониторингу в электронной форме путем использования личного кабинета (ФЭС-1) либо на машинном носителе.

Исходя из разъяснений п. 23 Информационного письма Росфинмониторинга «О применении организациями и индивидуальными предпринимателями, осуществляющими скупку, куплю-продажу драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, отдельных норм законодательства в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» № 63 от 20 сентября 2021 г. (далее Информационное письмо Росфинмониторинга № 63 от 20.09.2021), положений статьи 3 Федерального закона № 115 от 07.08.2001 операции с денежными средствами или иным имуществом - действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей.

Операции с денежными средствами при скупке, купле-продаже драгоценных металлов или драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, совершаемые в рамках договора комиссии, подлежат обязательному контролю в соответствии с абзацем шестым подпункта 4 пункта 1 статьи 6 Федерального закона № 115 от 07.08.2001, если сумма, на которую они совершаются, равна или превышает пороговое значение.

Исходя из разъяснений п. 24 Информационного письма Росфинмониторинга № 63 от 20.09.2021, учитывая положения статьи 3 Федерального закона № 115 от 07.08.2001 в части определения понятия «клиента», подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона № 115 от 07.08.2001, статьи 990 ГК РФ, сведения в Росфинмониторинг по операциям с денежными средствами или иным имуществом, совершаемым в рамках договора комиссии, представляются комиссионером, в том числе сведения по факту поставки (отгрузки) товара от комитента комиссионеру.

Вопреки указанным требованиям согласно товарных накладных ИП ФИО1 по договору поставки ювелирных изделий № от 06.02.2023 совершила отгрузку ювелирных изделий в адрес ООО «Ювелирный дом «Кристалл»: №5 от 26.07.2023 на сумму 444 854,40 руб.; №12 от 01.09.2023 на сумму 402 970,50 руб., №13 от 26.10.2023 на сумму 205 173,00 руб.

Таким образом, общая сумма операции с имуществом подлежащая обязательному контролю составляет 1 052 897,90 рублей. Направленное сообщение по форме ФЭС содержит недостоверные данные в части суммы совершения операции. Сообщение о совершенной сделке, подлежащей обязательному контролю, в уполномоченный орган не направлено.

Согласно товарных накладных ИП ФИО1 по договору поставки ювелирных изделий № от 06.02.2023 совершила отгрузку ювелирных изделий в адрес ООО «Ювелирный дом «Кристалл»: №9 от 12.07.2023 на сумму 2 275 900,50 руб.

Таким образом, общая сумма операции с имуществом подлежащая обязательному контролю составляет 2 275 900,50 рублей. Направленное сообщение по форме ФЭС содержит недостоверные данные в части суммы совершения операции. Сообщение о совершенной сделке, подлежащей обязательному контролю, в уполномоченный орган не направлено.

Согласно ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ действия (бездействие), предусмотренные частью 1 настоящей статьи, повлекшие непредставление в уполномоченный орган сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, и (или) представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, а равно непредставление сведений об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, за исключением случаев, предусмотренных частью 1.1 настоящей статьи, влекут наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей; на юридических лиц - от двухсот тысяч до четырехсот тысяч рублей или административное приостановление деятельности на срок до шестидесяти суток.

Суд считает доказанной вину ИП ФИО1 в совершении вменяемого ей административного правонарушения.

Факт совершения административного правонарушения и вина ИП ФИО1 подтверждаются: протоколом об административном правонарушении № от 28.11.2023, составленным в отношении ИП ФИО1; актом проверки от 28.11.2023, проведенной на основании распоряжения № 39 от 10.11.2023 года, в котором по результатам исследованных должностным лицом документов выявлены допущенные ИП нарушения федерального законодательства в сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма; сообщениями сотрудника организации ИП ФИО1 об операции (сделке), подлежащей обязательному контролю или необычной операции (сделке) от 01.11.2023, 12.07.2023; товарной накладной № от 26.07.2023; счетом фактурой №13 от 26.10.2023, №12 от 01.09.2023, №9 от 12.07.2023; актом сверки взаимных расчетов за период с 01.01.2023 по 02.11.2023; документами, подтверждающими статус ФИО1 как ИП с видом деятельности, связанным с оборотом ювелирных изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней, лом таких изделий и иными материалами дела.

Доказательства по делу об административном правонарушении получены и оформлены в соответствии с требованиями закона, нарушений требований закона при их сборе не допущено, все сведения, необходимые для правильного разрешения дела, в них отражены, они согласуются между собой и с фактическими данными, являются достоверными и допустимыми, отнесены ст. 26.2 КоАП РФ к числу доказательств, имеющих значение для правильного разрешения дела.

Действия ИП ФИО1 суд квалифицирует по ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ как неисполнение законодательства в части организации и осуществления внутреннего контроля, повлекшее представление в уполномоченный орган недостоверных сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю.

При назначении наказания суд учитывает характер совершенного административного правонарушения, имущественное и финансовое положение лица, отсутствие отягчающих административную ответственность обстоятельств, а также обстоятельства, смягчающие административную ответственность – совершение правонарушения впервые, признание вины. 

Изучение обстоятельств правонарушения, данных о виновном лице, свидетельствуют о возможности назначения ИП ФИО1 наказания в виде административного штрафа. 

Рассматривая ходатайство ФИО1 о возможности снижения наказания, предусмотренного санкцией статьи суд приходит к следующему.

Санкцией ч. 2 ст. ст. 15.27 КоАП РФ для лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, предусмотрено минимальное наказание в виде штрафа в размере от 200 000 рублей, однако характер и обстоятельства совершённого административного правонарушения, имущественное и финансовое положение привлекаемого к административной ответственности лица, позволяют суду признать данные обстоятельства исключительными и в соответствии с ч.ч. 3.2 и 3.3 ст. 4.1 КоАП РФ назначить наказание менее минимального размера административного штрафа, предусмотренного санкцией статьи. 

Оснований для признания указанного правонарушения, препятствующего органам финансового контроля в осуществлении деятельности по предупреждению, выявлению и пресечению деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, финансированием терроризма и финансированием распространения оружия массового уничтожения, что ставит под угрозу безопасность общества и государства, малозначительным не усматривается.

Анализ взаимосвязанных положений ч. 2 ст. 3.4 и ч. 1 ст. 4.1.1 КоАП РФ применительно к обстоятельствам настоящего дела не позволяет сделать вывод о наличии оснований для замены административного штрафа на предупреждение.

В рассматриваемом случае правонарушение связано с угрозой безопасности государству и заключается не в наступлении каких-либо материальных последствий правонарушения, а в игнорировании лицом требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

При отсутствии совокупности всех обстоятельств, перечисленных в ч. 2 ст. 3.4 КоАП РФ, возможность замены административного наказания в виде административного штрафа предупреждением не допускается.

С учетом изложенного, оснований для применения положений ст. 4.1.1 КоАП РФ судом не усматривается.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 29.9, 29.10 КоАП РФ, суд

ПОСТАНОВИЛ:

Признать индивидуального предпринимателя ФИО1, 

<

дата> года рождения (ИНН №, ОГРНИП №, зарегистрированную по адресу: 

<

адрес>), виновной в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 2 ст. 15.27 КоАП РФ, и назначить ей наказание в виде административного штрафа в размере 100 000 рублей.

Банковские реквизиты для уплаты штрафа: ...

Штраф подлежит уплате не позднее 60 суток со дня вступления постановления в законную силу.

Квитанцию об оплате предоставить в Свердловский районный суд г. Костромы.

Настоящее постановление может быть обжаловано в Костромской областной суд в течение 10 суток со дня вручения или получения копии постановления.

Судья С.Ю.Шигарев