Р Е Ш Е Н И Е

27 февраля 2019 г. 

<

адрес>

Октябрьский районный суд 

<

адрес> Р, в составе судьи Болотовой Ж.Т., при секретаре Кушеевой А.А., рассмотрев в открытом судебном заседании жалобу конкурсного управляющего ФИО1 на постановление о назначении административного наказания по делу об административном правонарушении № от ДД.ММ.ГГГГ

УСТАНОВИЛ:

Постановлением и.о. зам. начальника Бурятской таможни № от ДД.ММ.ГГГГ конкурсный управляющий ООО «Производственно-технологического предприятия «Каскад» ФИО1 признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 4 ст.15.25 КоАП РФ, ему назначено наказание в виде административного штрафа в размере 20 000 руб.

Обращаясь с жалобой, ФИО1 просит отменить данное постановление.

В судебном заседании защитник Дорошкевич С.А. доводы заявления поддержал, суду пояснил, что решением арбитражного суда РБ конкурсным управляющим ООО «ПТП Каскад» назначен ФИО1, который не знал и не мог знать о наличии ранее заключенного внешне торгового контракта № № от ДД.ММ.ГГГГ года и о том, что на валютный счет не поступила в установленные сроки часть валютной выручки.

ФИО1 делал запросы в МРИ ФНС № России по РБ о наличии открытых и закрытых счетов у должника ООО «ПТП Каскад». Согласно представленному ответу, у ООО «ПТП Каскад» имелись 3 расчетных счета в банке «ВТБ», при этом два счета были закрыты ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ. Расчетный счет № открыт ДД.ММ.ГГГГ, но настоящий момент подано заявление о его закрытии. 

МРИ ФНС № России по РБ каких-либо сведений о наличии валютного счета у ООО «ПТП Каскад» не представило, бывший руководитель ООО «ПТП Каскад» о наличии неисполненного внешне торгового контракта № № от ДД.ММ.ГГГГ не сообщил, внешне торговый контракт и дополнительные соглашения были переданы конкурсному управляющему только в ДД.ММ.ГГГГ года.

Банк «ВТБ» также не сообщил о том, что у ООО «ПТП Каскад» имеется внешний торговый контракт, который в настоящий момент не исполнен, на валютный счет, не получены в полном объеме денежные средства по внешне торговому контракту.

ФИО1 обращался и в Бурятскую, Забайкальскую таможни с запросом о предоставлении сведений о пересечении товара ООО «ПТП Каскад» и имущества через границу РФ, которые также не представили сведений о наличии внешне торгового контракта, который в настоящий момент не исполнен, что на валютный счет, не получены в полном объеме денежные средства по международному контракту.

В этой связи полагает, что отсутствует вина должностного лица, что влечет за собой от мену оспариваемого постановления и прекращение производства по делу в виду отсутствия состава административного правонарушения. 

Также полагает, что истекли сроки давности привлечения к административной ответственности, что исключает производство по делу. Рассматриваемое административное правонарушение не является длящимся. Дополнительные соглашения от ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ, ДД.ММ.ГГГГ и ДД.ММ.ГГГГ.г. к внешне торговому контракту № № от ДД.ММ.ГГГГ подписаны от имени Торговой- экономической компании «Фэн Цзя» директором Цзян Тао. А согласно сайту Торговой- экономической компании «Фэн Цзя» директором является Wang Shunli.О Сведений о полномочиях Цзян Тао действовать от имени Торговой- экономической компании «Фэн Цзя» не имеется. В связи с чем, можно сделать вывод о том, что дополнительные соглашения от имени Торговой- экономической компании «Фэн Цзя» подписаны не уполномоченным лицом.

Следовательно, срок исполнения зачисления денежных средств представленными дополнительными соглашениями не был изменен и должен исчисляться в соответствии с условиями внешне торгового контракта № № от ДД.ММ.ГГГГ, в течении 180 дней после поставки товара, п. 6 «Условия платеже» внешне торгового контракта № №

Дата поставки ДД.ММ.ГГГГ года, срок для оплаты поставленного контрагенту товара истек ДД.ММ.ГГГГ, (по истечении 180 дней), следовательно, срок для привлечения к административной ответственности начинает течь с ДД.ММ.ГГГГ, и истекает ДД.ММ.ГГГГ. Тогда как Оспариваемое постановление о назначении административного наказания датировано ДД.ММ.ГГГГ.

Таким образом, на дату принятия административным органом оспариваемого постановления годичный срок давности привлечения должностного лица к административной ответственности истек. 

На основании вышеизложенного просит оспариваемое постановление отменить и производство по делу прекратить.

Конкурсный управляющий ФИО1 в судебное заседание не явился, надлежаще извещен. 

Представители Федеральной таможенной службы Бурятская таможня ФИО2, ФИО3, ФИО4 возражали против удовлетворения жалобы, представили письменный отзыв. Считают, что срок давности не истек, т.к. имеются дополнительные соглашения к контракту; усматривают вину в действиях должностного лица и состав административного правонарушения. 

Выслушав участников процесса, изучив материалы дела, суд полагает необходимым оставить жалобу без удовлетворения по следующим основаниям. 

Определением Арбитражного суда Республики Бурятия от ДД.ММ.ГГГГ по делу №№ в отношении ООО «ПТП Каскад» введена процедура наблюдения, в качестве временного управляющего был утвержден ФИО1

Решением Арбитражного суда Республики Бурятия от ДД.ММ.ГГГГ г. по делу № № общество с ограниченной ответственностью «Производственно-технологическое предприятие «Каскад» было признано банкротом, в отношении должника введена процедура конкурсного производства. Конкурсным управляющим назначен ФИО1

Постановлением и.о. зам.начальника Бурятской таможни № от ДД.ММ.ГГГГ конкурсный управляющий ООО «Производственно-технологического предприятия «Каскад» ФИО1 признан виновным в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 4 ст.15.25 КоАП РФ, выразившегося в невыполнении им в установленный срок обязанности по получению на свой банковский счет в уполномоченном банке денежных средств в сумме 8520 дол. США за переданный нерезеденту товар по контракту № № от ДД.ММ.ГГГГ и ему назначено наказание в виде административного штрафа в размере 20 000 руб. 

Ответственность по части 4 статьи 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях предусмотрена за невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающихся за переданные нерезидентам товары, выполненные для нерезидентов работы, оказанные нерезидентам услуги либо за переданные нерезидентам информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, включая случаи, когда резидент не обеспечил получение причитающихся по внешнеторговому договору (контракту) иностранной валюты или валюты Российской Федерации в сроки, предусмотренные соответствующим внешнеторговым договором (контрактом), заключенным между резидентом и нерезидентом, на банковский счет финансового агента (фактора) - резидента в уполномоченном банке, если финансовый агент (фактор) - резидент не является уполномоченным банком, либо на корреспондентский счет соответствующего уполномоченного банка, если финансовый агент (фактор) - резидент является уполномоченным банком, в случае, если такому финансовому агенту (фактору) - резиденту было уступлено денежное требование иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающихся резиденту в соответствии с условиями внешнеторгового договора (контракта) за переданные нерезиденту товары, выполненные для него работы, оказанные ему услуги либо за переданные ему информацию или результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них, либо невыполнение резидентом в установленный срок обязанности по получению на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающихся от нерезидента в соответствии с условиями договора займа

ДД.ММ.ГГГГ ООО Производственно-технологическое предприятие «Каскад» и Торгово-экономическая компания с ОО «Фэн Цзя» уезд ФИО5, Китай заключили внешнеторговый контракт № ДД.ММ.ГГГГ на поставку товара - нефрит сырец, на общую сумму 600 000 долл. США на условиях поставки ДАФ Забайкальск.

В соответствии с пунктом 6 «Условия платежа» контракта оплата за товар производится банковским переводом в долларах США по факту отгрузки в течение 180 дней после поставки товара. Возможна частичная предоплата. За Покупателя оплату может производить третье лицо - нерезидент РФ.

Поставка товара осуществляется автомобильным транспортом, датой поставки считается дата на штемпеле пограничной таможни на CMR. Дата последней отгрузки - ДД.ММ.ГГГГ.

В соответствии с требованиями Инструкции Банка России от ДД.ММ.ГГГГ №-И «О порядке предоставления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций и оформлении паспортов сделок» в филиале ОАО «Банк ВТБ» в 

<

адрес> был оформлен паспорт сделки №, в котором дата завершения исполнения обязательств по контракту указана - ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ сторонами заключено дополнительное соглашение к контракту, в котором стороны пришли к соглашению об изменении условий оплаты: оплата производится по факту отгрузки в долларах США банковским переводом на валютный счет Продавца в течение 360 дней после поставки товара. Соответствующие изменения внесены в паспорт сделки № -Дата завершения исполнения обязательств по контракту указана -ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ сторонами заключено дополнительное соглашение к контракту, в котором стороны пришли к соглашению об изменении условий оплаты: оплата производится по факту отгрузки в долларах США банковским переводом на валютный счет Продавца в течение 720 дней после поставки товара. Соответствующие изменения внесены в паспорт сделки № - Дата завершения исполнения обязательств по контракту указана -ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ сторонами заключено дополнительное соглашение к контракту, в котором стороны пришли к соглашению об изменении условий оплаты: оплата производится по факту отгрузки в долларах США банковским переводом на валютный счет Продавца в течение 1080 дней после поставки товара. Соответствующие изменения внесены в паспорт сделки № -ДД.ММ.ГГГГ. Дата завершения исполнения обязательств по контракту указана - ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ сторонами заключено дополнительное соглашение к контракту, в котором стороны пришли к соглашению об изменении условий оплаты: оплата производится по факту отгрузки в долларах США банковским переводом на валютный счет Продавца в течение 1445 дней после поставки товара. Соответствующие изменения внесены в паспорт сделки № -ДД.ММ.ГГГГ.Дата завершения исполнения обязательств по контракту указана ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ сторонами заключено дополнительное соглашение к контракту, в котором стороны пришли к соглашению об изменении условий оплаты: оплата производится по факту отгрузки в долларах США банковским переводом на валютный счет Продавца в течение 1810 дней после поставки товара. 

В соответствии с требованиями Инструкции 138-И паспорт сделки № ДД.ММ.ГГГГ был переоформлен.

ДД.ММ.ГГГГ сторонами заключено дополнительное соглашение к контракту, в котором стороны пришли к соглашению об изменении условий оплаты: оплата производится по факту отгрузки в долларах США банковским переводом на валютный счет Продавца в течение 2175 дней после поставки товара. В соответствии с требованиями Инструкции 138-И паспорт сделки № ДД.ММ.ГГГГ был своевременно переоформлен. Дата завершения исполнения обязательств по контракту указана - ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ сторонами заключено дополнительное соглашение к контракту, в котором стороны пришли к соглашению об изменении условий оплаты: оплата производится по факту отгрузки в долларах США банковским переводом на валютный счет Продавца в течение 2540 дней после поставки товара. В соответствии с требованиями Инструкции 138-И паспорт сделки № ДД.ММ.ГГГГ был своевременно переоформлен. Дата завершения исполнения обязательств по контракту указана - ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ сторонами заключено дополнительное соглашение к контракту, в котором стороны пришли к соглашению об изменении условий оплаты: оплата производится по факту отгрузки в долларах США банковским переводом на валютный счет Продавца в течение 2910 дней после поставки товара. В соответствии с требованиями Инструкции 138-И паспорт сделки № ДД.ММ.ГГГГ был своевременно переоформлен. Дата завершения исполнения обязательств по контракту указана - ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ сторонами заключено дополнительное соглашение к контракту, в котором стороны пришли к соглашению об изменении условий оплаты: оплата производится по факту отгрузки в долларах США банковским переводом на валютный счет Продавца в течение 3275 дней после поставки товара. В соответствии с требованиями Инструкции 138-И паспорт сделки № ДД.ММ.ГГГГ был переоформлен. Дата завершения исполнения обязательств по контракту указана - ДД.ММ.ГГГГ.

ДД.ММ.ГГГГ заключено дополнительное соглашение к контракту, в котором стороны пришли к соглашению об изменении условий оплаты: оплата производится по факту отгрузки в долларах США банковским переводом на валютный счет Продавца в течение 3480 дней после поставки товара. Дополнительное соглашение в уполномоченный банк не представлялось. 

В счет исполнения условий контракта Продавец экспортировал нефрит- сырец (код №) в количестве 

<

данные изъяты> кг на общую сумму 442 062 долл. США.

Согласно ведомости банковского контроля по паспорту сделки № (письмо дирекции по 

<

адрес> филиала Банка ВТБ (ПАО) в 

<

адрес> от ДД.ММ.ГГГГ №) денежные средства от экспорта товаров на валютный счет Продавца поступили в сумме 362 168,03 долл. США. Отрицательное сальдо расчетов составило 63 708,97 долл. США.

По декларации на товары № ДД.ММ.ГГГГ вывезен товар на сумму 8520,00 долл. США, что подтверждается сведениями из акта проверки от ДД.ММ.ГГГГ №. Дата истечения срока поступления денежных средств (3480 дней после поставки товара) с учетом выходных дней - ДД.ММ.ГГГГ.

Таким образом, ООО ПТП «Каскад» в нарушение пункта 1 части 1 статьи 19 Федерального закона №-ФЭ от ДД.ММ.ГГГГ «О валютном регулировании и валютном контроле» не исполнена обязанность по получению на свой банковский счет в уполномоченном банке денежных средств, причитающихся в соответствии с условиями контракта № № от ДД.ММ.ГГГГ, за переданный нерезиденту товар на сумму 8520,00 долл. США по ДТ № (по курсу ЦБ РФ на ДД.ММ.ГГГГ - (по курсу ЦБ РФ на ДД.ММ.ГГГГ - 66,2416 руб./долл. США в сумме 564 378,43 руб.), дата вывоза — ДД.ММ.ГГГГ, дата истечения срока(3480 дней) с учетом выходных дней - ДД.ММ.ГГГГ.

Вынося постановление о привлечении к административной ответственности должностного лица ООО «Производственно-технологического предприятия «Каскад» конкурсного управляющего ФИО1, уполномоченный орган обоснованно исходил из того, что собранные и исследованные по делу доказательства свидетельствуют о наличии в действиях должностного лица вины в совершении административного правонарушения, предусмотренного ч. 4 ст. 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях.

Доводы защитника об отсутствии вины в действиях конкурсного управляющего ФИО1 суд расценивает критически, поскольку он привлечен к административной ответственности, как должностное лицо Общества, в связи с чем, в силу ст.10 ГК РФ презюмируется добросовестность участников возникших правоотношений и предполагается разумность их действий. Конкурсный управляющий ФИО1 не освобождается от обязанности и ответственности получить в полном объеме все делопроизводство Общества, в связи с чем его доводы о том, что бывший руководитель Общества поздно сообщил ему и передал внешне торговый контракт, дополнительные соглашения только в ноябре 2018 года, суд расценивает критически, равно как и по тем основаниям, что указанные доводы ничем объективно не подтверждены. 

Одновременно суд не может принять во внимание доводы защитника об отсутствии полномочий директора Цзян Тао при заключении дополнительных соглашений, поскольку данные соглашения не оспорены, не признаны недействительными в установленном законом порядке, соответственно имеют юридическую силу. 

В этой связи доводы защитника об истечении срока давности привлечения к ответственности суд признает несостоятельными, т.к. вышеуказанными дополнительными соглашениями дата завершения исполнения обязательств по контракту была продлена до ДД.ММ.ГГГГ 

А частью 1 ст. 4.5 КоАП РФ предусмотрен срок давности привлечения к административной ответственности по данной категории правонарушений - 1 год.

В этой связи следует констатировать, что срок давности привлечения к ответственности не истек. 

Виновность конкурсного управляющего ФИО1 в совершении данного правонарушения установлена с учетом всех обстоятельств, имеющих значение для правильного разрешения дела, всесторонне, полно и объективно исследованных доказательств по делу.

Нарушений норм, в том числе принципа презумпции невиновности лица, привлекаемого к административной ответственности, при рассмотрении дела не допущено. Административное наказание назначено в пределах санкции данной статьи. 

Постановление вынесено и.о. зам.начальника Бурятской таможни в пределах срока давности привлечения к административной ответственности, установленного частью 1 статьи 4.5 Кодекса РФ об административных правонарушениях для данной категории дел.

На основании изложенного суд не усматривает оснований для отмены оспариваемого постановления и считает необходимым в удовлетворении жалобы отказать.

В соответствии со ст. 30.7 Кодекса РФ об административных правонарушениях суд, по результатам рассмотрения данной жалобы на постановление по делу об административном правонарушении, выносит решение об оставлении постановления без изменения, жалобы без удовлетворения.

Руководствуясь ст.ст.30.6-30.7 Кодекса РФ об административных правонарушениях, суд 

РЕШИЛ:

Постановление и.о. зам. начальника Бурятской таможни № от ДД.ММ.ГГГГ о привлечении к административной ответственности по ч. 4 ст. 15.25 Кодекса РФ об административных правонарушениях конкурсного управляющего ООО «Производственно-технологического предприятия «Каскад» ФИО1 – оставить без изменения, жалобу ФИО1 – без удовлетворения. 

Решение может быть обжаловано в Верховный суд РБ в течение 10 дней. 

Судья Ж.Т. Болотова