Дело № 1-32/2024

50RS0029-01-2023-006668-21

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

о прекращении уголовного дела в связи с назначением 

меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа

г. Наро-Фоминск 12 февраля 2024

Наро-Фоминский городской суд Московской области в составе: председательствующего судьи Пахомовой А.Г., с участием государственного обвинителя Илюшиной М.А., подсудимых ФИО3 и ФИО4, защитников – адвокатов Парфеновой Е.В. и Белоногова Е.В., при секретаре Юркиной А.С., рассмотрев материалы уголовного дела в отношении

ФИО3, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца 

<

адрес> гражданина РФ, со средним образованием, разведенного, работающего 

<

данные изъяты> оператором логистических работ, зарегистрированного по адресу: 

<

адрес>, ранее не судимого,

ФИО4, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, уроженца 

<

адрес>, гражданина РФ, с высшим образованием, женатого, имеющего на иждивении троих несовершеннолетних детей, работающего ИП «

<

данные изъяты>» водителем, зарегистрированного по адресу: 

<

адрес>, ранее не судимого,

обвиняемых в совершении двух преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 159 УК РФ,

У С Т А Н О В И Л:

ФИО3 и ФИО4 дважды совершили мошенничество, то есть хищение чужого имущества путем обмана, группой лиц по предварительному сговору.

Преступления совершены при следующих обстоятельствах.

ФИО3 и ФИО4 являясь плательщиками налога на доходы физических лиц и состоящие на учете в ИФНС России по городу Наро-Фоминску Московской области (далее ИФНС России по г. Наро-Фоминску) в качестве физических лиц по месту жительства: 

<

адрес> находясь по адресу: ФИО15, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, имея умысел на хищение бюджетных денежных средств, путем предоставления фиктивных документов и налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ в 

<

адрес>, действуя из корыстных побуждений, с целью незаконного обогащения, вступили между собой в преступный сговор, разработав совместный преступный план хищения бюджетных денежных средств и распределив между собой преступные роли. 

Согласно разработанного преступного плана на ФИО3 возлагалась преступная роль в изготовлении документов об оказании ему (ФИО3), медицинских услуг, предоставлении указанного комплекта документов в агентство бухгалтерских услуг, а также логина и пароля от личного кабинета налогоплательщика неосведомлённому о их преступных намерениях сотруднику агентства бухгалтерских услуг для составления налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ, а также, для направления данного комплекта документов, посредством информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в 

<

данные изъяты>, распределение преступного дохода.

Согласно разработанного преступного плана на ФИО4 возлагалась преступная роль в изготовлении документов об оказании ФИО3 медицинских услуг.

Действуя группой лиц по предварительному сговору, в целях реализации разработанного преступного плана, направленного на незаконное обогащение, ФИО3 совместно с ФИО4 в период не позднее ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, находясь в помещении 

<

адрес>, используя, принадлежащий ФИО3 персональный компьютер, находящийся в указанном помещении и имеющий доступ к сети «Интернет», действуя умышленно из корыстной заинтересованности, выраженной в желании незаконного обогащения, осознавая общественную опасность и противоправность своих действий и желая их наступления, путем получения налоговых вычетов по НДФЛ, в целях реализации разработанного преступного плана, изготовили комплект документов, именно: справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы Российской Федерации № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 139 060 рублей; справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы Российской Федерации № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 219 370 рублей; справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы Российской Федерации № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 129 370 рублей; справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы Российской Федерации № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 159 700 рублей; справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы Российской Федерации № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 153 870 рублей; справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы Российской Федерации № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 127 752 рублей; светокопии лицензии на осуществление медицинской деятельности ООО «Ваше здоровье»; договор об оказании медицинских услуг № об оказании ФИО3 медицинских услуг, которые фактически ФИО3 не оказывались и им не оплачивались. 

Далее, ФИО3 действуя совместно и согласовано с ФИО4, согласно отведенной ему роли, во исполнение единого преступного умысла ДД.ММ.ГГГГ находясь в агентстве бухгалтерских услуг 

<

данные изъяты>», расположенном по адресу: 

<

адрес>, имея умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств, принадлежащих ИФНС России по 

<

адрес>, предоставил вышеуказанный пакет документов, неосведомленной об их преступных намерениях сотруднику Свидетель №2, которая будучи введенной в заблуждение относительно истинных намерений ФИО4 и ФИО3 на основании предоставленных ФИО3 подложных документов, заполнила налоговые декларации по форме 3-НДФЛ и через личный кабинет ФИО3, доступ к которому предоставил ФИО3, посредством сети интернет с приложенными заранее изготовленными фиктивными документами из медицинского учреждения ООО «Ваше Здоровье» направила в ИФНС России по 

<

адрес>.

После чего, неосведомленный сотрудник ИФНС России по 

<

адрес>, расположенной по адресу: 

<

адрес>, будучи введенным в заблуждение, относительно истинных намерений ФИО3 и ФИО4, осуществил финансовые операции по переводу бюджетных денежных средств с казначейского счета №, открытого в отделение Калуга Банка России УФК по Калужской области г. Калуги на банковский счет №, открытый на имя ФИО3 в Московском филиале ПАО «РОСБАНК», расположенном по адресу: 

<

адрес>, а именно: ДД.ММ.ГГГГ в сумме 35 604 рублей на основании решения ИФНС России по г. Наро-Фоминску о возврате излишне уплаченного налога от ДД.ММ.ГГГГ №; ДД.ММ.ГГГГ в сумме 44 118 рублей на основании решения ИФНС ФИО1 по 

<

адрес> о возврате излишне уплаченного налога от ДД.ММ.ГГГГ №; ДД.ММ.ГГГГ в сумме 36 361 рублей на основании решения ИФНС России по г. Наро-Фоминску о возврате излишне уплаченного налога от ДД.ММ.ГГГГ №, а всего в общей сумме 116 083 рублей. 

Впоследствии, ФИО3 действуя совместно и согласовано с ФИО4 имея доступ к вышеуказанному банковскому счету, похитили путем обмана бюджетные денежные средства в сумме 116 083 рублей, которыми распорядились в дальнейшем по своему усмотрению, распределив их между соучастниками, причинив своими противоправными действиями ИФНС России по городу Наро-Фоминску Московской области материальный ущерб на сумму 116 083 рублей.

Они же, являясь плательщиками налога на доходы физических лиц и состоящие на учете в ИФНС России по городу Наро-Фоминску Московской области (далее ИФНС России по г. Наро-Фоминску) в качестве физических лиц по месту жительства: 

<

адрес>, 

<

адрес> находясь по адресу: 

<

адрес>, не позднее ДД.ММ.ГГГГ, имея умысел на хищение бюджетных денежных средств, путем предоставления фиктивных документов и налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ в ИФНС России по г. Наро-Фоминску, действуя из корыстных побуждений, с целью незаконного обогащения, вступили между собой в преступный сговор, разработав совместный преступный план хищения бюджетных денежных средств и распределив между собой преступные роли. 

Согласно разработанного преступного плана на ФИО4 возлагалась преступная роль в изготовлении документов об оказании ему ФИО4 медицинских услуг, предоставлении указанного комплекта документов в агентство бухгалтерских услуг, а также логина и пароля от личного кабинета налогоплательщика неосведомлённому о их преступных намерениях сотруднику агентства бухгалтерских услуг для составления налоговых деклараций по форме 3-НДФЛ, а также, для направления данного комплекта документов, посредством информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в ИФНС России по г. Наро-Фоминску, распределение преступного дохода.

Согласно разработанного преступного плана на ФИО3 возлагалась преступная роль в изготовлении документов об оказании ФИО4 медицинских услуг.

Действуя группой лиц по предварительному сговору, в целях реализации разработанного преступного плана, направленного на незаконное обогащение, ФИО3 совместно с ФИО4 в период не позднее ДД.ММ.ГГГГ, более точное время следствием не установлено, находясь в помещении 

<

адрес>, используя, принадлежащий ему ФИО2 персональный компьютер, находящийся в указанном помещении и имеющий доступ к сети «Интернет», действуя умышленно из корыстной заинтересованности, выраженной в желании незаконного обогащения, осознавая общественную опасность и противоправность своих действий и желая их наступления, путем получения налоговых вычетов по НДФЛ, в целях реализации разработанного преступного плана, изготовили комплект документов, а именно: справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы Российской Федерации № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 254 119 рублей; справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы Российской Федерации № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 118 300 рублей; справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы Российской Федерации № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 129 280 рублей; справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы Российской Федерации № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 120 801 рубля; справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы Российской Федерации № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 225 523 рубля; справку об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы Российской Федерации № от ДД.ММ.ГГГГ на сумму 125 715 рублей; светокопии лицензии на осуществление медицинской деятельности ООО «Ваше здоровье»; договор об оказании медицинских услуг 54875 об оказании ФИО4 медицинских услуг, которые фактически ему не оказывались и им не оплачивались. 

Далее ФИО4, действуя согласовано с ФИО3, согласно отведенной ему роли, во исполнение единого преступного умысла ДД.ММ.ГГГГ, находясь в агентстве бухгалтерских услуг 

<

данные изъяты> расположенном по адресу: 

<

адрес>, имея умысел, направленный на хищение путем обмана денежных средств, принадлежащих ИФНС России по г. Наро-Фоминску Московской области, предоставил вышеуказанный пакет документов, неосведомленной о их преступных намерениях Свидетель №2, которая будучи введенной в заблуждение относительно истинных намерений ФИО4 и ФИО3 на основании предоставленных ФИО4 подложных документов, заполнила налоговые декларации по форме 3-НДФЛ и через его ФИО4 личный кабинет, доступ к которому был предоставлен ФИО4, посредством сети интернет с приложенными заранее изготовленными фиктивными документами из медицинского учреждения ООО «Ваше Здоровье» направила в ИФНС России по 

<

адрес>.

После чего, неосведомленный сотрудник ИФНС России по г. Наро-Фоминску Московской области, расположенной по адресу: 

<

адрес>, будучи введенным в заблуждение, относительно истинных намерений ФИО4 и ФИО3 осуществил финансовые операции по переводу бюджетных денежных средств с казначейского счета №, открытого в отделение ФИО1 УФК по 

<

адрес> г. ФИО1 на банковский счет №, открытый на имя ФИО4 в ПАО «Сбербанк» расположенный по адресу: 

<

адрес>, а именно: ДД.ММ.ГГГГ в сумме 32 392 рублей 33 копейки на основании решения ИФНС ФИО1 по 

<

адрес> о возврате излишне уплаченного налога от ДД.ММ.ГГГГ №; ДД.ММ.ГГГГ в сумме 48 636 рублей на основании решения ИФНС ФИО1 по 

<

адрес> о возврате излишне уплаченного налога от ДД.ММ.ГГГГ №; ДД.ММ.ГГГГ в сумме 44 918 рублей на основании решения ИФНС России по г. Наро-Фоминску о возврате излишне уплаченного налога от ДД.ММ.ГГГГ №, а всего в общей сумме 125 946 рублей 33 копейки. 

Впоследствии, ФИО4 действуя совместно и согласовано с ФИО3 имея доступ к вышеуказанному банковскому счету, похитили путем обмана бюджетные денежные средства в сумме 125 946 рублей 33 копейки которыми распорядились в дальнейшем по своему усмотрению, распределив их между соучастниками, причинив своими противоправными действиями 

<

данные изъяты> материальный ущерб на сумму 125 946 рублей 33 копейки.

В подготовительной части судебного заседания адвокатами Панферовой Е.В. и Белоноговым Е.Е. заявлено ходатайство о прекращении уголовного дела в отношении ФИО3 и ФИО4 с назначением им судебного штрафа, поскольку они ранее не судимы, впервые совершили преступление средней тяжести, положительно характеризуются, полностью признают себя виновными и раскаиваются в содеянном, загладили вред, причиненный преступлением, путем полного возмещения имущественного ущерба, а также просят учесть наличие у ФИО4 на его иждивении троих несовершеннолетних детей, один из которых является инвалидом.

Подсудимые ФИО4 и ФИО3 поддержали заявленное ходатайство, просят уголовное дело прекратить с назначением судебного штрафа.

Государственный обвинитель Илюшина М.А. не возражает против удовлетворения заявленного ходатайства.

Суд, рассмотрев ходатайство, выслушав мнение участников процесса, пришел к следующему.

В соответствии со ст.25.1 УПК РФ суд по собственной инициативе, в случаях, предусмотренных ст.76.2 УК РФ, вправе прекратить уголовное дело или уголовное преследование в отношении лица, обвиняемого в совершении преступления небольшой или средней тяжести, если это лицо возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред, и назначить данному лицу меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Согласно ст.76.2 УК РФ лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено судом от уголовной ответственности с назначением судебного штрафа в случае, если оно возместило ущерб или иным образом загладило причиненный преступлением вред.

Принимая во внимание, что ФИО3 и ФИО4 впервые привлекаются к уголовной ответственности, совершили преступление, относящиеся к категории средней тяжести, учитывая данные о их личности, тот факт, что они загладили вред, причиненный преступлением, путем полного возмещения имущественного ущерба, приняли участие в благотворительности, а именно перечислили денежные средства в Фонд СВО, тот факт, что у ФИО4 на иждивении трое несовершеннолетних детей, один из которых является инвалидом, конкретные обстоятельства дела, суд считает возможным уголовное дело в отношении ФИО3 и ФИО4 прекратить и назначить им меру уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

При определении размера судебного штрафа суд учитывает тяжесть совершенного преступления, имущественное положение подсудимых ФИО3 и ФИО4, наличие у ФИО4 на его иждивении троих несовершеннолетних детей.

На основании изложенного, руководствуясь ст. 76.2 УК РФ, ст.ст. 25.1, 104.4, 104.5, 255, 446.3 УПК РФ,

П О С Т А Н О В И Л:

Прекратить уголовное дело в отношении ФИО3 и ФИО4 обвиняемых в совершении двух преступлений, предусмотренных ч. 2 ст. 159 УК РФ, в связи с назначением им меры уголовно-правового характера в виде судебного штрафа.

Назначить ФИО3 и ФИО4 каждому судебный штраф в размере 100 000 рублей.

Установить срок уплаты судебного штрафа 15 суток со дня вынесения постановления.

Последствия неуплаты судебного штрафа в установленный судом срок, предусмотренные ч.2 ст.104.4 УК РФ, разъяснены.

Реквизиты для уплаты штрафа: 

УФК по Московской области (УМВД России по Наро-Фоминскому городскому округу) Получатель: ИНН 

<

***>, КПП 503001001, Код ОКТМО 46750000, Номер счета получателя 03100643000000014800 Кор. счет 40102810845370000004, БИК 004525987 ГУ Банка России по ЦФО. Наименование платежа: Поступления от уплаты денежных взысканий (штрафов) назначенных по решению суда 18880050230230012576.

Меру пресечения ФИО3 и ФИО4 подписку о невыезде после вступления постановления в законную силу – отменить.

Вещественное доказательства: светокопии справок об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы, светокопии решений о возвращении суммы излишне уплаченных налогов, светокопии ответов на требования, светокопии лицензии на осуществление медицинской деятельности; светокопии выгрузок сведений из личного кабинета налогоплательщиков; светокопии выписки по счету ПАО «Росбанк», светокопии выписки по счету ПАО «Сбербанк», светокопии налоговой декларации на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2019 год, 2020 и 2021 годы на имя ФИО3; светокопии налоговой декларации на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) за 2019 год, 2020, 2021 годы на имя ФИО4, приобщенные к материалам дела, после вступления приговора в законную силу – оставить при деле.

Настоящее постановление может быть обжаловано в апелляционном порядке в Московский областной суд в течение 15 суток со дня его вынесения.

Судья: А.Г. Пахомова